第十三章 不良贷款管理
一、单项选择题
1、我国银行开始计提呆账准备金，建立起呆账核销制度开始于（ ）。 A.1988年 B.1989年 C.1992年 D.1994年
2、抵债资产变现率的公式为（ ）。
A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价×100% B.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价/一年内已处理的抵债资产总价×100% C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价/一年内待处理的抵债资产总价×100% D.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价/已处理的抵债资产变现价值×100%
3、以下关于抵债资产处置的做法中，错误的是（ ）。 A.不动产和股权应自取得日起1年内予以处置
B.其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年 C.动产应自取得日起1年内予以处置 D.银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则
4、（ ）是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。 A.和解 B.整顿 C.仲裁 D.裁决
5、（ ）是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。
A.债务转为资本 B.减免贷款利息 C.以资抵债 D.借款企业变更
6、下列关于贷款重组的说法正确的是（ ）。 A.狭义的贷款重组就是债权重组
B.自主型重组完全是由债权银行自主决定
C.司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中以及国外的 1
破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整
D.行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股
7、2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法定期限为（ ）。 A.1年 B.5年 C.3年 D.2年
8、（ ）是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。 A.诉后财产保全 B.诉前财产保全 C.诉中财产保全 D.诉讼财产保全
9、对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取的财产保全措施属于（ ）。 A.诉后财产保全 B.诉前财产保全 C.诉中财产保全 D.诉讼财产保全
10、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ）年。
A.3索取—>《银行从业备考考试，保过资料》请咨询QQ：1962930。 B.2 C.5 D.1
11、对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可以采取的不良资产处置方式是（ ）。 A.以资抵债 B.现金清收 C.重组 D.呆账核销
12、根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为（ ）。 A.委托第三方清收和直接追偿清收 2
B.常规清收和直接追偿清收 C.常规清收和依法收贷 D.依法清收和委托第三方清收
13、我国全面实行贷款五级分类制度是从（ ）开始的。 A.2001年 B.1998年 C.1999年 D.2002年
14、贷款五级分类制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产依次分为（ ）。 A.正常、次级、关注、可疑、损失 B.正常、关注、可疑、次级、损失 C.正常、次级、可疑、关注、损失 D.正常、关注、次级、可疑、损失
二、多项选择题
1、下列债权或者股权不得作为呆账核销（ ）。 A.银行未向借款人和担保人追偿的债权 B.行政干预逃废或者悬空的银行债权
C.违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权 D.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权 E.其他不应当核销的银行债权或者股权
2、银行申报核销呆账，必须提供的材料有（ ）。 A.呆账核销申报表 B.被投资企业资料 C.财产清算情况
D.债权、股权发生明细材料 E.经办行的调查报告
3、不适于拍卖的抵债资产可以采取（ ）方式变现。
A.协议处置索取—>《银行从业备考考试，保过资料》请咨询QQ：1962930。 B.招标处置 C.打包出售 D.经营租赁 E.委托销售
4、抵债资产的价值确认原则是（ ）。 A.借贷双方的协商议定价值
B.借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值 C.法院裁决确定的价值 3
D.要扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用 E.以上都对
5、对债务人实施以资抵债的条件有（ ）。 A.债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产 B.债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任
C.债务人贷款到期，货币资金不足以偿还贷款本息 D.银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的 E.债务人挤占挪用信贷资金
6、目前商业银行的贷款重组方式主要有（ ）。 A.变更担保条件 B.调整还款期限或利率 C.借款企业变更 D.减免贷款利息 E.债务转为资本
7、四大国有商业银行对部分国有企业进行的行政型贷款重组包括（ ）。 A.延长还款期限 B.和解与整顿程序 C.豁免利息 D.实施债转股 E.变更债务人
8、财产保全的方式包括（ ）。 A.诉后财产保全 B.诉中财产保全 C.诉前财产保全 D.执行财产保全 E.以上都对
9、根据是否诉诸法律，现金清收可以划分为（ ）。 A.依法收贷 B.贷款重组 C.常规清收 D.资产保全 E.财产清查
10、对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对（ ）进行重组。
A.借款人索取—>《银行从业备考考试，保过资料》请咨询QQ：1962930。 B.担保条件 4
C.还款期限 D.借款品种 E.借款利率
11、我国商业银行不良贷款产生的原因包括（ ）。 A.我国的信用环境还有待提高 B.对商业银行的监管工作不足
C.我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金 D.我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式
E.商业银行法人治理结构未能建立起来、经营机制不灵活、管理落后、人员素质低
三、判断题
1、健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。（ ） Y.对 N.错
2、受偿方式以现金受偿为第一选择。（ ） Y.对 N.错
3、贷款重组时，债权银行可以向借款企业增加贷款。（ ） Y.对 N.错
答案部分
一、单项选择题
1、
【正确答案】：A 【答案解析】：1988年，我国银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从而逐步建立起呆账核销制度。 参见教材P298。
2、
【正确答案】：A 【答案解析】：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价×100%。索取—>《银行从业备考考试，保过资料》请咨询QQ：1962930。 参见教材P297。
3、
【正确答案】：A 5
【答案解析】：选项A应该是不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。 参见教材P296。
4、
【正确答案】：A 【答案解析】：所谓和解，是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。 参见教材P293。
5、
【正确答案】：A 【答案解析】：债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。 参见教材P292。
6、
【正确答案】：D 【答案解析】：选项A应该是贷款重组从广义来说是一种债务重组；选项B应该是自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定；选项C应该是司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。 参见教材P290。
7、
【正确答案】：D 【答案解析】：2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法定期限为2年。 参见教材P290。
8、
【正确答案】：B 【答案解析】：诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。索取—>《银行从业备考考试，保过资料》请咨询QQ：1962930。 参见教材P289。
9、
【正确答案】：C 【答案解析】：诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。 6
参见教材P289。
10、
【正确答案】：B 【答案解析】：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。 参见教材P288。
11、
【正确答案】：C 【答案解析】：对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当的重组。 参见教材P287。
12、
【正确答案】：C 【答案解析】：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法清收两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。 参见教材P288。
13、
【正确答案】：D 【答案解析】：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度。 参见教材P286。
14、
【正确答案】：D 【答案解析】：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。 参见教材P286。
二、多项选择题
1、
【正确答案】：ABCDE 【答案解析】：下列债权或者股权不得作为呆账核销：(1)借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；(2)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；(3)因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；(4)银行未向借款人和担保人追偿的债权；(5)其他不应当核销的银行债权或者股权。 参见教材P300—301。
2、索取—>《银行从业备考考试，保过资料》请咨询QQ：1962930。 【正确答案】：ABCDE 7
【答案解析】：本题考查银行申报核销呆账，必须提供的材料。 参见教材P300。
3、
【正确答案】：ABCE 【答案解析】：不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。 参见教材P296。
4、
【正确答案】：ABCDE 【答案解析】：商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：(1)借、贷双方的协商议定价值；(2)借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；(3)法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。 参见教材P294—295。
5、
【正确答案】：ABCDE 【答案解析】：本题考查债务人以资抵债的条件。 参见教材P294。
6、
【正确答案】：ABCDE 【答案解析】：目前商业银行的贷款重组方式主要有七种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。 参见教材P291。
7、
【正确答案】：ACDE 【答案解析】：行政型贷款重组主要是指四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。 参见教材P290。
8、
【正确答案】：BC 【答案解析】：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。
参见教材P289。索取—>《银行从业备考考试，保过资料》请咨询QQ：1962930。
9、
【正确答案】：AC 8
【答案解析】：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。 参见教材P288。
10、
【正确答案】：ABCDE 【答案解析】：对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当的重组。索取—>《银行从业备考考试，保过资料》请咨询QQ：1962930。 参见教材P287。
11、
【正确答案】：ABCDE 【答案解析】：本题考查我国商业银行不良贷款产生的原因。 参见教材P286。
三、判断题
1、
【正确答案】：Y 【答案解析】：健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。 参见教材P298。
2、
【正确答案】：Y 【答案解析】：受偿方式以现金受偿为第一选择。 参见教材P295。
3、
【正确答案】：N 【答案解析】：贷款重组时，债权银行通常不向借款企业增加贷款。 参见教材P292。
