财文21
财务部岗位职责实施细则
成本会计
成本会计工作主要是与公司所有成本有关的会计工作，是财务核算的基础。
一、成本会计的基本工作内容：
1、负责与仓库相关的单据、报表的收集与审核：
（1）每日收集《领料单》、《入库单》、《出库单》等与物料相关的单据，审核单据的规范性、准
确性、及时性；
（2）根据单据的内容对仓管员在系统中录入的数据进行检查与审核；
（3）月底负责审核仓库报送的《收发存月报》；
（4）与仓库负责人、保管员、仓库记账员等及时对接，保持良好的沟通；
（5）参与仓库盘点的抽查工作，并审核仓库保管员编制的《盘点表》、《盘盈盘亏报表》；
2、负责与供应商相关的单据收集、审核与报表编制：
（1）建立供应商台账，核对来料入库、开票、付款金额，编制《供应商往来明细表》；
（2）月末编制《供应商往来汇总表》，并交与采购部进行核对；
3、负责与固定资产相关的工作：
（1）建立固定资产台账，在系统中对固定资产进行新增、变动、清理、计提折旧等操作；
（2）配合相关部门编制固定资产明细汇总表；
（3）年末参与相关部门对固定资产进行的清查工作；
4、月末对生产成本进行核算：
（1）核算发出材料成本；
（2）摊销制造成本；
（3）核算半成品、产成品成本；
5、负责产品出库登记、销售开票工作：
（1）根据成品《出库单》编制《发出商品明细表》、《发出商品汇总表》；
（2）根据销售部提供的单据，核对成品《出库单》无误后开具销售开票；
（3）做好销售收款跟踪工作，根据《发出商品汇总表》与销售部（业务员）每月对账，确保应收账
款数据的准确性；
7、其他工作：协助主办会计完成凭证、账簿的打印、装订工作，完成财务部负责人交给的其他工作；
公司财务部
《财务部岗位职责实施细则成本会计.doc》
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