内部审计机构负责人应当担任控制自我评估的（），并加强对控制自我评估过程的督导。
答案：C 召集人
下列选项中关于后续审计说法不正确的是（）。
答案：B编制后续审计方案时不应考虑落实纠正措施所需要的期限和成本 下列不属于内部审计人员选择的效率性评价标准的是（）。
答案：B 相关性
内部审计人员应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严重程度从而出具相应的审计报告，当发现舞弊行为性质严重或金额较大应当出具（）。
答案：B 专项审计报告
在制定年度审计计划时，内部审计机构负责人应根据审计项目的（）规划审计项目执行的先后顺序。
答案：C 风险程度
（）是指对建设项目的勘察设计、施工等各方面的招标和工程承发包的质量及绩效进行的审查和评价。
答案：D 招投标审计
（）是指实施必要的检查程序，以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是否已经发生。
答案：A 舞弊的检查
对于重大或敏感的审计问题，（）应直接进行督导。
答案：A 审计机构负责人
内部审计机构和人员在对组织经营活动同时进行经济性、效果性和效率性的审查评价时，应当优先考虑（）。
答案：B 效果性
审计报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、完整、清晰、及时、具有（），并体现重要性原则。
答案：C 建设性
为内部审计机构和人员在进行内部审计提供的具有可操作性的指导意见的是（）。
答案：B 内部审计实务指南
对组织经营活动和内部控制进行审计时涉及效果性审查和评价时，可以纳入（）。
答案：C 常规审计报告
下列项目中不属于收益债券特点的是（ ）。
答案：D 有固定的票面利率
下列项目中不是蓝筹股股票特征的是（ ）。
答案：D 价格波动较大
在我国大陆上市交易，同时以人民币外币标明金额但以外币认购和交易的股票属于（ ）。
答案：C
H股股票
在聘请外部专家时，内部审计机构应当对外部专家的独立性进行评价，考虑（）。
答案：ABC
内部审计机构和人员在进行效率性审计时，可以从以下（）方面考虑。
答案：ABC
审计报告的正文应该包括（）。
答案：ABCD
内部审计质量控制一般包括（）。 答案：BCD
下列属于从事信息系统审计人员的胜任能力要求的是（）。 答案：BCD
内部审计与外部审计的协调工作包括（）。 答ABCD
案
：
关于重要性与审计风险之间的关系下列说法不正确的有（）。 答案：AD
根据风险评估结果作出的风险应对措施主要包括（）。 答案：ABCD
审计项目负责人可根据被审计单位的（）确定项目审计计划和审计方案内容的繁简程度。 答案：BCD
下列属于内部审计人员审计时定性的经济性评价标准有（）。 答案：AD
证券交易按交割期限和对象的不同可分为（ ）。
答案：ABCD 证券投资组合的类型主要有（ ）。
答案：ABC 企业的债权人包括
答案：ABCD 内部审计机构在评价外部审计工作质量时，可以采用审核、观察、询问等一般方法以及与有关方面沟通、协调的特殊方法（）。
答案：A 在设立股份公司首次发行股票必须具备的特殊条件中，募集设立的发起人认缴的股本数额不少于公司拟发行股本总额的（
）。
答案：C 证券投资基金一般要求采用（）
答案：A 投资基金按其是否可赎回可分为（
）。
答案：B 投资基金的创立和运行主要涉及的方面包括（ ）。
答案：ABCD 对外投资的原则主要包括（
）。
答案：ABCD 企业财务活动的具体内容包括（ ）。
答案：ABCD 企业的债权人包括
答案：ABCD 优先股股东对公司事务具有表决权。
答案：B 可转换债券通常是不可以赎回的。
答案：B 中石化股票属于蓝筹股股票
答案：A 内部审计机构与人员应在审计报告正式提交之前进行结果沟通工作（）。
答案：A 内部审计机构人员应按照组织适当管理层的要求，并结合实际情况，建立、实施外部评价制度（）。
答案：B 对组织特定业务或项目同时进行经济性、效果性和效率性审计，应当对其中的效率性审计出具专项效率性审计报告（）。
答案：B 内审机构应建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任，其中内部审计机构负责人和实际复核人员对审计工作底稿的复核负完全责任（）。
答案：B 内部审计机构负责人、审计项目负责人和审计助理人员应接受同层次的后续教育以保持和提高专业胜任能力（）。
答案：B 零息率债券，是指债券不支付利息，而是以高于面值的价格折价发行，所提的是资本增值，而不是利息收入。
答案：B 目前沪深300股票指数期货制度中规定的合约乘数为（ ）。
答案：C 投资基金作为一种有价证券，它与股票、债券的区别主要表现在（
）。
答案：ABC 可转换债券价值主要包括（
）。
答案：ABC 补偿性余额是银行要求借款企业将借款的10%——20%的平均存款余额留存在银行，目的是降低贷款的风险，提高贷款的利率，以便弥补银行的损失。 答案：A 债券筹资的债券成本和财务风险都是比较高的。
答案：B 财务管理与企业其他管理的主要区别就在于它是一种价值管理。
答案：A 短期证券投资的目的之一是取得被投资企业的控制权。
答案：B 对信息技术一般性控制的审计应考虑以下（）控制活动。 答案：ABCD a审计计划一般包括（）。 答案：ABC
债券按其发行方式可分为 答案：ABCD
企业的债权人包括 答案：ABCD
企业对外投资目的包括（） 答案：AB
内部审计机构负责人、审计项目负责人和审计助理人员应接受同层次的后续教育以保持和提高专业胜任能力（）。 答案：B x 内部审计机构与人员应在审计报告正式提交之前进行结果沟通工作（）。
答案：A √
内部审计机构人员应按照组织适当管理层的要求，并结合实际情况，建立、实施外部评价制度（）。 答案：B x 内部审计机构在评价外部审计工作质量时，可以采用审核、观察、询问等一般方法以及与有关方面沟通、协调的特殊方法（）。 答案：A√
内审机构应建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任，其中内部审计机构负责人和实际复核人员对审计工作底稿的复核负完全责任（）。 答案：B x 对组织特定业务或项目同时进行经济性、效果性和效率性审计，应当对其中的效率性审计出具专项效率性审计报告（）。
答案：B x 股指期货的流动性一般比股票的高。
答案：A √ 我国证券法规定，公司发行债券，必须向经认可的真全评级机构申请评级。
答案：A√
企业财务管理是指合理组织财务活动的一项经济管理工作。
答案：Bx 下列项目中不属于贴现方法的是（ ）。
答案：D 目前深沪市场中上市交易的St类股票一般属于（ c
）。
答案：B 股指期货与股票的相同点包括（）
答案：CD 证券投资组合的有效应用应具备的条件是（）
答案：BCD .相对于普通股而言，优先股股东在以下方面享有优先权（ ）。
答案：AC
（）指审计人员未能通过审计测试发现重大差异或缺陷的可能性。检查风险 下列企业组织形式中具有法人资格的企业是（ ）。
答案：D 股票上市对公司产生的影响有（ ）。
答案：ACD 股票指数期货交易的价格限制制度包括（
）。
答案：AC 股票现货交易又称现金交易，买卖证券以现金交割的形式；而股票期货交易是指在现在时点买进或卖出证券而以将来某一特定日期作为交割日的证券交易。
答案：A 股指期货的交易成本一般比股票的高。
答案：B 某企业债券面值为1000元，票面利率为8%，期限5年，每年付息一次。若市场利率为10%，则其发行价格将（
）。
答案：C 投资基金按其运行方式不同可分为（ ）。
答案：AC 债券市场价格的影响因素包括（）
答案：ABCD 财务管理目标是企业理财活动期望实现的结果，是评价企业理财活动是否合理的基本标准。
答案：A 钢铁类股票属于蓝筹股股票。
答案：B 相对于负债融资方式而言，采用投入资本筹资方式的优点是（ ）。
答案：B 有利于集中企业控制权
某公司普通股票目前市价为每股40元，该公司的认购权证目前市价为每张8元，使用该认股权证购买公司股票的认购价为每股35元，每张认股证可购买1股普通股股票，则该种认股权理论价值为（
）。
5元
下列项目中不属于股份公司股票发行一般条件的是（ ）。 答案：C 可以议价平价或折价发行
我国公司法规定，股份有限公司申请其股票上市，其持有股票面值人民币1000元以上的股东不少于（
）。
答案：A 1000 企业发行债券的财务风险低于发行股票的财务风险。
答案：B 蝶式权证是指同时买入和卖出两份价格不同的认沽权证或同时买入和卖出两份价格不同的认股权证，这样的组合可以使得投资者在股价波动在一定区间内时获得一定收益，如果价格波动超出范围，则投资者也不会遭受损失，其收益曲线形状如“__∧__”，因其形状如展翅飞翔的蝴蝶，故将其命名为蝶式权证。
答案：A 就带有附加条款的债券投资而言，下列说法正确的是（
）。
答案：A 下列项目中属于优先股东享有的权利的是（
）。
答案：C 下列项目中不属于普通股东享有的权利的是（ ）。
答案：C 进取型证券投资组合的特点包括（）
答案：BC 投资基金按其组织形式不同分为(
)。
答案：AC 股指期货与股票的相同点包括（）
答案：CD 百慕大权证是行权方式介于欧式权证和美式权证之间的权证。标准的百慕大权证通常在权证上
市日和到期日之间多设定一个行权日，后来百慕大权证的含义扩展为权证可以在事先指定的存续期内的若干个交易日行权。
答案：A 债券利息享受免税，而股票的股息不能享受免税，因此债券筹资比股票筹资有利。
答案：B 承租人向出租人出售某项资产，然后又向出租人租回该项资产，这种租赁方式是（ ）。
答案：C 租赁公司以待购设备作抵押，以收取租金的权利作额外保证，向金融机构借款购入设备，再租赁给承租人使用，这种租赁方式被称作（ ）。
答案：D 对外投资的特点主要包括（ ）。
答案：ABCD 备兑权证属于广义的认股权证，它也给予持有者以某一特定价格购买某种股票的权利，但和一般的认股权证不同，备兑权证由上市公司以外的第三者发行。发行人通常都是资信卓著的金融机构，或是持有大量的认股对象公司股票以供投资者到时兑换，或是有雄厚的资金实力作担保，能够依照备兑权证所列的条款向投资者承担责任。
答案：A 进行股票投资决策分析时，其基本分析包括（）
答案：AC 股份公司申请股票上市，具有以下意义
答案：ABC .证券投资的基本分析主要包括（
）。
答案：AC 公共事业类公司的股票属于成长股股票。
答案：B 公司最近3年连续亏损的，由国务院证券管理部门终止其股票上市。
答案：B
1、根据检查与考核的标准，按内部审计人员接受后续教育学习的时间计算，每（两）年为一个周期，时间不得少于80学时。内部审计机构在评价外部审计工作质量时，可以采用审核、观察、询问等一般方法以及与有关方面沟通、协调的特殊方法（）。当内部审计人员发现存在严重损害客观性的因素时，应该（）。A.内部审计人员应及时向审计项目负责人或内部审计机构负责人报告客观性受损的情况
2、（）是内部审计人员在提交了物资采购审计报告后，针对报告中所涉及的审计发现和审计建议所进行的跟踪审计。C.物资采购后续审计
3、下列选项中关于后续审计说法不正确的是（）。B.编制后续审计方案时不应考虑落实纠正措施所需要的期限和成本
4、对于重大或敏感的审计问题，（）应直接进行督导。.审计机构负责人
5、为内部审计机构和人员在进行内部审计提供的具有可操作性的指导意见的是（）。B.内部审计实务指南
6、内部审计机构负责人应当担任控制自我评估的（），并加强对控制自我评估过程的督导。 召集人
7、下列关于物资采购审计模式说法不正确的是（）。D.小规模组织适合采用项目管理式审计模式
8、对组织经营活动和内部控制进行审计时涉及效果性审查和评价时，可以纳入（）。C.常规审计报告
9、
在制定年度审计计划时，内部审计机构负责人应根据审计项目的（）规划审计项目执行的先后顺序。C.风险程度
10、
内部审计机构和人员在对组织经营活动同时进行经济性、效果性和效率性的审查评价时，应当优先考虑（）。B.效果性
11、如果只进行经济性审计，内部审计机构和人员应关注与其它两种审计之间的联系，以提高内部审计的有效性，并出具（）。C.专项经济性审计报告
12、（）是指实施必要的检查程序，以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是否已经发生。A.舞弊的检查 14 审计报告的正文应该包括（）。A审计依据
B.审计结论
C.审计建议
D.审计决定 B.配合外部审计工
13、内部审计与外部审计的协调工作包括（）。A.与外部审计机构及人员的沟通作C.评价外部审计工作质量
D.利用外部审计工作成果
14、下列属于内部审计人员审计时定性的经济性评价标准有（）。A.国家法律法规政策D.主管部门的有关规定
15、下列属于从事信息系统审计人员的胜任能力要求的是（）。B.应当熟悉内部审计业务并具备必要的信息技术知识C.具备信息系统审计的专业知识
D.审计项目负责人员应具有三年以上信息系统审计相关工作经验或六年以上相关业务的从业经验
16、对信息技术一般性控制的审计应考虑以下（）控制活动。A.信息安全管理
B.系统变更管理
C.系统开发和采购管理D.系统运行管理
17、对于业务流程层面的信息技术风险，审计人员一般应了解业务流程并关注以下（）方面信息技术风险。A.数据处理B.数据输入D.数据输出
C.出售不存在或不真
18、下列情况属于谋取组织经济利益的舞弊有（）。Acd A.支付贿赂或回扣实的资产D.隐瞒或删除应对外披露的重要信息
19、内部审计机构负责人的任免应当由（）经过适当程序确定。A.组织董事会C.最高管理层
20、下列选项中关于内部审计人员职业道德规范说法正确的是（）。A.内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料
B.内部审计人员不得从事损害国家利益、组织利益和内部审计职业荣誉的活动D.内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益
21、关于重要性与审计风险之间的关系下列说法不正确的有（）。A.如果审计人员重要性标准量越高，审计风险越高D.重要性与审计风险之间存在的同向关系
22、根据风险评估结果作出的风险应对措施主要包括（）。A.降低
B.回避
C.接受
D.分担 C.领
23、内部审计机构管理的内容主要包括（）。Abcd A.审计项目业务控制导与沟通D.组织协调
B.人力资源管理
24、内部审计人员获取的审计证据应具备（）。Acd A.充分性
25、下列项目中属于贴现现金流量指标的是（ ）。Bcd
26、股指期货的流动性一般比股票的高。
27、 答案：A
C.相关性D.可靠性
28、内部审计机构和人员在进行效率性审计时，可以从以下（）方面考虑。A.与评价经营活动的投入与评价经营活动的产出
C.综合评价投入产出的效率
B.
29、在聘请外部专家时，内部审计机构应当对外部专家的独立性进行评价，考虑（）。A.是否与与审计事项之间是否存在专业关系
B.是否与被审计单位之间是否存在重大利益关系
C.是否与被审计单位管理层重要人员是否存在私人关系
30、内审机构应建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任，其中内部审计机构负责人和实际复核人员对审计工作底稿的复核负完全责任（）。B.错误
31、内部审计机构在评价外部审计工作质量时，可以采用审核、观察、询问等一般方法以及与有关方面沟通、协调的特殊方法（）。A.正确
32、内部审计机构人员应按照组织适当管理层的要求，并结合实际情况，建立、实施外部评价制度（）。B.错误
33、下列项目中不属于股票有偿增资发行方法的是（ ）。
34、
答案：D
35、内部审计机构与人员应在审计报告正式提交之前进行结果沟通工作（）。A.正确
36、内部审计机构负责人、审计项目负责人和审计助理人员应接受同层次的后续教育以保持和提高专业胜任能力（）。B.错误
37、对组织特定业务或项目同时进行经济性、效果性和效率性审计，应当对其中的效率性审计出具专项效率性审计报告（）。B.错误
38、下列不属于内部审计人员选择的效率性评价标准的是（）。B.相关性
39、内部审计人员应根据组织特点及内部控制审计的需要适当应用控制自我评估法，一般（）进行一次，以便对内部控制进行持续监督。B.季度
40、根据检查与考核的标准，按内部审计人员接受后续教育学习的时间计算，每（）年为一个周期，时间不得少于80学时。B.两年
41、内部审计人员应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严重程度从而出具相应的审计报告，当发现舞弊行为性质严重或金额较大应当出具（）。B.专项审计报告
42、内部审计人员处理人际关系时采用的主要沟通类型包括（）。B.人员沟通D.组织沟通
43、风险管理主要包括以下哪几个阶段（）。A.风险评估
B.风险应对
C.风险识别
44、内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点包括（）。Abcd A.对抗风险的能力
B.可能引发风险的内外因素
C.风险管理的具体方法及效果
D.风险发生的可能性和预计带来的后果
45、投资立项审计的主要方法包括（）。 审阅法 对比分析法
46、内部审计质量控制一般包括（）。B.内部自我质量控制
C.内部审计督导
D.外部评价
47、审计项目负责人可根据被审计单位的（）确定项目审计计划和审计方案内容的繁简程度。B.业务复杂程度C.审计工作的复杂程度
D.经营规模
48、（）指审计人员未能通过审计测试发现重大差异或缺陷的可能C.检查风险
49、审计报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、完整、清晰、及时、具有（），并体现重要性原则。C.建设性
50、执行分析性复核的方法主要包括（）。A.回归分析法比率分析法
51、在进行审计抽样时，抽样总体的确定应当遵循（）原则abc。A.完整性原则相关性原则
52、下列关于内部审计人员确定样本量大小说法不正确的是（）C.抽样风险越大，样本量越大
53、工程造价审计主要采用（）方法
54、下列属于外部风险的有（）
A.对比审计法C.重点审计法A.行业竞争、资源及市场变化
D.现场检查法 C.经济环境的变化
B.不相容
B.经济性原则
C.
B.结构分析法
C.趋势分析法
D.
55、内部控制中控制活动主要包括的内容是abcd
职务应当分离C.有效控制凭证和记录的真实性
A.项目审计计划
A.所有经营活动应有适当的授权
D.独立的业务审核 B.审计方案
C.年度审计计划
56、审计计划一般包括（）。
