第四章 国外信托公司业务
一、名词解释
合同信托 遗嘱信托 遗嘱执行信托 遗产管理信托 财产监护信托
人寿保险信托 有财源的人寿保险信托 无财源的人寿保险信托
抵押公司信托 商务管理信托 收益债券发行信托 公益信托
公共基金信托 杜会公众信托 专项基金信托 公共机构信托
慈善剩余信托 慈善剩余年金信托 慈善剩余单一信托 共同收人基金信托 养老金(年金）信托 形成财产信托 形成财产奖金信托
形成财产基金信托 个人退休金储蓄信托 自我雇佣者退休金信托
利润分享信托 储蓄计划信托
二、填空题
1.遗嘱信托是根据个人遗嘱而设立并在遗嘱人_发生效力的信托业务。
2.合同信托是委托人与受托人订立合同(契约)并在委托人__发生效力而成立
的信托。
3.辅助代理业务是信托机构向个人提供的有关_方面的辅助性服务业务。
三、单项选择题
1.慈善机构将其所获的小额捐款集中进行信托的慈善剩余信托是
A.慈善剩余年金信托 B.慈善剩余单一信托
C.共同收人基金信托 D.养老金信托
2 以资助重度身心残废者生活上的稳定为目的，以特别残废者为受益人，
由个人将金钱和有价证券委托给信托机构做长期、安金的管理和运用，并根据受益人生活和医疗上的需要，定期以现金支付给受益人，这种信托叫_。
A.财产监护信托B财产处理信托C.特定赠与信托D人寿保险信托
3.其中仅以雇员为委托人的信托是_。
A.养老金(年金)信托B形成财产信托
C.形成财产奖金信托 D形成财产基金信托
四、多项选择.
1.公益信托的特点有__。
A.指定受益人B.必须具有法人资格
C.不指定受益人D.无须具备法人资格
E.主要由法院监督
2.抵押公司债信托中受托人的主要职责是_。
A.代理发行债券B.提供抵押品
C.代行抵押权D.提供担保
E.参与发行公司的经营活动
3.动产信托按照对动产的不同处理方法，通常可分为_
A.管理方式
B.处理方式
C.管理处理方式
D.处理管理方式
E.发行债券
五、判断题
1.一般来说，遗嘱执行信托比遗产管理信托的期限长。
2.财产监护信托重在护人，财产处理信托重在理财。
3.一般来说，公益信托不得中途解约。(T)
六、问答题
1.简述遗嘱信托的程序。
2.简述人寿保险信托的作用。
3.简述人寿保险信托的种类。
4.简述公益信托的特点。
5.简述设备信托的优点。
6.简述商务管理信托发生与建立的原因。
7.简述辅助代理的职责。
8.简述抵押公司债信托的特点。
9.简述抵押公司债信托的业务程序。
10.简述公司代理业务的主要内容。
答案:
名词解释
合同信托是委托人与受托人订立契约(合同)并在委托人生前发生效力而成立的信托。
遗嘱信托是根据个人遗嘱而设立并在遗嘱人死后发生效力的信托业务,是身后信托.
遗嘱执行信托是为了实现遗嘱人的意志而进行的信托业务,其主要内容有清理遗产，收取债权.清偿债务，税款及其他支付、遗赠物的分配,遗产分割等
遗产管理信托是主要以管理遗产为目的而进行的信托业务。
财产监护信托是信托机构接受委托为无行为能力人的财产担任监护人或管理人的信托。
人寿保险信托是人寿保险的投保人在生前以保险信托契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益人，或对保险金进行管理、运用，再定期支付给受益人的信托。
有财源的人寿保险信托是指将委托人每年必须交纳保险费的义务和收取保险金的权利一起信托，同时，信托机构有每年按期交纳保险费和代理权，运用待交保险费基金的义务。
无财源时的人寿保险信托是指受委托人有凭信托收取保险金的权利，保险费有委托人自己支付的人寿保险信托。
抵钾公司债信托（或称发行公司债信托，因为实际工作中的公司债多为带抵押的)是指信托公司接受发行公司的委托，代替债券持有者行使抵押权或其他权利的信托业务。
商务管理信托即收益权和表决权是统一的整体信托，然而，信托业务中把这二者割裂开来，单独将表决权进行信托，也称为行使表决权信托。
收益债券发行信托是为公共建设发型市政公债，债券的偿还是以公共设施得到的收益作为担保的。
公益信托是以公共利益为目的的，为将来不特定的多数受益人而设立的信托。 公共基金信托是为了实现公共基金的宗旨而设立的信托。
社会公从信托指对有某一特定范围内的公众为了该范围内的人的利益而捐赠的款项进行管理和运用所设立的信托。
专项基金信托，专项基金是有宗教团体，专业协会，互助会，市民俱乐部或其他的社会团体设立的一种共同基金，其宗旨是专门我了本团体自身的发展或为某些被指定人谋取利益。为实现其宗旨，将基金委托给金融信托机构管理和运用。 公共机构信托是为了公共机构得利益而设立的信托。
慈善剩余信托是指捐款者在设立信托时，要求获得一定比例的信托受益以维持自和其家庭的生活，而将其剩余部分全部让给某个特定的慈善性机构。
慈善剩余年金信托，这种信托的受益人称为年金受益人。受益人是捐款者自己或其遗嘱中的指定的人，年金受益人生前可获得以年金形式的不低于信托财产5%的信托受益，死后则信托财产和剩余收益全部转给某个特定的慈善机构。
慈善剩余单一信托市慈善剩余年金信托的一种。即捐款人单独建立信托关系一般数额较大，捐款人生前每年可以从其信托财产中得到一定比例按当年市价计算的值，死后则信托剩余全部归某一指定慈善性机构。
共同收入基金信托是指慈善性机构将其收获的小额捐集中成共同收入基金并将它进行信托，每个小额捐款者生前得到一定比例的受益以维持生活，死后的所有信托剩余转给该慈善机构。
养老金信托亦称年金信托，是信托机构受托退养老金进行管理，负责对定期积累的养老金进行运用和雇员退休后以年金形式支付的一种信托形式。
形成财产信托是一般以雇员作为委托人兼受益人的自益信托，雇主只是代扣代交信托金，信托银行是受托人，负责运用财产。
形成财产奖金信托是以雇主为委托人，以雇员为受益人的他益信托。这种信托的受益人是不确定的多数雇员，所以还必须设置信托管理者。
形成财产基金信托是以基金为委托人，以章程规定的加入者为受益人的他益信
托。
个人退休金储蓄信托是根据美国(雇员退休收人保险法案)的规定设立的，其做法是:个人从其总收人中拿出一部分资金(一般不超过1500美金的现金）交给信托机构管理，信托机构为之设立个人账户，到雇员退休时，将信托本金及收益支付给雇员个人，这是一种自益信托。
自我雇佣者退休金信托是根据美国l1962年通过的《自我雇佣者税收退休金法案》(亦即柯欧夫法案）设立的。由自我雇佣者出资，委托银行信托部门保管和运用，自我雇佣者退休时可获得一笔退休金。
利润分享信托是为使雇员将来分享公司利润而设立的一种信托，公司是该信托的委托人，将每年净利润的一定比例委托给信托机构管理和运用，并在一定时期后将信托本金及收益支付给公司的雇员。
储蓄计划信托是公司把养老金计划和储蓄计划结合在一起而设立的一种信托。委托人是公司，信托财产来自雇员的储蓄和公司的捐款两部分.作为受托人的信托机构负责贵信托财产的管理和运用以及启雇员退休时支付收益等。
二、填空题
1.死后2.生前3.有价证券
三、单项选择题
1 .C 2.C 3.B
四、多项选择题
1 .CD2 .AC 3 .ABC
五、判断题
1.错2.对3.对
六、问答题答案要点
1.办理遗嘱信托的程序是:(1)签订个人遗嘱。(2)确立遗嘱信托:确认
财产所有权;申请遗嘱执行人;通知有关债权人。(3)编制财产目录。(4)安排
预算计划。(5)结清税收款项。(6)确定投资政策。(7）编制会计账目。(8)进行财产分配。
2.人寿保险信托的作用:
(1)信托机构依约领取,分配赔款，既可为受益人减少事务，又可协调争 端，排难解纷。
(2)可为委托人保管保险单，避免寿险单遗失和失效的损失。
(3)结合有财源保险信托，代为管理运用还可增加委托人的产业。
(4)有的委托人在遗嘱中指定信托机构将其他财产与死后寿险赔款一并受托管理、运用、这可使受益人的财产借以统筹计划，通盘管理,收益更大。
3.人寿保险信托按委托人(投保人)和受益人分，可分为个人保险信托和事业保险信托。按有无保费来源的信托财产分，可分为无财源的人寿保险信托和有财源的人寿保险信托。
4.公益信托的特点通过以下两方面的比较体现出来:
1与私益信托比较
目的不同。私益信托完全是为委托人自己或其指定的受益人的利益而设立的，而公益信托是为公共利益而设立的。
设立不同。私益信托的设立以信托行为(契约或遗嘱)为依据，而公益信托的
设立除了信托行为之外还必须取得有关公益事业管理机构的许可。
监督不同。一般来说，私益信托受法院监督，而公益信托主要接受社会公众和行政机关的监督。
终止不同。私益信托可以因中途解除契约而终止，信托终止若因解除合则信托财产归属受益人所有。若有其他原因.对信托行为所规定的信托财产无归属权利者，其信托财产应归属委托人或其继承人所有。公益信托一般不得中途解除合同，信托终止时，若信托财产无归属权利者，受托人经有关公益事业管理机构批准，可以按照其信托宗旨，运用于类似目的，使信托继续下去，但不能归属委托人或其继承人(见我国（信托法））第七十二条)
2与公益法人比较
公益法人和公益信托的目的都可以是为了公益事业，但二者又有很大的区别:
1公益法人必须进行注册登记取得法人资格，而公益信托的设立不需注册登记。
2公益法人要设置专职懂事和职员以及办事场所，开销的费用较大，而公益信托则与之相反。
3公益法人是以水久性为前提设立的，公益信托则没有水存的必要。4公益法人受民法的限制，而公益信托主要受信托法的限制.
5.设备信托有以下优点:
1.从委托人角度看:通过出售信托受益权证书，可以尽早收回动产的贷
款;在用户资金不足的情况下，采用分期付款，扩大了动产设备的销路;由信托银行代办委托人延期收款的销售事务，减轻了委托人的负担。
2从设备用户的角度看:缓解资金不足的困难，通过分期付款的形式取得设备的使用权直至所有权;利用动产信托能达到同通过借欲和发行债券去筹资而取得设备的同样效果，这是因为用户分期付欲的利息和现金可以做税前处理，一般来说动产信托的时期达5-10年，属于长期性的，从而使用户能利用设备投产后的收益、折旧费用有计划地偿还贷款。
6·商务管理信托发生与建立的原因有:1委托人在业务上处理不得法，经营不善，需要有专业人才和可靠的经营人员来改进经营管理，振兴业务;2委托人在营业顺利的时候谋求施行某种新方针，选用有经验、懂业务的人来加强管理，使之更加兴旺;3委托人试图增强对公司的影响或避免股份被侵占;4股份公司的决策人员由选举产生，经理或副经理等人员由懂事会招聘，都有一定的任期，任满改选，办事和决策人员的变动必然会影响公司的经营方针和经营方法，倘若把经营决策权委托给信托机构，.则有利于事业的持续发展。
7．信托机构提供辅助代理业务时除了承担部分保管职贵外，尚须承担以下职责: 1收取股息和利息或分红，收取到期债券的本金、到期的抵押品等收人。 2根据委托人的指示进行支付或再投资等支付事务。
3根据委托人的指示购买，出售，支付或获得有关证券的交易事务。
4通知有关事宜，如债券催款、股票认购，债券本金和利息的支付、违约，招标以及采取有关债券保护性措施、办理有关有价证券的税务事宜等。
5，提供有关收人、支出及资本项目的定期会计报表。
8.抵押公司债信托的特点包括:
1抵押公司债信托中的受托人并不具有财产的所有权，除非发生违约情况时，受托人才具有这一权利。
2对于作为受托人的信托机构来说，这种信托中的受益人常常是不确定 的，它随着债券的不断交易而不断变换。
3这种信托中的受托人同时对债券发行人和持有人负有信托职责(对债券发行人负有发行债券的职责，对债券持有人负有保管抵押物品的职责)，而在一般信托中，受托人只代表受益人的利益。
9.抵押公司债信托的业务程序如下:
(1)接受信托业务。抵钾公司信托的建立首先有发行公司申请，信托机构接到申请后，经过考察发行公司和发行公司债券的情况后，接受该信托业务。信托机构对发型公司考察主要包括两个方面:发行公司的情况和公司债券的情况
(2)签订信托契约。主要内容有:介绍性条款、抵押物品条款，债券证实条款以新赎旧条款。
(3)执行信托契约。主要包括:准备资料、证实债券、交付债券，结算账目 10公司代理业务的主要内容包括:
1过户代理业务。过产代理业务是指与股票的所有权转让相关的代理业业务，通常又称为转让代理业务。它包括股票过户代理和其他证券的过户代理业务。后者又包括:债券的过户代理业务。信托机构在办理债券的登记和过户代理时被称为登记代理人，它主要负责记名债券的过户代理业务;存单、委托表决权证书、登记过的股权购买书的过户代理业务，这些证券的过户代理业务的程序和内容与股票的过户代理业务基本相同。
2登记代理业务。登记代理业务是代公司对记名证券(股票、债券)登记 注册的业务。
3支付代理业务。支付代理业务是代公司支付股票的股息、红利以及债券的利息和本金等事务的业务。
4整合代理业务。整合代理业务是代公司办理有关证券变换方面事务的业务.主要包括:股票分割代理业务、股票转换代理业务和证券重整代理业务。 5保管代理业务
6其他代理业务。主要包括:优先股赎回代理业务、股票认购代理业务股票临时收据代理业务和购买代理业务。
