财务管理制度
财务部主要负责公司的财务管理和财务核算，主要职责为：
（1） 执行公司财务管理制度和财务计划，负责公司财务预算管理、会计核算，确保公司正常有序运作；
（2） 建立健全各种帐目，逐笔记载现金收支。帐目每日结算，帐款相符，上报《日报表》和《月报表》。做好现金的收缴存放和现金支出工作，做好《现金流水账》。
（3） 监督、检查现金收入、资金使用、费用开支及财产管理，严格审核报销单据和报销程序，杜绝浪费及不合理开支；
（4） 负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成本，并作好项目和财务分析工作；
（5） 定期为公司提供必要的财务数据和各种财务信息；
（6） 保管好财务单据和各种报表及财务档案，不能造成公司报表单据的遗失和各种财务数据的泄密；
一．现金管理制度：
现金管理实行 收入一条线，支出一支笔”。公司、直营店及各部门当天的所有收入，必须于当日下班前由收银员汇总，店长核实签章后交财务部会计、出纳统一管理存放。任何部门或个人不能私自存放、挪用营业收入；工资、办公用品购置、差旅费报销及其他费用的支出，按审批权限审查核实后签章，由财务部统一支出。
二．现金支出管理制度及程序
各部门的月支出需在上月报支出计划，月底按以下规定报销： 1.员工的工资，津贴，补贴，福利等由各部门核实并于次月5日前上报工作情况，总经理审核签字后，由财务部每月15日之前统一发放或汇入个人账户。
2.各部门正常购买办公用品和日常消耗材料，每月费用金额在500元以下由各部门经理审核报销，超过500元由各部门经理审查，总经理审核报销。各直营店月支出500元以下由店长签字报销；月支出500元以上的，由店长审查，总经理审批报销。
三、报销规定
1、员工出差需部门负责人签署《出差派遣单》，按公司规定注清报销内容。员工出差完成，持《出差派遣单》部门负责人审查签字，总经理审批报销。
2、各部门经理所产生的费用报销，填写报销单并附于原始凭证，由总经理签字报销；
3、各直营店人员所产生的费用，填写报销单，附于原始凭证，由店长审查签字，总经理报销。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、审批手续不健全的单据；
3、无理由跨年度的单据；
4、其它不符合国家开支标准的单据，
此制度即日起开始实施
芭蕾美容连锁企业
2013-1-29
