耿楼闸会计人员岗位职责
一、科长
1、负责全科人员的政治思想、业务指导工作，贯彻执行《会计法》及财务规章、纪律。
2、负责与税务、物价、审计等业务单位的联系工作及本单位各集体，科室的协调工作。
3、编制全处年度预算，年终结算及年度财务收支计划并及时向领导汇报单位财务收支状况。负责办理各部门日常会计报销，认真执行审核原始凭证，做好本部门会计报表编制及分析工作。
4、参与单位目标管理及会计人员的业务考核工作。监督并参与处重大经济合同，工程承包合同的鉴定。
5、定期对会计核算器材管理进行核查，保证全科室人员的工作质量。按时结算各项往来帐目，定期清理、核对债权、债务，保证各部门往来物款一致；定期核对固定资产帐、材料帐，做到会计帐、材料帐、固定资产帐金额相符。
6、指导全处经营状况检查分析工作，增收节支，合理使用资金，当好领导的参谋。
7、组织完成会计人员的继续教育，完成处领导交办的其他工作。
二、副科长
1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律，严格遵守国家现金管理和银行结算制度。
2、负责本科室的考勤工作和器材管理工作。
3、根据会计主管人员审核、签章后的会计凭记及时办理现金收付和银行结算业务，并同时再次检查核对。
4、登记现金，银行存款日记帐，做到日清月结，帐帐相符。
5、负责妥善保管财务印章，银行支票，财务收据，有价证券，及相关证件，做到完整，安全，并履行银行支票和购买，领用登记手续。
6、协助科长做好会计业务指导工作及会计人员培训工作。
7、完成领导交办的其他工作。
三、财务一岗
1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律。
2、负责材料验收及处相关的保险业务。
3、负责船闸收费票据及财务收据的保管、领用、回收工作。
4、协助处理日常会计核算、报表编制。
5、办理会计档案立案归档。
6、完成领导交办的其他任务。
四、财务二岗
1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律。
2、严格履行固定资产和材料管理的有关规定，负责全处的固定资产管理工作。
3、负责建立全处固定资产明细帐及固定资产卡片，作到帐、卡、物相符。
4、配合固定资产使用单位做好日常管理工作，检查使用单位的保管和维护情况，及时把握单位固定资产的增减变动情况。
5、完成领导交办的其他任务。 耿楼闸出纳人员岗位职责
一、严格按照国家现金管理和银行存款核算制度规定，根据会计主管人员审核的收付款凭证进行复核，办理现金收付和银行结算业务。
二、登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符，每月末编制银行存款余额调节表，由会计主管人员审核后保存。
三、保管库存现金和各种有价证券，做到安全完整无缺。
四、保管有关印鉴、空白支票，支票要设登记簿。
五、严格按照现金和银行管理制度进行收付业务。
耿楼闸会计人员职责、权限
一、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
二、按照国家会计制度的规定，进行记帐、算帐、做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。
三、按照银行制度的规定，加强现金管理，做好现金、银行存款的核算工作。
四、按照经济核算原则，定期检查分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果。
五、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
六、会计人员调动工作，要办理移交手续，并由上级主管人员负责监交。
七、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度。
八、有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同，参与有关的生产经营管理会议。
九、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况；有关部门要提供资料，如实反映情况。 耿楼闸会计岗位制度
一、按规定要求认真编制并严格执行财务计划和预算，严格遵守收入制度、费用开支范围和标准。
二、分清资金渠道审核开支凭证和单据。编制记账凭证，登记总账的费用支出明细账、材料收支明细账、固定资产明细账及卡片。
三、负责往来款项的结算业务，并按照明细账核对，保证账据相符、账账相符。
四、负责材料的验收，领料售料的计件汇总和明细账核算工作，并按月与仓库材料账核结数量与金额，做到账物相符。
五、按月、季编制会计报表和财务情况说明书，会计报表要及时、准确、完整，数字真实。
六、整理保管好会计档案，包括会计凭证、账册、报表等材料。
耿楼闸财务管理及报销制度
一、目标管理：各部门应在年底前报次年收支计划，计划要有项目、预算、时间，按程序上报，经处会议研究，审批后方可执行。
二、支出管理：所有财务收支均实行级级审批、层层把关的监督制度，首先部门领导把关，然后财务负责人负责审核，最后按照制度执行一支笔批报的办法。所有部门在从事生产经营活动时，必须取得税务部门认可的正规发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
三、管理性支出：办公用品由处办公室负责统计，报处领导审批后统一采购。
差旅费：各部门要严格控制出差人员人数和天数，职工因公差借款，要履行借款手续，借款凭据必须附在记帐凭证之后，必须在月内报账完毕。前帐不清，后帐不借，所欠款项从次月借款人工资内扣除。
（一）各部门采购材料，购置固定资产必须严格执行《材料管理制度》、《固定资产管理制度》，报计划申请，计划经领导批准，并报主管部门备案。如果一次采购多种材料，只开具一项发票的，必须附购货清单，清单要加盖销货单位财务章或公章。
（二）各项维修大修项目，岁修，基建工程必须先做支出预算。报处研究批准，经处工程股等相关人员核定，并签定施工合同后进行实施。
（三）对施工单位的选择，原则上都要采取招标或议标的方法，工程完工后要按合同、部颁质量标准，及时办理工程决算和验收手续。竣工验收时，必须有编制详细的竣工决算，上级拨付岁修工程还应有上级批文。参加验收人员签字后，单位领导方可审批，任何部门不得先办后报。
（四）工程决算表应由施工单位编制，承建单位自己编制的应取得施工单位签字或盖章认可，财务负责人员应核对工程决算表每项金额是否正确，审核无误后方可报销帐，进行财务处理。
工程预付款的拨付要根据合同规定，经工程人员审核同意和有关人员及领导审批后方可预付。
各部门发票报销时，必须取得合法的票据发票，必须有经办人、证明人或验收人签字，然后主办会计审核，领导审批后方可报销，否则不予受理。
耿楼闸内部牵制稽核制度
一、财务印章由出纳和主管会计分开保管，出纳开具银行支票、经主管审核无误后方可盖章。
二、会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
三、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
四、出纳人员依据会计主管人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理现金收付和银行结算业务。
五、各类财务收据实行专人管理，收据的使用必须办理领、退手续。
耿楼闸票据管理制度
一、票据管理
建立票据管理制度，实行“四定”：即定人员，不相容职务分离，形成相互制约；定制度，购入、发出、核销、回收等环节建立票据台账，相互签字制约；定数量，根据业务需要定供票数量；定期缴销。
二、完善台账管理
每一种票据收、发、存建立明细账。缴验设登记簿，做到每一张票据使用都有明显详细的记录。
三、合理使用票据
1、发票使用部门在开具发票时，必须做到①字迹清楚；②不得涂改；③项目填写要齐全；④加盖发票专用章或财务专用章；⑤开票人、收款人须同时签章（字）。
2、任何部门不得转借代开发票，不得扩大发票使用范围。
3、发票开具后发现错误，应在各联上同时注明“作废”字样，经领导审批后，经办人签字，相关联不缺，一同交于财务存档保管。
4、船闸开票人不得同时兼收款，当日票款必须由收款人当日存入单位指定帐户，不得大额现金过夜，不准“坐支”现金。
5、其他收费项目，及时开票，及时上缴，不得挪用、转借，如经发现严肃处理。
耿楼闸固定资产管理制度
1、全处固定资产管理由处财务器材股全面负责。
2、处需添置固定资产设备，按批准的年度计划提前报财器股审核，经处领导批准后，由财务器材股会同有关部门统一安排采购。
3、验收合格的固定资产由管理人员统一建立固定资产卡片、填写履历表。卡片一式两份，由管理人员与部门领导共同签字保管。
4、各部门领导负责本单位所属固定资产的正常使用，日常维护、维修工作。设备如需大修，与固定资产管理人员会同协商后，列计划报处领导批准实施。
5、如管理人员或部门领导职务变动，必须履行固定资产和帐卡的移交手续。
6、各部门与固定资产管理人员积极配合做好固定资产的清查、资料收集工作，以便填写履历表。
7、固定资产的内部调拨（暂借）、外借必须经处有关领导及固定资产管理人员的批准，并持卡片至管理人员处办理调拨（暂借）手续，任何人不得私自转借他人。
8、每年进行一次固定资产清理工作，严格赔偿制度，对人为造成固定资产损坏、丢失者，视情节轻重，按现行市场价格的10-100％赔偿，并由处领导研究决定另外给予处分直至追究刑事责任。
9、固定资产的报废须由单位负责人写出书面报告，报请处有关技术人员鉴定，领导批准后交财务器材股统一处理，任何人不得私自变卖。
耿楼闸会计档案管理办法
一、会计档案是本单位的重要史料和证据，应妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。
二、每个会计年度终了，将电子版刻录光盘，打印出纸质会计档案，各单位凭证、帐簿报表自行保管一年，一年后统一移交档案室保管。
三、每个会计年度终了，应按规定对各种会计资料装订整理存档。
四、年度会计决算永久保管，季度报表保管５年；原始凭证，记帐凭证，总帐，明细帐保管期限15年；现金、银行日记帐保管期限25年。
五、会计档案原则上不得出借，只能在档案室查阅，并登记。如有特殊需要，确实要出借的，须报经上级单位领导批准，不得拆散原卷册，并应限期归还。
六、会计档案保管期满，需要销毁时，应提出销毁意见，编制销毁清册，单位领导签字，经上级批准。对其中未了的债权债务原始凭证应单独抽出，另选立卷，保管到未了事项完结为止。
七、会计档案销毁时，应有主管部门与审计部门派员监销 ，销毁后，监销人应在销毁清册上签名盖章。
