机关财务处
二○一○年工作总结
根据职责分工和通知要求，现将机关财务处2010年所做的工作以及2011年的工作打算做一简要总结：
一、2010年的主要工作
按照职责分工，由我负责组织和协调机关财务处的各项工作。下面我将机关财务处2010年所做的工作做一总结，不足的部分由刘新龙和陈晓做补充：
1.日常报销工作。目前，机关财务处负责总公司、股
份公司、锦鲤资产管理中心、海外部、财会学会等5个核算单位的日常报销工作。工作繁琐、平常，每天基本上都在做重复的劳动，但是每人每天都必须坚守在各自的岗位。日常忙忙碌碌，兢兢业业，但是总结起来又显得平淡无奇。
2.账务处理、凭证装订工作。机关财务处按时完成了
股份公司机关本级和锦鲤资产管理中心的账务处理工作和凭证的装订工作。
3.报表的编制与分析工作。机关财务处不仅要定期完
成股份公司机关本级和锦鲤资产管理中心两个核算单位的月报、季报、半年报、年报以及预算报表的编报工作，还要对每年的决算和预算执行情况进行分析，写出分析报告，对
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下一年的预算提出方案和说明。
4.配合审计、查询、解释工作。机关财务处每年都要
为各类中介机构和机关各部门和提供大量的审计、查询、解释工作。并及时提供会计凭证或者是原始凭证的复印件，还要解答他们提出的各种疑问。
5.固定资产管理工作。机关财务处负责总公司、股份公
司、锦鲤资产管理中心的固定资产的卡片录入、报废处置、计提折旧等工作。上半年集中处理了部分已拆除房屋建筑物的报废处理工作。
6.财会学会的日常工作。机关财务处还负责股份公司系
统财会学会的日常对上协调、对下指导工作，以及财会学会课题研究工作。2010年承办了铁道财会学会软科学课题评审会议，并有19项课题获奖。组织参加中国会计学会举办的“企业内部控制规范高端培训”班；组织参加《铁道财会》论文评比活动，整理参评论文97篇。
7.会计人员继续教育工作。2010年，在北京培训中心共
组织了五期1456人的在京单位中、初级会计人员继续教育工作，以及机关高级会计人员的继续教育报名工作。
8.制度建设。2010年机关财务处对现行的经费管理办法
进行了修改。根据日常报销工作遇到的问题和不足，逐一细化和规范，改动面较大，牵扯面较广，修改时非常谨慎，每次讨论都感觉有新的东西需要补充，现已基本成型，争取在2011年
初在机关施行。
9.京承项目公司的财务工作。按照公司的安排，我目
前仍担任京承项目公司财务部部长一职。每周最少要抽出一天的时间去京承公司处理日常的业务。一方面要保证京承项目公司的正常结算和运营，积极协调贷款银行和主管税务机关的关系；另一方面要随时迎接两家股东和地方政府布置的各种检查，要及时组织各种汇报材料和分析材料，并按时上报各种财务报表和行业报表。
10.完成领导交办的其他临时工作。
二、2011年的工作打算
1.加强机关经费的管控和定期分析工作。机关经费管
理作为全面预算管理和责任成本管理的重要组成部分， 2011年应该加强对机关经费的管控和定期分析工作，使机关经费开支真正做到事前有预算、事中有控制和调整、事后有考核和分析，做到精细化管理。如果条件成熟，并配合机关的办公自动化的施行，可逐步实现集团报账的的管理模式。
2.充分发挥财会学会的交流平台。利用财会学会这个平
台，利用股份公司13000人的人才资源，从所属单位挑选热爱学术研究、有创新思路的财务人员，组织课题研究。成立论文评选小组，负责论文的撰写、评选和推荐工作，开展有针对性
的课题创作，加强课题研究的实用性、共享性。建立起一个完善的、系统的评选和推荐平台。
3.继续做好机关财务处的各项本职工作。
三、对股份公司系统财务工作的建议：
1、会计基础工作有待加强。通过财务收支审计大检
查，发现所属单位（特别是三级单位）的会计基础工作水平相差甚远，比如账务处理无附件、科目设置不规范、内部控制履行不严格、白条列账、假发票列帐、凭证装订不规范等等。建议尽快出股份公司统一的会计基础工作规范。
2、加强对企业资金的规范管理。检查发现，有些单
位和项目部存在公款私存的现象，而且数额很大，且在日常生产经营过程中，频繁的大额使用现金结算，给企业资金安全带来很大隐患。
3、加强对竣工项目的审计结算工作。检查发现，个
别单位把已竣工的项目长期挂账，变成企业随意调节利润的蓄水池，还利用各项目间相互倒账处理经营费用，账务处理依据不充分，手续不规范，经不起检查。
4、加强对职工薪酬的规范管理。一方面，有些单位
不按规定代扣应由个人承担的社会保险费用。另一方面，有些单位（特别是三级单位）由于存在资金缺口，随意截留和挪用职工社会保险金和住房公积金的现象，侵占了职工利益。
5、加强对企业资质的管理。检查发现，很多单位都
存在出借企业资质收管理费的现象，业务处理简单，给企业带来很大隐患。
6、加强固定资产管理。很多单位固定资产的购置和
处置随意，不严格履行各项手续，好多车辆都挂在职工个人名下，甚至有些固定资产购置后直接列销，实物登记和日常盘点不完整、不及时，日常管理存在诸多漏洞。
7、加强各单位间税务筹划的交流学习。检查发现，
各单位的税负水平差距很大，究其原因有地方政策的因素，更重要的是由于各单位在税务政策研究方面和税收筹划方面存在差异。股份公司应该鼓励挂单位在税收筹划方面相互交流学习，共同探讨，共同受益。
8、加强锦鲤资产管理中心的财务管理力度。按照锦
鲤中心成立时的计划，近两年是锦鲤资产处置的高峰期，特别是又将账销案存的工作已经明确交由锦鲤中心负责管理，更增加了工作量。目前，就我个人感觉，无论是锦鲤中心本级还是所属分中心的财务力量还是相当薄弱，在帐务处理和报表的上报，都存在不及时不规范的情况。加上又新成立了锦成宏资产管理公司，作为独立的法人单位，应该设置相应的会计岗位，并配备会计人员。建议将锦鲤中心和锦成宏的会计工作交由专人负责，以加强锦鲤资产管理中心的财务力量，规范财务管理。
最后，感谢领导和同事们一直以来对机关财务处工作的帮助和支持。机关财务处也将按照职责分工继续做好本职工作以及领导交办的其他工作。
谢谢大家！
2010.09.30
