突出重点抓落实 规范管理见成效
景德镇石油分公司财务部
2009年，在省公司正确领导下，我司以“江西服务年”为契机，深入开展“三基”工作，针对各项经济考核指标，突出重点查问题，注重细节抓落实，严格管理降费用，全年实现报表利润 3209万元，还原利润3345万元，计划利润1600万元，完成比率209%，实现吨油费用289元每吨，实现还原吨油费用226元每吨 比计划节约 39元每吨，全省名列前茅。
一、突出重点查问题
景德镇石油分公司由于历史原因小站网点多，吨油费用多年居高不下，以往费用考核排名总是落后同等规模兄弟公司。面对问题，我们“深挖掘、摸原因、找关键”，“看到客观，挖掘主观”。“深入开展三项排查”（排查设备即对每台加油机、每台空调等能耗进行测算，排查制度即健全完善相关的制度、排查费用即挖掘可控费用的下降渠道）工作。发现存在以下两方面主要问题：一是管理制度尚有不健全及不完善的地方且执行不严，二是预算管理的“全面性”及成本费用的“细”、“准”上还存在一定的差距。
针对以上问题，我们理清思路，围绕“一个核心两个重点”作为费用管理思路，即以降费增效为核心，强化预算管理及完善制度为重点，努力做好费用的精细化管理工作。
二、注重细节抓落实
2009年分公司紧紧抓住“江西石油服务年”这个契机，预算中注重细节，费用管理中注重细节，费用审批中注重细节，费用审核中注重细节，制度落实中注重细节，管理和经济效益明显体现。
1.严格控制招待费标准。严把招待审批程序，认真落实“四个凡是、四个一律”即：凡是超出规定标准的一律不接待；凡是手续不完备的一律不接待；凡是中午接待的一律不上白酒；凡是不经主管领导批准的一律不报销外部就餐费用，始终坚持招待的原则。严格做到“一个坚决”和“两个严禁”即能不招待的坚决不招待，确需招待的从严从简办理；严禁弄虚作假，严禁利用走访慰问、业务应酬等公款吃喝。完善的管理机制，有效地控制了招待范围，降低了招待费用。
2.车辆费严把三关。一是派遣关，明确动用车辆的审批权限，严格坚持“一支笔”派车。二是把好财务审核关，派车回来后报销车辆费必须由车辆管理部门和财务部门共同审核，领导批准后方可报帐。三是把好维修保养关，分公司坚持把车辆技术状况作为车辆安全管理的重点环节来抓，要求驾驶员必须做到出车前有检查，返回后有保养，防止车辆带“病”运行，进一步提高了车辆的使用效率，同时确定所有车辆必须在公司指定的厂家进行维修，杜绝维修标准不
一，维修费用居高不下的现象。今年在新增1名交流干部的情况下（现有3名），机关车辆费用比同期下降了1.5%。
3.科学测算规范费用标准。根据景德镇加油站水电收费标准：电费为0.99元/度、电损耗0.15元/度，水费1.6元/吨、水排污0.23元/吨。我们对加油站用电用水预算重新进行了制定，将经营用水电费、员工生活用水电费、电损费用和发电用油等进行细分，对每一座加油站的照明、标识、招牌、空调、办公设备、加油机等电耗逐一进行测算。既登统加油站水电设备的型号、数量和额定功率，又测算加油站的地理位置、销量、用工数量、罩棚面积、房屋面积等涉及用水用电标准的相关数据，从而为分门别类地核定加油站用水用电提供了第一手资料。对油库根据吞吐量及各项设备能耗逐一测算，确定其水电指标，09年在新增网点和处理一些历史遗留问题情况下水电费严格控制在预算之内。在做好水电能耗额度的同时，我们还注重设备的保养和维护，制定了设备维护和检查制度，定期对设备运行情况进行检查分析，确保设备的完好率，大大降低了维修费用。
三、严格管理降费用
1、加强宣传、强意识
积极筹划,利用政策，拓展降费新空间。为了积极利用好政策为企业降费，我们组织各职能部门进行了相关知识培训，使各职能部门对优惠政策都有了一定的了解，另外对取
得增值税抵扣费用严把二关。一是严把采购关，日常采购优先选择有一般纳税人资格供应商，尤其是对五小建设配套设施支出费用项目，在确定供应商前严格审查其是否具有一般纳税人资格。二是严把费用报费关，对能开据增值税发票未开的，如无特殊原因，对退回经办人要求发票重开。通过以上措施，2009年利用政策降费30余万元。
2、强化考核、应兑现
强化内部管理制度，明确工作程序。健全完善各项经营管理制度，加强经营管理过程控制，对各项支出实行刚性预算管理，实行节奖超罚、月度考核、季度兑现。定期召开会议，全区通报费用执行情况和经营情况，并针对违反制度规定的经济事项进行处罚（2009年商管部门小配送车未经审批，擅自在外修理，分公司领导针对商客部门从负责人到经办人都进行了处罚）。让制度的执行得到了有利的保障。
3、费用归口管理、明确责任
过去我们存在“费用管理是财务部门的职责，财务部门是企业费用的唯一管理部门，应负责对全系统费用进行管理”的错误认识，随着企业的发展不断的壮大，我们逐步意识到，费用管理单纯依靠某一个部门是难以管好的，必须将费用管理作为企业的一项综合管理。根据综合管理思路实行费用归口管理，将费用划分到各个职能部门进行管理。公司机关职能部门既是费用的执行者，又是费用的管理者。明确“谁使用、谁管理、谁负责”。
4、完善制度促规范
围绕“一个核心两个重点”， 要求领导干部从自身做起，带头执行，提出“不问领导问制度”的口号，维护制度的严肃性，逐步养成一切按制度办事的良好习惯。规范办事程序入手，每个科室、每个岗位的日常工作都纳入考核目标细化量化到个人，要求工作人员坚持写工作日志，各项考核内容分别建立台账，到年终每个人的工作好坏与成效大小，一查《考核细则》的落实情况便清清楚楚，增分扣分的事项有案可查，彻底解决了干好干坏一个样、年底考核拉选票、托人情的不良风气。
5、增量扩销摊费用
2009年全区销量18.96万吨，同比增长18%。零售12.46万吨，同比增长3.7%。直销6万吨,同比增长59%。批发0.1万吨，同比增长398%。累计发生费用5486万元，剔除精品站改费用380万元，油库及润滑油仓库改造费用172万元，销货运杂费、低值易耗品等还原费用168万元，实际发生费用4766万元与去年同期4496万元只增长了6%。增量也给企业带来经济效益。
一年来我们在省公司的指导和分公司新班子的带领下，做了一些工作，也取得了明显的进步。但与兄弟单位比较，仍然存在一些差距。但我们有信心、有决心与公司同呼吸共命运，在今后的工作中开拓思想，脚踏实地，奋勇争先，使各项工作更上一个新台阶。
