业务招待费报销规定
1业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出节约成本费用提高公司的经营管理水平特制定本制度
一、业务招待费用支出范围
1、业务费指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用
2、招待费指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户包括工作餐的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待不接待”“可参与可不参与接待人员不参与”“可发生可不发生费用不发生”“态度热情费用从简”的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准严格执行分档次接待原则坚决控制非业务性接待严禁随意超标进行业务招待特殊情况需说明原因经请示总经理同意后方可进行招待否则财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等办公室根据申请请示副总经理同意后方可安排紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待但事后要履行审批手续否则财务部门不予报销。
接待用餐时严格控制陪客人数实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请据实报销”的管理方式。
一、业务费的审批权限一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》其他部门和个人一律不得安排。
二、招待费的审批权限公司副总经理审批单次预算500元含酒水以内限额的招待费公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒酒店管理会所业务招待费报销制度.doc2水。
1、工作餐的审批程序加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数向办公室提出申请经办公室或副总经理签字批准后由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
2、客餐招待的审批程序由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公司副总经理或总经理签字同意后送办公室确定用餐标准及膳食餐厅并由办公室通知财务部准备烟及酒水。
四、业务招待费的支出标准
1、业务费的支出标准用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由财务部统一购买、保管、发放。
①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。
②、日常接待及办理业务用烟标准为:副总经理5盒/月、办公室3盒/月、财务部及销售部1盒/月。由各部门负责人按月领取超量不补。
③、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排。
④、如遇特殊情况需要单独购买的向办公室填写《业务招待申请审批单》并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额由总经理审批后安排财务部门购买。
2、招待费的支出标准①、工作餐的标准员工加班的工作餐每人15元部门及部门经理招待的工作人员每人20元②、客餐的标准a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人60元含酒水等酒水标准白酒控制在50元/瓶以下红酒30元/瓶以下b、政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为80元含酒水等酒水标准控制在100元/瓶以下c、政府部门及集团公司一把手每席不超过1200元含酒水酒水标准控制在300元/瓶以下。
d、招待用白酒每席一般不超过2瓶特殊情况最多一次不能超过3瓶。如无特殊酒店管理会所业务招待费报销制度.doc3原因客餐用烟定为16元/盒的黑兰州且每席用烟不得超过3盒。大型或专题会议接待用餐标准按照总经理审批的预算执行。
客餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人员半数。 ③、公司总经理发生的招待费用凭发票据实报销。 ④、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报不允许虚报及多报。
⑤、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动如必须安排需请示总经理同意后方可。
五、业务招待费的报销经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单并附上《业务招待申请审批单》交由财务部门审核金额超过伍佰元的需总经理审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定
1、定额发票印章要清晰可识别印章不清的不予报销未中奖的发票必须保持兑奖区完整不可随意撕毁不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票同面额的发票必须连号不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。
2、手工开具的发票必须如实填写不得提供套开、虚开的发票发票填写必须规范发票内容必须完整不符合规定开具的发票不予报销。
3、如遇特殊情况不能提供同一单位且连号的发票需写明具体情况由公司总经理审批后方可报销。
4、原则上不允许用餐票代替其他单据报销如遇特殊情况必须先通知财务部门经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。
5、招待用餐超出标准部分的费用原则上由接待人承担特殊情况须由经办人说明原因其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。
6、经总经理批准的特殊招待费用据实报销。
7、经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准在财务部门借支餐饮费在招待结束后贰天内到财务部门报销节假日顺延如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票可先取得酒店出具的证明以及点菜酒水清单并附上《业务招待申请审批单》同行人员共同签字后在财务部门报销事后再补取正式发票。
酒店管理会所业务招待费报销制度.doc
48、如报销单据不符合规定的财务部直接将单据退回报销人超出一周内未做出改正的需经总经理批准后财务部门方准予报销。
六、罚则接待人多报就餐人数或用餐标准除退回报销超标准部分金额外另罚款50—100元。
凡公司人员弄虚作假借业务招待之名行私人招待之实且到公司报销的一经查实除退回报销金额外对经办人和当事人罚款100元—200元。
公司人员虚报或多报招待费用情节恶劣的可给予辞退。
