工程审计作业指引清单
一、审查工程管理的基础工作（在建、已完）
1、审查成本、设计、工程管理部结算、变更台账的建立情况。
2、审查成本、设计、工程管理部招标资料的管理情况。
3、审查成本、设计、办公室、工程部、项目部等的合同资料管理情况。
4、审查重要岗位人员变动有无书面业务交接手续。
5、审查工程部、项目部资料管理、归档情况（工程指令、收发文、工作联系函等文件）
6、审查材料封样管理流程。
7、审查合同编号的规范性、一致性。
8、相关工作人员的岗位职责及工作内容。
9、成本、设计工程管理部文档管理系统的查核。
二、审查整个项目主要工程质量问题及返修整个情况（已完）
1、审查项目主要工程质量问题的原因。
2、审查是否落实造成返修工作的责任方。
3、审查返修单位的变更情况。
4、审查返修费用的归属情况、及从责任方扣除情况。
5、了解交房后的维保责任。
三、抽查工程结算情况（已完）
1、审查结算时间与合同要求一致的情况（对比结算计划表）。
2、审查结算价款的审批情况（查审批表）。
3、审查结算合同条款执行情况，如工程延期扣款执行情况、质量扣款等（查业主反索赔函件、工程指令、竣工备案等资料）。
4、审查结算工程量的结算与施工图纸差异情况（抽查个别影响造价较大项目工程量计算）。
5、审查变更原因、合理情况及变更单价的确认情况（查变更原始资料）。
6、审查结算付款情况。
7、审查结算各协助方参与情况。
四、审查设计、工程及材料、设备的变更情况（适用于在建、已完工程）。需要查阅工程变更台账记录、变更登记表或变更审批汇总表、工程指令、工作联系函等资料。
1、审查乙供材料的变更情况（材料变更索赔报告）。
2、审查甲供或甲指乙供材料的变更情况。
3、审查工程变更的原因、理由（查设计变更单、工程指令、会议纪要）。
4、审查工程变更的审批情况（重大变更是否报集团审批后才发工程指令）。
5、审查工程变更价格合理性及技术的可行性（与原合同价差异）。
6、审查由于变更对工程成本的影响情况。
7、工程变更流程及制度情况。
五、中期付款审计（在建）
1、审查付款记录表的合同金额须与正式合同一致。
2、变更增加的金额付款，必须有变更确认书或补充协议的签署才能放进付款记录的变更帐内。
3、变更增加付款时，审查保留金的计算须考虑变更追加。
4、工期已拖延，审查付款应考虑扣减拖期罚金。
5、审查付款审批权限，是否按权限传送至相关领导批复，领导签名是否齐全。
