房 地 产 成 本 表 格 篇
一、房地产开发成本设置结构图 1
二、开发成本核算及成本报表编制的帐务指引
三、成本口通用审核流程及要点
2 成本口通用流程及审核要点用款部门或业务部门开始合同管理部财务部公司领导审核要点1.填写应使用黑色墨水、正楷字填写，不得随意涂改；2.收款单位联系人及联系方式是否明确；3.付款申请是否有合同，是否符合合同付款条件；4.收款单位与合同签订单位名称是否一致；5.付款单位是否是付款项目的承担单位；6.申请用途或理由与合同是否一致；7.付款金额是否与合同规定、附件资料金额相符；8.付款方式是否合理；9.付款金额大小写是否正确、一致；10.有无代供材料、转扣款、预付款等未扣回费用；11.申请支付工程进度款，是否附有经现场工程部、监理公司、工程部经理逐级审批签字（章）同意的《工程进度申请表》原件及相应发票；12.申请支付工程质保金，是否有工程质保金原件，是否附有经甲乙双方签字盖章确认、具有审批权限领导签名同意的《工程结算审批表》复印件及相应发票，施工单位提供的已收款证明等。13.申请支付工程结算款，是否附有经甲乙双方签字盖章确认、具有审批权限领导签名同意的《工程结算审批表》复印件及相应发票，施工单位提供的已收款证明等。14.申请支付工程预付款（备料款）是否符合合同约定，如无合同约定是否有主管领导特别批示文件。对于施工单位进场后方才支付的工程预付款，是否有工程部签发的“开工令”。15.申请支付主体工程首次进度款时，审核有无前期项目公司代付的劳保费、印花税、水泥基金未扣回；是否支付合同履约保证金或出具履约保函。16.申请支付施工单位的材料商货款（施工单位自己采购部分），是否有施工单位的付款委托书，预决算部是否将此笔款项在施工单位的进度款中抵扣。17.申请支付施工单位分包项目的工程款，是否有分包单位和总包单位及项目公司共同确认的《进度申请表》，是否有总包单位开给项目公司的付款委托书。18.申请支付施工用水电费时是否有经预决算部签字备案。19。申请支付甲供料款时，是否有供货单位、施工方及项目公司签订的三方协议20，申请支付物业维修费时是否有经物业经理及预决算部签字确认的汇总表。21。申请支付政府规费时是否有相关政府文件及缴费通知。22。申请支付设计费的，是否有总工室或设计院签字盖章的设计进度确认表。23.经办人、用款部门经理、合同管理部审核人签字是否齐全，分管领导签字是否齐全以及是否符合审批权限的规定.24.审核是否超资金计划付款。经办人填写《申请使用资金审批表》并做相关审核N无合同款项部门经理审核NY有合同履约经办人 审核Y履约部经理 审核NN经办会计审核YYN财务经理审核NYY地区公司负责人审批
1、正常付款1000万以上
2、特殊付款30万以上
3、预借款超过累计进度10%YNY集团最高分管领导
1、正常付款3000万以上
2、特殊付款100万以上 财务部付款YYN董事局主席 审批施工单位/供应商收款代扣代付款转扣责任单位工程款非代扣代付款，即本公司承担的款项与责任单位交换建安发票结束
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四、房地产项目主要指标汇总表
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五、基本信息表
六、土地成本支付明细表
七、预算成本及毛利测算简表
八、房屋开发成本汇总表
九、工程成本支付明细表
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