***单位2018年国有资产清查
工作方案
根据**发（2018）**号文件《关于开展2018年全县行政事业单位国有资产清查工作的通知》的文件精神，并结合资产清查工作布置培训会的相关要求，为全面规范和加强国有资产管理，核实固定资产账、物情况，明确资产管理责任，经我便民服务中心资产清查小组的研究决定，特制定固定资产清查工作实施方案，确保固定资产清查工作的顺利开展。
一、工作目标
1、摸清家底。通过对我单位及各部门资产情况账务情况等进行全面了解，对固定资产在用、闲置、报废等状况等进行全面清查，进一步真实、完整地了解掌握国有资产状况，为建立资产管理信息平台提供完整、真实、准确的数据，对我单位资产确权提供真实、可靠的数据，为推进资产的管理提供决策依据。
2、明确责任。资产管理的原则是“谁使用，谁负责”。通过固定资产清查，能够为各部门 及相关责任人提供一份完整、真实的资产信息。
3、完善制度。针对固定资产清查过程中发现的问题认真分析研究、查找问题原因、理清工作思路、提出整改意见的基础上，建立健全资产管理制度，使国有资产配置合理、使用高效、安全完整。
二、清查基准日和范围
1、清查基准日。
以2017年12月31日为清查基准日。
2、清查范围。
1）、对我单位及所属部门的各种银行帐户、各类库存现金、有价证券，各项往来资金和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和清理。
2）、对我单位及所属部门的各类存货进行盘点清查，主要包括材料、燃料、包装物、低值易耗品等没有达到固定资产标准的用具、装具、动植物等。
3）对我单位及所属部门的各类固定资产进行盘点清查，对单位占有和使用的土地、房产等，进行核对，明确权属关系，完善相关资料，能办理土地使用证，房产证的，完善相关资料，进行办理。对各类毁损、报废、闲置资产进行统计汇总，完善相关手续，上报国资委进行处理。对出租、出借资产已到期或不符合现行国有资产管理规定的，应组织清收，并按规定执行。对其他单位、个人违规占用的国有资产，组织限期收回。对账外资产要清理排查，按照相关规定登记入账，对账销案存资产分类整理后登记资产备查簿，视同资产（固定资产）管理。
4）对我单位及所属部门的各项应收票据、应收账款和预付账款等往来资金进行核对清理。
四、工作原则和方法
本次资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，由资产清查工作小组组织个部门配合开展资产清查工作。
1、以各部门账务为基础，结合固定资产系统的数据，进行实地盘点，走访，电话询证等方式，对资产清查结果进行补充、调整，审核更新有关数据后，按要求上报。
2、针对资产清查过程中发现的问题， 小组成员对资产清查结果进行专项审核。
3、资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计数据进行核对。经过清查后的资产，要按照财政部的统一要求建立健全账卡，完善管理信息，并按照相关规定，将相关信息录入信息系统。
五、工作内容和步骤
本次清查工作将实施全面的现场（实地）清查、盘点，即对所有部门、所有办公室、机关宿舍及食堂公共物资的固定资产实行全覆盖、无遗漏的现场清点、核对、登记。为了保证工作质量，现场核查前应做好充分的准备。
1、准备阶段（2018年5月20日—2018年5月31日） 1）、成立资产清查领导小组。
2）研究制定资产清查工作方案，确定工作内容和步骤，清查范围和清查方法。
2、实施阶段（2018年6月1日—2018年6月25日）。 1）、组织本单位开展自查。根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定要求，行政事业单位对其占有使用的国有资产进行全面清查，对账务进行核对，主要针对银行账款存款、现金、有价证券、应收款项、预付款项等项目。对固定资产、存货进行实地盘点，填写清查盘点表，对出租、出借、对外投资等国有资产经营收入核对，并对所有盘点结果进行汇总并和账务进行一一对比，分类整理盘亏、盘盈数据，上报存在的问题。
2）积极配合审计部门，对我单位各项资产清查结果的审计，依据审计报告，对资产的盘亏、盘盈、闲置、报废进行后续处理，最终进行账务处理，使账务、管理系统、实物数据一致。
3）对于资产清查中出现的盘亏、盘盈、闲置、报废等资产，上报国资委，并提供相关证明材料，依据国资委批复统一进行账务处理。
3、总结阶段（2018年6月25日—2018年7月10日）。
总结本次资产清查工作，分析资产清查结果，研究资产管理问题，提出加强行政事业单位资产管理的政策措施和建议，进一步完善有关资产管理制度，不断提高资产管理水平。
按县资产清查办公室要求，上报本次清查结果，包括各类文件、资产清查明细表、汇总报表、资产清查工作报告等。按财政局要求，认真填写使用财政部统一开发的资产清查系统，有关2016资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作。
六、工作要求
1、加强领导。要加强资产清查工作的组织领导，应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，抽调精干力量，组织开展好本单位资产清查工作，确保资产清查工作按时保质完成。
2、精心组织。要做好组织动员和布置工作，认真学习相关文件，并结合本镇实际开展资产清查工作。
3、严肃纪律。要坚持实事求是的原则，如实反映资产清查结果和管理情况及存在问题，不得瞒报虚报。对于资产清查工作中出现的违纪违法行为，要依照有关法律法规及时查处，追究责任。
4、工作督导。要加强对资产清查工作的监督指导，及时上报资产清查工作进展情况，对全镇资产清查工作情况进行及时通报，并组织开展监督检查。
***单位资产清查办公室 2018年5月25日
