差旅费借款审核报销规定
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1 主题内容与适用范围
本标准规定了差旅费借款审核报销程序。
本标准适用于公司各类人员差旅费借款审核报销的管理。 2 职责
财务审计处是差旅费借款审核报销的主管部门，负责对公司各类人员差旅费借款审核报销的管理。
各部门负责对本部门人员差旅费借款审核报销的初审把关。 3 管理内容
3.1全体员工本着节俭支出、实事求是的原则，凡出差人员一律填写申请单，交公司领导审批后，才能办理借款手续，购票出差，每张火车票预购手续费最高不得超过20元。 出差人员凭出差申请单所规定的任务、路程出差，出差途中临时变动需 电话请示。 3.2关于出差借款：明确规定销售负责人8000元，销售人员5000元，催款人员5000元，直接向公司财务处借支。
3.3全体员工未经许可不得乘坐飞机，乘坐飞机者一律由总经理核准后才能 报销。 3.4无锡市区境内（含各行政区）出差，不发伙食补助费，也不发误餐费。
3.5 出差人员出差地点遇有办事处时，一律住宿办事处，不能住宿办事处而需住旅馆时，由公司领导同意批准。
3.6销售人员按销售承包规定进行报销，每人每天住宿标准为50元，但不得发生超标准费用。超过标准的部份另填单据报销，计入条线业务费用，凡发生手机费、购买IC卡等计入条线业务费。
3.7对销售人员以外的员工作如下规定：
3.7.1 严格执行差旅费住宿费标准。每人每天50元，超过标准的由个人自理超标准部份的50 % ，自理部份在报销时直接在总额中扣除，每次出差可按实际天数平均计算（必须扣除住办事处的天数）。
3.7.2 不得发生机动车费、出租车费，不得购买IC卡，不得报销无关的市内车票，不得发生与出差无关的超标准费用（报销范围：车费、出差补贴、住宿费、市内汽车费、订
差旅费借款审核报销规定
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共2页 票费等）。催款人员另行规定。
3.8 出差人员回厂后，三天内凭申请单、报销凭证至财务处报销清帐，无特殊情况逾期不报，一律从工资中扣除。差旅费报销单必须规范填写并经审批，与本人出差任务不相关的费用不予报销。出差人员再借款时，一律实行先还后借款。
3.9除销售人员差旅费、业务费由销售副总经理负责审批以外，其余费用的报销统一由总经理审批。
3.10报销凭证必须符合国家有关财务、税务制度规定，财务处严格审查，发现不符合规定者立即纠正。
