2016年上半年四川省证券从业《证券投资基金》：基金财
务会计报告分析试题
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、下列关于证券交易所的说法中，错误的是__。 A．证券交易所的会员只能是证券公司
B．经营范围符合规定是证券交易所会员人会的重要条件之一 C．沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性 D．只有交易所的会员才能在交易所中进行交易
2、可转换公司债券上市的条件之一是可转换公司债券的期限为__年以上。 A．3 B．2 C．5 D．1
3、如果证券A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小是相同的，那么，证券A的期望收益率等于__。 A．1.2% B．1.8% C．9.0% D．9.5%
4、客户资产管理业务的下列风险中，属于市场风险的是__。
A．因证券公司资产管理业务操作人员违反资产管理合同约定买卖证券或划转资金损害委托人的利益，导致承担赔偿责任而造成的损失
B．证券公司在客户资产管理业务中由于市场调研或经营水平的差异等，导致对市场变化把握不准，投资决策或操作失误使管理的客户资产受到损失
C．公司在客户资产管理业务经营中，因不可预见和控制的因素导致市场波动，造成证券公司管理的客户资产亏损
D．证券公司与客户签订的资产管理合同不规范、约定不明确，与客户发生纠纷而导致的损失
5、在基金的投资组合管理过程中，__最为重要，对基金投资组合的最终表现有着决定性的影响。 A．资产配置决策 B．制定投资政策 C．进行证券分析 D．修正投资组合
6、加强指数法与积极型股票投资策略之间的显著区别在于__。 A．投资管理方式不同 B．风险控制程度不同 C．收益率不同
D．交易成本和管理费用不同
7、招股说明书的有效期为__个月，自中国证监会下发核准通知前招股说明书最后1次签署之日起计算。 A．3 B．6 C．9 D．12
8、在具体实施投资决策之前，投资者需要明确每一种证券在风险性、收益性、__和时间性方面的特点。 A．价格的多变性 B．价值的不确定性 C．个股筹码的分配 D．流动性
9、在一般国家，社保基金分为两个层次：其一是国家以__形式征收的全国性基金；其二是由企业定期向员工支付并委托基金公司管理的__。 A．社会保障税；社会保险基金 B．社会保障税；企业年金
C．社会保险基金；社会保障基金 D．社会保险基金；企业年金
10、保本基金将大部分资金投资于__。 A．股票
B．货币市场工具 C．衍生金融工具
D．与基金到期日一致的债券
11、证券公司申请介绍业务资格，其申请日前__个月的各项风险控制指标应当符合规定标准。 A．3 B．5 C．6 D．7
12、某公司今年每股股息为0.8元，预期今后每年股息将以10%的速度稳定增长。当前的无风险利率为2%，市场组合收益为10%，公司股票的β值为1.2，那么该公司当前的合理价格为__元。 A．5 B．10 C．15 D．50
13、以下不属于证券自营买卖对象的是__。 A．权证 B．B股 C．基金券 D．国债
14、对情节严重的异常交易行为，证券交易所可采取得措施不包括__。 A．口头警示 B．罚款 C．约见谈话
D．限制相关账户的交易
15、机构客户申请开立信用证券账户和信用资金账户时，应向证券公司提交的材料不包括__。
A．加盖公章的预留印鉴卡 B．专用于信用交易的银行卡
C．填妥并加盖机构公章的“信用证券账户开户申请表”、“信用资金账户开户申请表”
D．银行及机构盖章的客户信用资金存管协议
16、根据上海证券交易所的业务规则，可流通股的红股起始交易日为__日。(R为股权登记日) A．R B．R+1 C．R+2 D．R+3
17、下列的__不是交易所交易基金具有的优势。
A．与标的指数偏离度小，从而可以使投资者以较低成本投资于标的指数 B．能像股票一样在交易时间内持续地被买卖
C．基金份额的申购、赎回均采取现金形式，便于投资者操作
D．通过复制指数和实物申赎机制，大大节省了研究费用、交易费用等运作费用
18、__是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系。 A．外部控制机制 B．外部控制制度 C．内部控制机制 D．内部控制制度
19、根据__，委托指令分为买进委托和卖出委托。 A．委托订单的数量 B．委托价格限制 C．买卖证券的方向 D．委托时效限制
20、在我国，国有股权行政管理的专职机构是__。 A．国务院
B．国有资产管理部门 C．国有投资公司 D．资产经营公司
21、证券组合管理中第二步是指__。
A．发现价格波动幅度大于市场组合的证券
B．对个别证券或证券组合的具体特征进行考察分析 C．预测和比较各种不同类型证券的价格走势和波动情况 D．综合衡量投资收益和所承担的风险情况
22、__担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。 A．市场部 B．交易部 C．投资部 D．研究部
23、收购人可以证券作为支付手段收购上市公司，对手收购人通过取得上市公司发行的新股超过__的，可以向监管部门申请免于履行要约义务，鼓励上市公司通过非公开发行购买资产，优化股权结构，提高资产质量。 A．15% B．20% C．30% D．35%
24、下列不属于经常项目的是__。 A．贸易收支 B．劳务收支 C．单方面转移 D．资本流动
25、1998年（）出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，由发行审核委员会审核，中国证监会批准。 A．《公司法》 B．《证券交易法》
C．《中华人民共和国证券法》
D．《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、下列不是专项资产管理业务特点的是__。 A．集合性 B．综合性 C．特定性
D．通过专门账户经营运作
2、基金托管人一般通过__等方式对基金资产进行核对。 A．计算机系统 B．电话银行
C．登陆上海PROP远程操作平台系统 D．登陆深圳IST远程操作平台系统
3、依据交易场所的不同，基金的资金清算不包括__。 A．交易所交易资金清算
B．全国银行间债券市场交易资金清算 C．场外资金清算 D．场内资金清算
4、发行人和主承商必须在（）之前将确定的发行价格进行公告。 A．股票配售 B．资金入账 C．网上发行 D．资金解冻
5、以下各客户委托中，最优先的是__。 A．9时35分，11.25元买入 B．9时40分，11.30元买入 C．9时35分，11.30元买入 D．9时40分，11.25元买入
6、自营业务的市场风险是指__。
A．证券公司在自营业务中违反有关法律规定和中国证监会的有关规定，如内幕交易等，使证券公司受到法律制裁而导致损失
B．证券公司在自营业务中因不可预见和控制的因素导致市场波动，造成证券公司自营亏损
C．证券公司的电子信息系统发生技术故障，从而导致不能正常开展业务活动所带来的损失
D．证券公司在自营业务中，由于管理不善或内控不严而使自营业务受到损失
7、公开募集证券说明书所引用的__，啦当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。 A．资产评估报告 B．盈利预测审核报告 C．审计报告
D．资信评级报告
8、证券清算，交割、交收业务的原则是__。 A．双向过户原则 B．净额清算原则 C．逐日盯市原则 D．钱货两清原则
9、标的证券为股票的，应当符合的条件有__。 A．在交易所上市交易满2个月
B．融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股或流通市值不低于3亿元 C．股东人数不少于1000人
D．近3个月内日均换手率不低于基准指数日均换手率的20%
10、不属于证券公司内部控制机制原则的是__。 A．健全性 B．合法性 C．制衡性 D．独立性
11、我国基金监管的具体目标是__。 A．保护投资者利益
B．保证市场的公平、效率和透明 C．降低系统风险 D．推动基金业发展
12、关于上海证券交易所A股送股日程安排，下列说法错误的是__。 A．申请材料送交日为T-5日前
B．向证券交易所提交公告申请日为T-1日前 C．公告刊登日为T日 D．最后交易日为T+3日
13、有甲、乙、丙、丁四人，均申报买入×股票，申报价格和时间如下：甲的买入价为10.75元，时间为13:40；乙的买入价为10.40元，时间为13:25；丙的买入价为10.70元，时间为13:25；丁的买入价为10.75元，时间为 13:38。那么他们交易的优先顺序应为__。 A．丁、甲、丙、乙 B．丙、乙、丁、甲 C．丁、丙、乙、甲 D．丙、丁、乙、甲
14、基金管理公司的督察长由__聘任。 A．总经理 B．董事会 C．独立董事
D．基金份额持有人大会
15、技术分析流派对证券价格波动原因的解释是__。 A．对价格与价值间偏离的调整 B．对市场心理平衡状态偏离的调整 C．对价格与所反映信息内容偏离的调整 D．对市场供求与均衡状态偏离的调整
16、参与美国存托凭证发行与交易的中介机构包括__。 A．存券银行 B．托管银行
C．基础证券发行公司 D．外汇交易所
17、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请__级土地评估机构评估。 A．A B．AA C．AAA D．A+
18、从辅导之日起，辅导机构每___向中国证监会派出机构报送一次《股票发行上市辅导报告》。 A．2个月 B．一个季度 C．4个月 D．半年
19、据现行制度规定，无论买入或卖出，股票(含A、B股)、基金类证券在1个交易日内的交易价格相对上一交易日收市价格的涨跌幅度不得超过__。 A．1% B．5% C．10% D．15%
20、发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括__。 A．发行人、保荐人、副主承销商的前5位股东情况
B．发行人、保荐人、副主承销商的持有5%以上股份的股东情况 C．发行人、保荐人、副主承销商的持有7%以上股份的股东情况 D．发行人、保荐人、副主承销商的公司背景
21、根据我国《证券公司风险控制指标管理方法》规定，证券公司的自营股票规模不得超过其净资本的__。 A．50% B．60% C．80% D．100%
22、下列关于保证金可用余额及计算的说法中，正确的有__。 A．客户融资买入时所使用的保证金不得超过其保证金可用余额 B．客户融券卖出时所使用的保证金不得超过其保证金可用余额 C．当融资买入证券市值低于融资买入金额时，折算率按100%计算 D．当融券卖出证券市值高于融券卖出金额是，折算率按100%计算
23、融券卖出的申报价格不得低于该证券的__。 A．收盘价
B．前一日平均收盘价 C．最新成交价 D．净值
24、上市开放式基金的上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的__。 A．基金份额净值 B．基金份额总值 C．基金份额平均值 D．基金份额市值
25、关于为公司债券提供担保，下列说法正确的有__。
A．担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用 B．以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好
C．设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额 D．公司债券的发行必须提供担保
内蒙古证券从业《证券投资基金》：基金财务会计报告分析模拟试题（材料）
