推荐第1篇：所长岗位职责
1.协助基层政府开展依法管理工作的行政执法检查、监督工作。2.指导管理人民调解工作，参与重大疑难民间纠纷调解工作。3.指导管理基层法律服务工作。4.代表街道办事处处理民间纠纷。5.组织开展普法宣传和法制教育工作。6.组织开展对刑满释放和解除劳教人员的过渡性安置和帮教工作。7.组织开展社区矫正工作。8.参与社会治安综合治理工作。9.完成上级司法行政机关和街道办事处交办的其他有关工作。
推荐第2篇：审计事务所调查报告
会计师事务所调查报告
1.会计师事务所客户关系管理分析
1.1会计师事务所实施客户关系管理的动因
1.2竞争情况
1.3会计师事务所销售业务情况
1.4 会计师事务所客户服务过程
1.5会计师事务所客户细分
1.6会计师事务所客户满意度情况
1.7会计师事务所客户忠诚度情况
1.8会计师事务所客户保持情况
2.会计师事务所客户关系管理实施的背景
2.1背景
2.2会计师事务所客户特征
2.3会计师事务所客户关系管理中存在的问题
2.4会计师事务所实施客户关系管理的目标
3.会计师事务所客户关系管理方式
3.1具体管理方式
4.会计师事务所客户关系管理实施方案
4.1实施方案具体步骤
4.2方案具体效果
推荐第3篇：事务所审计工作总结
事务所审计工作总结为大家提供事务所审计会计在一定工作阶段里，具体开展的每一项工作的情况汇报，以及个人工作经验分析，下面是小编整理的事务所审计工作总结范文
事务所审计工作总结
12年是质量年，11年末所里启用了新的审计底稿，经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知，正式采用新底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经历了从不熟练到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如：1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计算过程，单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足，将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一方面也细化了编制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员，许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施，导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足，将需要实施的程序用各种形式的excel表现，既规范统一了审计轨迹，又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践，新底稿真正践行了质量年的宗旨，审计质量也为近几年中较为优异的一年。
根据领导的部署，xxxx年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成。3.清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。
在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下，北辰业务部延续了20xx年度优秀部门的工作作风，又一次完成了任务。
随着时间的推移，我越发的感觉学习的重要性，在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则，还要多向同事们学习和请教，弥补不足，不断完善理论水平并与工作中的实践相结合，提高自身的工作能力。
着眼未来，为更好的使我部发展，在今后的工作中我们大家要比形象，促对话交流零障碍;比作风，促为企服务零距离;比业务，促办理事项零差错;比质量，促服务结果零投诉;比效率，促日常工作零积累。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务，才能使我部工作开展的越来越顺畅，才能使我们个人得到更多的历练。
以上事务所审计工作总结就为您介绍到这里，希望它对您有帮助。如果您喜欢这篇文章，请分享给您的好友。更多总结范文，尽在总结报告。
推荐第4篇：事务所审计工作总结
一、基本情况 深圳鹏城与公司董事会和高管层进行了必要的沟通，深圳鹏城与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了XX年度审计总费用为30.00万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。审计委员会与深圳鹏城协商，确定了公司XX年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于
XX年1月18日至XX年2月9日对公司年报进行了现场审计，出具审计报告、募集资金使用情况报告等。在审计小组现场审计期间，审计委员会与深圳鹏城所进行了充分的沟通，并委托审计部督促其在约定时限内提交审计报告。根据的审计时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。
二、深圳鹏城所执行年审的会计师遵守职业道德基本情况
深圳鹏城执行年审的会计师未在公司任职，未获取任何形式的经济利益，深圳鹏城和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中深圳鹏城及其审计成员始终保持了遵守职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。审计小组共由8人组成，其具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关能力，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
三、审计范围及出具的审计报告意见的情况
1、审计工作计划评价
在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计计划，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。
2、具体审计程序执行评价
审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运用的有效性进行评价的基础上，确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序，为发表审计意见获取了必要的审计证据。
3、深圳鹏城出具的审计报告意见的情况
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证据。深圳鹏城对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、恰当的审计证据的基础上做出的。
四、会计师事务所对公司提出的改进意见的情况
在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳，并已经开始了实施改进。
推荐第5篇：劳动保障事务所所长事迹材料
劳动保障事务所所长事迹材料
**同志就任**劳动保障事务所所长以来，团结带领全体员工，以科学发展观为指导，争先创优，追求卓越，取得了显著成绩，为推动**劳动保障事业发展做出了突出贡献。
**同志思想坚定，政治素质高。他始终在思想上、政治上、行动上与中央和上级党委保持一致，贯彻执行上级决策和部署态度坚决，具有较强的政治鉴别力和政治敏锐性。突出加强政治和业务学习，不断提高理论素养和业务素质，自觉运用科学发展观指导和推进工作，工作指导能力不断提升。
**同志创新能力强，管理水平高。履职以来，**同志着力创新**劳动保障所管理新机制。创建值班制度，规定每天一名值班员工，负责劳动保障事务所日常卫生打扫、报刊整理工作，强化了员工的主人翁意识；实行工作日志制度，将每日各个条线的工作完成情况进行详细记录，促使员工自觉提高业务能力，提升工作效率；建立党员示范岗制度，充分发挥先锋模范作用，引导和带动员工立足岗位，争先创优；制定工作例会制度，定期交流工作、梳理问题、集思广益、改进工作，推动了劳动保障事务所各项工作的顺利开展；完善考核激励制度，细化了考核办法，根据员工在思想道德、工作技能、劳动纪律等各方面的表现情况进行评定，考核结果分为基本奖、鼓励奖、优秀奖三个档次，有效调动了员工工作积极性，员工精神面貌焕然一新。
**同志工作思路清晰，领导水平高。一次，有位群众反映自己办理的劳动手册上错盖了\"一次性缴纳社会保险\"的图章，致使应为其缴纳大城保的单位误以为其是征地人员，并一直为其缴纳\"小三金\"，该群众因此承受了不必要的损失。黄立昌同志了解情况后，立刻向该群众道歉，并派专业的工作人员陪同该群众到其单位进行协商，帮助其挽回了损失。**意识到这件事情的关键在于任何一名员工都有权加盖图章，图章管理权责不明。于是其做出决定，图章由专人负责管理，出现任何差错由专人负责。这就切实增强了图章管理人的责任感，从根源上防止了类似事件的发生。
**同志关心员工生活，营造和谐氛围。为了丰富员工的业余生活，**同志在单位设立了员工活动室，配置了先进的卡拉OK设备，供员工在午休或闲暇时间娱乐和互动。此外，还购置了报架，要求值班员工将每日报纸上架，并鼓励员工多阅读党报党刊，了解时事热点，提高政治素养。员工家中有重要事情发生，如生重病、生孩子，**同志会代表单位为员工送上祝福和慰问品，使员工感受单位的关怀，增添员工的归属感和幸福感。
**同志勤政廉洁，关注民生。工作中**同志标准高，要求严，雷厉风行，以身作则。处事公道正派，坚持原则，廉洁自律。坚持民主集中制，维护单位团结，在单位具有较高威信。接待办事群众满腔热情，竭力了解群众需求，时刻将群众的事情放在心上，力求为群众办实事、办好事。为此，他就群众关注较高、反响强烈的医疗享受问题和 问题写出提案，提交 会议审议，真正做到\"权为民所用，利为民所谋，情为民所系\"。
推荐第6篇：会计事务所所长新春致辞
会计师事务所在长期为客户提供专业服务的过程中深深感到，仅仅为客户提供基本的会计鉴证、资产评估等服务是远远不够的，只有通过对客户服务过程中发现客户多层次的需求，用我们的专业知识解决客户经营管理中遇到的问题和难题、提升客户的竞争能力、使客户从中审兴华的专业服务中得到效益的增值，这样的服务才能受到客户的欢迎，这样的客户关系才能持久稳定。
中审兴华成立十五年来逐步形成了自己独特的企业文化，这就是“为客户提供增值服务，同客户共同发展；造就和培养专家队伍，员工同企业共同成长；敬业守欣、勤勉尽职”。在这样的企业文化背景下，我们在为客户提供增值服务中做了大量的工作，受到了客户的好评。我们的工程造价审计每年为企业节省上亿元的建设资金，由于我们的参与使建设过程更加透明，维护了客户的利益；年度会计报表审计中，我们结合所发现的客户管理上的薄弱环节，给管理层提供我们专业人员的管理建议书，加强企业管理使我们的服务更具价值；我们针对客户管理层中知识结构需要改善的现状，每点击查看本资料原创网站更多文章年举办不同层次的培训，包括税务筹划、新会计制度、管理人员需要掌握的最新财经知识等，潜心为企业的兴旺发展献计献策，而我们也从企业的发展中得到壮大，在不断提升经济效益和社会效益的同时也越来越得到客户的信任。
为客户提供增值服务，需要我们的专业人员深入企业了解企业的生产流程、了解企业的行业现状、发现与挖掘企业综合潜力，提供最佳的解决方案；
为客户提供增值服务，要求我们拥有强大的信息收集能力，为客户提供需要的最新、最快、最先进的经营管理经验和信息，提升客户的竞争力；
为客户提供增值服务，要求我们拥有良好的培训和学习能力，我们的员工和企业的管理人员共同学习、掌握最新的知识，提高业务能力；
面对客户日益发展变化的需求和激烈的市场，每一位中审兴华人不管有丝毫的松懈，我们有信心满足客户的全方位需求，我们愿同客户共同发展！
值此原《财税信息》改版之际，我在此对长期以来支持、关心中审兴华的各界朋友致以最真诚的谢意！改版后的《中审兴华咨询》在内点击查看本资料原创网站更多文章容设置上增加了诸如“业务讲座”“每问必答”等一些新的栏目。我们愿以此作为一个我们与客户之间、客户与客户之间、业内同仁之间学习、交流、共同探索的互动式平台和加深了解、互通信息的纽带。在这里大家除了可以获得最快捷的法规制度发布信息外，还可以积极参与其中，在学习、提问与相互借鉴之中取长补短、共同提高。而在栏目的背后，我们将组织所内相关层面最具造诣的人员予以技术支持，力求对大家的所问所求作出最准确、最权威的解答。希望大家将自己关心的问题或是自己对某一问题的见解、心得体会通过咨询顾问或是信函、传真等形式转给编辑部踊跃提问，不吝赐教。最后预祝大家春节愉快，幸福美满！
推荐第7篇：工程造价事务所所长述职报告
工程造价事务所所长述职报告
工程造价事务所所长述职报告
各位领导、各位同仁：
大家下午好，现在我就工程造价事务所和我本人工作情况进行述职，请评议。
2010年，在神华神东两级公司的正确领导下，造价事务所紧紧围绕 “四化五型大神东”的发展战略，坚持“工期科学、造价合理、质量优良”的原则，进一步增强服务意识，加大精细化管理力度，不断提高工程造价管理水平和服务质量，在合理控制工程造价方面发挥了积极作用，圆满地完成了公司下达的年度经营指标以及公司交办的各项任务。
第一部分 单位工作情况
一、党建和思想政治工作情况
加强思想建设，认真开展政治理论学习，深刻领会其内涵，坚定党员干部的理想信念；积极开展“争先创优”、“党建创新”等一系列活动，提高党员素质，全面落实上级党组织安排的各项工作。
二、领导班子建设情况
造价事务所专业技术性强、业务量大，加强班子建设尤为重要。我们按照“四好”班子的要求，大力加强班子建设，在班子内部形成了顾大局、谋大事的良好工作氛围，赢得了全体职工的信任和尊重。
三、造价业务工作情况
（一）、加大精细化管理力度，加强过程控制。在总结多年工作经验的基础上，对造价管理工作进行了认真的分析和研究，出台了一系列管理办法和措施，进一步提升业务水平。
1、加强造价业务标准化建设，对业务流程进行了完善，对预算、结算审查标准进行了修订；
2、实施项目分片管理，将业务人员按片划分，把所有建设项目的造价业务落实到每一个人，各负其责，从项目的概算审查、工程招标前的图纸会审、标底编制、预算审查、材料价差的审批，到工程项目的验工计价、竣工验收、竣工结算的审定，项目负责人全程参与，切实做到对工程造价的全过程的控制。
（二）、规范工程造价管理方面的政策和标准，严把工程造价审查关。
1、定期组织业务人员认真、系统地学习国家、行业和公司相关法律、法规及文件，特别注重对工程定额和费率等关键性规定的学习和领会。
2、严格按照预算、结算审查流程，开展业务工作。
3、严格按照招投标管理办法，及时准确地做好标底编制工作。
（三）、2010年造价业务量完成情况
2010年共审定基建、专项、生产成本工程预算、结算合计549205.8万元, 核减27868.57万元，为公司节约了大量的建设资金。 2010年共编制各类工程标底73项，标底金额75692.2万元。
四、经营任务完成情况
按照与公司签订的“五型企业”经营业绩责任书的要求，积极落实全面预算管理各项工作，收到了良好的效果，全面完成了公司下达的各项经营指标。同时，认真开展“双增双节”活动，对节支目标和措施进行了细化，实现全年“七项费用”节支4万元的奋斗目标。
五、党风廉政建设情况
认真落实公司纪委2010年度工作要求，制定了《工程造价事务所党风廉政建设实施细则》等办法，与各科室签订了党风廉政建设责任书，加大监督力度，在党风廉政建设上，领导干部带头廉洁自律，教育员工认真遵守造价管理人员的行为准则，通过学习、接受警示教育等一系列活动，营造了廉洁自律的氛围，树立了造价管理单位的良好形象，全年未发生吃、拿、卡、要等违规违纪事件。
六、存在的问题
（一）、业务人员少。
（二）、部分人员业务水平有待进一步提高。
（三）、定额管理滞后。
（四）、材料价格信息价管理滞后。
第二部分 个人工作情况
一、加强政治理论和业务学习，提高综合能力
政治理论方面，认真学习党和国家的大政方针和神华神东两级公司的各项决策精神，在政治上同上级保持一致；按照公司党委的要求，积极参加公司和单位组织的中心组学习，学习神华、神东两级公司下发的各类文件和领导讲话，领会其精神，并把有关精神贯彻到日常工作中；业务学习方面，认真系统地学习了工程造价方面的国家法规、行业规定和公司相关管理文件，不断充实自己，努力使自己能够适应行业快速发展的需要，适应神东快速发展的需要，提高自己的综合能力。
二、狠抓核心业务和员工队伍建设
在工程预算、结算审查和标底编制两项核心业务上，我倾注了大量心血，认真审核，严格把关，努力使错误降到最低限度，2010年标底编制和预算、结算审查重大失误率为零，错误率控制在公司核定的指标以内。
造价事务所年轻人较多，如何尽快将这些年轻人培养成为业务骨干，建设一支业务精湛、作风优良的造价管理团队，是我经常关注的一件大事。主要从两方面抓起：
1、经常组织他们学习《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造价工程师职业道德行为准则》等行业自律文件，规范员工的执业行为。
2、加强业务学习，提高员工执业水平。
三、加强自身党性修养和作风建设
1、认真学习国家、集团和神东廉洁自律有关文件，牢筑思想防线，自觉抵制各种不正之风。
2、认真学习《国有企业领导干部廉洁自律七项要求》等一系列规章制度，带头执行廉洁自律各项规定，在工作生活中，自觉约束自己的行为。
3、加强作风建设，不断提高执行力，上级决定的事情，毫不保留地服从和执行，工作雷厉风行，在其位，谋其政，办实事。
四、本人存在的问题
1、由于业务量大，平时没有投入很多的时间，进行政治理论知识的学习。
2、由于业务量大，对单位员工的培训安排较少。
3、由于单位职能变化，由原来的管理和服务两种职能，变为现在的纯服务职能，这样，我把主要精力放在服务上，在管理上投入的精力较少。
针对以上问题，在2011年要加以全面改进。
综上所述，我们虽然取得了一些成绩，但与公司的要求还有一定的差距，我们要在新的一年里，兢兢业业，发奋努力，为神东的快速发展做出应有的贡献。
谢谢大家！
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推荐第8篇：司法所长岗位职责
司法所长岗位职责
（一）团结和带领全所人员认真贯彻执行党的路线、方针和政策，严格遵守国家的法律、法规，坚决执行上级的指示和决议。
（二）自觉接受上级司法行政机关和当地党委、政府的双重领导，积极争取党委、政府对司法所工作的重视和支持，加强与有关单位的沟通协调，领导全所人员圆满完成各项工作任务。
（三）积极拓展基层司法行政工作，促进基层社区依法治理，当好基层党委政府的法律顾问。参与对辖区人民内部矛盾纠纷、群体性事件的调处工作和社会治安综合治理，全力维护社会稳定。
（四）负责全所人员的政治思想教育和作风纪律建设，抓好业务学习，不断提高全所人员的政治素质和业务工作能力，树立司法所的良好形象。
（五）负责制定司法所各项工作计划，精心抓好落实。
（六）负责制定和完善司法所的规章制度，建立健全司法所工作人员岗位责任制，使所内的各项工作达到规范化、制度化。
（七）负责本所的行政管理工作，及时做好各项业务的审核、审批及上报工作。遵守财务制度，严格经费管理。
（八）廉洁自律，秉公办事，自觉接受上级和群众的监督。
推荐第9篇：供电所所长岗位职责
供电所所长岗位职责
一、宣传贯彻国家及电力行业有关法律、法规、规程和上级管理部门制定的各项规章制度。
二、负责供电所全盘工作。
三、负责全所职工思想教育、安全及业务技能培训和供电区域的优质服务工作。
四、负责辖区内高、低压电网线路设备安全生产及供电所车辆的安全管理工作，为供电所安全生产管理第一责任人。
五、负责编制辖区高、低压电网建设、改造规划方案及线路设备检修工作计划的制定。
六、负责供电所用电营业管理工作，严格执行电价政策和抄核收工作标准，按时回收、上解电费和管理费。
七、负责供电所各项工作任务的检查及考评工作。
八、完成上级部门交办的工作任务。
推荐第10篇：派出所所长岗位职责
派出所所长岗位职责
一、领导和组织全所的业务、行政、政治工作。
二、正确执行党和国家制定的法律、法规、政策，坚决执行上级的决议和指示，依照法律和上级公安机关的规定，组织民警正确行使派出所职责。
三、主持所务会议，根据上级的决议、指示，制定派出所所工作计划，布置、检查、总结工作，研究、反映敌情和社会治安情况。
四、组织全所民警深入辖区调查研究及时解决辖区内存在的各类治安问题。
五、组织实施法制宣传和教育，建立健全安全防范体系。组织群众做好\"四防\"工作。
六、定期向辖区群众报告工作，接受群众的监督，密切警民关系。
七、组织民警学习法律、治安管理法规、政策和公安业务知识。
八、维护团结，做好民警的思想政治工作，充分发扬民主，关心民警生活。
九、组织民警协助公安机关各业务部门和其它有关部门，进行与社会治安管理有关的工作。
第11篇：国土所长岗位职责
国土所长岗位职责
一、负责主持全面工作，坚决贯彻党的各项方针政策，严格执行《土地管理法》、《矿产资源法》等政策法律法规。
二、负责制定所内的有关各项规章制度，落实各项具体内容，实施奖惩办法。
三、经常不定期的召开所务会议，及时传达上级有关会议精神，带头完成上级交办的各项任务，不折不扣的落实到工作中去。
四、经常组织大家认真学习，不段提高整体队伍的素质，增强法律知识，加大执法力度。
五、负责协调有关职能部门的关系，正确处理好领导与被领导、领导与工作人员之间的关系，正确掌握好各项工作的动态情况。
副所长岗位职责
一、副所长在所长的领导之下，全面协调所长开展工作，严格执行《土地管理法》、《矿产资源法》的有关政策法律法规。
二、坚决贯彻所内制订的各项规章制度，实施各项奖惩办法和各项工作内容。
三、及时贯彻执行上级有关会议精神，圆满完成上级交办的工作和任务，在工作人员中起到表率作用。
四、协调所长出好主意，做好工作，经常组织大家认真学习，提高业务水平。
五、正确处理好被领导与领导之间的工作关系，做好及时汇报，共同讨论，相互尊重，不争权夺利。
六、在所长领导之下，及时了解工作人员的动态和各项工作情况，帮助他们排忧解难，正确处理好被领导与工作人员之间的关系。
第12篇：招待所所长岗位职责
1.负责招待所全面管理，确保人身安全和财产安全。2.监督、检查各项规章制度的落实情况。3.制订、安排经营工作计划,组织协调各岗位工作。4.编制、执行年度经费收支预决算。5.完成厂领导交办的其他工作。
第13篇：财政所所长岗位职责
1.财政所实行所长负责制，坚持所长统一领导，财政所长主持全所工作，对各岗位的主要工作实施领导、检查和监督，对重点问题的处理，要坚持民主集中制的原则，由所务会讨论决定。2.加强所内干部的思想建设和业务建设，认真组织全所同志学习财政法规和业务知识，贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、财税法令，做好清正廉洁和遵纪守法教育，切实提高全所同志的政治业务素质,关心和安排好所内同志生活，调动全所同志的积极性，定期召开所务会。3.组织制订财政所年度工作计划，对全所的中心工作和阶段性工作及时作出具体部署和安排，定期检查工作计划的落实情况，督促所内同志完成各自的目标任务。4.组织编审镇财政年度收支预决算，定期向镇人代会、镇人民政府和区财政局汇报预算执行情况和各项工作的开展情况。5.负责组织财政收人，完成各项收入任务，加强对财政支出的管理，审核所有拔付款项，对专项资金的使用管理及效益情况进行检査、监督，按季组织所内会计业务的审査，财政所上报的报表、资料，所长必须审核签章。6.负责协调与各部门之间的关系，定期召开会议，征求有关部门意见，不断改进工作。7.负责所内同志的请销假，所长请假需报镇政府和区局的批准。8.年度终了，对本年度工作进行全面总结，上报镇政府和区财政局。
第14篇：财政所长岗位职责
关于开展规范化财政所创建工作的实施意见
各区财政局，高新区、雪野旅游区财政局:
为全面贯彻落实财政科学化、精细化、规范化管理要求，进一步提升乡镇财政管理能力，增强乡镇财政公共服务能力，根据省财政厅《关于进一步加强乡镇财政管理的意见》(鲁财基〔2010〕7号)和《关于开展规范化财政所创建工作的意见》(鲁财基〔2011〕6号)有关要求，决定在全市开展规范化财政所创建工作。结合我市实际，特制定如下实施意见:
一、指导思想和创建目标
创建规范化财政所，既是深入贯彻落实科学发展观、统筹城乡发展的客观要求，也是推进科学化精细化管理、强化财政自身建设的迫切需要。
(一)指导思想:深入贯彻落实科学发展观，坚持科学规划、因地制宜、量力而行的原则，以推进科学化精细化管理为主题，以加强乡镇财政管理基础工作和基层财政建设为重点，突出职能建设、业务建设、队伍建设和设施建设，着力推进乡镇财政规范化管理，切实提高乡镇财政所理财水平和服务质量。
(二)创建目标:按照\"机构健全、职责明确、管理规范、服务优质、设施完备\"的要求，从现在起，到2013年，通过开展创建工作，使全市乡镇财政所组织机构更加稳定，职能定位更加准确，业务基础更加扎实，内部管理更加规范，队伍素质明显提高，办公条件显著改善，工作效能全面提升，乡镇财政管理工作迈上一个新台阶。通过三年考评验收，每年有三分之一乡镇财政所达到创建省级规范化财政所标准，到2013年，全市乡镇财政所全部达到省级规范化财政所目标。同时，积极争创省级示范型财政所，莱城区、钢城区每年至少要有两个乡镇财政所达到省级示范型财政所标准，高新区所属财政所2012年要达到省级示范型财政所标准，雪野旅游区所属财政所2013年要达到省级示范型财政所标准。
二、创建内容
结合全市乡镇管理工作实际，规范化财政所创建工作的内容，主要包括组织机构规范化、内部管理规范化、业务工作规范化、队伍建设规范化和基础设施规范化五个方面。
(一)组织机构规范化
1、乡镇财政所按照机构独立的要求进一步规范设置，并按照鲁财基【2010】7号文件要求，实行区财政局垂直管理或区财政局与乡镇政府双重管理体制。
2、根据工作职能和需要，合理配备人员。乡镇财政所要按照乡镇规模科学设置岗位，实行所长负责制，财政所长任用、财政所人员调动、财政所人员岗位变动报区财政审批备案。
(二)内部管理规范化
1、乡镇财政要建立健全各项规章制度，落实岗位责任制，全面推行首问负责制、限时办结制和责任追究制，做到\"职责明确、制度健全、操作规范、运转高效\"，树立基层财政部门良好形象。
2、建立健全乡镇财政所绩效考评和工作人员目标考核等办法，细化基础业务流程管理、量化考核指标，促进乡镇财政规范化管理。
(三)业务工作规范化
1、进一步明确乡镇财政职能和职责。目前乡镇财政承担的主要工作有:财政预算管理、非税收入管理、惠农资金管理和发放、专项资金监管、乡镇单位财务管理、村级财务监管、乡镇国有资产管理、乡镇债权债务管理、乡镇财政信息化建设、乡镇财政为民服务窗口建设、参与农村综合改革、家电下乡等。
2、按照现行有关法律、法规、规章和政策，根据上级财政部门的规定和要求，结合当地实际和工作需要，建立健全各项业务管理制度，优化业务流程，细化工作标准，规范操作程序，完善对重点业务、重要环节的制约监督机制，夯实财政业务管理基础，确保财政资金安全高效运行。
(四)队伍建设规范化
1.乡镇财政所各工作岗位设置健全，分工明确。设置所长(副所长)、预算会计或结算员、惠民资金管理员、核算会计、档案管理员等岗位，实行分工负责制，做到各司其职、各负其责。
2、乡镇财政要完善竞争上岗制度，严格按照用人标准和程序，加强干部管理，加大交流力度。
3、积极组织参加学历教育和业务学习培训。乡镇财政干部80%以上应达到大专以上学历，知识、年龄结构合理。制定学习培训计划，按计划、分类别、分层次、有针对性地开展各类教育，抓好财政业务培训、岗位培训和骨干人才培养，逐步建立具有财政特色的干部教育培训机制。
4、加强作风建设、反腐倡廉建设和财政文化建设。强化落实\"为国理财、为民服务\"的财政工作宗旨，不断提高乡镇财政依法理财、科学管理、勤政为民的本领。
(五)基础设施规范化
1、财政所办公用房要满足履行各项职能的基本需要，根据实际情况，设立办公室、会议室、档案室、财政惠民服务厅(窗口)等。办公设备配置水平要基本满足各项业务工作的需要，配备计算机、打印机、传真机、复印机、档案橱等必要的
办公设备。建立健全乡镇财政资产管理专门档案。
2、办公场所要设置美观规范的便民服务橱窗和对外宣传公开栏，及时宣传财政政策、财务法规等内容，按照政务公开的要求，公示内容必须放在在醒目位置。在服务窗口张贴家电下乡、涉农补贴发放和行政执法等流程图，方便群众办事。
三、总体要求
开展规范化财政所创建是财政事业发展的基础性工程。各级财政部门要牢固树立科学化精细化的管理理念，细化目标、落实任务、明确责任、强化措施，切实把这项工作抓实抓好。
(一)统一思想，加强领导
1、乡镇财政所规范化建设主要由区、乡两级财政部门负责，以乡镇财政所为主，省市两级财政部门给予指导和支持。各区要成立创建规范化财政所工作领导小组，精心策划，认真组织，全力推进创建工作。
2、各区财政部门要把创建规范化财政所与建立长效机制相结合，坚持不懈地抓落实，加强内部合作，各司其职，各负其责，把创建规范化财政所工作的各项要求和措施真正落到实处。
(二)制定方案，细化措施
1、各区要结合本地实际，认真研究分析管理现状，要以财政资金流转的规范化管理为主要内容，以信息化平台为基础，依托制度建设、目标管理、绩效考核等手段，认真制定针对性强、操作性好的实施方案，出台相应的配套措施和办法。各区要按照省规定的各项标准，结合实际，细化分解考核分值，制定具体考核办法进行考核。实施方案和具体考核办法报送省财政厅和市财政局备案。
2、各区要对所辖乡镇财政所管理现状进行全面摸底调查，在此基础上，认真梳理分析，分类分段实施。对基础好的，进一步加强管理，帮助其提高水平，发挥典型示范作用;对基础较差、管理较弱的地方，加大指导力度，确保创建工作顺利开展。各区要及时将上级的创建要求传达至各财政所，确保创建工作落实到位，不断提升财政所创建水平。
(三)加大投入，确保到位
各区财政要加大投入，全力提高乡镇财政规范化建设水平。按照以奖代补的原则，对通过验收认定达到规范化标准的财政所，省财政给予不低于10万元的奖励资金，市区财政也按要求安排奖励资金，奖励资金必须及时、足额到位，主要用于改善乡镇财政办公场所、办公设备等基础设施建设、制度建设、信息化建设，不得用于发放职工工资、奖金等福利性支出。
(四)检查督促，务求实效
1、规范化财政所创建工作需要全市财政系统上下共同努力，合力推进。各区财政局要结合实施方案，加强经验交流、典型引导和检查督促，定期通报进展情况，确保工作落到实处，取得实效。
2、从2011起，根据省财政厅制定的《关于开展规范化财政所创建工作的意见》和山东省规范化财政所考评计分标准，每年由区评比推荐、市审核上报、省财政厅考评验收后，评比产生省级规范化财政所，并给予表彰奖励。
第15篇：派出所所长岗位职责
派出所所长岗位职责
1、派出所所长岗位职责
所长负责主持派出所的全面工作。
一、组织领导全所民警深入调查研究，熟知管辖区的治安情况，建立健全各项工作制度，有计划地加强基础工作。
1、严密户口和治安管理。
2、切实摸清重点人口底数，落实教育管理措施。
3、做好有轻微违法犯罪人员的帮教工作。
4、建立治安保卫委员会和治安员。
5、做好“四防”安全，维护管辖区的治安秩序。
6、查处治安案件，就地查破一般危害国家安全案件和刑事案件，协助调查重大刑事案件。
二、依照法律和上级公安机关的规定，维护民警正确行使派出所的职权，要严格请示报告制度，上报材料要事实清楚可靠，处理问题要符合国家法律、政策规定。
三、组织民警学习法律、政策和业务，要有计划安排和检查督促，使每个民警逐渐熟悉有关法规、政策和业务，提高工作能力。
四、密切警民关系，接受群众监督，要采取多种形式广泛联系群众，征求意见，定期向群众报告工作，要严格值班制度。
五、维护领导班子的团结，做好民警的思想政治工作，充分发扬民主，关心民警生活，既要严要求，又要善管理。
2、xx派出所所长岗位职责
一、主持派出所全面工作，负责全所的思想、组织、业务和作风建设，实现发案少、秩序好、社会稳定；
二、在市局及分局领导下监督业务工作的质量进度；协调各县党委政府工作；分管交通、内勤工作；
三、主持召开所领导会议、所务会，对每日晨训，布置、检查、总结工作；
四、适时召开警风警纪监督员会议，定期走访村委、社区、企业单位及各界人士、群众，定期向他们报告派出所业务、队伍、治安情况，接受意见建议；
五、深入开展调查研究，及时掌握辖区内的社会稳定和治安状况，不断创新工作机制，及时制定实施“打、防、控”措施；
六、与教导员抓好内务管理、队伍建设，共同制定派出所年度工作目标，工作计划，落实民警工作责任制，并组织监督和考核；
七、积极开展爱民、便民、为民服务活动，自觉接受群众监督，密切警民关系，定期向群众报告工作；
八、参与辖区内的社会治安综合治理，完成党委、政府和上级交办的其他工作。
3、派出所所长岗位职责
一、领导和组织全所的业务、行政、政治工作。
二、正确执行党和国家制定的法律、法规、政策，坚决执行上级的决议和指示，依照法律和上级公安机关的规定，组织民警正确行使派出所职责。
三、主持所务会议，根据上级的决议、指示，制定派出所所工作计划，布置、检查、总结工作，研究、反映敌情和社会治安情况。
四、组织全所民警深入辖区调查研究及时解决辖区内存在的各类治安问题。
五、组织实施法制宣传和教育，建立健全安全防范体系。组织群众做好\'四防\'工作。
六、定期向辖区群众报告工作，接受群众的监督，密切警民关系。
七、组织民警学习法律、治安管理法规、政策和公安业务知识。
八、维护团结，做好民警的思想政治工作，充分发扬民主，关心民警生活。
九、组织民警协助公安机关各业务部门和其它有关部门，进行与社会治安管理有关的工作。
4、派出所所长岗位职责
一、负责主持派出所全面工作，组织领导全所民警深入调查研究，熟知辖区内的治安情况，建立健全各项工作制度，有计划的加强基础工作，严密户口和治安管理，摸清重点人口底数，落实教育管理措施，搞好“四防”工作，查处治安案件，协查各类重大案件。
二、依照国家法律和上级机关的规定，组民警正确行使派出所的职权。严格请示制度，组织民警学习法律，政策和业务，提高工作能力。密切警民关系，接受群众监督，维护领导班子团结，做好民警的思想政治工作。
三、对特种行业，危险品和公共复杂场所要严密治安管理。视行业和单位具体情况，健全治安组织，建立治安承包责任制和防范安全制，对重点地位，组织群众联防，搞好巡逻，并积极主动协助有关部门，维护贸易场所治安秩序，建立和使用治安耳目，及时发现和严密控制违法犯罪份子。
四、管理暂住人口，熟悉辖区居民人口的情况，监督管理校园内的消防工作。
五、承办上级交办的其他事项。
5、派出所所长岗位职责
一、主持派出所全面工作，对派出所业务工作和队伍建设负责。
二、根据上级部署和本地实际，科学安排各项警务工作、积极履行各项警务职能，确保辖区平安。
三、健全和落实本所各项工作制度，严格队伍的教育管理，开展经常性岗位练兵活动，提高队伍素质。
四、抓好派出所经费、装备配备等后勤保障工作，有效落实各项从优待警措施。
五、研究敌社情，掌握社会动态，主动当好党委、政府的参谋，积极推进林区治安管理社会化。
六、完成上级赋予的其他工作任务。
第16篇：供电所所长岗位职责
供电所所长岗位职责
1、供电所所长岗位职责
一、范围
本标准规定了供电所所长的岗位职责、工作标准。本标准适用于供电所所长的工作。
二、岗位职责
1、认真贯彻执行国家有关电力方针、政策、法律、法规和上级主管部门颁发的各项规章制度，维护国家和企业利益，做好农村供用电工作。
2、抓好综合基础管理，建立和完善各项规章制度和基础资料，搞好文明生产。
3、全面负责供电所的安全、生产、营销、服务等各项工作，带领职工努力完成公司下达的各项经济技术指标和其他工作任务。
4、定期主持召开经济活动分析例会，对售电量、线损、售电均价、电费回收、增供扩销等工作进行分析研究，提出改进工作的办法与措施，并组织实施，对实施结果要进行考核。
5、严格执行上级有关财务管理制度，遵守财经纪律。
6、加强行风建设和营业窗口规范化服务建设，提高服务质量和服务水平，按有关规定处理好客户的来信来访和投诉。
7、做好职工培训、考核和思想政治工作，定期组织对供电所人员的技术业务、安全规程、职业道德的培训，不断提高职工的思想、技术、业务素质。
8、督促有关业务报表的按时、准确报送。
9、完成上级布置的其他工作。
三、工作标准
1、坚持工作计划制度。做到年有目标、季有安排、月有计划。
2、坚持“安全第一，预防为主”的工作方针，加强全所设备和人员的安全管理，每周开展一次安全活动，每月定期召开一次生产和安全工作例会，确保不发生农电人身伤亡事故，有效控制农村触电伤亡事故和设备事故。
3、加强农村电费电价管理，每季组织一次农村电费、电价检查，确保电价执行到位，完成平均电价考核指标，电费做到月结月清、年终结零。
4、每月组织开展有重点和有针对性的用电营业普查，每季度组织开展一次全面的用电营业普查，凡发现违约用电和偷窃电行为的要依法处理。
5、每月组织召开经营分析会，对本月的生产经营指标完成情况进行综合分析研究，保证各项指标的完成。
6、每月组织对全所安全生产、经济指标、三个文明建设和优质服务等工作完成情况进行综合考核考评，兑现奖惩。
7、坚持客户接待和走访制度，每周三为所长接待日，每月至少走访客户一次，听取意见，帮助客户解决用电问题。对客户的来信、来访和投诉要及时给予答复处理。
8、加强行风和廉政建设，搞好供电所规范化服务，杜绝影响行风和廉政建设事件的发生。
9、加强线损管理，确保完成10kV线路线损率、低压线损率、综合线损率等上级下达的计划指标。
10、加强对农电队伍的教育培训和管理，不断提高农电队伍素质。
2、供电所所长岗位职责
一、宣传贯彻国家及电力行业有关法律、法规、规程和上级管理部门制定的各项规章制度。
二、负责供电所全盘工作。
三、负责全所职工思想教育、安全及业务技能培训和供电区域的优质服务工作。
四、负责辖区内高、低压电网线路设备安全生产及供电所车辆的安全管理工作，为供电所安全生产管理第一责任人。
五、负责编制辖区高、低压电网建设、改造规划方案及线路设备检修工作计划的制定。
六、负责供电所用电营业管理工作，严格执行电价政策和抄核收工作标准，按时回收、上解电费和管理费。
七、负责供电所各项工作任务的检查及考评工作。
八、完成上级部门交办的工作任务。
3、供电所所长岗位职责
1.认真贯彻执行国家有关电力工业的方针、政策、法律、法规和上级主管部门颁发的各项规章制度，维护国家、企业的利益和员工的合法权益，带领全所员工努力完成上级下达的各项生产、经营任务和安全、技术经济指标。
2.制订本所年、季、月度工作计划，并组织实施，抓好综合基础管理工作，建立和完善各项规章制度。
3.坚持“安全第
一、预防为主”的方针，加强设备运行和维护管理，落实安全生产责任制，定期组织安全检查，制定和落实事故防范措施，做到安全、可靠、优质供电。
4.加强电力营销工作，严格执行电价政策，认真落实“二公开、四到户、五统一”管理。
5.定期主持召开经济活动分析例会，对供电量、售电量、线损、售电均价、电费回收、增供扩销等工作进行研究，提出改进工作的办法和措施，并组织实施，对实施结果进行考核。
6.严格执行上级有关财务管理制度，管理所内全部资产，自觉遵守财经纪律，抓好增收节支工作。
7.加强行业作风建设，提高供电服务质量，坚持客户接待与走访制度，按有关规定及时处理好客户的来信、来访和投诉，
8.定期组织对全所人员的技术业务、安全规程、职业道德的培训，不断提高员工素质。
9.督促有关业务报表的及时编制和按时、准确报送。
10.全面处理好对外联络和协调工作,完成上级交给的其他任务。副所长协助所长工作，受所长委托管理分工的任务，并对所长负责。
4、供电所所长岗位职责
所长是供电所安全、生产、经营、管理工作的总负责人，直接接受支公司的领导，并向上级定期汇报工作，其主要职责:
1、掌握用电管理及电气设备等专门知识，熟悉国家供用电法规，用电监察条例等，熟悉电力企业的计划、生产、经营等管理知识，了解电力企业现代化管理知识。
2、领导全所人员认真贯彻执行党的方针、政策和电业的有关规章制度，努力完成上级下达的各项生产经营任务和安全经济指标。安排年、季、月度的生产计划，并按时布置、检查和总结。审核生产、基建、财务、事故等各项统计报表。
3、建立好班组机构，搞好班组建设，督促建好各项班组记录。
4、负责完成支公司下达的年售电量、线损率、售电平均电价、电费回收率等经济指标。根据电力生产计划，组织人员及时组织好负荷，提高负荷率，加强电能计量管理，管理好各级电能表。检查抄、核、收工作质量，正确收取用户电费，认真查实专线用户进行正确的行业分类，正确核定电价，努力追回用户欠费，保证完成当年电费回收率。
5、负责经营管理，定期组织营业普查，力争做到多供少损，增收节支，准确计量，合理收费，提高效益和减轻农民负担等。
6、负责设备的安装、运行和线路维护，组织季节性安全大检查，制定和落实预防事故的措施，及时做好事故的调查分析和处理，保证电网安全运行。
5、供电所所长岗位职责
1、认真贯彻执行有关电力方针、政策、法律、法规和上级主管部门颁发的各项规章制度，维护国家和企业利益。带领全所职工努力完成上级下达的各项生产、经营任务和安全、技术经济指标。
2、负责本所全面工作，按受县供电企业职能管理部门的指导和监督；
3、是本所安全的第一责任人。坚持“安全第
一、预防为主”的工作方针，加强全所设备、人员的安全管理，不断提高设备管理水平，保障人民生命财产安全；落实安全生产责任制，定期组织安全检查，制定和落实防范事故措施，做到安全、可靠、经济供电；
4、组织全所职工进行业务技能和职业道德培训，提高人员素质。组织建立健全各项规章制度和完善奖惩机制；负责提出人员录用和奖罚意见；
5、加强行风建设，实现规范化服务，提高服务水平。坚持客户接待和走访制度，定期召开行风座谈会，对客户的来信来访和投诉在规定的期限内答复、处理；
6、加强电力营销管理，严格执行电价政策，认真落实“三公开”、“四到户”、“五统一”管理。
7、负责制定本所的工作计划并具体组织实施落实。定期主持召开经济活动分析例会，对售电量、线损、售电均价、电费回收、增供扩销等工作进行分析研究，提出改进工作的办法与措施，并组织实施，全面完成县供电企业下达的各项技术经济指标。
8、根据农村特点做好安全用电、依法用电、节约用电的宣传工作。按照规定对辖区内的业扩报装进行审批、审核；
9、做好职工的思想政治工作，积极开展班组建设和工会小组活动，关心职工生活，搞好环境卫生，团结依靠全所人员，调动广大职工的积极性，建设“文明窗口”；
10、严格执行上级有关财务管理制度，遵守财经纪律。
11、完成领导交办的其他任务。
第17篇：财政所所长岗位职责
财政所所长岗位职责
（1）负责财政所的全盘工作。
（2）做好本所干部职工的政治思想工作，组织安排本所各项工作的顺利开展，协调好与各部门之间的关系。
（3）严格执行《预算法》、《会计法》，按有关财政政策和财政法规办事，搞好年初预算和年终决算管理工作，做好各项财政资金的协调和调配工作。
（4）积极组织管理本镇财政收支执行情况和各个时期的收支预算调整工作，完成上级安排的各项任务指标。积极扩大税源培植，做到增收节支，为我镇经济和社会各项事业发展服务。
（5）定期不定期向镇党委、政府和上级主管部门汇报工作，做到上情下达，下情上报，对镇党委、政府和上级主管部门负责。
（6）定期不定期组织召开职工会，学习政治、法律、学习有关政策法规，对各项工作的进展和完成情况进行检查和总结。
（7）完成镇党委、政府及上级财政部门交办的其他工作任务。
二十三、财政所会计管理工作站会计工作职责 （1）负责财政局及各个部门拨入各单位经费、业务费等帐务处理工作。 （2）各部门拨入会计站的暂存、暂付款帐务处理工作。 （3）认真管理保存上级各部门下达的文件，按文件要求认真做好各项工作。
（4）认真保存各行政事业单位每月记帐凭证，每月初将上月已装订记帐凭证留存档案室，并严格管理。
二十四、财政所会计管理工作站总出纳工作职责 （1）负责财政局及各个部门拨入各单位经费、业务费等收支工作，并及时告之各单位所到达经费。
（2）各部门拨入会计站的暂存、暂付款收支工作。每日登记银行存款日记帐及现金日记帐，不得遗漏。
（3）负责审核各单位所支出现金，督促管理好会计站各单位留存备用金，严格按照会计法律法规审核各单位报帐原始单据，并管理好原始单据，不得遗失。
（4）每月帐务必须做到帐帐相符，帐实相符，发现问题及时查找解决。
二十五、财政所预算专管员岗位职责
（1）负责编制本镇的年度财政收支预决算，年度调整预算。
（2）预算指标管理，与上级财政部门核对所到达镇级预算指标，发现问题及时汇报解决。
（3）每月用款计划上报。 （4）月收支执行情况的编报。 （5）做好全镇各行政事业单位人员每月的工资发放审核工作，工资统计报表的上报工作。
（6）完成其他临时性工作。
二十六、财政所项目资金（支农、周转金、基金会）专户管理员岗位职责
（1）负责财政相应专户的会计管理工作，做好每月帐务处理，认真装订每月记帐凭证，并存档。
（2）各项目资金专管员必须及时监督专款资金使用进度，引导用款单位或个人专款专用，不得违反会计管理制度挪用专款。
（3）及时报送上级部门的各项报表，在规定时间内到县级财政部门完成项目资金报帐，不得延误。
（4）负责向债务人追收所借出的财政周转金或基金会借款。
二十
七、票据管理员岗位职责
（1）负责全镇各单位的票据发放及收集缴验工作。 （2）认真管理所缴验票据，并完成上级财政部门有关票据填报的各种报表。 （3）完成其他临时性工作。
二十八、财政所“一折通”专管员岗位职责 （1）负责全镇惠农一折通的所有管理工作。
（2）在农户补贴资金到达之前，认真核对、填报所补贴金额，做好农户补贴公示工作。
（3）对补贴农户所来反映的问题，及时帮助解决。 （4）做好惠农一折通农户补贴资金的跟踪问效工作，发现问题及时汇报。
（5）管理好各补贴农户个人资料，及时更新。与银行部门对接，保持一致。
第18篇：会计师事务所审计流程
会计师事务所审计工作流程
会计师事务所是由有一定会计专业水平、经考核取得证书的会计师组成的、受当事人委托承办有关审计、会计、咨询、税务等方面业务的组织。因此，审计是其中非常重要且必不可少的一个环节。
从审计的含义中，我们可以知道，审计是所有权监督，与经管权监督共同构成的经济监督体系。它是由独立的机构人员，运用会计检查、财产清查等特定方法，对有关部门和单位的会计资料及其所反映
的财政财务活动的真实性、合法性和效益性进行监察、鉴证和评价，以保护其财产安全，提高其经济效益的一种经济监督活动。在审计中执行的主要程序有：
一、制定审计项目计划
审计机关应根据国家形势和审计工作实际，对一定时期的审计工作目标任务、内容重点、保证措施等进行事前安排，作出审计项目计划。
二、审计准备
根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。
1、了解被审计单位及其环境，并评估重大错报风险，包括舞弊风险；
了解被审计单位的哪些情况：
（1）业务性质、经营规模和所属行业的基本情况；（2）经营情况和经营风险；（3）组织结构和内部控制情况；（4）关联方及交易情况；（5）以前年度接受审计的情况；（6）其他
2、签订审计业务约定书：审计业务约定书是指审计机构与委托人共同签署的，据以确认审计业务的委托和受托关系，明确委托目的、审计范围及双方应负责任与义务等事项的书面合同。具有法定约束力。
3、了解被审计单位的内部控制：主要是通过检查、观察、分析
、询问及穿行测试等方法，对贵公司的整体层面的内部控制及业务流程层面的内部控制是否存在、设计是否合理及是否执行等情况进行了解。
4、基于上述的了解，评估重大错报风险，包括舞弊风险，即分析审计风险；审计风险指会计报表存在重大错报或漏报，而审计人员审计后发表不当审计意见的可能性。组成要素：包括固有风险、控制风险、检查风险。审计风险=固有风险*控制风险*检查风险。
5、基于上述风险的评价，制定审计计划，即初步判断重要性水平，确定所需审计证据的数量，重要性水平被看作是审计所允许的可能或潜在的未被发现的错报和漏报的限度；重要性指被审计单位会计报表中错报或漏报的严重程度，这一程度在特定环境下可能影响会计报表使用者的判断或决策。
6、根据审计计划，执行控制测试。控制测试涉及的资料及相关岗位包括但不限于财务部人员。
7、根据控制测试的结果，制定实质性测试的具体计划,即审计计划；
审计计划通常分为总体审计计划和具体审计计划两部分。 （1）总体审计计划
总体审计计划是对审计的预期范围和实施所做的规划，是审计人员从接受审计委托到出具审计报告整个过程基本工作内容的综合计划。基本内容包括：被审计单位的基本情况；审计目的、
审计范围及审计策略；重要会计问题及重点审计领域；审计工作进度及时间、费用预算；审计小组组成及人员分工；审计重要性的确定及审计风险的评估；对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用；其他有关内容。
（2）具体审计计划
具体审计计划是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计计划所需要的审计程序的性质、时间和范围所做的详细规划与说明。
三、审计实施
审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，取得证明材料，并按规定编写审计日记，编制审计工作底稿。
1、执行具体的实质性测试；
所谓实质性测试，是指搜集直接证据所进行的更为深入的检查。实质性测试的目的是为审计人员赖以作出审计结论的足够的审计证据。实质性测试通常采用抽样方式进行，审计人员在实质性测试中要做以下主要工作：
（1）盘点实物：审计人员对有形资产账户所记载的内容均应进行实物盘点，包括库存现金、有价证券、材料、固定资产、在产品和产成品等，通过盘点确定财产物资的实际情况。
（2）检查凭证：审计人员要抽查凭证，以确定账簿记录数据
的真实性和经济业务的合理性、合法性。
（3）核实账户记录的余额
（4）核对有关记录
（5）对相关资产和负债的期末余额进行函证
（6）对计算结果进行复算：审计人员要对被审计单位有关计算的结果进行复算，以确定被审计单位有无故意歪曲计算结果或者计算存在差错的情况。
（7）向有关人员进行查询：在审计过程中审计人员对有关事项存在的疑问，可以向有关当事人进行查询。
（8）其它必要的工作。
2、完成现场审计，并就初步审计情况与公司的管理层、治理层进行沟通。
四、终结阶段
审计终结阶段是指实施阶段结束以后，审计人员根据审计工作底稿编制审计报告，并将有关文件整理归档的全过程。
（一）编制审计报告
审计人员在完成外勤审计工作台以后，就开始进入编制审计报告的阶段，此阶段的主要工作有：整理、评价执行审计业务中收集到的审计证据；复核审计工作底稿；审计期后事项；汇总审计差异，提请被审计单位调整或做适当披露；形成审计意见，撰写审计报告。只选择那些具有代表性、典型的审计证据在审计报告中加以反映。
（二）作出审计结论和决定
审计结论和处理决定具有法律效力，一经下达，被审计单位必须执行。
（三）审计资料的整理归档
审计人员应将向被审计单位调阅的资料全部归还给被审计单位。
五、审计流程的延续
复审和后续审计主要适用于国家审计、部门审计等强制性审计的情况。
（一）复审
复审是审计机关对原来的审计工作进行全部或部分的复查，以确定原来所做的审计结论的正确性。
（二）后续审计
对被审计单位是否实施后续审计，由审计机关根据有关决定，后续审计实施的时间没有明确规定，审计机关认为较为适当的时候就可以进行，但时间相隔不宜过长。
第19篇：事务所审计实习报告
事务所审计实习报告范文
事务所审计实习报告范文篇1
一个很偶然的机会，我到北京某会计师事务所实习(相关阅读：会计实习总结范文，会计要做的不单单是算盘珠子。 )。在这近两个月的实习里，我先后随同四位项目经理到武汉、十堰、孝感、北京、大连、沈阳参与了欧盟——中国××××教育项目(PMU)、十堰××××轮胎有限责任公司(中外合资)、孝感××金属制品有限责任公司(上市公司××科技的子公司)、武汉××电子信息技术有限责任公司、北京××××超市股份有限公司(上市公司)等项目的年度审计。这段时间的经历，让我亲身经历了CPA的生活，不仅熟悉了审计业务，更看到了公司会计实务的许多内容，理论上实践上都有了较大的飞跃。为行文的方便，基本上按照项目的参与时间顺序叙述我的所见所感，客户的资料依照职业道德保密为宜，文中所述均为一个CPA新兵管窥，并不代表正式意见。
欧盟——中国××××教育项目(PMU)
这是我参与的第一个审计项目，PMU为欧盟在中国的援助项目，资金雄厚，类似事业单位。我们遵照的审计准则是独立审计准则和欧盟提供的Term of Reference。既然是报告给欧盟委员会，那自然就要求使用中英双语，这Term of Reference首先就给我来了个下马威，项目经理随手将9页纸的材料交给我，要求“今天就先把它翻译一下”。虽然英文会计没有好好学，但是有书和文曲星在，还是比较好对付的。这时才记起那本大厚书的好处来，应该还不算晚。
星期一就出外勤了。欧盟的内控要求严格，我们的测试率必须达到95%以上。因为不涉及业务收入和利润，我的任务就是对大量频繁发生的各项费用支出进行测试，着重于控制性测试。经过几天的测试，我发现了许多问题，PMU的员工只有8个人，出纳由数据工程师兼任，部分支出没有出纳签字，PMU的中方人员的解释是出纳经常出差，所以就由会计一人负责财务方面的事宜，只要中欧两方主任批准就可通过。这样的架构对于内部人犯罪实在是太具鼓励性了。在现场我们也的确看到有在小副食店开具的大额办公用品发票。
另外，在审计过程中我们发现PMU在组织各项培训时的咖啡茶饮开支大得惊人(虽然他们各项开支都非常巨大，一个翻译的周薪就折合人民币3750元)，通过在网上查询受训人员名单我们得知，每个人(包括员工、教师、学员、助理服务人员)平均一天的咖啡茶饮就达30元。呵呵，难道每天都去星巴克?会计最后不得不说实话，由于预算额度的限制，支付给培训场地提供方的部分支出开列到咖啡的发票中，而这部分的内容中方主任是清楚的，欧方则毫不知情。虽然我已经做了充分的思想准备，很清楚理论和实践有着巨大的差异，但当这差异暴露在我面前时，自己仍然显得手足无措……
周五下午接到所里领导的电话，第二天就动身去十堰。
十堰××××轮胎有限责任公司
五个小时火车的颠簸，我们一行三人来到了车城十堰。这家公司是所里的老客户了，是一家典型的国有工业企业，几年前和马来西亚一家著名的公司合资，但看的出来，外资的引入并没有给它带来实质性的改变。
踏着厂区广播雄壮的进行曲声，我们来到了办公区。我的任务是长短期投资、三项费用、营业外利润等科目的审计，同时还要配合其他同事的工作。常经理要求非常严格，工作底稿必须严格按照标准书写，审计目标、审计程序、审计结论一样都不能少。不可否认，这样的要求的确能使我们在繁杂的数据面前保持清醒的头脑，而清醒的审计思路几乎决定了我们所有工作的质量。
审计过程中，我发现企业的会计实务和我们所学有着较大的差别，但是细一分析，很多处理从理论上来说又是行得通的，只不过出于某些具体的考虑，甚至是不正当的目的。例如应付工资的贷方有6000多万的余额一直挂在帐上，换句话说就是公司一直欠着职工这么多钱不还。还有许多业务往来公司都记到其他应收应付款中，明细是业务员的名字，这样可能增加了业务员的压力，但却放松了对公司应收应付款项的管理，极有可能出问题。另外，公司的现金和银行存款的直接划拨并不是很多，大量的是各种商业票据。我曾见一张背书了十几次的银行承兑汇票，几乎跑遍了大半个中国。同时公司还有大量的三方货物抵债协议。这说明国内企业还存在着现金周转不畅的严重问题，只好以实物或票据抵现。这些比现金的流动性差，当然会影响企业正常的生产经营。
事务所审计实习报告范文篇2
为了更好的完成学校规定的实习计划，也为了锻炼自己和提高自己的实践操作能力，而毕业实习作为大学里的最后一次时间机会,也是迈入社会前的最后一次演练,它是告别学生时代步入工作阶段的过渡,因此这次实习机会对我来说是非常重要的。
本人从XX年2月8日开始在浙江天平会计师事务所实习，于XX年3月27日结束实习，返校。浙江天平会计师事务所是一家具有审计、资本验证、资产评估、工程造价咨询、基建财务预决算审核、工程招标代理、会计人员培训等业务的社会中介服务机构。在这50多天的实习过程中，和带队的CPA赵老师，助理张峰参与了15个单位的外勤工作和审计底稿的整理工作，获得了宝贵的实践经验。在实习过程中，我将平时在课堂上掌握的专业知识和实际情况相结合，进而加强对会计、审计的理解，更好的熟悉整个审计的流程和相关的业务。下面我将按时间叙述在此期间的主要经历。
在实习期间,我们主要的审计对象为浙江省机电集团下属的几家子公司(包括浙江运达风力发电工程有限公司,浙江新华机械制造有限公司,浙江机械设备进出口有限公司，浙江省机电设计院等子公司),康恩贝集团(包括浙江金华康恩贝生物制药有限公司,金华金康医药化工有限公司，杭州拜康医药有限公司以及康恩贝总部)，杭州兴业园林环境工程有限公司,浙江恒丰投资有限公司等。每次参加审计的外勤工作对我而言都是一次很好的锻炼和提高的机会,因此我很认真对待项目部所分配的任务,按照执业规范的要求实施审计程序,在此期间,项目部的老师们给了我很好的指导作用,使我认识到在坚持独立,客观,公正原则的同时,加强和对方客户单位的交流是相当重要的。据以判断企业的财务是否符合国家财经法规,财务人员素质高低等,使自己在审计过程中做到心中有底,同时也与客户单位建立了良好的合作关系,便于我们的审计工作能更有效地开展。
刚进天平所的第一天，就在所里翻阅了历年的审计工作底稿，熟悉相关的审计业务流程，明确年报审计的目的，大致的了解了会计师事务所的工作性质。紧接着第二天就和我们业务部带队的CPA赵老师，助理张峰去了位于德清的浙江运达风力发电工程有限公司。该公司是1家隶属于浙江省机电集团的以网型风力发电机组设计、生产和销售，兼营风场规划、科研和风场设计等技术咨询业务为主的公司。CPA赵老师交给我的第一个科目就是货币资金，有了第一天翻阅历年工作底稿打底，做起来也不会摸不到头脑。但是第一次还是对现金盘点表的各个项目之间的逻辑关系很模糊。不过随着后面几次的实践，也做的越来越熟练了。盘点现金不仅要点清楚现金的具体金额，而且要检查保险箱内是否放了不该放的东西，类似白条，金条，及其他私人物品等，然后用盘点日盘点出的现金余额倒轧出审计基准日的现金余额，再与审计基准日现金的账面余额相核对，确定现金账实是否相符。而银行存款的情况则要复杂一些，而且也是涉及货币资金安全的最重要的一个环节。首先一家有一定规模的企业一定会在不同的银行开立不同的几个账户，而每个账户都有余额，有些做进出口生意的还会开立外币银行账户。先核对审计基准日的银行存款日记账余额和相应账户的对账单的余额是否相符，如果不符，不符的话要看未达帐，检查每一笔未达帐的内容和形成的原因，未达帐是否及时清理，有没有长期挂账的未达帐等。还需要对每家开户银行寄银行询证函以证实银行存款金额的正确性。而比较特殊的是有些企业上年有余额，而本年则销户了，在需要出具相应的银行销户证明的复印件(外勤最主要是就是搜集审计证据，这也算其中之一)。而对于有些活期存款和保证金用户的则需要在其他货币资金中列示了，一般的企业在这方面的业务都不太会很大，因此查清楚还是比较容易的。其次还需要对外币业务进行汇兑损益的调整，天平所现在对美圆的汇率都是8.0702，因此我们都是在这个基础上进行汇兑损益的调整。在确认时做一笔调整分录，借：财务费用——汇兑损益 贷：银行存款/往来款。对货币资金的凭证检测也是很重要的一块，尽管看起来很简单抄些附件中发票，银行转帐支票。但是真正想找出问题，通过测试是最容易发现的。简单的工作越不能马虎，这也是审计的特点之一。
从德清回来，休整了几日后，又马不停蹄的赶往杭州兴业园林环境工程有限公司，这是家以主营园林绿化设计和施工、市政配套工程，兼营苗木和草坪的培育和养护的公司。所以在某些税收方面是享受国家优惠政策的。照例做了货币资金，长期、短期借款等科目，进一步巩固了这几个科目的审计流程和应该注意的事项。
过了几日，又和带队的CPA赵老师，助理张峰去了金华，这次的任务是康恩贝集团在浙中的最大的子公司--浙江金华康恩贝生物制药有限公司(后面简称金华康恩贝)。金华康恩贝这几年业务量增长的速度很快，业绩在金华地区的也是数一数二的，从其的资产负债表上的资产总额4个多亿就显现一般了。对于新手的我来说当然是马虎不得的，需要仔细仔细再仔细，这也是带队CPA赵老师给我的要求。货币资金按惯例还是属于我的，而在盘点现金时则出了点岔子，盘点了几次实际金额和账面上还是相差一个整数。后来又仔细的翻阅了日记账，果然出纳在XX年2月底应该发放的抚恤金实际已经用现金支票支付了，但是未在其账面上反映出来。这明显是不符合权责发生制的，带队CPA赵老师经审核认为这块是最后是需要披露出来的。在做待摊费用的凭证测试的时候，又发现好几笔600多万的待摊费用的明细居然列支了会务费，住宿费。按道理这么大金额的费用是绝对不能放在待摊费用的，既不符合会计上的客观性原则，也不符合做账的合理性，明显是为了某些特殊的目的而故意这样做的。后来经带队CPA赵老师和对方财务主管的沟通协调，才把这么大笔的金额调进管理费用，当然也少不了必要的披露。而在做长期、短期借款这个科目的时候发现有两笔银行短期借款，银行12月20日结息，虽然该付的利息都付了，但是12月20日至12月31日的利息都没有计提，金额虽然不大，也就几千块钱左右，不过还是要调整，借：财务费用 贷：应付利息。还有值得探讨的一点是，他们把工会经费和职工教育经费放在应付福利费科目里，按会计准则这两项应该放其他应付款科目。工资也是一个月发好几次，康恩贝内部有人夸张地说他们的员工在工资单上签名都可以签到手发酸。不仅如此，金华康恩贝交个调税不经过应付工资科目，等于是变相地提高工资，本来交个调税是为了调整收入差距的，本着收入高的人多交税，收入低的人少交或不交税的原则。它这么一来，收入高的人工资提高得更多，收入低的人工资提高得更少或根本没有，收入差距越发大，肯定是违反税法规定的。由于企业规模太大，加之做账的不合理，在很多细小的地方都需要调整，尽管有些的金额也不大，但是本着独立,客观,公正的原则，该调的地方还是要调。
从金华回来，没有做任何的休息，就进驻了求是专修学院，是一家由中国民主同盟浙江省委员会创办，经杭州市人民政府批准建立的全日制高复学校。而它又和一般的学校的性质上有区别，所以它适用的会计准则也是特殊的。翻阅了资产负债表后发现虽然科目不是很多，但是都是事业单位的科目类别。其占资产负债表最大的比重就是事业支出了，但就是这个事业支出他们的财务做的账很模糊，对于有些大额的现金的支出，完全没有任何附件证明，而在其账面上却列支出来，账实不符，是我们审计工作中最为注意的一块。而且在事业支出--学杂费中账面上的金额和实际我们累加凭证附件中的金额有差异，那中间是那块差额去哪里了呢?是不是有人在其中做了手脚，最后索性带队CPA赵老师说，对于这样的单位我们所肯定要出具不保留的报告的，因为风险实在是太大，里面的账务处理很多都已经违犯了国家相关的财经法规。如果出具保留的报告，万一审计署查下来，所里和他本人都吃不了兜着走。对于事务所来说，只要在遵循国家财经法规的基础上，做适当的调整也是符合常理的，必须的。但是一旦突破了这层禁区，对双方都没什么好处的。看起来作为一名审计人员也需要很好的了解国家经济法规和把握住审计风险，这也算审计能力之一。
进入3月中旬，进驻了康恩贝集团的杭州总部，由于需要对康恩贝集团做合并报表，所以需要做的工作很多，由于在其集团内部的往来实在是太多，我们需要一笔一笔的分出来，然后对于相同的还需要调账。不过集团是会计制度就是执行的很完备，光从做账的凭证上就很清楚的反映出来，条理比金华的子公司清晰多了，不过，在测试其的存货时候发现其的暂估有很多，做的也很规范，就是入库时，借：库存商品 借：应交税金 贷：应付账款，等销货方开来发票时，先将暂估金额冲回，再按发票金额做一笔。但是我发现，存货入库时间和销货方开来发票的时间往往相差一个月甚至两个月这么久，问了之后才知道，销售方为了少交增值税才这么做的，因为一开发票，就要计算销项税额，如果这个月可以抵扣的进项税额较少，就尽量延迟到下个月或以后开发票;如果下个月进项税额较多，就开发票也没有关系了，虽然从总量上来说是一样的，但是运营资金对于企业来说是极为重要的，交了税了，运营资金就会少一部分。在做主营业务成本的科目时，发现XX年的成本比XX年增长了10%，但是其主营业务收入只增长了4%，直接导致了税前净利是负数，试想下，那么大的一家集团辛幸苦苦做了一年，结果利润总额是个负数，现实吗?后来经CPA赵老师和对方的财务总兼的沟通，原来其为了避税，故将很大一块新增的固定资产的净额进了成本，所以导致了主营业务成本的巨增，这样肯定是通不过的，CPA赵老师后来说像这种情况严重点的说法就是国有资产流失了，因为集团实际产生的大笔利润，有很大一部分都是国有资产，如果就像这样被他们财务做账隐藏起来了，是肯定需要调整+披露出来的。
第20篇：事务所审计实习证明
事务所审计实习证明
事务所审计实习过后需要提交的事务所审计实习证明大家准备好了吗下面是小编推荐给大家的事务所审计实习证明，希望能带给大家帮助。
事务所审计实习证明一
实习证明
____同志于____年____月____日至____年____月____日在我单位____部门实习。实习期间，____同志能团结同事，充分发挥党(团)员的模范带头作用，并把所学的理论知识和工作实际紧密联系起来，推动了我工单位____的____工作顺利实施，表现良好。
特此证明。
(单位盖章)
____年____月____日
事务所审计实习证明二
兹有_____学校/学院_____专业_____同学于_____年_____月_____日至_____年_____月_____日在江西景德会计师事务所有限公司实习。
该同学实习的部门是审计部，实习岗位是__审计助理__。实习期表现：
指导老师签章
实习单位评价：
以上情况属实，特此证明!
xxxx会计师事务所有限公司
(签章)
_____年_____月_____日 事务所审计实习证明三
兹证明____________________先生/女士系我司员工，职务______________。
xxxx年年收入为：
xxxx年年收入为：
年收入包含年薪、奖金、提成、及各项补贴，个人所得税已由单位代扣代缴。
某某单位(公章)
________年________月________日
附：事务所审计实习报告
转眼间，我已经在工作了三个多月了，也许是自己太年轻了，完全不知道自己该怎样确定自己的位置，不知道以后会怎样。我想参加了实习的同学都会有这样的体会吧!一个多月的时间说长不长，说短也不短，但我知道这些日子对我很重要。我必须坚持做好自己的工作，为我将来的发展打下坚实的基础。
其实我知道要想熟悉和掌握公司财务会计的基本操作流程和财务核算过程是不易的。我主要采用了“多看、多问、多学、多悟”四多的方式，基本了解了整体情况和财务会计概况。现将此次实践活动的有关情况报告如下：
这次实习我去了河北沧州骅源会计事务所，因为是新去的，所以其实还要做很多杂事，比如打扫卫生什么的。整个实践过程分为五周进行，
实习期间，我主要是了解公司正在使用的财务软件的使用和会计处理的流程，并做一些简单的会计凭证。公司采用从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结帐都是通过财务软件完成。我认真学习了公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了会计工作的全部过程，掌握了财务软件的操作。实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实习期间我遵守了工作纪律，不迟到、不早退，认真完成领导交办的工作。
除了做好被安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。而且，出纳的业务比较繁琐，还要保管现金、支票和收据等等，所以需要非常细心，对于比较粗心的我来说，这也是非常有必要学习的。
刚开始去实习的时候，我的心情充满了激动、兴奋、期盼、喜悦。我相信，只要我认真学习，好好把握，做好每一件事，实习肯定会有成绩。但后来很多东西看似简单，其实要做好它很不容易。通过实践我深有感触，实习期虽然很短，却使我懂得了很多。不仅是进行了一次良好的校外实习，还学会了在工作中如何与人相处，知道干什么，怎么干，按照规定的程序来完成工作任务。同时对会计这门专业也有了实际操作和了解，为我以后更好的发展奠定了基础。对一个企业而言，得控则强，失控则弱，无控则乱。企业经营好比一湖清水，管理规范好比千里长堤。水从堤转，才能因而得福，如果大堤本身千疮百孔，水就会破堤而出为祸一方。军中无法，等于自败，企业无规，等于自乱。经过三月多月实习下来，使我受益良多，
1，是要有坚定的信念。不管到那家公司，一开始都不会立刻给工作我们实习生做，一般都是先让我们看，时间短的要几天，时间长的要几周，在这段时间里很多人会觉得很无聊，没事可做，便产生离开的想法，在这个时候我们一定要坚持，轻易放弃只会让自己后悔。文章转载自:个人简历 实习报告频道 原文地址:会计事务所实习报告范文
2、要认真了解公司的整体情况和工作制度。只有这样，工作起来才能得心应手。
3、要学会怎样与人相处和与人沟通。只有这样，才能有良好的人际关系。工作起来得心应手。与同事相处一定要礼貌、谦虚、宽容、相互关心、相互帮忙和相互体谅。
此次的毕业实习为我深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具备的各种能力。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华、走上工作岗位打下了基础，也为自己以后的工作和生活积累了更多丰富的知识和宝贵的经验。
