江苏沃得机电集团有限公司－财务管理规定－物流管理（仓库）
仓库保管员岗位职责（考核标准）
一、仓库保管员按照公司规定收货、发货、盘点结存物资保管工作。
二、仓库保管员按照财务制度办理审核入库、出库、记账、核对，票据传递工作。
三、仓库保管员按照公司规定的其它工作。 具体细则： 仓库收货管理：
一）物资验收入库的基本准则
严肃：物资的验收，关系公司财产安全。因此，保管人员必须具有高度的责任心，严格按公司制度、规定、标准和手续，认真进行验收，并对所验收物资负全部责任；
准确：对入库物资的品种、规格、数量、质量的验收，必须做到准确无误，不得掺入自己的主观偏见和臆断。要如实反映物资当时的实际情况并真实、准确地加以记录；
及时：要按照有关规定及时完成验收工作、提出验收结果，以保证物资尽快入库、及时供应，并在规定期限内处理有关纠纷。
完整：要按照供应部的采购送检清单（名称、规格、单位、数量、采购报价或估价、产地）验收，填开完整的收货清单或产品入库单。（材料会计和保管员一定要按名称、规格建立明细帐，以便满足成本核算的需要）
二）办理不同类别入库的操作
1） 外购原、辅材料、工具、配件入库类：
㈠必须符合采购计划要求（超计划物资由分管生产副总签发补充计划方能认可）；
㈡原、辅材料必须经质检部门检验合格；对检验不合格的材料严禁入库保管、发给车间使用；
㈢检验合格后保管员应该依据供应商的送货清单、发货清单、其他来自供应商的原始凭证进行入库物
资的验收，并检验入库物资的品牌、规格、型号是否与其一致；如入库物资外观上存在问题，应积极与质检部门联系处理；如数量出现差异，应该以实际入库数量为依据，填制入库凭证，并与供应部门联系处理。 ㈣需过磅确定重量的物资，必须有公司过磅单，实收数量以公司磅房过磅单为准；在过磅时，仓库报告人员应该在现场予以监督、确认。对于沃得精机或者镀铝厂的物资需要过磅的，仓库保管员必须随车押运货物，以避免在过磅后的返回途中出现作弊行为。复式计量单位必须严格做好双重计量，定期更新结算重量（如产品更新由技术工艺部核准，由子公司总经理或授权分管副总签发）,复核收货重量发现变轻时按实际重量结算(及时向主管领导汇报)。尤其铜件、铸件、锻件、气体类。
㈤开具收货清单时，对于需要填写的项目如送货单位、材料的名称、规格、数量、计量单位、送货人、收货人等应该――填写，不得省略，而且需要保证书写规范、清楚，以便其他财务人员或者审计人员确认。对于未填写的收货清单空白栏，应划竖线加以核销。对于开票时失误作废的收货清单，应该注销，并且列明注销人的姓名，该票据的全部联次不得撕下；对于已撕下后发现有误的，应将该票据的全部联次粘贴在票本上，同时按照上述要求注销。不得拆本使用收货清单，收货清单的填写要严格使用复写纸套写,不得涂改。保证发票本上的所有票据连号使用。
㈥保管员应该妥善保管开具的收货清单，妥善分类保管需要传递给其他岗位会计的相关单据；对于已经结帐的上个月份入库单的记账联，应该装订成册。保管票据丢失、或被非指定人员代开、虚开由此造成的损失由保管员全额承担。收货清单复印件原则上一律不得参与财务结算，发现一笔处理一笔。特殊情况子公司供应部申请，子公司总经理或授权副总核准的可以酌情结算。
2） 外协加工件入库类：
㈠ 必须符合生产计划（或生产副总签发的补充计划）；
机密 第 1 页 江苏沃得机电集团有限公司－财务管理规定－物流管理（仓库）
㈡ 必须经质检部门检验合格；
㈢铸件、铜件、锻件重量按定额成本规定计算（技术工艺核定结算重量）； ㈣签收外协件检验入库单； ㈤集团内部加工视同外协处理；
㈥对于入库物资的验收、入库单的开具和保管、对于需要过磅的物资入库管理、对于证、物不符时的情况处理参照外购物资的入库管理。 3） 生产自制件入库类：
㈠ 必须符合生产计划（或工艺路线单）的要求； ㈡质检合格
㈢进行外观检查（规格、型号等）；清点过数； ㈣根据实际验收数量开具产品（半成品）入库单；
㈤对于入库单的开具与保管要求参照上述外购物资入库管理。
仓库发货管理：
一） 发货的基本准则
㈠ “先进先出”的原则：
无论是生产领用、非生产领用、还是销售、发外协，均要严格做到“先进先出”，先入库的原材料、半成品、产成品先发出，避免物资积压超过保质期、或者老化、陈旧、毁损。杜绝保管员为图省事，将刚入库的物资发出，积存同类的已保管较长期限的物资，一经发现，财务部将从重处理。
㈡ “凭证发货”的原则：
必须依据相关的正式发货凭据（严禁涂改），按照公司财务制度的规定进行发货，严禁“白条抵库”，一旦发现，直接解雇。
㈢ “安全、准确、及时”的原则
出库安全，在出库搬运点交注意安全操作，防止物资震坏、摔伤、破损、变形，以保证物资出库时质量完好。 准确是工作质量的一个重要标志，按照出库凭证所列的物资编号、品名、规格、质量、等级、单位、数量等，准确无误的进行点交，做到单货相符，避免差错。
发货及时是保证公司有效组织生产、销售的重要条件。发货手续健全的前提下、力求简便、加快速度及时组织好物资出库作业。 二）仓库发货程序
物资出库
审核出库凭证 查账、找货位 点交、付货 复核 出库 审核出库凭证：（保管员对领货人员所持的出库凭证审核） ①付货仓库的名称是否相符； ②出库凭证的式样是否相符； ③出库凭证的填制、印签是否齐全；
④物资品名、规格、图号、质量等级或型号、应发数量 ⑤签发日期是否相符，注明隔日作废票据，须特别关注。
以上内容有一项不符和涂改的，仓库有权拒绝发货，待原开证部门更正并盖章或者重新出具领货凭证后，才可继续发货。 物资出库的点交：
保管员将应发物资向用料部门逐项点清交接。 物资出库复核：
在出库过程中反复核对，以保证出库物资的数量准确，质量完好、避免差错。各仓库可根据实际情况选择适用的方法。
机密 第 2 页 江苏沃得机电集团有限公司－财务管理规定－物流管理（仓库）
个人复核：由仓库保管员自己发货自己复核，并对所发物资的数量、质量负全部责任；
相互复核：又称“交叉复核”,即两名发货员对对方所发物资进行照单复核，复核后应在对方出库单上签名与对方共同承担责任；
专职复核：由仓库设置的专职复核员进行复核。 物资出货的善后工作
入账：保管人员应尽可能在发货以后，将相关票据、单证分类、传递交接、整理后， 及时进行账务处理； 整理垛位、货位：发剩的物资，及时对垛位进行清理，该并的并、该移的移、尽量腾出货位，准备新的物资入库；
清理包装材料;对拆装腾空的包装材料要及时回收集中，妥善管理，以备回空或再用。 三）办理不同类别发货的操作 ⑪生产领用
㈠有定额的原辅材料、半成品凭车间开具的限额领料单、定额领料单（必须经车间主任或其指定人员签字）发货。
㈡无定额的原辅材料、半成品；劳保福利品；单件500元以内的部件、工、量、刃、模具；费用类外购件；必须凭经车间主任签字的领料单发货。
㈢有色金属、单件500元以上的部件、设备配件等高价值材料和贵重物品须经分管副总或总经理签字后，方可发货。
㈣换用工、量、刀具；8MM以上的刃具；设备配件；电器件必须以旧换新。
㈤所有子公司设备科维修使用的工、量、器具必须由所在子公司设备部长签字认可明确归类所使用车间及维修的具体设备，直接领用，经集团设备部审核后，财务部直接进行车间费用考核。否则不得以设备科名义领用，发货。（见2006-11-1总裁设备维修请示新批文）
⑫非生产领用
㈠所有子公司使用的工、量、器具、电器凭所在维修车间主任签字并经电房负责人、计量管理部门负责人审签的领料单，方可领用，否则不得以设备科名义领用，发货； ㈡ 工程安装用料凭分管副总批准的领料单发货；
㈢ 其它非生产部门领用的，凭由部门负责人签字的领料单发货。
⑬外协加工领用
㈠原、辅材料、半成品凭生产部开具的外协单位领料单发货；
㈡设备配件、工量具、刃具等非零部件用品按对外销售处理；确需在公司领用的，领料单由生产部长批准； ㈢集团内部调用视同外协处理 ⑭销售发货
㈠原、辅材料、配件、废料出售凭财务部开具的发票仓库联发货； ㈡产品发运凭销售部（或财务部）开具的产品销售出库单、送货单发货； ㈢现款销售的产品、半成品凭财务部开具的发票仓库联发货。 ㈣以上票证一律不得涂改。凡是出门凭证数量的书写必须是大写。
严禁不见物品凭出库单据办理入库手续（一经发现严肃处理）、严禁不见物品办理手续。
仓库物资保管：
1） 根据库存物资的种类、数量、领用频率、安全性以及物资保管的要求合理分配仓库的库容，合理设置仓库物资的摆放位置；合理设定摆放方式。
㈠ 严禁将呆滞、毁损、报废、账外物资与正常保管的物资混放；
机密 第 3 页 江苏沃得机电集团有限公司－财务管理规定－物流管理（仓库）
㈡ 有条件的仓库，应该实行“库位管理”，将物品定位摆放，同时制出库位图，详细列明每一种物品存放的货架行次、栏次与层次，以便更便捷高效地工作。
㈢ 有条件的仓库，对收发较为频繁的物资应该尽量摆放在仓库的外围；对于收发较少的物资、呆滞物资应该存放在仓库内部，减少领料人员、发货进入库房内部的概率和时间，也能腾出更多的空间；仓库摆放物资时，应该尽量面向通道，方便收发。
㈣单位价值较高、体积较小的物资，尽量摆放在离保管员较近的地方；或者是保管员容易看到的地方；或者其他较为安全的地带。
㈤摆放在窗户、护栏、或行车临近的物资需要慎重选择，避免雨水或防盗。
㈥只要条件允许，尽量将物品定量堆放；如：五五堆放，对于较小的圈类标准件或者其他标准件，也可以按一定的数量用绳子圈起来；或者是按盒子、箱子、筐登包装物定量存放。
㈦平时仓库应做好清理工作，将物品堆放整齐；仓库容积较小而无法实行“库位管理”的，应该尽量提前腾出摆放新进物资的空间。
㈧对于进口的保税材料，原则上应该实现“专库、专账”保管。在实际条件无法满足的情况下，也应该单独设置保税进口材料账簿。
2） 仓库保管对库存物资做到“四保”。
㈠ 保障被保管物资的安全性
做好防盗、防火、防水、防锈等工作。
㈡ 保障被保管物资的质量
1）有保质期的物资，纳入日常管理，在册备注或在存放处明确标示被保管物资的保质期限；对快要到期且近期不领用的物资、对于已过保质期和不用的物资，应该列明清单，上报财务部门，财务部应及时向总经理报告请示处理方案。
2）容易变形，折断的物品不宜堆放过高。
3）对于贵重材料、精密仪器、仪表仪器的质量证书、使用安装说明书、图纸等，仓库保管员也要妥善保管，以便领用时或销售时随料出库，一并交于相关人员。
㈢ 保障被保管物资的数量
㈣ 保障生产或销售的急需
最短时间内，按领货部门的需求、对应凭证所列物资按质、按量及时准确地发放出库。 ㈤ 保障收货物资的计价准确
保证填开的收货清单所列估计价格和供应部门提供的一致。(提示:供应部送检单未提供价格的不与入厍)
3） 根据库存物资保管的需要，创造合适的保管环境与工作环境。（库房5S现场管理规范样板）
㈠ 保证仓库物资堆放整齐、科学合理，保持仓库整洁。平时仓库应做好清理工作，将物品堆放整齐；大件或者较重物品，尽量在送货时就要求送货人员堆放整齐。
㈡ 严禁在仓库中寄存私人物品、不属于仓库保管内容与范围的物品。
㈢所有的保管物品，在其存放处以标牌或者货架上粘贴标签列示其名称、图号；禁止将属于同一类型的物资摆放于仓库的不同位置。
㈣仓库属于安全性要求较高的重点地带，与仓库无关的人员禁止入内。领料人员与送货人员也应该尽量避免入内；确实必要时，只有在得到保管员的允许后才可以进入仓库；而且仓库保管员也要根据实际情况，控制进入仓库的人数，以保证每一个进入仓库的人员都可以得到监控。
㈤一方面，对于违反仓库管理制度的行为，危及保管物资安全的行为，保管员一定要坚持原则性，予以制止，机密 第 4 页 江苏沃得机电集团有限公司－财务管理规定－物流管理（仓库）
在必要时上报各公司的财务部负责人；在收发货物的过程中，要保持警惕性。
另一方面，在平时收发货物的过程中，也要注意与车间主任、之间人员等相关人员做好沟通、联系工作，已取得配合部门的支持。
仓库保管账的记账要求：
1） 账簿与明细核算科目的设置
① 仓库保管账和材料核算账的设置必须统一，具有一定规律性，便于查找、核对、盘点。
属于同类库存物资，实行库位管理，可以在库位图、表上直接标明账簿的的名称，一本账统奴同一货架的行次、栏次、层次与货物，既方便收发，也便于记账。
②严格按存货的名称、类型、规格详细设置存货核算的二级明细科目；禁止将同一名称，但不同规格的存货，放在一个明细科目内进行核算。
③对于保管物资的计量方式和生产领用的需要不一致时，应该事先制定出换算表或公式（由所在子公司技术部门核定，分管副总签发的标准），力求换算准确。品种发生变动，必须上报财务负责人要求
④成套入库或出库的物资，应该及时与生产部门联系，在问清车间领料方式（单件还是成套领用）后，确定成套件建账、入账或按照零部件建账、入账。 ⑤所有单据办理、记账必须日清日高。 2） 账簿的启用与登记
①账簿启用，严格按要求填写“启用表”，填写记账人员、启用日期、账簿页次。为便于查阅，应该在帐簿的首页，附上本帐簿内全部明细科目名称与页码目录。
②帐簿记录必须清晰耐久，登记帐簿必须用蓝黑墨水、黑墨水书写，不得使用圆珠笔或其他表代替。 ③按照规范会计书写要求，帐簿中书写的文字和数字在帐簿方格中要留有适当的空距，不得写满，一般应占格宽的1/2,占格高的1/3到2/3。书写要求规范，不允许连写数字。 ④账簿的摘要要求真实合理、简洁明了。 ⑤账簿中登记错误，必须使用划线更正法。
⑥账簿结账，已经登记入账的凭证要在适当位置上加划对号。每月月末，应该结出本月合计，在摘要栏注明“本月合计”、“累计”，在数量栏、金额栏结出本月累计入库、出库和结余的数字，然后在下方划单红线；
每年末时应该参照上述方法，结出12月份的合计数字，然后结出本年合计数，在摘要栏注明“本年合计”在数量栏、金额栏结出本年累计入库、出库和结余的数字，然后在下方画双红线。 ⑦账簿登记禁止出现跳行、隔页的情况。
⑧账页结转，账页登记完毕后，按照规定结转下页，应结出本页合计数与余额，将其写在本页的最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”“承前页”的字样。
⑨所有符合供应采购计划、经检验合格的外购物资，必须根据供应部门提供的完整送货单暂估入账，月末货到票未到的入库货物，检查、比较送货暂估价格和实际发票采购价是否相符，变动（发票采购价高于送货暂估价）高于5％的发票提醒材料会计直接退回供应部门，不予接收。相符票据到达，办理红字冲销原估价入账记录。
⑩每月两度配合材料会计的库房实地查账工作（时间可以任意确定）。要确保材料会计和保管员衔接不出问题 3） 库房物资的最近采购价和结算计量标准的及时更新 ① ② ③
存货清查盘点
机密
第 5 页
江苏沃得机电集团有限公司－财务管理规定－物流管理（仓库）
物资盘点，是保证库存物资质量、数量的重要措施
㈠定期盘点，每月末或季度末、年终所进行的定期例检，这是对库存物资进行的全面性盘点，应带账到现场逐垛、逐架、逐笔进行清点、核查；
㈡动碰盘点“日对点”。是日常盘点的一种方法，即对每天动过、碰过、发出过的货垛在发货后随即轧查点结。花费时间少、发现差错快，能及时解决问题、挽回损失。
㈢巡回核对,保管员在日常工作中对所管货区进行巡回观察、核对及时发现问题。 ㈣临时盘点：根据需要进行的临时突击盘点，可以全面的或局部重点的。
㈤财务负责人、审计考核盘点。每位财务经理都需要进行每月仓库抽盘和交叉子公司仓库抽盘工作，审计考核盘点是集团对所属财务系统库房考核的基本层面。
过期、毁损物资处理程序
㈠报批：每半年各仓库保管员要进行一次呆滞物资、报废物资、旧件清退、长期不用物资报批工作。 ㈡整理：所有报批范围物资，根据所在子公司技术、生产、质检三方面鉴定的结果整理。
㈢索赔：整理好的物资有所在子公司分管副总牵头，由供应、质检负责落实索赔，财务根据索赔报告做账务处理。（属于人为保管不当造成毁损的物资不在此列）
㈣退货：根据处理意见，外购物资由供应部门或设备部门负责退货处理，铸件和外协件生产部负责退货处理，自制产品由生产部负责指定返修计划交车间返修或改制使用。
以往工作的教训：
①工作主动性不够 ②弄虚作假 ③麻痹大意 ④估计不足 ⑤职责不清 ⑥组织纪律性不强 ⑦自作主张 ⑧信息传递有误
以往工作的经验：
① 库存物资应该做到“三清”“两齐”“三相符”数量清、材质清、标志清；库容整齐、堆码整齐；账物相符、账证相符、账账相符。
② 物资保管应该做到“五查”“三无”查库存、查货垛、查动态、查异状、查安全；无变质、无锈蚀、无超耗
③ 保管员必须“四懂”“三会”“五过硬”懂物资名称性能、懂保管保养知识、懂业务流程、懂消耗规律；会换算、会保管、会识标记符号；收发技术过硬、理货常识过硬、写算知识过硬、报表统计过硬、保管保养过硬。
④物资堆码“四定”“五标准”，划区定块、划线定位、货垛定形、仓库定量；垛形垛位要符合“牢、齐、清、稳、美”。
⑤保管员必须“两见两知”，见账知货位，见物知名称
机密 第 6 页
