黄 山 超 港 食 品 有 限 公 司
尊敬的胡总、各位领导、各位同仁：
大家好！给大家拜个晚年，因家出急事不能亲自对报告进行汇报，敬请谅解。
冬去春来，四季轮回，公司已经迈进一个新的一年。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有些调整，加入了不少新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。下面我汇报2011年度下半年公司财务部运行情况，请大家评审：
一、2011年工作回顾：
我是3月份进入超港公司，在成品库工作了2个月，对商周系统和公司各生产部门的核算方面有了一定的了解，6月份接手公司黄山区域财务经理职务，在总公司领导和黄山区域各部门的大力配合下，对财务部门进行了一定的整合，工作取得了显著的效果，10月份代理总公司财务总监的的职务，由于没接触过其他两区域的财务信息，工作起来压力很大，但我坚持迎难而上，加大对其他两区域的管理和经常去实地监管，对两个区域的财务状况和信息进行了全面的了解。根据公司“夯实管理基础，稳步拓展市场，实现利润增长”的发展方针和公司目标，结合公司的实际情况，制定了五项工作目标，主要有：
（一）、制度的完善方面：作为非盈利部门，合理控制成本（费用），有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费（管理费用、销售费用、财务费用）却比去年同期下降了10.8%，通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
（二）、人力资源方面：财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们 1
相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交人力资源部。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。企业员工的离职和跳槽是市场经济下的正常现象，是企业和员工双方重新选择的结果，人力资源管理的目标，不是刻意去降低或增加离职率，而是保持企业人员流动处于有序和可控的状态，并且在员工流动的过程中，使人力资源的质量稳步增长。在这个问题中，我对财务部采取了双重标准的原则，在重要和关系公司运营的岗位上实行双项制，要求每个员工不光只掌握本身工作任务的技能，还要最少学会一门其他岗位的技能，在我们部门这，列如：统计可以转型系统管理、往来管理等，不会因为个别人员的流失而影响工作的有序开展。
（三）、能力建设方面：为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。为了使财务人员能充分地认识财务管理的重要性，财务部对各员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务管理和分析月活动”进行了工作布置。
（四）、系统管理方面：我们财务部牵涉两种系统，其中一个是财务用友系统，另一个是营运系统，而营运系统又分为商周和飞雅系统。
1、在财务用友系统方面，公司由于从2010年的集中型帐套转型为集散型，数据衔接出现很大问题，导致2011年的各月和年度报表无法与2010年进行准确可靠的对比和环比，由于前任财务部管理人员对报表的监管和分析力度不够，导致整个公司财务部各区域都没实行做三大报表，每月只是对当月销售情况进行个描述就带过，严重影响了公司管理层对公司运营情况进行掌握和调控，也一方面致使该拉的报表拉不出来，在贷款方面由于缺乏真实报表的参考，导致在担保公司的稽查中遇到种种问题，只得把所有总帐和区域总监助理集中突击5天完成三大报表，并强求各区域总帐必须完善每个月的三大报表并进行有效的分析。使得财务工作得到有效的开展和有意义、有目的的运行。
根据公司加强对成本的控制和管理，学习85模式，依据自身的情况和各部门反映上来的因素，对财务报表进行新的调整，于2012年新会计年度前完成了对新帐套的调整和分析，并顺利的进行了转变，现新核算模式运行正常，但还要在工作中不断摸索和调整，给公司的运营发展提供强有力的支撑。
2、在营运系统方面，皖赣分公司商周系统在接手以前运行不是很好，错误率和准确率有很大问题，系统问题投诉率平均每月≥5起，大大高于预定的指标，也许是处于一直没固定负责人监管才出现这些问题，接手后召集系统后台管理和统计人员会议商讨问题的所在，并总结原因和提出解决的办法，并于7月份安排系统维护人员对后台操作人员进行系统的培训，于
8、9月份对门店收银员和操作人员进行系统的强化培训，并将在日常工作中出现的问题进行了阐述和分析，提出解决的办法，实行闭卷测试，通过率达到99%，于
9、10月份对营运各门店店长进行了强化管理培训，对日常系统出现的问题提出管理解决办法，实行闭卷考试，通过率达到98%，还于6月份和12月份组织系统管理层、计调部和门店店长到南京和河南信阳进行培训和学习，经过3个月的强化学习和跟踪，将每月跟踪结果在营运周会实行通报，效果显著，从6月份接手到2011年底，错误率半年只出现一次，准确率在实行跟踪的前提下，平均每月达到100%，系统问题投诉1起，证明在财务部和营运的共同努力下，一切辛苦付出都是值得的。合肥营运飞雅软件从代理财务总监后才接触，2个月的时间对其了解不充分，其运行情况纳入2012年重点监督项目。
（五）、财务状况方面：长期偿债能力：本年年初的资产负债率为80%，年末的资产负债率为20.43%。一般来说，理想的资产负债率是在40%左右，由此可见，本年度的资产负债率都属不正常情况，年末的资产负债率20.43%，说明公司的长期偿债能力较强；但20.43%严重低于正常标准，不利于资产的有效利用，因此在未来时期应当提升负债占资产的比率，以进行更好的生产经营。短期偿债能力：本年年末流动比率为50.11%，比年初略有提升，说明2011年的资金流动速度加快，企业偿还短期债务的能力有所提高，但总体的流动比率还是太小，在未来的生产经营中应提高流动比率，增强企业的短期偿债能力。运营能力：2011年3月的资产回报率为30%，2011年度的资产回报率为47.58%。2011年度资产回报率大幅度提升，说明运营能力好，盈利能力较强，黄山区域表现突出，主要体现在合肥区域和景德镇区域亏损严重，在以后应加大对合肥和景德镇区域的开发运营。毛利率和净利率看来，2011年度的毛利率和净利率都比年初下降，说明公司的盈利能力下降，在现在高人力资源、高原材料成本的时代，因此在以后的生产经营中应当加强生产成本的控制，继续提高主营业务收入，提升毛利率和净利率。
回顾过去的一年，我们清醒地看到财务管理方面在工作中还
有许多困难和问题，
1、在核算采购方面，在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购---供货---结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，如料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数量。提醒我们如何管理好材料“采购---供货---结算”三个环节，特别是供货环节监控管理。
2、在资金管理方面，我们财务部执行的是按各部门报来的资金预算需求单，进行整合资金预算，然后向领导请款，我们预留款项不会很多，现在就存在大量的预付资金和领款不做资金预算的情况，导致财务部很多工作无法开展，导致无法兑现给供应商和承包商的承诺，公司的形象和信誉的降低，流失了不少资源。使得财务部对资金无法管控，每个月存在最少7次的资金延误情况，资金缺口很大，各领导催款时一个电话，计划好的工作又要从新在付款单上进行修改，必然延误一些货款，从我接手财务管理来平均每月都存在缺口100多万的现象，在新的一年，希望各部门做好资金预算，配合财务部的工作。
3、在分级核算方面，各部门相关负责人，要大力宣传我们新的核算模式，从领、生产、销售、结存的主线上严格执行分级核算，核算到各部门的最小单元，一张单据上只允许存在一个部门，从执行到现在的情况，许多部门没有落实到位，不管是报货还是报销的方面存在部门不统一，调拨没填写最小单元，报销没写最小单元，报货没写最小单元，导致财务部无法对成本进行有效的核算，我们不可能也没有时间一张一张没填写的单据去电话询问，希望各部门配合财务部工作。
这些困难和问题，财务部全体员工在新的一年的工作中将认真解决。
2012年工作打算及怎样抓好和实施办法：在总结2011年工作的基础上，2012年财务部的主要工作目标是：
（一）、根据新的核算模式，加大对成本的控制和监管，各部门各车间核算到最小单元，开源节流，减少不必要的浪费，财务部结合合肥分公司和皖赣分公司进行对新的财务核算模式进行更新，设置新的帐套和新的各级核算科目，并邀请用友软件公司技术员对帐套进行全面的修改，1月份进行新模式核算试运行，并根据试运行的结果不断的对新帐套进行完善，打造一个科学、完整、独立、准确的核算管理帐套，并全年进行不断跟踪和监督，发现问题及时解决及时排查，翻开公司财务崭新的一页。
（二）、加大对营运系统的的监督和管理，现行的商周和飞雅软件，已经不能满足公司发展的需求，许多项目无法得到实施，为有效的进行核算和配合营运的发展，应加强对系统的管理和完善。
（三）、内部管理：
1、工作需要昂扬的斗志，其程度不亚于格斗。脾气太好，架也没吵过的人，应该趁早把工作的座椅让给更有斗争心的人。不管说得多么好听，经营毕竟是弱肉强食，是企业之间激烈的竞争。哪怕只有2～3名员工的小企业，管理者如果缺乏“斗魂”，不能为保护员工而发挥昂扬的斗志，将必败无疑。所谓斗志，并不是粗野，并不是张扬暴力，而是母亲保卫孩子时不顾一切的勇气。没有这种勇气和气概，管理者就不可能得到员工们由衷的信赖。这种英勇气概，采自强烈的无论如何也要保护企业、保护员工的责任心，这种责任感使经营者勇敢而且坚定。挑选骨干不应该只看能力，应该把有斗志，就是为了保护企业、保护员工，哪怕粉身碎骨也在所不辞的人，选作部门骨干。
2、没有哪一家公司天生就有杰出的技术，先进技术不是从天上掉下来的。琢磨钻研，精益求精，不断改进，不断创新，今天胜于昨天，明天超过今天，天天进步，日积月累，从中才能产生独创性的技术和经营。“不可每天以同样的方法重复同样的作业，要不断有所创新。”如果把这句话作为公司方针，明确地提出来，而且管理者要率先做出榜样。这样经过3～4年，部门就会有独创性，就能进行卓有成效的技术开发。不是以现有的能力决定将来能做什么，而是现在就定一个现有能力达不到的高目标，并决定在将来某个时点达成它。现在做不成的事，今后无论如何也要把它做成！有这种强烈的使命感，才可能开辟一个新时代。
3、不管处于何种逆境，管理者必须始终保持开朗、向前看的态度，这已成为我的信念。既然从事了财务这门行业，就不要害怕各种 课题接踵而来。而且问题越是困难，越是不能失去理想和希望。为各种经营上的问题所纠缠，却能顶住压力，坚韧不拔，因为我谈到了坚强的意志和“斗魂”，有人或许认为财务一定是苦差使，一定充满“悲壮感”。恰恰相反，正因为财务需要激烈的斗魂和不屈的意志，所以管理者必须同时保持开朗的心态。一味紧张，有张无弛，长期就很难坚持。一方面是“必须苦干”的决心，另方面是“必将成功”的确信。以乐观态度面对困难和逆境，乃是人生成功的铁则。
（四）、学习和成长：1.对企业文化的深刻理解和认同。如果一个人都不理解和认同这个企业的文化，那他必然无法在这个企业里获得很大发展。2.构建自身战略思维的能力。记得看过一篇文章《学历是铜牌，能力是银牌，人脉是金牌，思维是王牌》，没有梦想没有思路没有对工作和生活的思考提炼，是无法获得飞跃式的发展。这里所说的战略思维能力是一种意识，也许很多从事普通岗位的人会认为战略这个层面的东西不是我该关注的，我也接触不到或者这个跟我没什么关系，这种想法是片面的。首先，几乎任何工作都可以上升到战略层面：比如你只是一个行政人员，每天干的最多的事情就是复印文件。那你可以掌握每天有多少文件要印，需要多少纸张，是不是单反面印的，那几天或哪几
个月的复印量大，可以据此采购或者编制预算，甚至可以在复印量小时收费为写字楼里其他单位印刷等等。当带着自己的思考，用心工作时，机会就在不远处。其次，借用以前看到的一句话：想成为什么样的人就应该关注他们关注的东西。3.建立运营管理的思维能力。作为一个财务人员，我认为这点对财务人员来说是很重要的。现在的财务早已不是以前的账房先生了，现代的企业一般都是以战略为导向的，战略要落地就离不开预算、财务报告、审计、业绩评价和考核，财务在公司中发挥着巨大的作用，服务于公司的运营和发展，所以财务人员必须要有运营管理的思维能力。4.建立管控体系的思维能力。企业是有风险的，如何降低风险做到风险可控？这个有赖于企业的制度等内部控制体系的建设，我们作为一名员工需要有这个意识，尤其是财务工作者。
5.在工作中总结经验教训，不断调试自己，持续改进。
6、认真学习新的财务管理体系文件和新的财务管理模式，不断的在学习中进取，不定时的组织财务人员进行业务知识培训学习。2010年我财务部虽然较好地完成了工作目标，但面临的困难还很多，还需公司各领导的继续关心和支持和各部门的大力协助。出色完成2011年财务部的各项工作目标，为公司快速、和谐、科学的发展再作新贡献。
报告人：王坚
2012年2月3日
