假期实习日记2

发布时间：2020-03-03 04:19:02 来源：范文大全收藏本文下载本文手机版

2012.1.6 北京北化房地产开发有限公司华腾美居酒店分公司

今天我们依然来的是这家酒店，不过和昨天不同的是，实习第二天的我开始接触了一下手头上的任务，而不再是简简单单的复制，粘贴，检查，复查了。

今天的重头戏则是盘点库存现金，也就是企业通常所说的查备用金。这家酒店和一般的酒店不同之处在于，它们的各个部门除了总出纳以外均是现金日结，这就省却了很多事情，毕竟每一天的初始库存现金都是一定的，而且现金的流入和流出也只有一天的业务而已。一般企业都是每月的31（30）日为报表日，但是这家酒店却是每月的25日，虽然和平常的企业不太相同，但是相对来说，除了总出纳很复杂以外，其它部门还是比较简单的。在整个过程中，我们几个人互相合作，分工完成，有惊无险的完成了这次监盘。学习到了几点：

1上一日账面库存余额=最近日的库存余额（酒店的前台、餐饮都是日记账，所以上一日账面库存余额就是定额的备用金）。

2盘点日账面应有金额=上一日账面库存余额+盘点日未记账传票收入金额-盘点日未记账传票支出金额（酒店一般收银一般不会有支出，但是由于可以兑换外币所以此处计入支出）。

3追溯调整：由于酒店盘点的现金都是日记账的，所以不存在追溯调整。虽没有实际操作过但是项目组的老师很细心的给我讲解了，其中包括：报表日至审计日库存现金付出总额（报表日为12月31日，审计日为盘存日的前一天）。