新加坡中央公积金制度对建设我国社会保障
制度的几点启示
——赴新加坡学习心得体会
根据市人社局统一安排，我参加了为期两周的赴新加坡 培训班的学习。期间，新加坡 安排了知名学者和企业家授课，先后参观了 和一些市政建设，其花园式的城市面貌和高度发达的现代化城市文明气息，给我留下了深刻的印象，特别是新加坡政府中央公积金制度，使我感触颇深，启发很大。
一、新加坡中央公积金制度的基本情况
从1957年开始，新加坡政府为了向失去工作能力的公民提供必要的社会保障，实行了公积金制度。经过50多年的调整和改善，这一制度逐渐成为集养老，保健、住房、家庭保障等多种功能为一身的综合性社会保障体系。
新加坡的积金制度实行会员制，所有新加坡公民和永久居民，无论是雇员，都必须按雇员月薪的一定比例缴交强制性的公积金，并按月存入雇员户下。1957年开始建立公积金制度时公积金缴交率为雇员月薪的10%；随着经济的发展，公积金缴交率逐渐提高，最高时达到50%；从1994年7月1日起，公积金的缴交率为雇员月薪的40%，但最高不得超过2400新元。 缴交的公积金款项被分别存入普通户头，保健储蓄户头和特别户头，分别用以支付购房，医疗、子女教育费，本人退休后的养老金和应急。随着缴费人年龄的增长，缴交的公积金款在三个户头中的分配比例会发生变化，存入保健储蓄户头的比例将逐渐提高。按照法律规定公积金存款的利率不得低于2.5%，其中特别户头存款的利率，可比普通户头高出1.25个百分点，而且这部分利息收入免交所得税。任何人不得将公积金存款扣押抵债。
会员在到达55岁时，除保留一笔最低存款作为晚年之用外，其余公积金存款可全部提出。如果会员终身残废或永远离开新加坡，可以提前提取公积金存款。如果会员在规定年龄前不幸逝世，他的公积金存款可移交指定受益人继承。会员可以从60岁开始按月从最低存款中领取基本生活费用。政府鼓励已达退休年龄但身体健康的会员继续工作，以使他们积蓄更多的公积金存款。会员在退休时存款不足，可由其子女填补他的户头。
中央公积金制度是具有新加坡特色的社会保障制度，以个人账户为标志，强制储蓄的保障模式。该制度不仅解决了新加坡的养老难题，而且对新加坡的社会经济稳定发展提供了重要的保证，现在通常被认为是东亚乃至世界范围内养老保险制度成功运行的典范。
二、新加坡公积金制度的特点 新加坡政府利用其高度社会控制能力,强制性地使人民必须为自己的种种保障之需进行预防性储蓄和投资，公积金在积累的过程中,会员可以使用公积金来买房、购买产业或进行投资以提高收入，再加上在养老和医疗上保障较好,这就能较好地免除个人和家庭的后顾之忧,从而增强了国家的凝聚力,有利于社会的安定。其主要特点是：
一是既强调以家庭为中心，又充分发挥政府宏观调控的作用。同我国一样，新加坡也以儒家文明为其传统文化，儒家伦理的核心价值观就是强调义务感、自我约束、注重家庭对社会整合的强大功用。中央公积金制度通过建立子女对父母公积金的填补制度，使子女树立家庭意识，增强对父母的责任感，从而使家庭成员之间的关系更加密切。在注重以家庭为中心的同时，该制度还充分发挥政府对保持公积金的健康有效运作的统一领导和宏观调控的重要指挥功能，运用法律、经济、行政等手段对公积金进行综合管理，使公积金与会员的切身利益直接挂钩，形成了有效的激励机制。
二是既具有强制性，又具有灵活性。中央公积金制度是一种强制储蓄的保障体系。一方面，政府对资金的来源和数量、受益人的时间要求、资金的使用和转移、收入和支出以及投资等方面都作出了明确规定，有效地保证公积金的规范运作。另一方面，政府根据经济发展状况，对公积金制度采取了适时调整改革的灵活政策，通过调整缴费率来控制个人消费，抑制通货膨胀。在70年代经济高增长期，政府就提高公积金缴费率，个人收入被强制储蓄起来，社会购买力相对下降；80年代中期经济出现衰退后，政府又降低缴费率，给企业减轻负担，刺激经济复苏。另外，公积金被允许分期付款买房、投资教育,使公积金成为调整经济的一种手段。
三是既注重财富的积累，更注重财富的保值增值。新加坡的国民储蓄率在世界各国中处于领先地位，1995年国民储蓄总额占到了国内生产总值的51%，其中公积金占国民储蓄总额的93%以上。据《公积金法》规定:公积金存款主要用来购买政府债券，政府可利用其对交通、电信、住宅等国家基础建设和城市公共设施进行投资，改善了投资环境，解决了困扰发展的突出问题，促进了国家经济的繁荣。
当然，新加坡的中央公积金制度在取得巨大成功的同时，也面临诸多方面的挑战。具体表现在以下几个方面：
1、该制度只具有强制储蓄性质，缺乏互助、互济、分担风险的功能，社会化程度低。
2、养老金种类单一，缺乏多层次的保障体系，在国家经济不景气时，养老金的支付面临困难。
3、过度的储蓄导致需求不足，经济衰退。
4、雇主缴纳高额保费，企业负担重。新加坡公积金的缴费率随着社会保障功能的扩展和工资水平的提高而不断攀升。雇主将所缴纳的公积金计入产品成本，成本升高，削弱了产品的国际竞争力。
5、新加坡的中央公积金制度拉大了社会收入分配的差距。该制度在使一些人的福利变得更好的同时，也使另一些人的福利相对来说变坏。对此，新加坡政府正在制定面向21世纪的社会保障制度改革方案，如：扩大养老金来源，鼓励国民参加商业人寿保险；增加新的公积金投资计划，适当扩大投资范围，拉动消费需求；在不影响中央公积金制度的实施情况下，适当降低总投保费率，减轻企业负担，提高产品的国际竞争力等。
三、新加坡中央公积金制度对我们的启示
建立一个完善的社会保障管理体制，使社会保障的管理运行规范畅通，是我们努力追求的目标。近年来，我国对社会保障体制采取了一系列改革措施，在制度建设上进行了一系列探索。中央公积金低成本的集中基金管理模式、简便高效的管理体制以及多样化的投资为中国进行社会保障体制改革提供了很好的思路和富有价值的借鉴。但新加坡与中国国情不同，因此，中国社会保障管理体制的改革必须在立足于本国具体国情的基础上，借鉴新加坡的有益经验，从以下方面加以完善：
（一）加强国家对社保基金的统一领导和宏观调控，实行相对集中的基金管理模式。社会保障基金是社会保障制度建设的基础和命脉。在新加坡，中央公积金低成本的集中基金管理模式、富有成效的基金管理体制是公积金制度成功运行的重要保障。而我国目前社会保障基金多头管理，职责不清，基金分散，管理开支大。为此，可以学习借鉴新加坡经验，加强国家对社会保障基金的统一领导和宏观调控，建立一个政府主导下的类似于新加坡中央公积金局的统一的社会保障管理机构；实行相对集中的基金管理模式，逐步将现有养老金、医疗账户和住房公积金纳入统一的社会保障体系中，以便统筹管理和提高资金效率。
（二）设立社会保障基金运营机构，运用经济手段，进行有效投资。新加坡的中央公积金投资兼顾了众多目标，在实现基金自身保值增值的同时，为整个国家社会经济的发展做出了突出的贡献。社会保障基金投资必须以基金保值增值为基本目标，这是由社保基金的本质特征所决定的。根据我国目前社会保障发展水平，可以由国家设立专门的社会保障基金运营机构，具体负责基金的投资和运营，以实现基金的保值增值。有计划地将尚未使用的社会保障基金转为建设资金，进行有效的投资，用于基础设施建设，或用在其它有效益的经济建设项目上。应积极探索与不同社会保险项目相适应的不同类别的基金投资方式，确保收益最大化。
（三）健全社会保障监督管理机制。要加强对社会保障基金的监督管理，加强监督机制建设，发挥行政监督、专门监督和社会监督的协同作用，建立起一个多部门协同监管和齐抓共管的高效的社保基金监管体制，对基金的收支、管理和投资运营进行监督，确保基金运营的廉洁高效。
