漠河县预算绩效管理工作情况说明
2017年漠河县财政局认真彻底贯彻落实财政部、省财政厅关于推进预算绩效管理的部署，着力提升以财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，建立完善预算绩效管理体系，积极推进财政资金预算绩效管理工作。现就这一年来我局预算绩效评价管理工作做一简要总结：
一、2017年预算绩效管理工作整体开展情况
（一）狠抓预算绩效评价管理工作的基础建设。预算绩效管理工作是提高财政科学化精细化管理的重要手段，也是落实党中央、国务院关于经济财政工作的具体实施，我局领导高度重视，召开预算绩效专题会议制定了漠河县预算绩效实施方案和工作流程，确定了专门负责管理此项工作的部门，落实了专职人员，明确了职责分工。同时，建立健全了各项指标体系，并进行了细化和量化。
（二）积极开展预算绩效管理工作。一是2017年我局积极督促全县各预算单位开展预算绩效工作，督促各部门预算资金的评价工作；二是做到目标清晰明确，按照流程审核，及时批复考核目标；三是确定绩效管理的资金规模和管理模式；2017年项目预算绩效评价数量39个，绩效评价资金56172.92万元，绩效评价资金占本级财政支出的46.06%，
绩效评价资金占比同比增加30.38%。
二、开展财政预算绩效管理工作存在的问题
我局绩效评价工作开始的时间还比较短，各部门也进行了一定程度的实践探索并取得了初步成效，但是绩效管理是一项新的工作，从实际工作中看，存在着以下一些主要问题：
（一）预算绩效管理理念不足，相关专业知识缺乏 绩效管理是一项新工作，内容丰富、涉及面广、技术含量高，需要大量的数据统计和专业性强的知识。目前刚刚成立财政预算绩效管理机构，工作人员对于绩效管理概念的理解不是特别深刻，理论基础薄弱，缺乏相关的业务知识。所以在工作中还存在如何具体有效进行绩效评价等问题，影响了财政绩效管理工作的开展，“重收入轻支出，重分配轻管理，重项目轻效益”的问题普遍存在。
另外财政预算绩效管理工作能否做好，不是财政一家的事，凡是使用财政资金的部门都应该重视，并需要相关预算部门配合财政部门开展此项工作。但是目前的预算单位对财政资金讲求效益的理念认识不足，对绩效评价的方法较为陌生，致使财政部门预算绩效管理工作的顺利、有序开展有一定的难度。
（二）评价体系不完善，数据支持系统落后，财政预算绩效评价指标应包括定量指标和定性指标。目前绩效考评指标体系中存在定性考评指标较多而定量考评指标较少、投入
考评指标较多而产出考评指标较少等问题。同时现行的绝大部分评价指标只针对少数行业、部门、项目建立了相应的评价指标，且指标设置也比较粗，指标权重的确定等缺乏科学的方法，评价结果不具有很强的可比性。对于很多的项目支出绩效评价只是事后预算执行情况的总结或项目的竣工验收。
有效的财政预算绩效管理需要有相应的数据系统进行支持，目前预算绩效评价资料的数据来源比较分散，开展绩效评价工作主要是从项目单位提供的资料中提取，不能应用现代化的计算机网络技术来实现软件管理，数据共享，降低了预算绩效管理工作的效率。
（三）评价对象范围较小，评价结果应用单一。目前现阶段开展的财政预算绩效评价工作大多数都是通过使用项目竣工验收等一系列简单的考核指标，对大宗的专项资金使用结果进行评价，对基本支出的绩效评价比较欠缺。但是财政资金处于不断的循环过程中，资金流经的各环节都存在绩效问题，只有每个环节都有章可循，有规范有约束，才能达到总体资金使用的高效。因此，不能仅就财政部分专项资金的最终使用成果为对象来评价资金使用的绩效状况。
现行的绩效评价工作大多是先对专项项目资金的使用效果开展绩效评价，然后对改进项目管理提出建议，没有将绩效评价结果与项目安排、预算编制相结合，应将已有的评
估结果用来影响以后的资金预算，目前绩效评价工作并没有从源头上控制没有绩效和低绩效的财政资金支出。同时也因为预算绩效结果的应用没有实际效果，不少预算单位对预算绩效工作认为只是增加了一道办事手续，降低了拨款效率。建议省委、省政府出台相关措施文件，将绩效预算编制、执行、支出绩效评价结果应作为一个整体，相辅相成。
三、对开展财政预算绩效管理工作的建议
经过开展绩效管理工作以来的实践和不断总结，对于更进一步的做好和推进预算绩效管理工作提出以下一些建议：
（一）加强绩效理念宣传力度，提升预算绩效管理水平为更好的开展和推进财政预算绩效管理工作，财政部门内部和各个预算部门首先要逐步建立起绩效管理的理念。所以要充分利用各种方式，积极宣传绩效管理的理念，把绩效目标为导向的理财和用财的观念逐步深入人心。
同时相关人员要不断学习掌握相关的理论知识，不断提升预算绩效管理的业务水平。上级部门也要加大推行预算绩效管理的专业知识培训力度，多组织学习其他地区的先进经验。只有人员素质和水平不断的提高，这样才能当好财政资金预算、支出的“把关人”，让每一份财政资金尽其所用，也使请款用款单位对资金的使用更加规范慎重。
（二）努力建立严密指标体系，借鉴开发数据支持系统 预算绩效管理工作在评价财政资金使用情况到底如何，
有没有达到预期的使用效果时，客观上需要一套科学、规范的，从不同层面、不同行业、不同支出项目等方面建立的在严密数据分析基础上的指标体系来衡量，以满足综合评价的要求。另外绩效评价工作面临着评价对象的跨时间、跨项目等问题，所以需要开发用于进行绩效评价的管理软件，便于数据管理、信息提取以及实现数据资源的共享，一定程度上绩效信息也能够满足外部的需求。
四、2018年工作部署
2018年我局将深入推进预算绩效工作，第一结合部门预算编制，全面推行部门预算单位基本支出预算绩效评价。第二加大控制项目预算，实行先确定绩效目标，后安排项目预算。第三我局将加大民生类支付的预算绩效工作，争取对所有民生类拨款实施预算绩效。
