广东小金库十大案例：私吞959万清洁费发福利
清洁费、技术服务费和乱收费统统变身福利费 ■ 顶风违纪者先免职，再究责 ■ 鼓励举报将兑现奖励
羊城晚报讯记者报道：2010年9月15日下午，省纪委召开党政机关事业单位违规私设“小金库”情况通报会。据悉，2009年4月以来，全省共发现“小金库”399个，涉及金额1.75亿元，213人受到行政处罚等处理。
省纪委常委、省委巡视办主任姜斌介绍说，2009年4月以来，全省通过自查、重点检查和督导核查共发现“小金库”399个，涉及金额1.75亿元，已全部进行了整改处理。在治理中，全省共收到属于治理范围的举报线索376件，全部按要求进行了核查。全省党政机关和事业单位因设立“小金库”和使用“小金库”款项受到行政处罚53人，组织处理38人，党纪政纪处分96人，移交司法机关处理26人。
据悉，今年全省继续深化党政机关事业单位“小金库”治理工作，至7月底，全省在自查自纠和重点检查阶段均没有发现“小金库”的63个“自查自纠零申报”和“重点检查零问题”的“双零”地区和单位，全部发现存在“小金库”问题，经督导核查共发现“小金库”96个，涉及金额3200多万元。
v姜斌分析说，这些案例的存在，反映形式主义、走过场的现象，在一些地方还普遍存在。未来对那些因此而出现“零申报”、“零问题”的地区和单位，将要予以通报批评，责令其认真整改。顶风违纪者，将对主要领导、分管领导和直接责任人按照组织程序先免职，再追究有关责任。“要做好群众举报线索的查处和反馈工作，对举报有功人员，要按照规定兑现奖励”。
10起违规私设“小金库”典型案件
一、清远市环境卫生管理处私设“小金库”案
2003年1月至2006年12月，清远市环境卫生管理处将财政返还的卫生清洁费八个内设机构名义违规私设账户，“小金库”累计金额959万元，除少部分用于生产经营外，共支出943万元发放干部职工福利补贴。
2007年1月以后，该处以公款私存的方式，处理市环卫处返拨到各下属站所的经费，违规发放奖金补贴、加班费、通讯费等。至2010年5月，上述个人账户余额累计121万元。市环卫处原主任范桂密受到党内严重警告处分，主任麦杏桃受到行政记过处分。
二、汕头市潮阳区教育局私设“小金库”案
2006年1月至2007年底，汕头市潮阳区教育局局长吴进奎指使有关人员，采取收取教师违约培训费、教材回扣费不入账，虚增开支套取资金、收取等手段，公款私存“小金库”累计355.7万多元，主要用于发放干部职工福利。吴进奎与副局长吴坚廷、秘书股股长赵泽钦还私分7万多元。吴进奎受到开除党籍和行政撤职处分，并移送司法机关处理。
三、河源市龙川县林业局私设“小金库”案
2006年至2009年11月，河源市龙川县林业局利用实际造林面积与签订造林合同面积差额，套取国家造林工程款，累计281.96万多元。其中17.8万元以技术服务费名义公款私存，用于林业局的经费开支；14.6万元被该局副局长王伟民、营林股股长李振伟、副股长谢俏荣等13位林业局干部以“营林技术服务费”的名义私分；其余249万多元由王伟民、李振伟、谢俏荣分别存放或转到他人账户存放。2010年6月，王、李、谢三人已被移送司法机关处理。
四、深圳市罗湖区东门街执法队私设“小金库”案
2006年6月至2010年2月间，深圳市罗湖区东门街执法队队长张拥军指使内勤林某采取虚报、多报工作开支，收取赞助费、劳务费不入账等方式，私设“小金库”，金额119.7万多元，存于林某私人账户。
“小金库”资金主要用于公务接待、慰问及职工福利。张拥军受到留党察看一年及行政撤职处分，“小金库”余额20053元被收缴国库。
五、清远市连南县粮食局私设“小金库”案
自1991年以来，清远市连南县粮食局未经批准开设银行账户，存入多年来“农转非”遗留款项、该局铺面房租收入，累积金额达565万多元，主要用于单位公务接待、旅游等开支。日前，县纪委决定对连南粮食局局长欧阳永明予以立案调查。违纪金额565万元已全部上缴财政。
六、湛江廉江市公安交警大队车管所私设“小金库”案 2008年11月，廉江市公安交警大队车管所所长李伟权、指导员陆廉与该市机动车辆检测站经理周某商定，成立“廉江市石城中金中介所”，车管所以便民为由将机动车入户、年审等业务委托该中介所办理。至2009年5月，车管所共分得利润22.75万元。2008-2009年，车管所还收取辖区内客运车辆“赞助费”、春运车检“加班费”13.7万多元。车管所将以上款项账外设账，“小金库”金额合计41.7万多元，主要用于发放干部职工福利补助和车管所日常开支。李伟权受到留党察看一年和行政撤职处分；陆廉受到党内警告处分，两人均被调离车管所。
七、深圳市规划局宝安分局私设“小金库”案
2004年8月以来，深圳市规划局宝安分局将市规划局和国土局分设后划归该局管理的粤海国土所综合楼等四处物业用于出租，收取租金。至2009年6月，共收取物业租金、管理费等547.35万元，违规存入该局工会账户，用于单位文体活动、发放干部职工福利等开支。深圳市纪委已对该案立案查处。
八、揭阳市榕城区民政局婚姻登记处私设“小金库”案
2001年初至2008年底，揭阳市榕城区民政局婚姻登记处违规向结婚申请登记人配售纪念章、《新婚家庭手册》、新婚教育光碟等，共获利62.45万多元，主要用于发放干部职工福利补贴、领导干部旅游及节假日请客送礼。
婚姻登记处负责人吕惠城及具体经办人黄建伟受到开除党籍、行政撤职处分；区民政局分管副局长张惠珠受到党内警告处分；“小金库”余额全部追缴。
九、汕尾市海丰县民政局私设“小金库”案
2002年12月以来，汕尾市海丰县民政局局长黄远康多次指示该局财会股长陈某、出纳林某，通过虚增工程款，多列支出经费、优抚慰问金、社会救济支出等手段筹集资金，私设“小金库”，金额447.9万元。黄利用职务便利先后76次从“小金库”取款84.6万元，供个人消费或赌博；其余均被黄用于单位日常公务活动、节日慰问和单位福利支出。黄受到开除党籍和公职处分，并被判处有期徒刑10年。
十、江门市江海区礼乐水利所私设“小金库”案
2004年8月至2010年2月，江门市江海区礼乐水利所采取以现金收取工程收入，不纳入单位账户核算的形式，私设“小金库”，累计金额75.57万元，全部以发放干部职工福利奖金形式私分。该所所长汤炽垣已被移送司法机
第四章 防治\"小金库\"治理长效机制建设 第
一、什么是\"小金库\"治理长效机制
\"小金库\"治理长效机制，即能长期保证制度正常运行并发挥预期功能的制度体系。
机制的两个基本条件：
一是要有比较规范、稳定、配套的制度体系；
二是要有推动制度正常运行的“动力源”，即要有出于自身利益而积极推动和监督制度运行的组织和个体。
第二、怎样建立治理“小金库”长效机制？
一是建立服务承诺制度，由各预算单位行政领导做出不设立“小金库”的书面承诺，并接受广大干部群众、社会各界和新闻媒体监督。
二是继续深化部门预算和国库集中制度改革。
三是启动非税收入经营性资产管理改革工作。
四是集中开展整治“白条”收据活动，堵塞税收漏洞，防止预算单位非法设立帐目。
五是加强日常监督检查，强化基层预算单位财务收支内部监督。
六是开展财政财务管理知识集中轮训，夯实财务管理基础。 第
三、构建防治“小金库”长效机制探析
一、全省“小金库”的现状
（一）“小金库”的来源和主要表现形式
产生“小金库”的主要资金来源有：
①挪用或者转移应属于预算内或预算外的资金。
②用资产处置、出租收入设立“小金库”；
③违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
④虚列支出转出资金设立“小金库”； “小金库”的表现形式主要包括：
①经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；
②用资产处置、出租收入设立“小金库”；
③违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
④虚列支出转出资金设立“小金库”；
⑤以会议费、劳务费和培训费等名义套取资金设立“小金库”等。
“小金库”支出的主要用途是弥补经费支出、发放奖金、津补贴、福利等支出；购建资产支出，接待宴请、公款旅游支出，礼品礼金支出，私分和其他支出。
（二）我省“小金库”治理成效、问题及原因分析 主要有以下几个方面: 一是违纪金额巨大，如果重点检查面进一步扩大，违纪金额可能会更加令人震惊。
二是财政法规建设滞后，处罚不力，责任追究不够。
三是违规成本低廉，这也是“小金库”屡禁不止的重要成因之一。
四是财政资金管理和使用存在死角，内部监督措施不强，对权力监督不力，制度不健全，为违规操作埋下伏笔，诸如此等都不同程度的造成涉案金额的缩水。
第四章 防治\"小金库\"治理长效机制建设
第一、什么是\"小金库\"治理长效机制
\"小金库\"治理长效机制，即能长期保证制度正常运行并发挥预期功能的制度体系。
机制的两个基本条件：
一是要有比较规范、稳定、配套的制度体系； 二是要有推动制度正常运行的“动力源”，即要有出于自身利益而积极推动和监督制度运行的组织和个体。
第二、怎样建立治理“小金库”长效机制？
一是建立服务承诺制度，由各预算单位行政领导做出不设立“小金库”的书面承诺，并接受广大干部群众、社会各界和新闻媒体监督。
二是继续深化部门预算和国库集中制度改革。
三是启动非税收入经营性资产管理改革工作。
四是集中开展整治“白条”收据活动，堵塞税收漏洞，防止预算单位非法设立帐目。
五是加强日常监督检查，强化基层预算单位财务收支内部监督。
六是开展财政财务管理知识集中轮训，夯实财务管理基础。 第
三、构建防治“小金库”长效机制探析
一、全省“小金库”的现状
（一）“小金库”的来源和主要表现形式
产生“小金库”的主要资金来源有：
①挪用或者转移应属于预算内或预算外的资金。
②用资产处置、出租收入设立“小金库”；
③违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
④虚列支出转出资金设立“小金库”； “小金库”的表现形式主要包括：
①经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；
②用资产处置、出租收入设立“小金库”；
③违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； ④虚列支出转出资金设立“小金库”；
⑤以会议费、劳务费和培训费等名义套取资金设立“小金库”等。
“小金库”支出的主要用途是弥补经费支出、发放奖金、津补贴、福利等支出；购建资产支出，接待宴请、公款旅游支出，礼品礼金支出，私分和其他支出。
（二）我省“小金库”治理成效、问题及原因分析 主要有以下几个方面: 一是违纪金额巨大，如果重点检查面进一步扩大，违纪金额可能会更加令人震惊。
二是财政法规建设滞后，处罚不力，责任追究不够。
三是违规成本低廉，这也是“小金库”屡禁不止的重要成因之一。
四是财政资金管理和使用存在死角，内部监督措施不强，对权力监督不力，制度不健全，为违规操作埋下伏笔，诸如此等
二、建立防治小金库长效机制
（一）增强财政收支透明度，推进财政科学化精细化管理。
①抓紧建立健全政府财政预算体系。
②进一步完善基本支出定员定额管理，确保各单位正常运转经费需要。
③建立全程监控程序。
（二）创新支付方式，以“金财工程”为技术支撑，深化国库集中收付改革、非税收入、政府采购改革。
①建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度。
②建立非税收入项目数据库,对部门非税收入实行动态跟踪管理。
（三）开展财政资金绩效预算改革试点，探索建立财政资金绩效评价体系.好的制度还要靠健全有效的机制保障。加强财政绩效考评部门的工作，需要改变名存实亡的现状。
（四）抓住资产管理办法核心，从源头规范资产配置，实现资产动态化管理。
资产管理是财政管理的一个组成部分，随着部门预算、政府采购预算、国集集中支付改革，资产配置预算成为部门预算的一个组成部分。
资产管理与财务管理、预算管理作为不可分割的整体，如何把资产管理与预算管理、财务管理有机结合起来贯穿于行政事业单位资产购置、配置、处置的各个环节显得尤为重要。
科学界定纳入行政事业单位资产管理的资产性质、范围、标准和用途，按照宏观管理与具体管理相结合、资产所有权与使用权相分离的原则，对行政事业单位国有资产按公用性、公益性、经营性资产、闲置报废分类管理，搭建政府资金管理平台，变存量资产为增量资产，解决资产管理职责不明、权责不清的问题；规范资产收益，新增资产配置和资产收益使用的管理流程。
严格公房出租管理，要在全面摸清各单位公房出租的基础上，制定严格的管理制度。
国有非住宅房产原则上不得自行出租。
房产出租收入必须严格执行“收支两条线管理”，全部纳入预算内统一安排使用。
（五）转变财政业务部门重分配轻管理观念，强化现代公共财政管理职能。
（六）加强专题宣传，树立全新的观念,以思想教育和培训为依托，增强单位“一把手”和财务人员的自律意识。 第
四、积极推进防治“小金库”长效机制建设 “小金库”治理工作，要抓住三个关键环节。 一是深入开展复查。 二是突出督导抽查。 三是实施评价验收。 工商银行严格按照中央要求，在全行组织开展“小金库”治理工作，初步构建了全方位、多层次的防治“小金库”长效机制。 中国工商银行治理“小金库”工作领导小组 全方位多层次构建长效机制 工商银行的主要做法包括：
一、推行财务集中改革，强化财务收支的源头控制。
二、开展内部账户清理，让“小金库”无处藏身。
三、坚持“小金库”防治与业务发展两手抓，以规范促发展。
四、贯彻“从严治行、从严治财”理念，形成合规守法的企业文化。 上海市治理“小金库”工作领导小组 用“制度加科技”强化监督管理
党中央、国务院部署“小金库”治理工作以来，上海市采取积极有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金库”监管模式，以预防“小金库”为目的、以制度建设为根本、以健全权力制约机制为关键、以科技手段为支撑，努力实现防治“小金库”工作的科学化、精细化和常态化。
一是完善乡镇财政性资金管理规章制度，建设乡镇财政性资金信息管理平台。 二是完善国库单一账户制度，健全国库单一账户网络系统。 三是完善电子采购监管制度，建立全市一体化政府采购电子平台。 四是完善国库集中收付制度，建立财政非税收入收缴管理信息平台。 五是完善财政监督制度，建设财政监督检查信息管理系统。 六是完善国有资产监管制度，建立财政财务风险预警系统。 七是完善国有企业内控制度，建立企业资金资产管理信息系统。
