一、单项选择题
1.某出票人于11月20日签发一张现金支票。根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列写法中，符合规定的是（）。 A.拾壹月贰拾日 B.壹拾壹月零贰拾日 C.壹拾壹月贰拾日
D.零壹拾壹月零贰拾日
【正确答案】B 【答案解析】根据《支付结算办法》的规定，票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹到拾玖的，应在其前面加“壹”。 2下列企业中，可以在银行办理托收承付结算方式的有()。 A.个体工商户 B.有限合伙企业 C.有限责任公司 D.国有独资企业
【正确答案】D 【答案解析】使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。
3.牛某使用银行卡支付宾馆住宿费5000元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于（）元。
A.40 B.100 C.200 D.400 【正确答案】B 【答案解析】宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业的商户结算手续费不得低于交易金额的2%，5000×2％＝100（元）。
4.甲遗失一张汇票，在其通知挂失止付后()，可依法向法院申请公示催告或提起诉讼。 A．3日内 B．5日内 C．12日内 D．15日内 【正确答案】A 【答案解析】根据《票据法》的规定，失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地人民法院申请公示催告或提起诉讼。 5.下列陈述正确的是（）。
A.银行承兑汇票的出票人是银行
B.商业承兑汇票的承兑人是非银行单位
C.银行本票不允许单位转让
D.签发支票的印章与在银行预留签章不符的支票是空头支票
【正确答案】B 【答案解析】银行承兑汇票的出票人是在银行开立账户的法人和其他组织，并非银行，所以A不正确；商业承兑汇票的承兑人是非银行单位，所以B是正确的；银行本票允许转让，所以C不正确；签发支票的印章与预留银行预留签章不符的支票不是空头支票，所以D不正确。
6.接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指()。 A.被背书人 B.背书人 C.承兑人 D.保证人
【正确答案】C 【答案解析】承兑人，是指接收汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人，它是汇票的主债务人。
7.单位、个人、银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章不符合国家规定的是（）。 A.单位在票据上使用该单位的财务专用章
B.个人在票据上使用该个人的签名
C.商业承兑汇票的承兑人在票据上使用其预留银行的签章
D.银行本票的出票人在票据上使用经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加法定代理人的签名或盖章
【正确答案】A 【答案解析】单位在票据上应该使用该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者授权的代理人的签名或者盖章。
8.根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（）。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年
【正确答案】B 【答案解析】临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 9.下列各项中不属于票据行为的是()。
A.出票人签发票据并将其交给收款人的行为 B.票据遗失向银行挂失止付的行为
C.票据付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为 D.票据债务人以外的人在票据上记载有关事项并签章的行为 【正确答案】B 【答案解析】选项A属于出票行为；选项C属于承兑行为；选项D属于保证行为，这三项都属于票据行为。选项B属于票据的丧失及补救措施，不是票据行为。
10.根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，可以办理托收承付结算的是（）。 A.商品交易取得的款项 B.代销的商品款项
C.因寄售商品而产生的款项 D.赊销商品后结算的款项
【正确答案】A 【答案解析】办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
11.一张商业承兑汇票金额为20万元，5月10日到期，付款人不能支付票款。根据《支付结算办法》的有关规定，对付款人应处以的罚款数额为()。 A.10000元 B.7500元 C.1050元 D.750元
【正确答案】A 【答案解析】商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款的，按票面金额对其处以5％，但不低于1000元的罚款。所以对付款人应处的罚款金额＝200000*5％＝10000（元）。 12.下列行为不违反银行结算纪律的是（）。 A.出租、出借账户 B.签发空头支票
C.收到要求付款的汇票后第二天付款 D.银行截留客户资金
【正确答案】C 【答案解析】出租、出借账户，签发空头支票，银行截留客户资金等都是违反银行结算纪律的行为。
13.在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯小写数码同时记载，若两者不一致，则（）。 A.票据无效 B.票据有效 C.以中文大写为准 D.以阿拉伯小写数码为准 【正确答案】：A 【答案解析】：票据和结算票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致；两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。 14.开户单位使用现金结算的起点为（ ）。 A.500元 B.1000元 C.2000元 D.5000元 【正确答案】：B 【答案解析】：开户单位使用现金结算的起点为1000元。 15.下列关于支付结算的各项表述中，不符合规定的有（ ）。
A.银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取 【正确答案】：D 【答案解析】：本题考核银行结算账户的相关规定。存款人只能通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取。
16.根据支付结算法律制度的规定，存款人日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取，只能通过规定的账户办理。该账户是（ ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 【正确答案】：A 【答案解析】：本题考核基本存款账户的用途。基本存款账户是存款人的主办账户。该账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。 17.下列关于个人银行结算账户的说法中，不正确的是（ ）。
A.从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明
B.使用信用卡支付工具的可以申请开立个人银行结算账户
C.单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按有关规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管 D.储蓄账户与个人银行结算账户一样，也可以办理转账结算 【正确答案】D 【答案解析】：储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 18.以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行的是指（ ）。 A.托收承付 B.信汇 C.委托收款 D.电汇 【正确答案】B 【答案解析】：信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行。
19.根据《支付结算办法》的规定，下列不是支付结算和资金清算的中介机构为（）。
A.银行
B.城市信用合作社
C.农村信用合作社
D.保险公司
【答案】：D 【解析】：本题考核办理支付结算和资金清缴的中介机构。在支付结算中，银行、城市信用合作社、农村信用合作社（一般简称为银行），都是支付结算和资金清算的中介机构。 20.银行结算账户的监督管理部门是（）。
A.各级财政部门
B.中国人民银行
C.各开户银行
D.国务院及地方各级人民政府
【答案】：B 【解析】：本题考核银行结算账户的监督管理部门。银行结算账户的监督管理部门是中国人民银行。
二、多项选择题
1.2006年5月，甲公司在办理托收承付结算时，遭到银行拒绝，在与银行交涉时，银行业务员张先生陈述的下列理由中，正确的是（）。 A.合同中没有订明使用异地托收承付结算方式 B.签发托收承付凭证时未注明托收附寄单证的张数 C.收款人对同一付款人发货托收已累计3次未收回货款 D.本笔托收承付的金额只有9万元 【正确答案】ABC 【答案解析】当事人使用该结算方式必须签订符合《合同法》规定的购销合同，并在合同中订明使用异地托收承付结算方式，选项A正确；当事人签发托收承付凭证时，必须记载“托收附寄单证的张数”等事项，否则银行不予受理，选项B正确；如果收款人对同一付款人发货累计三次收不回货款的，收款人银行应暂停收款人对付款人办理托收，选项C正确。 2下列各项中，可以办理现金支付的账户有()。 A.一般存款账户
B.临时存款账户 C.基本存款账户
D.专用存款账户（除零余额账户）
【正确答案】BC 【答案解析】一般存款账户不得办理现金支付；专用存款账户大部分不得办理现金支付，但零余额账户除外。
3根据《票据法》的规定，票据的基本当事人包括（）。 A.出票人 B.承兑人 C.收款人 D.保证人
【正确答案】AC 【答案解析】（1）基本当事人包括出票人、付款人和收款人；（2）非基本当事人包括承兑人、背书人、被背书人、保证人。
4.票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取（）形式进行补救。 A.作废 B.公示催告 C.普通诉讼 D.声明
【正确答案】BC 【答案解析】票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼形式进行补救。 5.根据《票据法》的规定，票据背书的绝对记载事项有（）。 A.背书的日期 B.被背书人签章 C.背书人签章 D.背书的原因 【正确答案】BC 【答案解析】背书人和被背书人签章，是票据背书的绝对记载事项，背书日期是票据背书的相对记载事项，背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。背书的原因是票据背书的任意记载事项。
6.根据《中华人民共和国票据法》的规定，支票的（）可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。 A.支票金额
B.出票日期
C.付款人名称
D.收款人名称 【正确答案】AD 【答案解析】支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。
7.下列各项中，有关汇票与支票相互区别的表述中正确的有（）。 A.汇票可以背书转让，支票不能背书转让
B.汇票有即期汇票与远期汇票，支票则均为见票即付
C.汇票的票据权利时效为2年，支票则为6个月
D.汇票上的收款人名称可以经出票人授权予以补记，支票上的收款人名称，则不能补记 【正确答案】BC 【答案解析】三类票据都可以背书转让，所以A选项不正确。只有支票上的收款人名称可授权补记，汇票和本票都不允许，收款人名称是三类票据的绝对记载事项之一。 8.根据支付结算法律制度的规定，下列选项中，属于变造票据的有（）。 A.变更票据金额
B.变更票据上的到期日
C.变更票据上的签章
D.变更票据上的付款日 【正确答案】ABD 【答案解析】票据的变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为（如变更票据上的到期日、付款日、付款地、金额）。 9.下列各项中，属于我国《票据法》调整的有（）。 A.股票 B.支票 C.汇票 D.本票
【正确答案】CD 【答案解析】广义的票据包括：股票、国库券、企业债券等，但我国《票据法》调整的票据仅限于汇票、本票和支票。
10.根据《支付结算办法》的规定，当事人签发委托收款凭证时，下列选项中，属于必须记载的事项有（）。 A.确定的金额和付款人名称
B.委托收款凭据名称及附寄单证张数
C.收款人名称和收款人签章
D.收款日期
【正确答案】ABC 【答案解析】当事人签发委托收款凭证时必须记载下列事项：（1）表明“委托收款”的字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数；（6）委托日期；（7）收款人签章。
11.下列有关银行汇票的陈述中，正确的有 ()。 A.填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金 B.填明“现金”字样的银行汇票可以挂失止付 C.填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让 D.填明“现金”字样的银行汇票不可以背书转让 【正确答案】ABD 【答案解析】银行汇票可以背书转让,但填明“现金”字样或银行汇票正面记载“不得转让”字样的,不得背书转让。
12.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）。 A.办理借款转存 B.办理借款归还 C.办理现金支取
D.办理现金缴存 【正确答案】：ABD 【答案解析】：本题考核一般存款账户的使用范围。（1）一般存款账户用于存款人借款转存，借款归还和其他结算的资金收付；（2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
13.单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具的相关文件有（）。 A.原印鉴卡片 B.开户许可证 C.营业执照正本 D.司法部门的证明
【正确答案】：ABCD 【答案解析】：本题考核存款人预留银行签章的管理。根据规定：单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。 14.根据规定支票分为（）。 A.现金支票 B.转账支票 C.信用证 D.普通支票 【正确答案】：ABD 【答案解析】：本题考核支票的种类。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。 15.
三、判断题
1.出票人在填制票据时，必须以中文和数码同时记载票据金额，二者不一致时，以中文记载金额为准。() 【正确答案】错
【答案解析】出票人在填制票据时，必须以中文和数码同时记载票据金额，二者不一致时，票据无效。
2.企业法人的内部单位均不得申请开立基本存款账户。（） 【正确答案】错
【答案解析】企业法人的内部单位，如果是单独核算的，还是可以申请开立基本存款账户的。 3.承兑附条件的，所附的条件无效。（） 【正确答案】错
【答案解析】承兑人承兑时附条件的，视为拒绝承兑，而不是所附条件无效。
4.支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票可用于支取现金，也可进行转账；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。（） 【正确答案】错
【答案解析】现金支票只能用于支取现金，不能用于转账。
5.持有单位卡的信用卡用户不能向单位卡账户交存现金，但可以从单位卡账户中支取现金。（）
【正确答案】错
【答案解析】单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金。 6.任何单位办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证。（ ） 【正确答案】：Y 【答案解析】：本题考核支付结算的要求。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 7.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。（ ） 【正确答案】：Y 【答案解析】：本题考核银行结算账户的撤销。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。
8.临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（） 【正确答案】Y 【答案解析】本题考核临时存款账户的适用范围。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。
9.承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，同时也影响其他签章的效力。（ ） 【正确答案】：N 【答案解析】：本题考核票据签章。承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。
10.银行汇票丧失，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。（ ） 【正确答案】：Y 【答案解析】：本题考核银行汇票的丧失。根据规定：银行汇票丧失，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
