出纳的工作流程
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，
然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据
或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
3、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支
单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
五、协助总经理进行员工工资的发放。
1、由总经理签字的工资表以及现金交由出纳，出纳协助总经理
发放。
2、直接从基本户中将员工工资发放到个人，将工资条给到员工
个人，并由员工签字。
六、A、现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到
假币予以没收，由责任人负责。
2、把每日收到的现金送到银行。库存现金不得多余2000元。
3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报
单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
4、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
B 银行账处理
1、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资
金运作情况，以调度资金。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章由出纳保管。
六、出纳员报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，
应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因
或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财
政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原
因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销！
