山东正华会计师事务所有限公司 ShanDong ZhengHua Certified Public Accountants Co.,LTD
(20)正华专审字第号
关于
离任经济责任审计报告
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我们接受委托，对任职期间2002年5月1日至2010年12月31日的财务预算的执行情况和决算上报情况；专项资金的管理和使用情况；国有资产的管理、使用及保值增值情况；财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况；财务收支是否符合民主决策程序等方面进行审计。审计工作所提供资料的真实性和完整性是管理当局的责任，我们的责任是在对该单位所提供资料实施审计工作的基础上发表审计意见。
一、审计依据
（一）中国注册会计师执业准则；
（二）事业单位会计准则和《事业单位会计制度》；
（三）中办发[1999]20号文《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》；
（四）济南市卫生局济卫规财发[2008]4号文《关于对局直单位主要领导离任经济责任审计的实施意见》；
（五）2002年5月1日至2010年12月31日财务报表财务账簿、凭证及相关资料。
（六）其他相关文件。
二、审计程序
2011年2月27日，卫生局任期经济责任审计工作领导小组召开会议，下发《局直单位主要领导干部离任经济责任审计通知书》济卫审函[2010]第5号文件，正式开始尚 1
管理和使用方面
（三）国有资产的管理、使用方面
1、盘盈盘亏情况
2、未在帐房屋建筑物的情况
3、车辆实际所有权人与机动车行驶证明载明的所有权人不一致的情况 (四)内部控制及执行情况方面
七、审计意见 通过审计，我们认为 2002 年 5 月 1 日至 2007 年末尚衍寅院长在任期间，除上述问题 外，会计核算和财务管理符合《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》以及相关制 度的规定。资产管理制度健全，执行情况较好，资产状况良好，无不良资产，国有资产处 于保值增值状态。在财务管理、药品及物品采购和管理方面有一套设计合理的内部控制制 度，并且基本能够按照内部控制制度要求执行。各项支出均有单位负责人、科室负责人、经手人签字。
八、我们在审计中关注的其他事项
（一）2002 年 5 月至 2007 年 12 月固定资产增减情况如下：
1、2002 年 5 月至 2007 年 12 月固定资产共计增加 元。 4 其中：通过政府采购的有 通过网上采购的有 医院自行采购的有 无偿调入的有 元; 元; 元; 元; 其他增加（新建车库、调帐、接受捐赠等）
2、2002 年 5 月至 2007 年 12 月固定资产共计减少 其中: 经过上级主管部门批准报废的有 上级主管部门无偿调拨的有 自行处理的有 其他减少(调帐) 元; 元。 元; 元; 元。 元。
（二） 2002 年 5 月至 2007 年 12 月大额装修、装饰、维修、改良等工程支出共计 其外审、内审、付款情况如下： 项目名称及承建 单位 审定值 元。 07.12.31 尚 审计情况 已付款 挂账账户 欠款金额 5 附件一： 附件二： 资产负债表（汇总） ； 收入支出表（汇总） ； 附件三：基金变动情况表； 附件四：固定资产增减变动情况表。 山东正华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 济南 二○○八年四月九日 6
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