1、分别收到ABC、BCD、CDE、DEF四位投资人100万、200万、300万、400万投资款，
存入银行
借：银行存款1000万
贷：实收资本—ABC100万
实收资本—BCD200万
实收资本—CDE300万
实收资本—DEF400万
2、取备用金4万元
借：库存现在4万
贷：银行存款4万
3、ABC外出后报销差旅费，现金支付8000元
借：管理费用—差旅费8000
贷：库存现金8000
4、ABC招待银行信贷人员，报销5000元
借：管理费用—业务招待费 5000
贷：库存现金5000
5、支付水电费1000元
借：管理费用—办公费1000
贷：库存现金1000
6、BBB借公司100万，存入银行
借：银行存款100万
贷：其他应付款—借款个人—BBB100万
7、注册资金走账，打入**单位900万
借：其他应收款—**单位900万
贷：银行存款900万
8、分别代A、B、C项目支付差旅费2000元、3000元、4000元
借：其他应收款—内部往来—代垫费用—A项目 2000
其他应收款—内部往来—代垫费用—B项目 3000
其他应收款—内部往来—代垫费用—C项目 4000
贷：库存现金9000
9、A项目、B项目、C项目承包人分别存入投标保证金50万、100万、150万
借：银行存款300万
贷：其他应付款—存入保证金—AAA50万
其他应付款—存入保证金—BBB100万
其他应付款—存入保证金—CCC150万
10、打入交易中心50万、打入连云港房开100万、打入交易中心150万
借：其他应收款—存出保证金—交易中心 200万
其他应收款—存出保证金—连云港房开 100万
贷：银行存款300万
11、建行放贷款900万
借：银行存款900万
贷：短期借款—建行900万
12、代收AAA贷款100万
借：银行存款100万
贷：其他应付款—贷款个人—AAA100万
13、代付AAA贷款100万
借：其他应付款—贷款个人—AAA100万
贷：银行存款100万
14、购买固定资产A10台*3000元/台=30000元
借：固定资产—A30000
贷：银行存款30000
15、建行银行扣收贷款利息5万、银行手续费50元
借：财务费用—贷款利息50000
财务费用—手续费50
贷：银行存款149750000
银行存款50
16、付BBB借款利息 10000
借：财务费用—借款利息10000
贷：银行存款10000
17、银行拉存款100万
借：其他应收款—职工往来—预支款100万
贷：银行存款1497100万
18、开具外经证B项目500万，C项目420万，计提外经证个、印 个税：10000
花税：1500
借：其他应收款—内部往来—代缴税金及附加—B项目11500
其他应收款—内部往来—代缴税金及附加—C项目9660
贷：应交税费—个税18400
应交税费—印花税2760
19、邵妮娜预支2700印花税
借：其他应收款—职工往来—***人 2760
贷：银行存款2760印
20、银行扣外经证个税18400，***人门征交纳印花税2760
借：应交税费—个税18400
应交税费—印花税2760
贷：银行存款18400
其他应收款—职工往来—***人2760
21、计提工资
借：管理费用—工作人员工资62000
其他应收款—内部往来—代发工资—A项目5000
其他应收款—内部往来—代发工资—B项目8000
其他应收款—内部往来—代发工资—C项目5000
贷：应付职工薪酬—总经室10000
应付职工薪酬—财务部12000
应付职工薪酬—行政部10000
应付职工薪酬—经营部15000
应付职工薪酬—总工室8000
应付职工薪酬—工程部7000
应付职工薪酬—项目部A5000
应付职工薪酬—项目部B8000
应付职工薪酬—项目部C5000
22、借项目部A、项目部B、项目部C各50万
借：其他应收款—内部往来—借款—A项目50万
其他应收款—内部往来—借款—B项目50万
其他应收款—内部往来—借款—C项目50万
贷：银行存款1497150万
23、借卢满星500万借款
借：其他应收款—***人500万
贷：银行存款1497500万
24、收工程款A项目 200万、B项目300万、C项目 400万
借：银行存款900万
贷：其他应收款—内部往来—已结算账款—A项目200万
其他应收款—内部往来—已结算账款—B项目300万
其他应收款—内部往来—已结算账款—C项目400万
25、交社保及职工个税
借：管理费用—社保五金10000
其他应收款—职工往来—职工社保3000
其他应收款—职工往来—职工个税600
贷：银行存款13600
26、付A项目工程款，预留10%，（其中管理费X%，质安基金X%，税金X%，预留
X%），扣回代发工资X，扣回代垫费用X，扣回借款X万
扣借款利息 X，扣罚款X，付X万
借：其他应收款—内部往来—已结算账款—A项目
贷：银行存款
其他应收款—内部往来—上交款—A项目
其他应收款—内部往来—代垫费用—A项目
其他应收款—内部往来—代发工资—A项目
其他应收款—内部往来—代缴税金及附加—A项目
其他应付款—内部往来—质量债务保证金—A项目
其他应收款—内部往来—借款—A项目
营业外收入—罚款—B项目
27、付B项目工程款，扣管理费X，质安基金X，外经证费用X，扣回代垫费用X，
扣代发工资X，扣借款X万元，扣借款利息X，付X万
借：其他应收款—内部往来—已结算账款—B项目
贷：银行存款
其他应收款—内部往来—上交款—B项目
其他应收款—内部往来—代垫费用—B项目
其他应收款—内部往来—代发工资—B项目
其他应收款—内部往来—代缴税金及附加—B项目
其他应付款—内部往来—质量债务保证金—B项目
其他应收款—内部往来—借款—B项目
28、付C项目工程款，预留X%，（其中管理费X%），扣代垫费用X元，扣代发工资X
元，扣代缴税金及附加X，扣回借款X，利息现金交入X，付X
借：其他应收款—内部往来—已结算账款—C项目
贷：银行存款
其他应收款—内部往来—上交款—C项目
其他应收款—内部往来—代垫费用—C项目
其他应收款—内部往来—代发工资—C项目
其他应收款—内部往来—代缴税金及附加—C项目
其他应付款—内部往来—质量债务保证金—C项目
其他应收款—内部往来—借款—C项目
29、付B项目部奖励X
借：营业外支出
贷：银行存款
30、付工资
借：应付职工薪酬—总经室X
应付职工薪酬—财务部X
应付职工薪酬—行政部X
应付职工薪酬—经营部X
应付职工薪酬—总工室X
应付职工薪酬—工程部X
应付职工薪酬—项目部AX
应付职工薪酬—项目部BX
应付职工薪酬—项目部CX
贷：银行存款X
其他应收款—职工往来—职工社保X
其他应收款—职工往来—职工个税X
31、收到工程发票B项目300万，C项目420万（交纳税金191520元），A项目开具200万发票
付C项目部税金191520
借：其他应收款—内部往来—已结算账款—C项目191520
贷：银行存款191520
32、对C项目结算，已收工程款400万，已付3917520（管理费及代垫费用已结清），付余
款82480
借：其他应收款—内部往来—已结算账款—C项目82480
贷：银行存款82480
33、根据发票确认收入、成本
借：主营业务成本—A项目X
主营业务成本—B项目X
主营业务成本—C项目X
其他应收款—内部往来—上交款—A项目X
其他应收款—内部往来—上交款—B项目X
其他应收款—内部往来—上交款—C项目X
营业税金及附加—A项目X
营业税金及附加—B项目X
营业税金及附加—C项目X
贷：主营业务收入—A项目X
主营业务收入—B项目X
主营业务收入—C项目X
34、计提东阳开票A项目200万工程款税金
借：其他应收款—内部往来—代缴税金及附加—A项目X贷：应交税费—营业税X
应交税费—城建税X
应交税费—教育附加X
应交税费—地教附加X
应交税费—个税X
应交税费—印花税X
应交税费—水利基金X
35、交企业所得税
36、补提应交税费—企业所得税
37、结转费用、成本
38、结转收入
39、结转利润
