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会计结算柜员岗位资格考试模拟试卷
（考试时间90分钟，试卷总分120分。）
（注：应考人员须在答题卡上相应位置填涂相关信息及试题答案，直接在考试试卷上作答的视作无效。）
一、单项选择题(共50题，每题1分，共50分；每道试题只有一个选项正确。)
1、（ C ）有权对业务经办处理的业务进行复核、授权，也可直接进行业务操作和会计核算。p2 A 1级柜员 B 2级柜员 C 3级柜员 D 4级柜员
2、本行“A+3”的服务内涵中，“3”是指（B）p5 A真实、真心、真诚 B 真实、真情、真诚 C 真心、真意、真情 D 真实、真诚、真意
3、以下不属于我行“十三字”文明用语的是（D）p7 A 您好，请 B 谢谢 C 麻烦您 D 不好意思
4、在有效沟通的表达中，说者应该以（A）为中心。P10 A 听者 B 说者 C 沟通内容 D 自我
5、授权卡应作为（B）严格规范管理。P15 A 重要空白凭证 B 会计重要物品 C 现金 D 一般物品
6、会计主管须每月对柜员尾箱至少进行（ B ）次检查，发现问题及时向机构负责人和上级会计管理部门汇报；
A 1 B 2 C 3 D 4
7、会计科目由总行根据财政部颁发的企业会计准则，结合本行实际制定，并报（A）备案。P17 A 中国人民银行 B 银监会 C 财政部 D 银协
8、依照本行会计科目设置规则，一级科目中首位数字为6代表的科目性质为（B）p17 Ａ 损益类
Ｂ 表外类
Ｃ 成本类
Ｄ 所有者权益类
9、依照本行会计科目设置规则，一级科目中首位数字为５代表的科目性质为（B）p17 Ａ 资产负债共同类
Ｂ 损益类
Ｃ
负债类
Ｄ
所有者权益类
10、会计科目修改变更，在年度中间通过（B）方式办理结转，在年度终了，采用（）方式办理结转。P17 A 分录结转 分录结转 B 分录结转 新旧科目结转对照表
C 新旧科目结转对照表 新旧科目结转对照表 D 新旧科目结转对照表 分录结转
11、有价单证一经签发，即成为必须偿付的信用凭证，应视同（Ｂ）管理。P18 Ａ 重要物品
Ｂ 现金
Ｃ 重要空白凭证
Ｄ 一般物品
12、空白重要凭证一律纳入表外科目核算。通过“空白重要凭证”、“待销毁空白重要凭证”表外科目分别核算，以（Ａ）记账。P18 Ａ 每份1元的假定价格
Ｂ 每份１００元的假定价格
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Ｃ 每份１０元的假定价格
Ｄ 以上都不是
13、积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以（Ｄ）计算利息。P20 Ａ 以下均不是 Ｂ 年利率
Ｃ 月利率
Ｄ 日利率
14、以下哪种业务品种的计息标志为“按特定时点提取利率”（B）p21 A 个人消费贷款 B 个人住房贷款 C 个人留学贷款 D 以上都不是
15、个人活期存款按季结息，每季度末月的（B）日为结息日。P21 A 21 B 20 C 30 D 31
16、个人活期存款未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到（B）止。P22 A 清户日 B 清户前一日 C 当月结息日 D 以上均不是
17、单位活期存款（B），计息期间遇到利率调整分段计息。P22 A 按日分段、按月结息 B 按日分段、按季结息 C 不分段、按季结息 D 按月分段、按月结息
18、定期存款（或贷款）到期日为节假日的，在节假日前最后一个营业日支取（或归还），应（B），计算利息。P22 A 按照合同期限天数及合同利率
B 扣除到期日与支取（归还）日之间天数（算头不算尾）按合同利率 C 按照活期利率 D 按照通知存款利率
19.兑讫及注销的有价单证保管期为（ D ）。P18 A 1年 B 2年 C 3年 D 5年
20、分行清算中心可在（B）通过（1141—账户利率信息修改）交易对贷款和活期存款账户的利率浮动方式、浮动值、利率代号、计息标志、计息周期进行修改。P22 A 结息日 B 任意时点 C 开户当日 D 月末最后一天
21、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户的有效期最长不得超过（ B ）年。P34 A、1 B、2 C、3 D、5
22、柜员发现上年度错账时，应填制（A）凭证冲正。P24 A 蓝字反方向 B 红字同方向 C 蓝字同方向 D 红字反方向
23、（B）由分行向当地人民银行申请刻制。P25 A 汇票专用章 B 本票专用章 C 结算专用章 D 出口收汇核销专用联章
24、办理承兑汇票转贴现或再贴现时的背书等，需要加盖（B）p26 A 结算专用章 B 汇票专用章 C 本票专用章 D 业务公章
25、用于办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书及办理银行承兑汇票的查询查复需要加盖（A）p26 A 结算专用章 B 汇票专用章 C 本票专用章 D 业务公章
26、（B）用于受理客户提交（含本行和他行）已受理而尚未进行转账处理的各种凭证的回单；办理
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上门服务等业务的收单、凭证。P26 A 结算专用章 B 受理凭证专用章 C 资金清算专用章 D 业务公章
27、营业机构（C）应至少将验印系统中有效预留印鉴与纸质预留印鉴卡核对一次。P27 A 每月 B 每半年 C 每季度 D 每年
28、印鉴挂失，新预留印鉴启用日期不得（A）。p28 A 早于办妥挂失手续日次日 B 早于办妥挂失手续日 C 晚于办妥挂失手续日次日 D 早于印鉴登报挂失日
29、修改客户名称由（D）提出书面申请，（）柜员使用（2801-对公客户信息管理）交易提交系统处理。P32 A客户所在机构、总行清算中心 B客户、客户所在机构 C客户、总行清算中心 D客户所在机构、分行清算中心
30、柜员在分行内调动的，其柜员号应作（ C ）处理 A、删除 B、休假 C、迁入迁出 D、调整
31、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入（A）。p34 A单位银行结算账户管理 B个人银行结算账户管理 C 单独账户管理 D 以上都不是
32、（D）是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。P34 A以下都不是 B各银行总行级别会计结算部门 C银监会 D中国人民银行
33、（B）可办理借款转存、借款归还、其他结算的资金收付和现金缴存，但不能办理现金支取。P34 A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D专用存款账户
34、修改对公客户名称应由（ B ）办理。P32 A.客户所在机构 B.分行清算中心 C.总行会计部门 D.分行科技部门
35、银行在接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（C）向中国人民银行当地分支行报告。P36 A 5个工作日 B 3个工作日 C 2 个工作日 D 4个工作日
36、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）。p37 A 5年 B 10年 C 15年 D 永久保存
37、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（A）后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。P38 A 3个工作日 B 3日 C 2个工作日 D 2日
38、本行会计年度自（B）。
A 公历12月31日至次年12月30日止 B 公历1月1日起至12月31日止 C 公历1月1日至次年1月1日止 D 公历6月1日至次年5月31日止
39、机构因业务移交其他机构办理所涉及的会计档案，对其中未结清的会计事项多涉及的会计档案，应当单独抽出由( B )保存。P31
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A 原机构 B 承接机构 C 原机构或承接机构均可 D 原机构与承接机构共同 40、存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具证明文件，以下哪种说法是不正确的（B）。p36 A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B、香港、澳门居民，应出具港澳居民身份证
C、台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件 D、外国公民，应出具护照
41、211110-活期储蓄存款属于以下哪种科目（ D ）p17 A.资产类 一级 表内 B.资产类 二级 表内 C.负债类 一级 表内 D.负债类 二级 表内
42、对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的账户，应通知单位自发出通知之日起（B）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。P37 A、30 B、60 C、90 D、100
43、兴业银行“A+3”服务中的“A”代表（C）p4 A、树立优质金融服务创新意识 B、提供现代化的金融服务平台
C、个人客户及其家庭享受顶级的、最满意的服务标准 D、先进的个人客户结算服务体验
44、下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（ B ）p35 A、甲、乙、丙三人合伙设立的宏大科技产品经营部 B、市第一中学在校内设立的非独立核算的小卖部 C、市财政局
D、无字号的个体工商户张某
45、抵质押权利凭证入库封包人员为（D）p24 A、管库员、会计主管 B、管库员、信贷经办人员
C、管库员、信贷部门负责人、信贷经办人员 D、管库员、会计主管、信贷经办人员
46、印鉴变更启用日为：（B）p28 A、申请变更日当日 B、申请变更日次日 C、申请变更日三日 D、申请变更日七日
47、下列（B）不能作为对公活期存款户预留印鉴p27 A、单位财务专用章 B、单位合同专用章
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C、单位公章
D、单位法定代表人章、授权代理人章
48、以下关于会计工作交接说法不正确的有：（C）p29 A、一般会计人员的工作交接由会计主管监交 B、会计工作交接登记簿应由会计主管指定专人保管
C、对移交的材料和物品有缺失的，应在会计工作交接登记簿注明，由接替人员负责 D、会计人员工作变动，必须办理交接手续
49、以下（B）凭证不属于有价单证 A、金融债券 B、定期存单 C、定额汇票
D、代理发行的各类债券
50、以下关于账户的说法不正确的有（A）p34 A、开立一般存款账户实行核准制度
B、单位银行结算账户可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 C、符合规定的存款人能够在异地开立银行结算账户
D、预算单位开立专用存款账户实行核准制度
二、判断题（共30题，每题1分，共30分；正确的选择A、错误的选择B。）
51、柜员在一个机构只能拥有一个柜员号，一个柜员号必须固定由一个柜员使用。Ap2
52、客户的地位至高无上就是要处处为客户所想，让客户在银行少动手、少动口、少走路。Ap4
53、特殊情况需要业务主办、业务主管顶班替岗的，业务主办、业务主管必须改变身份方可进行相关的会计处理。Ap2
54、办理交接手续，必须有监交人员负责监交。一般会计人员交接，必须由机构负责人监交。 B p29
55、本行会计科目分为表内科目和表外科目。表内科目和表外科目核算均采用借贷记账法。 Bp17
56、除特别规定外，本行会计科目为本、外币共用科目。Ap17
57、会计科目的修改变更权在各分行，并向总行备案。Bp17
58、本行自行印制的有价单证由总行统一设计和印刷，未经总行批准，各分支行不得擅自印刷或改制。Ap18
59、有价单证一经签发，即成为必须偿付的信用凭证，应视同重要空白凭证管理。（B）p18 60、计息标志是指资金存续期间基准利率的提取（调整）方式。Ap20 6
1、按计息对象，计息可分为客户账计息和内部账计息。Ap21 6
2、一笔贷款项下入库代保管的权利凭证无法在一份收据上填列的可使用多份收据，但多份收据对应的一个封包应视同多个代保管物。Bp24 6
3、会计印章必须坚持专人使用、专人保管、专人负责。Ap26 6
4、除受理凭证专用章可以办理上门收款等业务外，特殊情况下，会计公章可携带出行外办理业务。
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Bp26 6
5、会计公章如发生丢失，应迅速查明原因，并在次日内将事件发生情况书面逐级上报总行，并按管理权限补制新的印章，以保证结算业务正常开展。补制印章的号码按顺序编列，必须与丢失印章号码相同。Bp27 6
6、决算日工作主要内容为：将当天全部账务处理完毕，全面核对，并将各损益类账户最后余额，转入“本年利润”科目，结出本年实现的利润总额或亏损总额。 Ap53 6
7、同业客户性质统一为“2”，同业客户号中的地区号统一为“08”总行。Ap33 6
8、核心业务系统中所有类型的同业客户信息资料维护由总行统一办理，各级分支机构均无权对同业客户信息资料进行增加、修改、删除等操作，只能对同业客户信息进行查询。Ap33 6
9、每日营业终了，柜员应将尾数箱的空白重要凭证与“柜员尾箱交接单”空白重要凭证余额进行 核对，对于当天未使用的空白重要凭证可以不核对。 B 70、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。Ap35 7
1、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。Bp38 7
2、账号的构成方式：地区号（2位）+业务种类（3位）+货币种类（2位）+机构号（3位）+账号序号（6位）+校验位（2 位），共18位。B 7
3、每年12月31日为年度决算日，如遇节假日则顺延至下一工作日。Bp53 7
4、本行账务组织包括明细核算和综合核算，明细核算按账户核算，综合核算按会计科目核算。A 7
5、公安、司法、检查机关和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，查阅人对处理案件所需的取证，可以抄录、照相或复印，或将原件抽出借走。Bp55 7
6、支行的会计档案，由支行报分行批准后销毁，分行派人监毁；分行的会计档案报总行批准后，由分行负责销毁。Ap56 7
7、一笔贷款项下入库代保管的权利凭证无法在一份收据上填列的可使用多份收据，但多份收据对 应的一个封包应视同一个代保管物。 A p24 7
8、《支付结算办法》规定的各项期限的计算，适用于民法通则关于计算期间的规定。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。A【待确认】
79、代保管品临时出入库时，会计部门只需审核申请部门填写的“抵质押权利凭证临时出入库申请书”，确认要素齐全后办理出库手续，不需登记表外账。Bp24 80、业务主管级别的调整，可由所属机构通过业务系统直接进行处理。 B p3
三、多项选择题（共20题，每题2分，共40分；每道试题有两个或两个以上选项是正确的，多选、错选均不得分，少选按比例扣分。）
81、各机构应按照（）的原则设置业务岗位，配备足够的柜员，制订相应的岗位职责，明确分工。（ABCD）p1 A、以责定岗 B、相互制衡 C、安全高效 D、以岗定人 8
2、业务经办主要履行以下职责（ABCD）p1
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A、对外提供文明优质服务，宣传本行产品和业务规定，解答客户疑难问题并选择正确的系统交易进行具体业务操作；
B、按制度规定保管、使用柜员尾箱中的现金、印章、重要空白凭证、有价单证等；
C、按要求记载有关登记簿等辅助账务，妥善保管经管的账簿、报表、单证，防止丢失和泄密； D、完成柜员日结的处理；
83、以下哪些业务需由柜员所属机构提出申请，经分行人力资源管理部门同意，书面通知分行清算中心通过业务系统办理。（ AB ）p2 A．柜员号的增加
B．柜员的迁出
C．柜员的休假
D．经办柜员级别调整
84、按授权的主体，分为（）和（）。（AD）p15 A 普通授权 B 限额授权 C 强制授权 D 特殊授权 8
5、我行的会计基本账簿包括（ ABC ）。P19 A.总账 B.分户账 C.流水账 D.登记簿 8
6、表内科目核算采用（），表外科目核算采用（）记账法。（AB）p17 A 借贷记账法 B单式收付记账法
Ｃ 增减记账法
Ｄ 左右记账法 8
7、下列币种外币存款按365天基础天数计息的币种有（ BD ）。P20 A.美元 B.英镑 C.欧元 D.港币 8
8、以下属于有价单证的是（ABCD）：p18 Ａ 金融债券
Ｂ 定额本票
Ｃ 代理发行的各类债券 Ｄ 印有固定面值金额的其他有价单证
89、以下会计凭证属于特定凭证的有（BCD ）。P18 A．外汇买卖凭证 B．进账单 C．计息凭证 D．汇款委托书 90、汇票专用章的使用包括（ CD ）p26。 A．办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书 B．办理银行承兑汇票的查询查复 C．签发银行汇票
D．银行承兑汇票转贴现时的背书
91、关于会计印章的使用，以下选项正确的是：（ABCD ）。P26 A．专匣保管，固定存放； B．临时离岗，人离章收； C．不得私自授受会计印章；
D．非营业时间必须入库或保险柜保管。
92、年利率÷360=日利率，以下哪些币种不适用该换算方式（ＣＤ）p20 Ａ 卢布
Ｂ 日元
Ｃ 英镑
Ｄ 港币
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9
3、结算专用章的使用范围（ABC）。P26 A．用于办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书 B．办理委托收款、托收承付结算业务 C．办理银行承兑汇票的查询查复业务 D．办理承兑汇票转贴现或再贴现时的背书。 9
4、（ACD）由总行支付结算部统一刻制和颁发。P25 A 汇票专用章 B 本票专用章 C 结算专用章 D 信用证专用章 9
5、会计档案的保存期限分为永久保管和定期保管两类，定期保管分为（ ACD ）。 A.五年 B.十年
C.十五年 D.二十五年
96、存款人开立单位结算账户“正式开立之日”是指（ AD ）p36 A、核准类银行结算账户为中国人民银行当地分支行的核准日期 B、核准类银行结算账户为银行为存款人办理开户手续的日期 C、非核准类银行结算账户为中国人民银行当地分支行的核准日期 D、非核准类银行结算账户为银行为存款人办理开户手续的日期
97、存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件（ABCD）p34 A企业法人，应出具企业法人营业执照正本；非法人企业，应出具企业营业执照正本
B机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
C社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明 D个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本 9
8、按授权的方式划分，分为( AB )授权。P15 A、业务系统授权 B、书面审批授权 C、强制授权 D、限额授权
99、外汇账户按账户收支性质，可分为( BC )。P38 A、机构外汇账户 B、资本项目外汇账户 C、经常项目外汇账户 D、个人外汇账户 100、决算前的准备工作主要包括（ABCD）p53 A 清理各项临时和过渡性资金 B 清查各项财产 C 全面检查、核对内外账务 D 核实财务收支等。
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