cw002-会计人员岗位职责制度
一、会计人员的选用要求:
会计人员应当持有会计证,未取得会计证的人员,不得从事会计工作。会计人员应具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度,遵守职业道德。
二、本部会计岗位及子公司财务主管职责:
㈠财务分析师(上市财务方面) 职责
制度制定与监督实施
主要工作内容
1.根据企业会计准则结合公司实际情况,制订股份公司相
关财务规章制度,并提请财务经理审批。 2.检查、监督股份范围内各子公司财务制度的建立及执行
情况,并及时向财务经理反映。
业务管理
3.审核股份范围内各子公司的财务报表 4.指导、解决股份范围内各子公司的财务问题 5.定期编制合并的股份公司财务报表及分析报告
6.分析股份公司各项资产管理、收入、成本、费用等情况,
针对存在的问题,做出专项的财务分析 7.编制股份公司财务决算及财务预算报告
8.根据上市会计政策及公司相关规定,对股份公司的财务
制度及会计体系进行及时修订。负责股份公司季报、半年报及年度报告的编制 9.配合公司证券部向深交所等部门提供相关的财务会计
信息资料。 10.配合外部审计机构的工作,保证财务会计信息的准确性 11.协助财务经理准备融资资料等相关财务管理事宜 12.协助财务经理进行部门的财务管理工作
规划与计划
13.编制年度总结及下年度工作计划
14.编制阶段性工作总结和计划
㈢财务分析师(经营管理方面) 职责
制度制定与监督实施 业务管理
主要工作内容
1.检查、监督股份范围内各子公司财务制度的建立及执行
情况,并及时向财务经理反映。 2.拟定股份公司财务管理细则、规定和相关管理流程,提
交财务经理审核。 3.组织并编制股份本部、股份公司职能部门预算。 4.根据股份本部、区域公司、股份职能部门预算执行情况,
提交预算执行情况分析报告,提出改进建议。
5.审核、整理股份公司管理分析资料,编写财务分析报告,
为管理层决策提供参考。 6.协助财务经理负责区域公司、股份公司各职能部门绩效
考核指标的提供,并按规定时间上报。 7.协助财务经理负责财务部及所辖分公司绩效资料的考
核工作。 8.对区域公司进行业务指导,提出改进建议,并监督实施
结果。 9.协助、指导区域公司财务制度执行;
10.协助财务经理负责财务部工作计划的跟进及落实工作。
规划与计划 11.编制年度总结及下年度工作计划; 12.编制阶段性工作总结和计划。
㈣总账会计 职责
制度制定与实施
主要工作内容
1.执行财政部颁布《会计准则》 2.执行股份公司会计制度。
工作职责 3.按照《会计法》和有关会计制度的规定设置账簿,审核
会计原始凭证,归纳、整理有关会计资料、填制会计凭证、登记会计账薄、正确进行账务处理。 4.准确核算除销售、采购之外的各项税务业务。
5.负责费用、固定资产等除销售和采购以外各项业务的核
算和管理,按照有关标准审核各种单据,核算各项业务。 6.做好各项费用的归集与分配、计提折旧,按照费用预算指标,控制期间费用额。 7.组织并参与固定资产的盘点工作。 8.与分子公司核对其他应收应付款项。
9.负责总部费用、固定资产、及财务报表的预算编制工作。 10.指导、培训出纳相关业务,督促出纳及时传递费用收付
款单据记账 11.按照公司会计核算有关规定,提供各子公司相关核算咨
询工作 12.根据公司要求及时准确编制财务报表和管理报表。 13.负责凭证的装订工作。
规划与计划 14.编制年度总结及下年度工作计划
编制阶段性工作总结和计划
㈤成本会计 职责
主要工作内容 职责 制度制定与实施
主要工作内容
1.执行财政部颁布《会计准则》 2.执行股份公司会计制度
会计核算 3.按照《会计法》和有关会计制度的规定设置帐簿,审核
会计原始凭证,归纳、整理有关会计资料、填制会计凭证、登记会计帐薄、正确进行帐务处理 4.核算销售成本、核算存货等,通过帐务了解存货进、销、
存真实情况并核算成本 5.每月末根据仓管人员提交的原材料、产成品收发存报
表,与仓库、供应、销售部门核对入库、出库及退库数据 6.核算应付帐款、预付帐款,定期分析、核对、计算存货
周转率、应付帐款帐龄 7.准确核算进项税金、扫描并整理进项票证 8.草拟成本费用、应付款的年度、季度、月度预算 9.及时传递支付货款单据并记帐
10.按照公司会计核算有关规定提交报表及其他数据 11.根据公司要求编制财务报表和管理报表。 12.指导分公司的成本核算相关工作 13.领导交办的其他临时事务
规划与计划 14.编制年度总结及下年度工作计划
15.编制阶段性工作总结和计划
㈥销售税务会计 职责
制度制定与实施
主要工作内容
1.执行财政部颁布《会计准则》 2.执行股份公司会计制度
业务管理 3.按照《会计法》和有关会计制度的规定设置帐簿,审核
会计原始凭证,归纳、整理有关会计资料、填制会计凭证、登记会计帐薄、正确进行帐务处理 4.录入增值税发票,核算销售收入和应收账款
5.每月增值税进项税的认证、应交增值税的申报工作,每
月地税的纳税申报工作 6.负责核算和缴纳当前应缴各项税费 7.编制股份公司本部的财务报表
8.负责出口退税申报工作,出口收汇核销工作
9.负责联系年度股份公司本部的审计工作,企业所得税的
汇算清缴工作 10.负责报送每月外部单位的统计报表
11.记录、核对营业收入和应收账款,督促子公司按时回款 12.提供各事业部、子公司相关销售及税务核算咨询工作 13.负责总部销售、税务及应收帐款的预算编制工作
规划与计划 14.编制年度总结及下年度工作计划
编制阶段性工作总结和计划
㈦销售往来会计 职责
制度制定与监督实施 业务核算
主要工作内容
1.执行财政部颁布《会计准则》
2.执行股份财务管理制度及会计核算制度。
3.编制分管范围内的财务分析报表、预算报表、预算执行
情况。 4.负责应收账款的收款核销工作。
5.参与区域公司及海外部的应收帐款的管理,定期与客户
核对,做到帐实相符。 6.负责对分公司应收账款核对工作。
7.每月根据JV公司与化工厂仓库提供数据,核对并计算
材料结算价格。 8.整理和保管财务资料及档案 9.完成公司领导交办的临时工作
规划与计划 10.编制分管范围内的年度总结及下年度工作计划 11.编制分管范围内的阶段性工作总结和计划 12.编制和审核分管范围内的年度预算计划
㈧开票员
职责
制度制定与实施
主要工作内容
1.执行财政部颁布《会计准则》 2.执行股份公司会计制度
出纳开票业务 3.核对业务系统销售情况、送货单。
4.开具出口发票、增值税发票、普通发票,并开具发票签收单 5.购买、核销出口发票、增值税发票、普通发票 6.保管出口发票、增值税发票、普通发票存根联 7.完成领导交办的临时工作
规划与计划 8.编制年度总结及下年度工作计划 9.编制阶段性工作总结和计划
㈨出纳
职责
制度制定与实施
主要工作内容
1.执行财政部颁布《会计准则》 2.执行股份公司会计制度
出纳业务 3.做好现金、银行存款等货币资金的收付业务
4.及时取得收付款的原始单据,并在当天及时送达会计人员作账
规划与计划 5.控制库存现金余额不超过银行核定库存现金限额,超过部分送存银行 6.负责库存现金日清日结,每天与现金日记帐核对,每月末配合会计人员进行实地盘点 7.管理公司的银行帐户,根据领导的要求,具体执行营运资金的调度和使用,确保资金的运用合理。 8.对所取得的现金收入及时送存银行,不得坐支现金。 9.对付款业务严格审核审批手续,对不符合手续的业务不得付款 10.负责转帐支票及现金支票的使用和管理,妥善保管银行印鉴 11.及时取得银行对账单,对于未达账项协助会计人员查明原因 12.定期提供资金流量表,掌握货币资金情况。
13.开具各种收款凭据,核查每笔业务的原始记录,分清业务性质,出具凭据,并做好相应的备查记录 14.对票据进行审核,确保票据真实准确,并定期对票据进行盘点。
15.编制年度总结及下年度工作计划
16.编制阶段性工作总结和计划