山东轻工业学院实验报告 成绩
课程名称 会计电算化模拟实验 指导教师 武静 实验日期 2011.07.04
院（系） 商学院 专业班级 会计08-2 实验地点 机电楼B510
学生姓名 程云 学号 200808041052 同组人 刘春华
实验项目名称 总账系统
一、实验目的和要求
会计电算化是会计电算化理论与会计电算化实践的一门综合学科。通过本学科的学习，使学生能够了解会计核算软件的基本架构，进一步的理解会计电算化的基本理论，掌握会计软件各主要功能模块运行的基本原理和方法，熟练掌握所选会计软件各主要功能模块的使用，并在对模拟单位业务进行全程操作的过程中进一步掌握会计核算的基本原理和技巧，为从事相关专业工作或系统应用会计信息打好基础。
二、实验原理
利用信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递，完成会计核算任务。
会计基本等式：资产=负债+所有者权益
会计处理方法：设置会计科目及账户，复式记账，填制和审核凭证，编制资产负债表和利润表
三、实验方法与步骤
相关分录
1.借：库存现金 12000 贷：银行存款 12000 2.借：应付职工薪酬 12000 贷：库存现金 12000 3.借：生产成本-A产品 5280 -B产品 1260 制造费用 2100 管理费用 3360 贷：应付职工薪酬 12000 4.借：生产成本-A产品 739.2 -B产品 176.4 制造费用 294
管理费用 470.4 贷：应付职工薪酬 1680 5.借：银行存款 315900 贷：主营业务收入-A产品 150000 -B产品 120000 应缴税费-应交增值税（销项税额） 45900 6.借：销售费用 260 贷：库存现金 260 7.借：银行存款 87000 贷：预收账款-F公司 87000 8.借：应收账款-F公司 839640 预收账款-F公司 87000 贷：主营业务收入-B产品 792000 应缴税费-应交增值税（销项税额） 134640 9.借：银行存款 839640 贷：应收账款-F公司 839640 10.借：制造费用 10100.3 管理费用 5964.75 贷：累计折旧 16064.45 11.借：管理费用 18000 贷：其他应收款-张三 18000 12.借：销售费用 37000 贷：银行存款 37000 13.借：制造费用 6500 管理费用 12800 贷：银行存款 19300 14.借：其他应收款-E公司 9400 贷：其他业务收入 9400 15.借：管理费用 20 贷：库存现金 20 16.借：在途物资-甲材料 9000
-乙材料 6750 应缴税费-应交增值税（进项税额） 2677.5 贷：应付账款-丁单位 18427.5 17.借：在途物资-甲材料 180 -乙材料 135 贷：库存现金 315 18.借：原材料-甲材料 9180 -乙材料 6885 贷：在途物资-甲材料 9180 -乙材料 6885 19.借：生产成本-A产品 50452.56 -B产品 36721.8 制造费用 17881.92 管理费用 5747.76 销售费用 11495.52 贷：原材料-甲材料 122299.56 20.借：生产成本-A产品 28518 -B产品 16994.4 制造费用 5238 管理费用 2677.2 销售费用 2619 贷：原材料-乙材料 56046.6 21.借：生产成本-A产品 34000.47 -B产品 8113.75 贷：制造费用 42114.22 22.借：库存商品-A产品 118990.23 贷：生产成本-A产品 118990.23 23.借：库存商品-B产品 63266.35 贷：生产成本-B产品 63226.35 24.借：主营业务成本-A产品 107500 贷：库存商品-A产品 107500
25.借：主营业务成本-B产品 562400 贷：库存商品-B产品 562400 26.借：主营业务收入-A产品 150000 -B产品 912000 其他业务收入 9400 贷：本年利润 1071400 27.借：本年利润 770314.03 贷：主营业务成本-A产品 107500 -B产品 562400 管理费用 49039.51 销售费用 51374.52 28.借：所得税费用 75271.49 贷：应交税费-应交所得税 75271.49 29.借：本年利润 75271.49 贷：所的税费用 75271.49 30.借：利润分配-提取法定盈余公积 22581.45 贷：盈余公积-法定盈余公积 22581.45 31.借：利润分配-提取公益金 11290.72 贷：盈余公积-法定公益金 11290.72 32.借：利润分配-应付现金股利 45162.9 贷：应付股利 45162.9 33.借：本年利润 225814.48 贷：利润分配-未分配利润 225814.48 34.借：利润分配-未分配利润 79035.07 贷：利润分配-提取法定盈余公积 22581.45 -提取公益金 11290.72 -应付股利 45162.9
四、实验数据记录
总账系统的使用是从初始设置开始的，初始设置是为总账系统个功能的使用准备数据和参数。总账系统使用更多的是日常业务处理功能，如凭证处理、记账、账簿查询打印、辅助核算等。期末功能主要在期末使用，主要完成转账、对账和结账的工作。
五、讨论、心得
在这个学期，围绕会计专业所提出的知识要求和能力要求，我参加了《会计信息系统教程》的专业课程学习，并在第学期期末进行了会计电算化计算机上机实习。现对本人这个学期的上级练习教训的经验总结如下：
上机使用的是用友ERP－U8系统。在课程上听了老师关于用友财务软件的特点和上机操作要点的讲解之后，开始我们的上机练习。上级过程中我出现过好多问题比如：机器出现了问题，做着做着就不会做了有时会和老师或者同学请教，她们的耐心讲解让我很感动还有就是使我上课时更加认真的听课了，因为上机时大多内容都是老师上课讲的。
(一)此次实习，我们在机房上机作账，我们要一直面对枯燥无味的数字，肯定会心生厌烦。但是过会计电算化上机操作实习，我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法。
首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。
第二，在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用”。这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，这时就能使用了。出纳签字时没有符合条件的凭证，凭证审核后，进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”，原来是因为在定义凭证时没有设置该项内容。
最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。
大二上学期手工实习，让我感觉手工做账太烦琐。所有的账表都要自己编制，不像电算化报表根据公式自己出数。手工做账不能马虎，一点点错就要改好多。即将毕业的我们，再经历这次实习后，对以后实际工作又有了新的认识。会计手工做账是一个很烦琐的工作，现在经济发展的速度很快我们可以利用计算机来做账。
(二)本次实习是我们大三最后一次实习，实习主要通过计算机录入来进行处理，提高学生的动手能力，把用友软件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好准备。通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认
做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。
会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。针对于此，通过对会计学等科目的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。
这次上机实习是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。学校实训的目的就是要加强我们）能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石! 在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。另外一点，也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当局者迷，旁观者清”。些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决。两天的实训结束了，收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，点明了方向，我相信在不远的未来定会有属于我们自己的一片美好的天空! 总之，通过上机练习，基本掌握了会计电算化的上机操作要点和技巧，大大提高了我的谨慎性和责任感，亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。明确了自己的专业学习目标和努力方向，我会将在这段时间的练习操作中总结经验教训，为将来的工作学习中铺下坚实的理论和实践基础，获得更大的进步。
通过这个学期的上机实验,不仅培养了我的实际动手能力,增加了实际的操作经验,缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离,对实际的财务工作的有了一个新的开始;同时也让我认识到了传统手工会计和会计电算化的有共同之处和不同之处;
还有很感谢老师对我的耐心指导，以后我还会继续加强会计方面的上机实验！
山东轻工业学院实验报告（附页）
