财务部管理制度
一、总则
1、为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应发展的需要，依据《小企业会计准则》，特制定本办法。
2、会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
3、会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。 企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。
4、企业的会计核算以人民币为记账本位币。
5、企业的会计记账采用借贷记账法。
二、财务机构设置及会计岗位责任制
本公司根据业务需要设置财务部，配备相应的业务素质合格的财务人员5名，其中财务负责人（兼会计）1名，会计1名，出纳1名，财务助理（分管采购、销售等跟单工作）2名。其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，财务负责人兼管稽核、会计档案保管工作，并定期检查、核对出纳日记账及部门员工的工作进度。
三、货币资金管理制度
（一）现金管理制度
1、钱帐分开。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐实相符。
3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。
（二）银行结算制度
1、严格执行《银行结算办法》规定。不出租、出借帐户；不签发空白、空头支票。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月结。如有未达账项，应按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。
3、支票管理
①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。 ②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。 ③印鉴、支票分开保管。
4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。
四、费用开支财务管理制度
（一）审批权限及程序
1、凡公司费用开支计划内审批程序为：
（1）费用由当事人申请；
（2）部门经理审查确认；
（3）行政副总审核确认事项真是性； （4）财务部门审核；
（5）总经理审批。
2、凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
（三）行政费用管理
1、办公用品及低值易耗品采购报销手续：
（1）行政人事部部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
（2）各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
①单价在50元以下，或总价在100元以下，部门经理批准；
②单价在50元以上，或总价在100元以上，总经理批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
2、交通费报销：
（1）交通补贴依公司补贴津贴标准。
（2）交通补贴以补助形式合并工资总额中发放。
（3）员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴，具体办法参考行政文件。
（4）员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁，经部门经理批准
凡公司派车均不报销外勤交通费（由行政人事部进行考勤统计）。
（5）非外勤人员无交通补贴，如果发生费用，应具实报销。
3、手机费报销
（1）手机费补贴依公司补贴津贴标准。
（2）手机费补贴以补助形式合并工资总额中发放。 （3）特殊情况经上级批准后，准以报销。
4、业务招待费开支报销：
（1）根据公司规定的接待标准接待。
（2）应酬应事先申请并得到批准。
（3）原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
（4）如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
（四）内部费用单据管理
1、依类别规范填制相关单据。
2、报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。
五、经营财务管理制度
（一）、采购管理
1、财务助理根据销售订单要求进行采购下达采购订单，货物到达后仓储部门应及时检验货物，检验合格后方可签收。特殊采购货物，销售人员应协同仓储部门进行验货确认。
2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单交由仓储记账人员并以此入账，仓储主管人员报销运费时，运费票据后应附对应机打入库单。
3、特殊情况产品开发采购部有义务依公司要求与供应商协调开具发票。
（二）、销售管理
1、业务助理依据销售合同下达销售订单，经财务部门审核，与销售合同吻合后，准予执行。业务人员依据到货情况及客户需求，提报送货申请，财务助理引用销售订单进行销售开单。仓储记账人员打印4联销售单据（第1-2联签字后返回公司业务助理处，第三联交付客户，第四联仓库留存），待货物出库后及时办理出库手续
2、销售部门人员负责货款以及相关单据的回收，经手人负责货款的回收，业务部助理负责相关单据的回收。
3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。
4、具体业务办法应查阅相关规定
（三）库存管理
1、本公司采用ERP管理，财务端口直接截取仓储系统数据。
2、库存管理工作由仓储记账人员整体负责，确保库存账目真实、可靠，做到不漏单、不虚单，及其他有关库存账目的相关工作。
3、仓储记账人员有权监督各仓位入库经手人的出入库工作。
4、财务部门有权监督仓储部门的采购入库工作、销售出库工作及内部调拨工作，以确保仓储部门提供给财务部门的数据真实性、完整性。
5、仓储部门依据实际情况，定期盘点，盘点结果应与仓储记账人员进行核对。如发现异常情况，仓储记账人员应及时上报公司上级领导。
本制度由财务部解释、补充。
