目标：完善企业内部货币资金管理制度体系
内容：一.现金内部控制管理
二.银行存款内部控制管理
三.其他货币资金内部控制管理
四．对软件、硬件系统的维护及管理
五．对工作过程中出现不合理、不合法情况的处理
六．监督实施该管理制度
对象：基本账户、一般账户、私户、pos机、现金、其他货币资金 要求：
1、实行钱、帐、物分管制度
2、使财务人员职责权限相分离
3、保证录入系统数据的及时性、准确性、真实性、完整性
4、及时核对各账户在V3与K3中的发生额，对银行账户余额尽量做到每日核对，及时管理未达账项
5、分类管理企业法人印鉴与身份证复印件、营业执照、财务专用章及税务登记证
6、分离财务部负责银行与企业的定期对账的权限，并对库存现金进行不定时清查
7、加强对票据的管理工作，明确各种票据的购买、保管、使用、背书转让及注销等环节的职责权限和程序
8、对各系统的维护及管理
9、对同事与同事、上级与下级之间发生的不合理、不合法的情况处理
10、对本制度的执行力度进行监督管理
根据要求制定大纲要领： 1.现金内部控制管理
1.1及时对现金存款进行盘点，了解现金存款的实时情况
2.银行存款内部控制管理
2.1办理银行账户、各结算业务流程所需资料的管理
2.1.1由专人负责保管公司财务章、企业法人印鉴、税务登记证，营业执照与企业法人身份证复印件则另交他人（出纳以外）的人员保管。
2.1.2 出纳开设、注销、变更银行账户时，需提交书面申请报告，交由上级审批，并做好相关记录。
2.1.3 电子银行卡与密码的保管人员不得为同一人，且密码管理人员应定期更换密码。 2.2 进行帐帐、帐实核对 2.2.1每日进行一次对账，检查账面余额与银行的电子对账单是否一致。重视未达账项的调整。
2.2.2银企双方至少每半年保持一次面对面对账机会，坚持做到经办人员与对账人员相分离，即平时的会计记账人员不应作为面对面对账人员直接参与，应另安排他人操作。
2.2.3 将对账工作从财会部门中剥离出来，降低企业资金风险。
2.2.4 出纳每日结出的现金日记账余额与现金核对
2.2.5每日核对账户余额，并及时录入V3系统，核查V3余额与K3余额是否相 2.3 基本存款账户管理
2.3.1对需要定期支付的业务（如授信归还、水电费扣费）进行管理，做到能实时了解账户余额是否足够支付该笔业务 2.4 一般存款账户管理 2.5 私户 2.6 pos机
3.其他货币资金内部控制管理
3.1支票、汇票
票据管理人与印章管理人职责分离 3.2信用卡、存折的管理
派专人管理密码 3.3 4.对电脑系统的维护及管理
5.对工作过程中出现不合理、不合法情况的处理 6.
