利息、特许权使用费(专有技术、非专利技术及指导、有版权的设计、情报资料、商标及其他使用权)、融资租赁、租金、担保合同备案资料:
1、《扣缴企业所得税合同备案登记表》(一式二份)
2、合同复印件及相关资料(一式二份)(合同为外文的需加中文翻译件)
利润分配备案资料:
1、《扣缴企业所得税合同备案登记表》(一式二份)
2、作出分配利润的董事会决议复印件(一式二份)
3、分配利润所属年度的审计报告复印件
4、从获利年度起至今的未分配利润帐页、应付股利账页、基金账页复印件(中外合资企业基金提取比例由董事会确定,外资企业储备基金的提取比例不得低于税后利润的10%)
5、最近一期验资报告复印件(分配2008年前利润时提供)
6、汇缴通知书(分配2008年前利润是提供)、年度所得税申报表主表(分配2008年度及以后年度利润时提供)及其他补税凭证
利润转增资备案资料:
1、利润分配备案资料1-6项资料
2、商务局批复
资本公积转增资备案资料:
1、《扣缴企业所得税合同备案登记表》(一式二份)
2、资本公积转增资决议(一式二份)
3、资本公积账页
4、反映资本公积形成的验资报告
5、商务局批复
财产转让备案资料:主要是股权转让和清算
1、《扣缴企业所得税合同备案登记表》(一式二份)
2、股权转让合同(外文加中文翻译件)或董事会清算决议(一式二份)
3、商务局批文
4、涉及转让财产成本价的相关资料(原投资资金的验资报告)
5、最近一年的审计报告或专项审计报告
承包工程或提供劳务备案资料:
1、《 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》(一式二份)
2、合同复印件(一式二份)(外文加中文翻译件)
3、非居民对有关事项的书面说明(税务机关认为合同不明确的情况提供)
合同备案变更资料:
1、《扣缴企业所得税合同备案登记表(变更)》(法定源泉扣缴)或《非居民项目合同变更情况报告表》(指定扣缴提供)(一式二份)
2、变更后的合同复印件(外文加中文翻译件)
代扣代缴税金资料:
1、扣缴企业所得税报告表(一式两份,需开具证明的一式三份),
增值税小规模纳税人申报表(代扣增值税时提供)
2、已有税务局备案号的合同备案表复印件(《扣缴企业所得税合同
备案登记表》或《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》)
3、请款通知书或形式发发票(外文加中文翻译件)或成本计提凭
证(暂时不支付的情况提供)
4、《非居民项目合同款项支付情况报告表》
5、《非居民享受税收协定待遇执行情况报告表》和苏州市局《税
务事项通知书》(享受协定优惠税率时提供)
注:需开具税务证明时,3-5项提供给开具证明窗口
开具税务证明资料:(利息、特许权使用费、融资租赁、租金、担保)
1、《服务贸易等项目对外支付出具〈税务证明〉申请表》(一式三份)
2、已有税务局备案号的《扣缴企业所得税合同备案登记表》复印件
3、扣缴所得税报告表
4、完税凭证复印件
5、请款通知书或形式发发票(外文加中文翻译件)
6、《非居民享受税收协定待遇执行情况报告表》和苏州市局《税务事
项通知书》(享受协定优惠税率时提供)
7、《源泉扣缴税款情况汇总表》复印件(最后一次支付时提供)
开具税务证明资料:(利润分配及利润转增资)
1、《服务贸易等项目对外支付出具〈税务证明〉申请表》(一式三份)
2、已有税务局备案号的《扣缴企业所得税合同备案登记表》复印件
3、利润(股息、红利)分配审核表
4、扣缴所得税报告表(分配2007年度及以前年度不需提供或外方投资人为自然人不需提供)
5、完税凭证复印件
6、《非居民享受税收协定待遇执行情况报告表》和苏州市局《税务事项通知书》(享受协定优惠税率时提供)
开具税务证明资料:(承包工程及提供劳务)
1、《服务贸易等项目对外支付出具〈税务证明〉申请表》(一式三份)
2、已有税务局备案号的《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》复印件
3、扣缴所得税报告表
4、增值税小规模纳税人申报表(修理修配及加工是提供)
5、完税凭证复印件
6、请款通知书或形式发发票(外文加中文翻译件)
7、《非居民项目合同款项支付情况报告表》
8、《非居民享受税收协定待遇执行情况报告表》和经税务机关审核的《非居民享受税收协定待遇备案报告表》复印件(享受协定优惠时提供)
开具税务证明资料:财产转让和清算
1、《服务贸易等项目对外支付出具〈税务证明〉申请表》(一式三份)
2、已有税务局备案号的《扣缴企业所得税合同备案登记表》复印件
3、扣缴所得税报告表
4、完税凭证复印件
开具税务证明资料:不需备案(受益人为国外自然人)
1、《服务贸易等项目对外支付出具〈税务证明〉申请表》(一式三份)
2、合同或董事会决议
3、税务机关要求的其他资料,如个人所得税申报表、身份证或护照、分配利润需提供审计报告和帐帐页
合同清算资料:
1、《源泉扣缴税款情况汇总表》(法定源泉扣缴)或《非居民项目合同款项支付情况报告表》(劳务)(一式二份)
2、全部付款明细
3、前期扣缴表
4、完税凭证