推荐第1篇：装饰工程岗位职责
岗位职责+（前期工程） 部门名称： 展览展示设计制作工程
部门性质： 装饰装潢
管理权限： 受部门领导委托，对工程的前期设计后期施工统一一体化完成
项目
管理职能： 和甲方对接、对工程先期的量尺、设计图纸、工程预算、现场
监工、各个环节实行设计、管理、监督、协调工作责任。
主要职责：
1、自身 熟练运用装饰装潢有关软件实施现场勘查、测量、出使效果图、施工平面图、立面图、剖面图、细节节点图、工程预算表
1、对内 在实际的施工过程中，根据现场的实际情况，对工程设计管理中存在的问题做出合理化的调整，使该项目管理工作规范化。为工程进展得以顺利的进行。在平时的工作中尤其是工程设计方面总是积极地配合相关项目经理进行相关工程管理。
2、对外（对业主和监理及采购等）及时与监理核对工程量，及时向业主进行工程签证，做好相关工程项目的管理工作，特别是一些工程设计方面的问题，及时的审核、确认材料深化加工图纸，并积极的配合业主做好相关工作，以便使材料供应商能及时加工生产，使得工程顺利施工。
总之，在工程项目设计管理上及时、准确、实事求是、把握住管理方向，对内对外相关管理工作资料齐全、用足政策、把握机会、随时处理好甲方、监理的关系，工作遇到问题，冷静思考尽快找到解决问题的最好方法及时向领导联系汇报，争取为公司创造最大的利润。
二、积极做好工程的设计管理工作。
做好每一个工程项目的设计管理、材料及现场监工安排工作。以公司利益为重，以公司大局为重，以公司荣誉为重。想为公司所想，做为公司所做。在工作中积极参加公司的相关工作会议;积极参加工程现场管理;积极参加工程设计管理。无论自己在项目部的工作多忙，认真执行领导的命令;无论工程项目部的事情有多忙，本人总是投以无比的热情和专业知识，加班加点，合理地利用时间，圆满完成了项目部的各项任务。
自从我加入公司以来，发现公司的各项规章制度在逐步改善和进一步的完善，公司各项现行的规章制度和工程师的职业道德为准则，及时做好本人的各项工作，为企业做好本人力所能及的工作。积极适应和遵守执行公司的各项管理制度和改革。
五、利用工作之余加强学习。
我在工作之余非常注意收集国内国际有关精装设计资料及相关文件，并努力学习和钻研建筑工程设计管理及建筑工程项目管理方面的技巧等业务知识。
以上为本人粗略的个人工作小结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请领导不吝指出，以便本人及时改正，从而能更好地工作。
高阳光
推荐第2篇：装饰工程有限公司岗位职责
材料部岗位职责
一、部门职责
1、按照公司工程拓展要求完成材料采购任务。
2、对国内外的装饰材料及新型材料性能、产品技术和参数、价格及样品进行收集、整理报予机关部门。
3、拓展材料采购领域。
4、建立并完善材料采购网络。
二、部门经理职责
1、全面主持部门工作，进行人员的合理分工。
2、根据公司的生产计划作出采购计划。
3、负责监督本部门人员的工作情况。
4、协助预算部的报价及预算、决算工作。
5、按施工进度控制施工成本。
6、负责员工的业绩考评。
三、材料员职责
1、按照公司及部门领导的要求，对工程所需材料及时准确地进行采购，并及时作好入帐、报帐手续。
2、采购中灵活撑握市场信息，在保证质量前提下，购买低价位材料。
3、决不做损害公司利益和形象的事情。
预算部岗位职责
一、部门职责
1、按照公司工程业务拓展要求完成预算任务。
2、对国内外装饰市场的材料及新型材料的价格、收集、
整理并制作成软件。
3、完善装饰预算软件。
4、负责施工过程中的成本监督。
5、负责协助有关人员业务承揽。
二、部门经理职责
1、主持部门全面工作，合理安排本部门工作。
2、提出预算人员的培训计划和知识的更新要求与办 法。
3、对个案进行预算监督和检查，并与设计要求进行核对。
4、协助有关部门进行业务承揽的洽谈。
5、主持对重要材料的询价和报价。
6、负责员工的业绩考评。
三、预算员职责
1、负责按照公司及部门领导的要求对个案进行预算工作。
2、负责进行个案的成本监督控制。
3、按公司及部门要求承担新的拓展任务。
工程部岗位职责
一、部门职责
1、负责工程施工前期准备工作，制定施工方案。
2、负责工程的质量进度，安全及文明施工的管理。
3、完善材料的出入库制度。
4、负责和甲方做好隐蔽工程验收、竣工验收手续。
5、及时准确做变更及现场经济签证事宜，协助预算部作好决算工作。
6、工程完工后，做出材料分析及工作总结。
7、做好竣工后的客户服务，协助财务部对工程尾款清缴工作。
二、部门经理职责
1、负责部门全面工作，科学合理分工。
2、监督检查工程施工情况，及时发现问题，解决问题。
3、根据管理及业务的需要，提出员工培训及用人计划。
4、协助业务部门业务承揽。
5、监督检查本部门人员的工作情况。
6、负责部门员工的业绩考评。
三、员工职责
项目经理：
1、负责单位工程的全面管理工作，制定施工方案。
2、指挥各工种之间的施工配合、人力调整。
3、负责提出材料供应计划。
４、监督施工进度、质量、安全及现场文明施工。
5、与甲方等有关单位，协调解决工程中出现的问题。做好设计变更、现场经济鉴证。
技术员：
1、负责工程中所涉及的技术工作。
2、制定现场施工计划。
3、负责工程技术交底，指导现场施工。
4、检查工程质量，负责整理资料。施工员：
1、合理安排现场施工。
2、掌握工程进度，负责人力调配。
3、监督安全生产，负责现场文明施工。
4、执行项目经理的行政调配和业务指导。保管员：
1、负责施工现场材料保管、发放工作，作好出入库登记。
2、施工材料按计划控制材料领用，对超计划使用及时上报项目经理。
3、防止材料浪费和流失。
业务部岗位职责
一、部门职责
1、负责公司的业务承揽及业务拓展
2、制定业务承揽及实施方案
3、健全客户服务体系，并做好善后服务
4、根据公司发展需要员工培训和人才储备
二、部门经理职责
1、全面主持部门工作，合理分配工作。
2、制定业务员承揽计划，并监督实施。
3、健全客户服务制度，指导员工业务工作。
4、完善业务承揽网络，拓展业务渠道。
5、负责部门员工的业绩考核。
三、员工职责
1、按公司部门领导的要求，做好本职工作。
2、收集、整理业务信息及客户资料，及时主动和客户沟通。
3、建立自己的业务网络和实施计划。
4、负责配合有关部门进行方案制定，合同签定和尾款追缴。
5、做好客户的回访工作，并整理相关信息交部门经理。
综合部岗位职责
一、部门职责
1、负责公司的行政事务，人事事务。
2、负责公司固定资产及办公用品的采购，并登记整理。
3、根据公司管理及业务需要，提出培训和招聘计划并会付诸实施。
4、负责公司行政、人事和会议记要的档案资料管理。
5、员工的综合素质的考核。
6、负责公司的考勤，配合财务部做好薪资的收放。
7、负责公司形象宣传，配合业务部做好业务拓展工作。
二、综合部经理岗位职责
1、全面主持部门工作，进行人员的合理分工。
2、提出员工的培训计划，做好人才储备工作。
3、完善档案管理制度，并监督检查。
4、根据施工现场情况提出公司形象宣传计划，并付诸实施。
5、负责监督部门人员的工作情况。
6、负责员工的业绩考评。
三、职员岗位职责
1、按公司及部门领导的要求，做好本职工作。
2、做好行政、人事、合同等资料的整理和登记。
3、具体实施员工的培训、招聘及人才储备工作。
4、公正执行考勤规定，及时准确做好记录。
财务部岗位职责
一、部门职责
1、按公司管理负责公司的资金管理及业务需要，完成资金筹备并做好财务的帐册管理。
2、完善公司财务管理制度，制定科学的资金流动等程序。
3、负责施工过程中的成本监督。
4、协助业务部对工程款进行收取。
5、对工程个案和公司当月财政收支进行整理分析并报总经理，每月向董事长汇报财务工作并递交准确的财务报表。
6、负责薪资的发放和个人所得税的代扣代缴工作。
二、部门经理岗位职责
1、主持部门全面工作，合理安排本部门工作。
2、全面掌握公司资金的流动情况。
3、提出财务人员的培训计划和知识的更新、要求与办法。
4、对工程个案的成本情况予以监督检查。
5、负责员工业绩考评。
三、财务人员岗位职责
1、按公司及部门领导的要求做好本职工作。
2、财务帐册在完整准确，严禁营私舞弊。
3、严格执行财务管理制度，拒绝任何人的违法要求。
设计部岗位职责
为充分发挥设计部为公司特色经营手段的特点，发挥设计人员的创造，特将有关人员的职责明确如下。
一、部门职责
1、按照公司工程拓展的要求，完成设计任务。
2、对国内外的装饰市场最新动态及发展趋势进行及时的了解和掌握。
3、收集、整理、制作设计模式以及室内装饰工艺品的收集。
4、完善装饰软件。
5、拓展设计领域，涉足家具、灯饰、铁艺、布艺、软装潢设计等。
6、负责所有相关图纸（包含调整）。
7、负责施工方现场放样及技术交底。
8、负责协助有关人员业务承揽。
二、部门经理职责：
1、全面主持部门工作，进行人员的合理安排和设计分工。根据公司的生产计划作出设计人员的人力资源需求安排。
2、定出设计人员的培训计划与知识更新要求与办法。
3、对个案进行设计督促和检查并与客户要求进行核对。
4、协助业务部进行业务承揽的洽谈。
5、主持对重要个案的设计交底。
6、对设计领域拓展的进程掌握和提出计划。
三、设计师职责：
1、按照公司及部门领导的要求对个案工程进行设计工作。
2、负责进行各案的技术交底工作。
3、负责现场的设计变更及解决现场相关的设计问题。
4、按照公司及部门要求承担新的拓展任务。
以上规定自公布之日起执行
年 月 日
鑫城装饰工程有限公司岗位职责
材料部岗位职责 财务部岗位职责 综合部岗位职责 工程部岗位职责 业务部岗位职责 预算部岗位职责 设计部岗位职责
推荐第3篇：成本会计岗位职责
岗位职责：
1、熟悉生产工艺，制定各产品的目标成本及核算办法，编制各成本的定额；
2、了解和掌握各部门、各工序的目标成本控制指标，并把目标成本控制分解到班组，并监督实施；
3、审核完工产品的材料出库情况，保证按照BOM及投料变更后的清单进行领料，审核成品入库及发货单据为成本核算做好各项准备工作；
4、合理、及时地核算产品的料工费成本，保证成本的准确性；
5、按时完成存货的盘点工作，并出具盘点报告，监控存货的变化，保证存货的准确性；
6、按月对在产品进行清查盘点，做好盘点申报和账务处理；
7、对呆滞存货进行定期分析和跟踪，减少公司损失；
8、及时出具各种财务分析报表，并提出改善建议，以供管理者决策需要；
9、检查各工序目标成本指标的完成情况，分析存在的问题，提出解决方案和建议。
成本会计的基本工作内容：
1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员对接，做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。
3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。
5、根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。
6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。控制生产成本。不同类型的企业成本会计工作差别很大；在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。
一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。
成本核算：
1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
成本分析：
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
2.成本分析报告。
除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。
如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。从生产费用发生开始，到算出完工产品总成本和单位成本为止的整个成本计算的步骤。成本核算程序一般分为以下几个步骤：
（1）生产费用支出的审核。对发生的各项生产费用支出，应根据国家、上级主管部门和本企业的有关制度、规定进行严格审核，以便对不符合制度和规定的费用，以及各种浪费，损失等加以制止或追究经济责任。
（2）确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本明细账。企业的生产类型不同，对成本管理的要求不同，成本计算对象和成本项目也就有所不同，应根据企业生产类型的特点和对成本管理的要求，确定成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开设产品成本明细账。
（3）进行要素费用的分配。对发生的各项要素费用进行汇总，编制各种要素费用分配表，按其用途分配计入有关的生产成本明细账。对能确认某一成本计算对象耗用的直接计入费用，如直接材料、直接工资，应直接记入“生产成本--基本生产成本”账户及其有关的产品成本明细账；对于不能确认某一费用，则应按其发生的地噗或用途进行归集分配，分别记入“制造费用”、“生产战本--辅助生产成本”和“废品损失”等综合费用账户。
（4）进行综合费用的分配。对记入“制造费用”、“生产成本--辅助生产成本”和“废品损失”等账户的综合费用，月终采用一定的分配方法进行分配，并记入“生产成本--基本生产成本”以及有关的产品成本明细账。
（5）进行完工产品成本与在产品成本的划分。通过要素费用和综合费用的分配，所发生的各项生产费用的分配，所发生的各项生产费用均已归集在“生产成本- -基本生产成本”账户及有关的产品本明细账中。在没有在产品的情况下，产品成本明细账所归集的生产费用即为完工产品总成本；在有在产品的情况下，就需将产品成本明细账所归集的生产费用按一定的划分方法在完工产品和月末在产品之间进行划分，从而计算出完工产品成本和月末在产品成本。 （6）计算产品的总成本和单位成本。在品种法、分批法下，产品成本明细账中计算出的完工产品成本即为产品的总成本；分步法下，则需根据各生产步骤成本明细账进行顺序逐步结转或平行汇总，才能计算出产品的总成本。以产品的总成本除以产品的数量，就可以计算出产品的单位成本。
某厂甲产品经三道程序加工制成，各工序工时定额及本月月末在产品数量分布如下：
工序
工时定额
月末在产品数量 第一工序
20小时
100 第二工序
40小时
36 第三工序
20小时
60 合计
80小时
196
要求(1)分别计算各工序在产品的完工程度（%）；（2）计算月末在产品的约当产量。
急求答案。要求有具体计算步骤。谢谢！！！ 问题补充：
某厂甲产品经三道工序加工制成，工时定额80小时。各工序工时定额及本月月末在产品数量分布如下：
工序
工时定额
月末在产品数量 第一工序
20小时
100 第二工序
40小时
36 第三工序
20小时
60 合计
80小时
196
要求(1)分别计算各工序在产品的完工程度（%）；（2）计算月末在产品的约当产量。
成本会计与各部门的联接是根据企业内控制度和成本核算方式来决定的，我说一下我这边的方式吧：首先仓库管理员月末盘点确认后，将盘点清册、收料单、发料单、工单入库单、杂项收发单等单据提交给成本会计，成本会计核对库存无误，根据车间核算员提供的当期在制工单、当期完工工单、工时等资料，分摊人工、制费，并核对在制品，成本会计做完上述工作后，根据当期库存期报表等表单做帐务处理。
不同类型的企业成本会计工作差别很大；在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。
一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。
成本核算：
1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
成本分析：
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
2.成本分析报告。
除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。
如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。
我刚刚接触过工业成本会计实务，首先你可以先掌握下成本会计的精髓：费用需要先归集再分配，分配原则：谁受益，谁负担。
至于账务处理也与一般的商贸会计不太一样，需要涉及到生产成本，制造费用及其明细下的子科目的。
另外，我感觉其实成本会计真不是那么好当的，因为你要当好的话，必须要对工厂的每个生产环节十分了解，且每个环节需要那些料（光一种产品有时就需要几百种料），会发生哪些费用等等，这和后面做账务处理有密切的关系。另外对那些单据，特别是领料单等先要做统计表（算料的平均价），然后需要做分配表（这个个人感觉是最烦的，先算分配率再算分配到每个车间应承担的） 最后出报表的同时，还要出成本报告分析。
我感觉如果你没有成本会计的经验，最好还是先别应聘这个职位，即使你面试关过了，到了实际工作岗位上，因为你之前没做过成本会计这块，你还是会显得不知所措，上手要好一段时间的。如果这家企业有其他的会计岗位，你先去应聘，想办法在哪里将真个生产流程等搞清楚，等有机会再转成成本会计，是比较好的选择。
推荐第4篇：成本会计岗位职责
直接上级：财务部部长
下属岗位：副科长、会计、出纳
□ 职务
１、组织主持本科日常全面工作，编制本科年、季、月工作计崐划。
２、编制公司成本计划，并进行控制、核算、分析和考核，督崐促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
３、会同有关部门搞好定额管理。
４、做好会计核算工作，审查会计报表。
５、遵守财经纪律，严格执行各项财务制度，严格审批手续，崐做好帐务处理和报帐工作。
６、负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理和立卷归档崐工作，并按规定手续报请销毁。
７、定期主持召开成本分析会。
８、负责对本科人员的管理工作和业绩考评工作。
９、负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。
１０、完成领导交办的其它工作。
□ 职权
１、对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权崐制止和向上级反映。
２、有权对各仓库和工程项目的节约和浪费情况进行检查并提崐出奖惩意见。
３、有权召开成本分析会，并向各部门索取有关资料和报表。
４、有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所崐需的各种有关资料。
□ 职责
１、对未完成或未正确履行本科的各项工作负责。
２、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务崐不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。
３、因措施不力，对公司的有关成本指标完不成计划负责。
４、对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金崐等帐户造成损失负责。
５、对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严，崐出现损坏、遗失等现象负责。
６、对本科方针目标未及时展开、检查、诊断、落实负责。
1，进行成本预测，参与经营决策。编制成本计划，为企业进行有计划的成本管理提供基本依据。
2，严格审核和控制各项费用之处，努力节约开支，不断降低成本。
3，及时正确的进行成本核算，为企业经营管理提供有用的信息。
4，考核成本计划的完成情况，开展成本分析。
工作内容：主要负责对酒店营业成本核算和费用及固定费用进行控制，监督和分析，同时对成本控制，收货部仓库实施行政和人事的管理。
工作职责：
一、业务管理、控制职责
1、成本管理：
根据餐饮部资料，制定出食物和饮品的成本。
根据财务系统和操作程序的要求建立一整套有关帐目的控制表，以达到控制的目的。
运用正确的方法计算成本和费用，并要做到帐帐相符，帐表相符。
定期出成本报告，分析总结酒店营运成本费用并提出合理的建议。
二、仓库管理
建立物资帐目系统及控制程序。
制定验收货物的控制程序，严格把好质量关。
进行市场调查，掌握物质价格。
做好信息工作，及时将有关资料信息反馈有关部门。
搞好与各部门的协调工作，协助会计做好对帐工作。
做好资料存档。
爱护公物设施，注意防火安全。
严格组织纪律洁身自爱，杜绝一切违法的思想和行为。工作程序和制度：
一、日常工作程序
审查各部送来的仓库领料单。
核查仓库送来的记由联在电脑中确认发货数据记帐联存档。
审查收货部送来的收货记录，在电脑中进行数据确认存档收货记录。
审查关计算部门间的转货单。
根据餐饮送来的标准菜普计算出每一道菜及酒水的成本价格，为销售价格的制定提货依据。
月末对各仓库进行对帐及盘点，将实际盘点数汇总打印仓库盘点表。
月末到出仓库差异报告，报批后做调整。
每月底对各厨房及酒店进行月末盘点整理后输入电脑打印一套各厨房，酒店月末盘点表。
月末对商场进行盘点，并计算商场成本编制有关的记帐凭证送交总帐。
月末编制各部门文具用品、耗用一览表送财务总监查明。
月末计算当月食品、饮品成本及各种费用编制有关的记帐凭证送总帐会计。
二、对低值耗品及固定资产的控制
每月摊销固定资产及低值易耗品的费用打印出有关的报表，编制记帐凭证交总帐会计。
每年年末对酒店所有固定资产及低值易耗品进行一交全面的盘点并编制盘点报告送有关领导审查。
三、物资报废处理
到部门送来的报损单，成本控制部门要及时到现场查看报损是否属实，报损的原因是否属实和合理。
报损单核查后要经成本部门签字后送交财务部经理或财务总监批准。
固定资产及低值易耗品的报损需经工程总监证实，经财务总监总经理批准后方可生效。
成本会计要及时将报损物品输入电脑，月末打印本月报损物品清单。
四、物品价格控制
5、每5天对菜单上物品的价格重新查价定价，确保酒店利益，
6、每六个月对杂货表上的物品进行市场调查，及时高速因季节变化，而导致的不合理的价格。
7、日常对酒店常用物品要进行抽样市场调查以确保其人价格的合理。
五、月末编制成本报告
全面概况分析。
食品与饮品成本分析。
预算成本与实际成本的比较；
4、宴请及员工餐费成本一鉴表；
5、仓库移动缓慢物品及过期食品项目表；
6、酒店各类物品存货情况一览表；
7、各部车辆耗油情况。
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成本会计岗位职业
一、岗位职能描述
1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；
2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；
3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。
二、岗位职责
（一）审核材料出库单
1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。
2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。
（二）审核产成品入库单
审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。
（三）审核销售凭证
依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。
（四）参与产成品、在产品盘存工作
1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。
2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。
（五）核算月度产品成本
1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。
2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。
（六）清理物品借支
月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。
（七）提交成本管理报告
提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。
三、岗位标准
1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；
2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；
3、准确评审销售合同（含标书）；
4、及时、准确完成制造中心账务处理；
四、相关制度
1、《关于物料报损账务处理的规定》
2、《关于成本核算相关流程的规定》
3、《关于移动电话话费报销的有关规定》
五、岗位流程与规范
（一）材料出库单审核流程与操作规范
1、材料出库单签收流程与操作规范
（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；
（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。
2、材料出库单审核流程与操作规范 （1）计划内领料材料出库单
A、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；
B、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；
C、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。 （2）计划外领料材料出库单
A、计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。
B、生产报损领料审核规范
1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。
2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。 3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。 4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。 C、外协报损领料审核与账务处理
1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。
2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：
借：应付账款——某外协单位 （赔偿金额） 贷：原材料
加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：
ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：
借：制造费用——外协加工费
（发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）
制造费用----外协加工
（赔偿金额）
贷：银行存款
（发票金额减赔偿金额）
应付账款——某外协单位
（赔偿金额）
ⅱ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：
借：应付账款——某外协单位
（请款金额减赔偿金额）
制造费用----外协加工
（赔偿金额）
贷：银行存款
（发票金额减赔偿金额）
应付账款——某外协单位 待回发票时，再作以下分录：
借：制造费用——外协加工费
（发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）
贷：应付账款——某外协单位
（发票金额减赔偿金额） 审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。
D、换货（记“个人借物”）领料审核规范
1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。
2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。
3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。
E、研发领料（记“制造费用1”）审核规范
对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。
3、其他出、入库单的审核
（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单
产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。
（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单 对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。
（二）成本核算工作流程
1、结账日相关部门工作流程
每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：
（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。
（2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。
（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。
投产发料表的制作方法为（以2005年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后选择“2005-07-01”和“2005-07-31”（在先后录入“2005-07-01”和“2005-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。
除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成品入库表的制作方法为（以2005年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“√”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。
（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。
（5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。
（6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。
（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；
产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统； 成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。
（8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。
（9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。
（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。
（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。
（12） 制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。
2、审核制造中心生产报表
生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。完成时间为次月5日。
3、产成品成本核算流程与操作规范
（1）为保证成本核算的时点一致，进行存货核算前要关闭采购管理和库存管理系统。 （2）以当月最后一天的日期进入存货核算系统——业务核算——正常单据记账 A、记账前确定所有的单据均已审核； B、选择原材料库和商品库； C、单据类型：材料出库单；
D、分别在“包含未审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“√”号； E、分别录入“起始日期”和“截止日期”； F、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面； G、先后点击“全选”和“记账”。
（3）存货核算系统——业务核算——结算成本处理（选择与上一步相同的库） A、选择原材料库和商品库，输入结算日期； B、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面； C、先后点击“全选”和“暂估”。
（4）存货核算系统——业务核算——期末处理 A、选择原材料库和商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面； B、分别在“01仓库成本计算表”和“03仓库成本计算表”界面点击“确定”。 （5）存货核算系统——账表——汇总表——出库汇总表 A、点击“查询”，在“查询条件选择”的“收发类别”中选择生产计划领料，“项目大类”中选择“成本对象”；“单据日期”输入“当月1日”至“当月30日”。
B、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和；
C、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
D、点击“确定”，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。 （6）存货核实系统——账表——汇总表——出库汇总表
选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下：
A、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
B、在“查询条件选择”中输入“单据日期”；
C、在“汇总依据及排序方式”中分别点击“仓库编码”、“收发类别编码”。
以上操作完成后，点击“确定”即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录： 借：生产成本——直接材料
制造费用——材料消耗
其他应收款——个人借物
主营业务成本——包装物
贷：原材料 商品 （7）对制造费用进行归集和结转。在总账系统先后点击“期末”、“转账生成”，选择“结转制造费用”，并把月份改为结转当月。之后，点击“确定”，并把日期改为当月最后一日，就生成了如下凭证：
借：生产成本——制造费用
贷：制造费用——相关二级科目
（8）根据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本→总账中“直接人工”科目取生产部和调试部工资总数→总账中“制造费用”科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分) →制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为根据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)→生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料情况下根据送检数量所占比例分配，直接人工和制造费用按照约当产量分配) →调试部入库产品和期末在产品成本分配(按照入库数量所占比例分配) 生产部：送检产品材料成本＝(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本) * 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量) 送检产品费用成本＝(期初费用成本+本月投产费用成本) * 本月送检数量/本月约当产量
调试部：完工产品成本＝(期初成本+收检成本)*完工数量/ (期初+收检数量) （9）存货核算系统——业务核算——产成品成本分配
当月完工产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。具体操作为：进入“产成品成本分配”界面，点击“查询”，在“仓库条件”中选择“产品库”，同时点击“只处理当月单据”和“包括红字入库单”。点击确定，就可以录入各个产成品的成本了。录入完毕，点击“分配”，就可以进入下一步操作了。
（10）存货核算系统——业务核算——正常单据记账 A、选择“产品库”，“单据类型”点击“全选”，输入单据日期； B、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面； C、先后点击“全选”和“记账”。
（11）存货核算系统——业务核算——结算成本处理 A、选择产品库，输入结算日期； B、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面； C、先后点击“全选”和“暂估”。
（12）存货核算系统——业务核算——期末处理 A、选择产品库，之后点击“确定”，进入“02仓库成本计算表”界面； B、在“02仓库成本计算表”界面点击“确定”。 以上是“原材料库”、“商品库”和“产品库”的期末处理流程。其他仓库的期末处理流程与上述流程类似。
4、结转销售成本
本月出库已做收入部分直接从“产成品”转为“主营业务成本”；本月出库但未作收入部分从“产成品”转为“发出商品”；以前月份出库本月做收入部分从“发出商品”转为“主营业务成本”。
控制点：每月已做收入的产品销售数量和收入金额需有对应的成本数量和金额，未发货已做收入部分需根据做收入产品数量结转暂估成本，待实际发货后冲回暂估成本并结转实际成本。
5、物品借支管理
样机：客服申请→计划投产→完工入库→客服开单领用(用调拨单从产成品库转入样机库)；
销售换货：销售人员开单→总裁审批→仓储部打单
成本会计每月要对物品借支进行统计并对外通报，按照公司相关制度进行管理。
（三）销售合同审核工作流程与规范
1、销售合同中的产品一定要有编码，没有编码的一律不予审核；
2、销售的产品为自产产品时，根据合同中的销售价格和成本清单中的成本计算该产品毛利率；
3、销售合同中的业务费项，要填写具体比例，没有的一定要写“无”，不能空着不填；业务费的比例是指业务费占合同额的比例，在计算毛利率时要减去这部分费用；
4、销售的产品为外购产品时，要求研发中心提供编码，物流中心提供采购成本，然后根据合同价格计算产品毛利率；
5、货款支付的方式要注明是“电汇”，
6、合同要注明购买方名称、收货人姓名、电话、发货地点等内容。
（四）外协加工合同评审工作流程与规范
1、制造中心外协加工当事人必须凭外协账本请款、报账；
2、请款单必须附请款人与制造中心总经理签字，并注明合同编号和合同项目；
3、请款金额不能高于合同金额；若前者低于后者，成本会计要将二者的差额与库存管理系统供应商的“个人借用”金额核对；
4、合同对账单与扣款明细表必须附当事人、质检部及制造中心总经理签字。
六、管理工具
1、材料出库单回收签收表
此表主要考核仓储部材料出库单录入系统和物料分配工作及时性；另一方面，也可以检查成本会计回收每日材料出库单的及时性情况。
2、材料出库单异常情况登记表
此表主要登记成本会计在材料出库单审核过程中发现的异常问题。成本会计要积极与仓储部沟通，及时解决这些问题。
3、产成品入库单异常情况登记表
此表主要考核仓储部产成品入库单录入工作的及时性和准确性。对于发现异常情况，成本会计要及时通知仓储部解决。
4、财务部相关核算文件及管理报表。
七、大事记
2005年5月
接任成本会计； 2005年7月 产品分类的变更
出于管理及会计核算的需要，从7月份起，公司销售产品的分类有如下改变：将以往的“原材料”和“库存商品”合并为“原材料”；也就是说，公司销售产品的分类仅包括两种：“原材料”和“产成品”。财务处理方法是：
借：主营业务成本
贷：原材料/产成品
八、案例
案例名称：强化经营风险意识——对物料报损的处理
案例描述：长期以来，生产部在进行报损领料时，调试部均会在内部领料单上注明该物料的报损率。如果报损率在公司规定的范围之内,成本会计会直接以报损方式进行账务处理；如果报损率超出规定的范围，调试部会在内部领料单上注明赔偿人的名字，成本会计仍以报损方式处理。
但是，8月下旬，在报损领料方面，成本会计的工作出现了漏洞。调试部在审核报损领料时，由于种种原因，个别报损物料的责任人一时无法确定；在领料较紧急的情况下，调试部就在内部领料单上标上“待查”字样。对于此种情况，按照常理，成本会计应该先挂李琦“个人借物”，待找到责任人时，再进行红字冲回；然而，由于李琦个人借物数量较多，又长期得不到清理，陈总不得已做出了“不准再挂李琦个人借物”的决定。在此情况下，成本会计就把“原因待查”的报损领料均以“报损”而不是“个人借物”方式处理了。
仔细分析上述处理方式，我们会发现其中蕴含着一定的经营风险。对于“原因待查”的报损领料，如果调试部及时跟踪处理，找到责任人赔偿，则公司的利益不会受到损失；但是，如果调试部不进行后续处理，超出报损率的物料就得不到赔偿，这样就不可避免地造成公司经济利益受损，进而使公司蒙受一定的经营风险。
上述案例及“姜华事件”表明，我们在日常工作中一定要具备风险意识，时刻关注各种经营风险，并努力将其降至最低。为此，我们要做好以下几点：
首先，认真研究自己的岗位，深入分析各项工作内容，列举工作中的各个细节； 其次，在分析工作的各个细节的基础上，找出其可能为公司带来的风险； 最后，评估各种风险发生的可能性，并努力寻找相关的应对措施。
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成本会计岗位职责
1、执行部门负责人的工作指令并汇报工作，严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常成本核算和库存业务管理，积极参与酒店经营管理工作。
2、严格控制成本、开源节流，提高酒店的经济效益。负责对各部门的成本进行监督和管理，督导成本控制及清点存货，审核每一张领料单、销售等原始单据。
3、审核每一张出入库单据的数量、金额，审核领料单审批程序是否规范，并根据出入库单据编制材料的领用分配表，进行成本核算且编制会计凭证，对相关凭证做临时保管，随后按财务会计要求逐一上交。
4、加强成本管理，严格控制采购成本，有权对高于报价或不符合规定的物资及时上报部门负责人，建议相关处理意见。
5、加强酒店各部门的物资管理，定期和不定期组织对酒店实物及库存物资进行盘点清查，保证账实相符。按规定每天认真编制各部门的物资进销存报表，按时与部门核对数量，核算相关成本，并于本月结束之日把核算结果上报到部门负责人，并积极参与财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
6、按规定整理、装订、妥善保管成本核算的相关会计资料，负责对成本核算的相关资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密，公证和诚实地履行职责，做好企业的有关保密工作且所有的相关财务资料一律不得带出财务室。
7、有权随时抽查酒店各供货商的供应情况，对酒店常用物品要进行抽样市场调查，以确保供货商价格的合理；有权对给酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理建议。
8、对仓库管理员有监督和管理的权限，每月按时参与存货的定期盘点工作，发现差异，应查找原因，及时处理。编制盘盈盘亏报表并及时上报，每年年末对酒店所有固定资产及低值易耗品进行一次全面的盘点，并编制盘点报告送有关领导审查。
9、各部门送来的报损单，成本会计要及时到现场查看报损是否属实，报损的原因是否属实和合理，报损单核查后要经成本部门签字后送财务部处理。
10、接受部门负责人的业务质询、调查、审计、考评等。
11、完成部门负责人按排的其他工作。
签收人：
2011年10月25日
推荐第7篇：成本会计岗位职责
成本会计岗位职责
1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；
2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；
3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；
4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；
5、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；
6、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；
7、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；
8、负责核算企业工资情况；
（1）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表；按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放；
（2）根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、员工福利费，按列支科目填制记账凭证；
（3）核算个人所得税及其他应扣款项；
9、办理其他与成本计算有关的事项；
10、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作；
11、完成财务科长安排的其他工作
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成本会计岗位职责
1.在财务主管的领导下，按照国家财经法规、企业财会制度、成本管理、核算管理及有关规定，拟订公司各项成本核算实施细则，报上级批准后执行。
2.主动会同有关人员对企业项目工程进行成本预算、编制项目工程成本计划，提供有关成本资料。
3.公司实行全面成本核算管理和内部银行等制度，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属部门推广培训。
4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报。5.学习掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。组织项目财务对项目工程成本控制，建立财务成本控制体系，对项目工程的原材料、设备租赁、周转材料、人工等费用与工程部共商讨论以挖掘降低成本的潜力和控制，保证项目工程生产经营目标及利润目标的实现。
6.做好相关成本资料的整理、归档和数据库的建立、查询、更新工作。
7.根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。
8.及时了解、审核原材料、设备、产品的进场情况，并建立明细账和明细核算，了解项目工程合同履约情况，催促经办的材料员及
时办理结算和出入库材料手续，进行应收应付款项的清算。 9.依照税法规定做好印花税贴花工作及相关的缴纳记录。 10.负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。
11.负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。
12.正确进行会计核算电脑的处理，提高会计核算工作的速度和准确性。
13.协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理、归档工作，对职业范围内的问题提出工作建议。
14.对原始凭证应分别按会计科目、记账凭证的顺序，分目装订成册，另加封面，详记起讫日期、会计科目种类、起讫号码等。记账凭证应按月编号，并按日装订成册，另加封面，详记日期、起讫号码、记账凭证张数。
15.负责“应交税金”、“应付工资”、“应付福利费”等科目及账户的管理与核算。
16.负责涉税报表的填制和申报，以及普通发票的领购、保管和发放。17.负责公司员工工资和奖金核算、管理、计算、编制。 18.完成公司领导交办的其他工作。
推荐第9篇：成本会计岗位职责
成本会计岗位职责
1、原材料，低值易耗品和其他物料出库凭证的编制；
2、制造费用分摊及结转以及相关凭证的编制；
3、计算产品成本并编制产成品凭证；
4、进行产品成本分析，寻找产品成本节约空间；
5、编制成本报表，为管理层提出成本改进建议；
6、参与车间生产管理；
7、产品定额或其他成本核算的编制和监督执行；
8、按总部管理要求管理核算工厂成本；
9、按成本主管思路结合工厂实际开展工作；
10、规范监督工厂材料领用情况；
11、复核监督仓库期末盘点；
12、复核监督工厂工时费用的发生与统计；
13、监督工厂资产的安全与完整；
14、出具工厂本批本月成本核算表；
15、计算工厂本批本月订单盈亏情况；
16、同工厂经理出具分析本批本月订单盈亏原因分析；
17、同工厂经理讨论提供出现问题原因的整改建议；
18、职责范围内的会计资料的整理、保管；
19、同材料员计划员做好材料的控制使用；
20、同工厂经理共同研究提高工作效率按时完成订单的方法
21、协助工厂经理做好数据收集分析管理工作；
22、为规范工厂成本核算流程，提供建议方法解决方案；
23、公司交办的其他工作
成本会计直接责任
1、对本职工作完成情况及工作质量负责；
2、对所出具的加工产品成本数据的准确性负责；
3、对所出具成本表的及时性负责；
4、对提出建议的存在性负责；
5、对主管交代的工作完成情况负责；
6、对分析表的合理性负责；
7、对工厂财务资料保密负责。
推荐第10篇：装饰公司工程总监岗位职责
工程总监岗位职责
1、根据公司的年度市场战略和发展计划，制定工程部年度、季度、每月或每周的工作计划。计划
内容包括本月工程施工地点、工程总金额、项目经理安排情况、需要引进和淘汰的施工队的计划、工程资金到位情况，工程纠纷、工程施工维修情况、人员培训及变动情况，奖罚费用发生情况，安全生产情况等。根据日常工作表现如实客观的做好工程部经理、工程监理等相关人员的月绩考评情况（工程总监必须在每月28号前将以上材料送到总经理办公室，并用封面填写当月日期并由经办人，审核人签字）。
2、根据公司考核制度，淘汰不符合要求的施工队及项目经理。对新引进的项目经理进行面试、培训、考核。根据公司培训计划定期组织对工程监理、项目经理的业务技能培训、考核以及素质教育。
3、对设计图纸和预算进行再度审核，穷极一切不利因素，对欠佳的设计方案（
1、图纸不全
2、细节设计有误
3、材料标注矛盾
4、尺寸有误）退回交设计部重新设计（设计师——设计总监）。如得不到会回应的可以向总经办进行针对设计部工作的内部投诉。要求工程部经理、工程监理和项目经理在接到图纸并完成交底手续后认为无疑问的应严格按照图纸进行施工，并对之进行检查、考核和监督。
4、根据各项目组开工情况和人员数量、素质优者优先、量力均衡、便于管理的原则，合理安排项目组；并对项目经理的施工组织、人员安排计划情况进行审核和监督。
5、负责监督管理所属工程部经理、工程监理、项目经理，要自觉地遵守、严格执行公司的管理制度以及工艺质量标准；及时纠正并处罚各类违反公司规章制度、工艺质量要求的人和事；有权冻结不合格工程的施工队的一切资金并进行处罚：对违规情节严重的项目经理经严肃查处报知公司后可以立即辞退！工程总监对平时工作检查发现问题不去解决或包庇现象，将要和相关人员同担事后责任。
6、快速妥善处理客户投诉，及时圆满的解决解答客户的疑议和要求；如因处理客户投诉不及时造成客户二次投诉的接受公司的相关处罚，造成严重的须承担相应责任。
7、对项目经理的施工进度、人员安排、材料采购领取、结算、工程预算进行审查监督！
8、根据公司定位和市场的要求组织相关人员研究和引进新材料、新工艺，在公司授权时对材料配供商不断进行优化，对报价和材料进行调整提交总经理例会集体讨论，提高施工高质量水平以及工程性价比。
9、组织召开“周例会”，对一周（月）工程施工状况进行总结，发现和解决问题，了解项目组建议，激发一线施工人员对公司的集体荣誉感，促进各项目组互相取长补短。
10、由于内部结算不准而造成公司相关损失的，工程总监应承担一切责任！
11、针对工程安全责任和工程项目经理的安全责任，提出相关措施由工程部进行内部讨论，报公司批准后，在日常管理中督促相关责任人严格执行，并进行检查、监督和考核！
12、工程总监正常情况下每周去工地时间不得少于2次（以工程日记为依据）。在工地上检查出的问题要
提出整改方案，工程部每月组织一次质量大检查，对质量好的工地，让大家总结经验，质量差的工地，接受教训，以便不断提高全体项目经理的管理水平！
13、组织工程部每周一晚上的工程交流会，工程总监、工程部经理、工程监理、项目经理必须参加，必要时设计师、财务也要参加。每日下午1:30-2:30（10月-4月为1:00-2:00）为工程总监在公司审批材料时间，每周一下午为报账时间。
第11篇：建筑工程成本会计岗位职责
建筑工程成本会计岗位职责
1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核;
2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益;
3、负责对生产成本进行监督和管理;督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购;
4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票;
5、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档;
6、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理;
7、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理。
第12篇：酒店成本会计岗位职责
酒店成本会计岗位职责
时间:2014-09-22 分类:职责 来源:书通网
职责一：酒店成本会计岗位职责
1、负责进货付款和库存帐务的工作；
2、收到采购部发来的申购单，核查申购单内容是否齐全，编号保管，以备查阅；
3、对供应商的发票、入库单、申购单、直拨单、出库单等认真审核；
4、对无事前申购手续的报销，要严格把关，在手续不齐备情况下，拒绝办理付款手续；
5、每月编制餐饮成本分析报表，并附详细的文字说明；
6、每月与往来单位进行对帐，清理预付帐款和应付帐款，确保帐务反映真实、完整、准确；
7、承办经理或主管交办的其他工作。
职责二：酒店成本会计岗位职责
1.每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量;审查每天各营业点的收入帐单;抽查核对各楼层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。
2.每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒店应酬明细表及开支汇总表。
3.定期从厨房取出点菜单(厨房联)，将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐务处理。4.每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对;并检查实物数与帐面数是否相对。
5.经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。
6.每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底一次进行内调处理。
7.定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。8.根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。
9.每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。
10.在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。
职责三：酒店成本会计岗位职责
1．服从成本主管的安排，协助主管做好成本控制的具体工作。
2．协助本部门进行酒店餐饮部（食品、饮品、香烟、低值易耗品及其他 物品）的成本费用核算与控制，酒店客房部（迷你吧、一次性客用品、洗涤用品等）的成本费用核算与控制，各部门文具、印刷、工程用品等费用的核算与控制，酒 店低值易耗品（玻、瓷、餐具、布草等）的监督控制和费用分摊，以保证酒店经营利润的实现。
3．向餐饮总监、财务总监提供餐饮成本信息，配 合厨师长随时编制出新菜单，对每一种食品、菜品按消耗量编出标准成本表，为制订销售价格提供依据，并及时进行实施效益分析。负责审核收货部及仓库交来的收 货单、入库单和收货日报，与采购申请单及报价表上的价格、质量进行核对，对审核无误的凭证盖“已核”印鉴并签名；成本联编制成本、存货明细帐凭证，财务联 交成本主管审核无误后，交总会计师审核无误后，记成本、存货总帐和应付款。
4．审核每日提货单，按照出库货物的性质分类汇总入账，并根据各部门的每日提货数量按酒店规定，记入各部门的成本、费用，并打印出库报告并存档。 5．审核厨房转流单，编制转流汇总表，增减相关部门成本。
6．根据酒店规定，审核酒店高级职员和有关人员工作餐和宴请签单，并编制凭证；每月汇总制表。
7．审核编制每日成本报告，根据餐厅、饮料部和厨房提供的每日成本情况，汇总每日食品成本及饮品成本，上传成本主管审核。 8．编制提供每日各营业部门成本分析报告。
9．每日监控各吧台、迷你吧、海鲜、燕鲍翅进、销、存情况，编制分析报告和月报。 10．每月参加厨房、酒吧库房的盘点，并起到监控作用；严格控制客房酒吧销售收入，发现问题及时调整。
11．根据各部门直拨单、领货单、盘点表核算各部门成本费用，编制成本、费用凭证；编制存货凭证。
12．每月编制食品、饮品的成本核算表；编制物品及工程物资消耗表；编制清洁用品、办公印刷品、客房一次性用品耗用表；编制低耗品（玻、瓷、厨具、布草等）耗用情况表；并上交财务。
13．配合库房做好每月汇总库存物资积压表、报损商品报告、库存商品明细表，并配合使用部门，尽量利用积压物资以减低成本。
14．服从主管安排，参与全面市场调查，完成成本控制工作。 13．完成上级交办的其它工作。
第13篇：成本会计岗位职责介绍
成本会计岗位职责介绍
成本会计是成本会计人员协助管理计划及控制公司的经营，并制定长期性或策略性的决策，建立有利的成本控制方法、降低成本与改良品质，跟踪和控制产品和服务成本的流程。那么，成本会计的岗位职责有哪些呢?下面就和小编一起看看吧!
成本会计岗位职责介绍
现代成本会计拓宽了传统成本会计的内涵和外延，其涉及的内容广泛，以我国会计界目前的共识来看，现代成本会计的基本内容是：成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核、成本检查。
成本会计的岗位职责主要有负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核;严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益等14项职责，请看以下详细介绍：
1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核;
2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益
3、负责对生产成本进行监督和管理;督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购
4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原材料转账传票。负责编制工厂成本转账传票
5、随时抽查企业原材料供应情况
6、根据成本报表预测成本。就产品的销售价格编制报表，向财务经理提供资料
7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档
8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清产中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理
9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算
10、负责核算企业工资、基金情况;
(1)每月对生产部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确;负责监督新员工的现金工资计算、离职公司员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误;
(2)将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表;按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放;
(3)根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证;
(4)核算个人所得税及其他应扣款项;
(5)配合生产部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据;
(6)定期核对各部门实发奖金数，核对发放人数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料、计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等;
(7)掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。
11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用
12、办理其他与成本计算有关的事项
13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作
14、完成财务经理安排的其他工作
第14篇：成本会计主管岗位职责
成本会计主管岗位职责
1、根据公司生产的特点，统筹规划各车间原辅材料、燃料、动力、工时消耗等原始资料的统计口径和资料报送流程，进行产品制造成本的归集和核算管理工作，正确核算在产品、自制半成品、产成品的直接成本，合理分摊间接费用。
2、审核车间日报表，按产品类别分单审核仓库出库单， 确保财务、仓库、车间出库材料一致。
3、月末根据各种产品的材料、低值易耗品、电力、工时等消耗以及制造费用的合理分摊，进行委外加工成本和生产成本的会计核算，每月根据生产成本明细账，制造费用明细账，产成品完工入库报表与仓库入库数量进行核对，分别各产品的规格型号计算委外加工、在产品、自制半成品、产成品的完工单位成本。
4、汇集各批产品当月成本，编制当月各批产品的实际成本核算表，根据各批产品的成本核算表编制生产成本会计凭证，登记半成品、产成品明细账，根据销售发票结转同类产品销售成本。
5、每月结账后，及时与仓库、生产、销售部门核对在产品、自制半成品和产成品的库存情况，监督库存管理，参与产成品等存货的清查盘点，确保仓库实物账与会计总账、明细账数据、金额账实相符。对照实际生产成本，分析委外加工、外购套件及产成品的成本构成，通过产品成本分析，寻找产品成本节约空间，从而降低生产成本。
6、根据各批产品的销售和实际生产成本，分析本批次销售合同的盈亏情况，为公司进行产品销售价格调整提供成本依据。
7、根据生产流程的变化等实际情况及时改进成本核算方法。
8、职责范围内的会计资料的整理、保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。
9、组织做好各车间统计员和仓管员和培训工作。
第15篇：成本会计岗位职责kevincgh
成本会计岗位职责
在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。
主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
完成财务部部长临时交办的其他任务。
1，进行成本预测，参与经营决策。编制成本计划，为企业进行有计划的成本管理提供基本依据。
2，严格审核和控制各项费用之处，努力节约开支，不断降低成本。 3，及时正确的进行成本核算，为企业经营管理提供有用的信息。 4，考核成本计划的完成情况，开展成本分析。
成本会计:
分类计算项目成本费用，随时记录汇总各项目发生的成本费用数据，季末以损益表格式汇报各项目成本情况；成本分析和控制，控制收入与成本的配比；购销合同、工程建设合同的登记及各工地送货单的核对，汇总外欠款数据和工程回款记录；协助预算部出具投标要求的财务数据；公司固定资产监督管理及年终盘点工作；年末将各类合同及材料核对单，汇总编号整理装订保存。完成财务部及公司领导交给的其他工作
工业企业成本会计不是很难做 你学的是会计，相信对你来说很简单
根据我自身工作经历回答你，成本会计主要工作有：
1、负责各类原辅材料的采购发票的审核工作，并依据发票、入库单等原始凭证，办理原辅材料的核算业务，并定期与有关部门核对，做到账账相符、账实相符。
2、负责原、辅材料成本的核算，以及材料成本差异的分摊工作。
3、负责增值税发票抵扣联的收集整理工作，及时将已整理好的增值税发票抵扣联交税务岗位办理增值税的汇缴工作。
4、负责应付账款的清理核对工作，督促有关部门及时清理预付账款，并于半年度、年度终了后10日内进行账龄分析，报出明细报表。
5、完成部门安排的临时工作。
1、严格遵守公司各项规章制度和财经纪律，服从管理，努力工作。
2、根据《会计法》及工业企业制度有关规定，制定符合公司实际及发展需要的成本控制体系并付诸实施。
3、加强财务计划执行情况的监管，掌握公司各项费用支出的具体情况及时准确地提出节支增效的切实可行的措施和办法。
4、积极参与财务经营计划的制定及分析；建立健全各种财务管理办法和制度，逐步完善现代财务管理职能。
5、定期分析产成品及外协、外购配套件的成本构成，对原材料价格及生产过程中材料耗费进行有效监控，努力降低生产成本。
6、随时了解掌握成本控制运行状况，及时修订完善成本控制体系。
7、监督库房管理，参与存货盘点和核算，做到帐实相符。
分类计算项目成本费用，随时记录汇总各项目发生的成本费用数据，季末以损益表格式汇报各项目成本情况；成本分析和控制，控制收入与成本的配比；购销合同、工程建设合同的登记及各工地送货单的核对，汇总外欠款数据和工程回款记录；协助预算部出具投标要求的财务数据；公司固定资产监督管理及年终盘点工作；年末将各类合同及材料核对单，汇总编号整理装订保存。完成财务部及公司领导交给的其他工作。
一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。
成本核算：
1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
成本分析：
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
2.成本分析报告。
除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。
如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。
工作职责
（一）负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行核算；4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
（二）进行公司的成本分析1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。
（三）负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧；2.负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产的入账；4.年终汇总。
（四）负责总账的一部分1.汇总总账，进行试算平衡；2.与明细账的核对。
（五）负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款
清单和各种应付账款，审核各项记录；2.审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。
（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账；3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
（七）负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3.月底报外销部外销回款统计。
（八）现金与支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3.办理汇款、取现和支票转账手续；4.办理国际收支申报手续；
5.每日对库存现金进行盘点与结算；6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
（九）财务档案的整理、装订
（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准
（一）成本核算方法科学合理；
（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；
（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；
（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；
（五）提供的销售考核数据准确；
（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；
（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；
（八）现金收支相符，差错率为零；
（九）现金与账目相符，差错率为零；
（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；
（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；
（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；
（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整。
第16篇：成本会计的岗位职责
成本会计的岗位职责
一，成本核算的任务和要求
（一） 企业成本核算的基本任务是：执行国家有关成本开支范围、费用开支标准和企业成
本计划，核算生产经营过程中所发生的各项费用，计算产品的生产成本和销售成本，提供成本和有关资料，促进企业改善经营管理，降低成本，提高经济效益。
（二） 企业必须加强成本核算的各项基础工作。建立原材料、在产品、半成品和产成品等
各项财产物资的收发、领退、转移、报废、清查盘点制度；健全与成本核算有关的各项原始纪录；制定或修订材料、宫室、费用的各项定额以及原材料、半成品、产成品、内部劳务供应的厂内计划价格；完善各种计量检测设施，严格计量检验制度。使成本核算具有可靠的基础。
（三） 企业必须按月计算产品生产成本，月度为每月1日当月月末。计入当月成本的材料
消耗、费用开支与产品产量，起讫日期必须一致，不得提前或延后。
（四） 企业必须根据计算期内完工验收入库的产品数量、实际消耗和实际价格，计算产品
的实际成本，不得以估计成本或计划成本代替实际成本。
（五） 企业应当按照权责发生制的原则计算成本，凡是本期成本应当负担的费用，不论款
项是否支付，均应计入本期成本；凡是不属于本期成本负担的费用，即使款项已经支付了，也不应计入本期成本。
（六） 企业成本核算必须划清本期成本与下期成本的界限，在产品成本与产成品成本的界
限，可比产品成本与不可比产品成本的界限。
（七） 企业对生产和经营过程中所发生的各项费用，必须设置必要的生产费用帐册，以审
核无误、手续齐备的原始凭证为依据，按照成本核算对象、成本项目、费用项目和车间、部门进行核算，做到真实、准确、完整、及时。
（八） 企业成本核算中的各种处理方法，包括材料的计价、价差的调整、费用的分配、完
工产品和在产品的成本计算以及销售产品成本的计算等等，前后各期必须一致，不得任意变更。如需变更，要报经主管部门批准，并将变更的原因及其对成本和财务状况的影响，在当期的会计报告中加以说明。
（九） 企业应当根据产品生产过程的特点、生产组织的类型、产品种类的繁简和成本管理
的要求，确定产品成本的计算方法。需要在行业内部统一产品成本计算方法的，由主管部门加以规定。
二、成本核算对象和成本项目
（一）企业要根据生产特点和成本管理的要求，确定成本核算对象，汇集生产费用，计算产品的生产成本，包括总成本和单位成本。
生产一种或几种产品的，以产品品种为成本核算对象。
分批、单件生产的产品，以每批或每件产品为成本核算对象。
多步骤连续加工的产品，以每件产品及各生产步骤为成本核算对象。
产品规格繁多的，可将产品结构、耗用原材料和工艺过程 基本相同的各种产品，适当合并作为成本核算对象。
（二）企业计算产品生产成本，一般应当设置原材料、燃料和动力、工资及福利费、车间经费、企业管理费五个成本项目。
原材料：包括构成产品实体的原料、主要材料以及有助于产品形成的辅助材料。 燃料和动力：包括直接用于产品生产的外购和自制的燃料和动力。
工资及福利费：包括直接参加产品生产的工人工资以及按规定计算提取说的职工福利费 。按规定计入成本的 原材料和燃料节约奖，也包括在本项目内。
车间经费：包括生产车间为管理和组织本车间生产所发生的各项费用 。
企业管理费：包括厂部为管理和组织全厂生产所发生的各项费用。
企业根据本单位的具体情况，经主管部门批准，可以对上列成本项目作适当分设或合并。小型企业可以只设“材料”、“工资”和“费用”三个成本项目。电力和采掘采伐企业的成本项目，可以按生产费用性质分类设置 。
企业生产产品所耗的自制半成品的成本，在计算产品成本时，是否需要按成本项目进行还原，以及还原到哪个生产步骤，由主管部门统一规定。
三、生产费用的汇集和分配
（一）企业生产经营过程中实际消耗的外购材料（包括原料及主要材料、辅助材料、燃料、备品备件、外购半成品、包装物、低值易耗品等 ）的成本，包括买价、运杂费、运输途中的合理损耗和入库前的整理挑选费用等。进口材料还应包括关税、工商统一税和其他有关费用。
自制材料的成本，包括制造过程中所消耗的材料、工资和其他费用，不负担企业管理费。 委托外部加工材料的成本，包括加工耗用材料的实际成本、往返运杂费和加工费用。
（二）企业直接用于产品生产的原料及主要材料、辅助材料和燃料，应当分别计入“原材料”、“燃料和动力”成本项目。能够确定由某一成本核算对象负担的，应当直接计入该成本核算对象；由几个成本核算对象共同负担的，应当按照合理的分配标准，在有关的成本核算对象之间进行分配。一般消耗性材料，应当按照领用材料的车间或部门，根据材料的用途，计入“车间经费”和“企业管理费”的有关项目。
（三）企业采用计划成本进行材料日常核算的，月终必须将耗用的材料的计划成本调整为实际成本。材料的实际成本与计划成本的差异，应当按照材料类别或品种进行核算，不能使用一个综合差异率。材料的类别由企业根据单位的具体情况和加强管理的要求，自行 确定、材料成本差异必须按月分摊，不得在季末或年末一次计算。耗用材料应负担的成本差异，出委托外部加工发出材料可按上月的差异率计算外，都应使用当月的实际差异率。
采用实际成本进行材料日常核算的，耗用材料实际成本的计算方法，可以在“先进先出法”“加权平均法”“移动平均法”“分批实际法”中选定一种 。
（四0车间储备的材料应当作为企业库存材料的移库处理，不得计入生产费用。车间剩余不用的材料，要退回仓库；留待下月继续使用的材料，要办理“假退料”手续。
生产中回收的下脚废料，一般应当按照可以利用的价值，或者按照可以销售的价值扣除预计的收集整理费用和销售税金后的净额计价，从有关产品的材料费用中扣除。
（五）企业的动力费用，应当根据计量仪表记录的实际耗费数量进行分配。暂时没有计量仪表的，应当动力部门或有关部门确定合理的分配标准，作为分配动力费用的依据。
自制动力的费用应当通过辅助生产核算；外购电力经过本企业变电部门改变典雅的，其费用也应通过辅助生产核算，再按用电车间和部门进行分配。
生产工艺过程直接耗用的动力费用，应当计入“燃料和动力”成本项目。凡能直接计入成本核算对象的，应当直接计入；不能直接计入的，应当按照合理的比例分配计入。照明通用电、取暖用蒸汽的费用，应当计入“车间经费”的“企业管理费”的有关项目。
（六）企业按照国家规定的计入成本的工资，应当根据手续完备的工资计算表等有关资料进行汇集。计入成本的职工福利费，应当按照国家规定的工资总额和提取比例计算。
企业直接从事产品生产的生产工人工资和职工福利费，应当按照成本核算对象，计入“工资及福利费”项目。计件工资应按规定直接计入有关的成本核算对象；计时工资应按实际工时或定额工时进行分配，分别计入有关的成本核算对象。职工福利费应比照工资的分配比例进行分配。
车间和企业管理部门的管理干部以及不直接参加产品生产的工人工资和提取的职工福利费，应当按照车间或部门，直接计入“车间经费”和 “企业管理费”的有关项目。
（七）企业计入成本的固定资产折旧费，应当根据规定，按月提取，并按照固定资产的使用车间和部门，分别计入“车间经费”和“企业管理费”的有关项目。
固定资产的修理费用，要严格分清大修理费用与经常性的中小修理费用。固定资产的大修理，按照核定的大修理基金提取率按月提取大修理基金，计入“车间经费”和 “企业管理费”的有关项目。实际发生大修理费用，在提取的大修理基金中开支。实际发生的中小修理费用，一次或分次计入 “车间经费”和“企业管理费”的有关项目。
（八）企业领取的低值易耗品，应当按照规定的摊销方法，一次或分次计入“车间经费”和“企业管理费”的有关项目。低值易耗品报废时的残值和应向过失人收回的赔偿款，应当从当月的摊销数额中扣除。
（九 ）企业对于一次支付、分期摊销的费用，应当在费用支出时，列作待摊费用，并分别费用项目，按受益期限确定分摊额，分月摊入产品生产成本，不得多摊、少摊或不摊。分摊期限一般不得超过两年。
对于应由本月成本负担而在以后月份支付的费用，应当在本月提取时，列作预提费用，并分别费用项目计入本月的产品生产成本，不得多提、少提或不提。预提费用与实际发生数差异较大时，应及时调整提取标准。多提数额，一般应在年终冲减成本，不得保留余额。因特殊情况必须保留余额的，应在会计表报
财务情况说明中加以说明，并由主管部门审查批准。
第17篇：成本会计的岗位职责
成本会计的岗位职责
1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；
2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；
3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；
4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；
5、随时抽查企业原材料供应情况；
6、根据成本报表预测成本，就产品的销售价格的制定提供资料；
7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；
8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理；
9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；
10、负责核算企业工资、基金情况；
（1）每月对生产部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确；负责督促新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误；
（2）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，交给人力资源部门编制工资表；
（3）根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证；
（4）核算个人所得税及其他应扣款项；
（5）配合生产部门做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据；
（6）定期核对各部门实发奖金数，核对发人数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料、计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等；
（7）掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。
11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用；
12、办理其他与成本计算有关的事项；
13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作；
14、完成部门领导安排的其他工作。
第18篇：医院成本会计岗位职责
医院成本会计岗位职责
1.审核单位各项成本的支出；进行成本核算、费用管理、成本分析；定期编制成本分析报表。加强成本控制促进降低成本； 2.负责对生产成本进行监督和管理；
3.进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作，负责统计成本明细帐、编制成本报表，包括各科室本月成本核算表、保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档；
4.将每月所需数据导入成本系统中进行分摊，其中包括以下几项：
每月收入导入：住院收入、门诊收入、医保收入、病历本收入及白内障收入； 每月成本导入：器械出库、器械折旧、物资出库、物资折旧、科室卫材消耗、住院药品成本、门诊药品成本、岗位津贴等；
每月成本手工录入：门诊医保中药费、门诊医保西药费、水费、电费、电话费、科室卫材消耗、临时工工资及劳务费；
工作量导入：科室职员人数、科室面积、手术室分摊系数、实际占用床日数、门诊人次及出院人次。
5.协助领导做好数据收集分析管理工作，并讨论提供出现问题原因的整改建议；不断监督、调查各科室执行成本情况，并就出现问题及时上报；
6.配合财务主管做好单位财务预算、决算及财务状况分析，做好单位会计制度、内控制度程序的设计、建立、健全、负责检查与督促与成本有关的管理制度、内部控制制度与监督方面的规章制度的执行情况；
7.做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作评估成本方案并及时改进成本核算方法；
8.学习掌握先进的成本管理和成本核算方法；提出降低成本控制措施与建议； 9.负责拟定单位成本实施细则，审批后组织执行； 10.办理其他与成本计算有关的事项；
11.公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作；
第19篇：餐饮成本会计岗位职责
篇1：成本会计岗位职责
xxxx餐饮有限公司文件 岗位职责
成本会计岗位职责
篇2：餐饮成本会计
餐饮成本会计业务 餐饮成本会计业务 成本会计我从三个方面总结:一,日常业务 二,供应商货款 三,成本控制和监督 一,日常业务 1,审单; (1) ,审核仓库做得出入库单据.注意材料入库的单价,数量,供应商, 库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一致,原始入库单上的签名齐全(供应 商,仓库收货人,采购经手人) ,材料出库单据:应注意部门,商品名称,数 量一致,同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全,避免某些人员捏造 单据.(2) ,一天审单完后,查询直拨类商品是否全部出完.如有存量应当找出 原因,一般有两种,一是仓库做单不仔细出错,少出货错出,另外是仓库由于 客观因素还没来得及出库.2,单据处理 及时将审核的单据在会计软件 nc 系统中做账务处理,最后生成凭证.月 末还应核对系统内总账和明细账一致.3,月末报表 (1)应付账款分析表应注意账龄的准确和余额是否有借方余额.有借方 余额必须明确是什么原因.(2) ,毛利分析表:在确保收,成本录入无误的情况下进行分析(如无漏 盘和多盘,借用它店原材料的情况) .厨房的毛利影响主要有以下几个方面: 1,入库单价(如国产木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤) 2,所用原材料品名或品牌的更换.(如:粤厨的 80 头辽参都换作用 65 头 辽参) 3,原材料的用量.(是否严格按照成本卡的标准,销量收入是否和成本配 比,有无浪费) (如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升, 4,销售结构.毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降.) 二,供应商货款(必须在入库审核无误的条件下) 供应商货款 1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记.(应有专门登记供应 商交单据和发票的本子) 2,核算时要和电脑账上核对清楚以免多付或少付货款.3,结账时如有扣款要及时通知供应商.4,结账时要仔细核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真 实发票,方能付款.(发票能在网上查询真伪的可在网上再次确认真伪) 三,成本控制和监督(除了月末大盘点外) 成本控制和监督 1, 酒水的监督:抽盘茅台系列时一定得核对编码,确保酒水安全.一月 1-2 次.2, 仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符.3, 厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销 售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘 1-2 次. 篇3：成本会计的岗位职责及工作流程
成本会计的岗位职责及工作流程
总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。
1、职务：财务部成本会计
2、报告对象：财务部经理
3、督导联系部门：各部门
4、岗位职责: 4.1、负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点情况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；
4.2、月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理； 4.
3、月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；
4.4、及时核算每周、每月原材料（包括每日采购的鲜活类食品）成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人；
4.5、及时完成凭证项目的编制工作；
4.6、及时与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出原因，控制成本。
5、上岗条件: 5.1、二年以上星级酒店财务工作经验；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称；
5.2、虚心好学，有较强的工作责任感；
5.3、遵守职业道德。
工作流程：
一、每日根据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）并进行统计分析：
1、根据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。特别要注意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。发现问题及时与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题原因，做出处理意见；
2、核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和娱乐部）服务员开出的酒水销售报表，准确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必须一致；
3、根据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，详细记录销售数量、金额，并将数据准确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中；
4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”；
5、核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入“内部调拨明细”表中。
6、根据各营业点统计的数据，做“每日收入统计表”；
二、月末工作流程：
1、月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、娱乐室和医务室）；
2、根据盘点数据进行统计，做“×月存货盘点表”。特别要注意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等；
3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再根据月末盘点数计算出本月实际销售数量；
计算公式：
本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数
4、根据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料；
5、根据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、维修费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据准确输入电脑，并编制记账凭证；
6、核对凭证，并打印凭证；
7、及时分出采购部提供的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据；
8、次月初做出成本报表。根据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。查出成本高、低原因，上报财务经理；
9、完成领导交办的其他事项。
篇4：成本会计岗位职责
成本会计岗位职业
一、岗位职能描述
1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；
2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；
3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。
二、岗位职责
（一）审核材料出库单
1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。
2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。
（二）审核产成品入库单
审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。
（三）审 核销售凭证
依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。
（四）参与产成品、在产品盘存工作
1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。
2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。
（五）核算月度产品成本
1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。
2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。
（六）清理物品借支
月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。
（七）提交成本管理报告
提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。
三、岗位标准
1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；
2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；
3、准确评审销售合同（含标书）；
4、及时、准确完成制造中心账务处理；
四、相关制度
1、《关于物料报损账务处理的规定》
2、《关于成本核算相关流程的规定》
3、《关于移动电话话费报销的有关规定》
五、岗位流程与规范
（一）材料出库单审核流程与操作规范
1、材料出库单签收流程与操作规范
（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；
（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。
2、材料出库单审核流程与操作规范
（1）计划内领料材料出库单
a、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；
b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单； c、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。
（2）计划外领料材料出库单
a、计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。 b、生产报损领料审核规范
1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。
2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。
3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。
4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。
c、外协报损领料审核与账务处理
1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。 2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：
借：应付账款——某外协单位 （赔偿金额）
贷：原材料
加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：
ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：
借：制造费用——外协加工费 （发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）
制造费用----外协加工 （赔偿金额）
贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款——某外协单位 （赔偿金额）
ⅱ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：
借：应付账款——某外协单位 （请款金额减赔偿金额） 制造费用----外协加工 （赔偿金额）
贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款——某外协单位
待回发票时，再作以下分录：
借：制造费用——外协加工费 （发票金额/1.17）
应交税金——应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）
贷：应付账款——某外协单位 （发票金额减赔偿金额） 审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。
d、换货（记“个人借物”）领料审核规范
1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。
2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。
3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。 e、研发领料（记“制造费用1”）审核规范
对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。
3、其他出、入库单的审核
（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单
产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。
（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单
对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。
（二）成本核算工作流程
1、结账日相关部门工作流程
每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：
（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。
（2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。
（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。 投产发料表的制作方法为（以2005年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后选择“2005-07-01”和“2005-07-31”（在先后录入“2005-07-01”和“2005-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。
除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成
品入库表的制作方法为（以2005年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“√”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。
（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。
（5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。
（6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。
（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；
产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；
成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。
（8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。
（9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。
（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。
（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。 （12） 制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。
2、审核制造中心生产报表
生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一致；生产部本月送检与调试部本月收检数量一致；调试部本月入库数与系统产成品入库单一致；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一致。完成时间为次月5日。
3、产成品成本核算流程与操作规范
算的时点一致，进行存货核算前要关闭采购管理和库存管理系统。 天的日期进入存货核算系统——业务核算——正常单据记账
a的单据均已审核；
b商品库；
c出库单；
d审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“√”号；
e日期”和“截止日期”；
f进入“正常单据记账”界面；
g和“记账”。
——业务核算——结算成本处理（选择与上一步相同的库）
a商品库，输入结算日期；
b进入“暂估结算表”界面；
c、先后点击“全选”和“暂估”。
——业务核算——期末处理
a商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面；
b库成本计算表”和“03仓库成本计算表”界面点击“确定”。
——账表——汇总表——出库汇总表
（1）为保证成本核（2）以当月最后
一、记账前确定所有、选择原材料库和、单据类型：材料、分别在“包含未、分别录入“起始、点击“确定”，、先后点击“全选”（3）存货核算系统、选择原材料库和、点击“确定”，（4）存货核算系统、选择原材料库和、分别在“01仓（5）存货核算系统 a、点击“查询”，在“查询条件选择”的“收发类别”中选择生产计划领料，“项目大类”中选择“成本对象”；“单据日期”输入“当月1日”至“当月30日”。
b、在“汇总依据及排序方式”中分别选择“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和； c、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
d、点击“确定”，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。
（6）存货核实系统——账表——汇总表——出库汇总表
选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，具体方法如下：
a、在“单据类型和仓库选择”中，“单据类型”选择“材料出库单”，“仓库”选择“原料库”和“商品库”，“业务类型”选择“全选”；
b、在“查询条件选择”中输入“单据日期”；
c、在“汇总依据及排序方式”中分别点击“仓库编码”、“收发类别编码”。
以上操作完成后，点击“确定”即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录： 借：生产成本——直接材料
制造费用——材料消耗
其他应收款——个人借物
主营业务成本——包装物
贷：原材料
商品
（7）对制造费用进行归集和结转。在总账系统先后点击“期末”、“转账生成”，选择“结转制造费用”，并把月份改为结转当月。之后，点击“确定”，并把日期改为当月最后一日，就生成了如下凭证：
借：生产成本——制造费用
贷：制造费用——相关二级科目
（8）根据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本→总账中“直接人工”科目取生产部和调试部工资总数→总账中“制造费用”科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分) →制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为根据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)→生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料情况下根据送检数量所占比例分配，直接人工和制造费用按照约当产量分配) →调试部入库产品和期末在产品成本分配(按照入库数量所占比例分配) 生产部：送检产品材料成本＝(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本) * 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量) 送检产品费用成本＝(期初费用成本+本月投产费用成本) * 本月送检数量/本月约当产量
调试部：完工产品成本＝(期初成本+收检成本)*完工数量/ (期初+收检数量) （9）存货核算系统——业务核算——产成品成本分配
当月完工产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。具体操作为：进 篇5：成本会计的岗位职责
成本会计的岗位职责
2009-10-19 12:14 做成本会计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等。
一、成本会计的岗位职责
成本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是：
1.在财务部门经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司成本核算实施细则，在董事会批准后组织执行。
2.主动为有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
6.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
7.完成财务部门经理临时交办的其他任务。
成本会计内容的界定及其完善和发展 来源：中国论文下载中心 [ 07-04-07 11:02:00 ] 作者：未知 编辑：studa20成本会计从十九世纪下半叶产生到今天，是逐步成长完善起来的。在知识经济时代，如何恰当的界定成本会计的内容，现代成本会计的完善和发展应主要体现在哪些方面，笔者在此想谈点个人看法，以就教于同仁。
一、成本会计内容的界定
随着时代的发展，成本会计不断引入新的内容，成本会计的范围越来越广。当今较有代表性的观点认为成本会计包括以下内容：（1）成本预测；（2）成本决策；
（3）成本计划；（4）成本控制；（5）成本核算；（6）成本分析；（7）成本考核。笔者对此有不同看法，主要理由是：
1、仍未摆脱传统计划经济观念的束缚；只注重生产领域的产品成本，而忽视7其它环节和其它方面的成本，其结果是成本信息失真，造成经济决策失误和成本
失控。事实上，随着科学技术的进步和市场竞争的加剧，生产成本在企业总费用中的比重已不断下降，而与产品相关的研究设计、供应、服务、销售等活动引起的成本将不断上升；其数额甚至远远超过生产成本。
2、将成本会计与成本管理混合在一起，不能突出成本会计的中心，达不到成本会计的目的，不能明确各部门职责。成本会计不管是包含于财务会计之中还是成为一门独立的学科，其本质特征是财务会计，成本会计的中心只能是成本核算，更具体地说，成本会计的所要研究的就是向谁提供成本信息、提供哪些成本信息及成本信息的提供方式问题，成本会计的目标即会计主体在特定历史时期与环境中对成本会计工作所追求或希望达到的预期境地或标准始终是利用成本信息资料加强成本管理，提高经济效益。然而由于成本会计内容走入了盲目横向拓展的误区，使成本控制、成本分析这些曾经有效的成本管理方法，因成本信息的失真而失去了其效用，因成本项目的过于简单而使控制缺乏针对性，因而实现不了成本会计为成本管理服务的目标；另外现代成本管理决不是某一部门的工作，而是企业各个部门及全体员工的责任．会计人员不可能承担现行成本会计赋予的成本预决策，成本控制，成本分析等职责。
3、将与成本有关的价值问题全部罗列到成本会计中，造成了成本会计与管理会计、财务管理等学科大量内容的交叉重复，不利于学科建设。成本预测、成本决策、成本控制是管理会计的基本内容，成本计划、成本分析、成本考核也只能是财会人员与其它管理人员共同利用成本信息所开展的工作，将其归入财务管理学科更为合适。
4、未能对成本会计中最本质的“费用”要素及成本会计基础理论、成本计算模式及成本计算方法进行深入研究，使成本会计跟不上时代发展的步伐，未能在实践中发挥出应有的作用。总之，笔者认为现行成本会计在完善发展过程中纵向深入不够，而走入了横向扩充的误区，而泛滥和肤浅是联系在一起的，现行的成本会计教材很能说明这个问题。笔者认为成本会计的内容应该是：（1）成本会计基础理论，这是成本会计的基石；（2）“费用”要素的构成及反映方式和成本计算模式及方法；（3）成本信息报告模式；（4）计算机在成本计算中的应用、完善和发展成本会计也只能从以上几方面入手。
二、成本会计的完善和发展
成本会计的内容指明了成本会计完善和发展的方向，根据现行成本会计的实际情况和现代管理的需要，迫切需要完善和发展成本会计，笔者想就以下几个方面谈点看法。
（一）建立成本会计假定问题
成本会计作为一门独立的学科，应具有完整的理论体系。建立成本会计假定和确定成本会计原则应是发展和完善成本会计的一项重要内容。成本会计应建立以下基本假定作为成本会计工作的前提。
1、成本对象假定。即在成本核算中要根据
谁受益谁承担的原则确定费用的“归宿”，也就是确定成本核算的空间范围。成本对象可以是某种产品、某项经济业务、某个生产环节、某道工序、某个班组、某个车间或某个制造中心。显然成本对象具有层次性。
2、公平分配假定。由于成本对象具有层次性，当成本管理需要的信息资料和费用的“归宿”不一致时，原归集的费用需要在不同层次的成本对象之间转移。如车间照明贵的“归宿”只能是车间，但当需要计算某种产品或某个班组的成本时，原归集的费用就需分配落实到产品和班组头上。公平分配假定就是指这种费用的转移是和其实际受益情况相吻合的。
（二）成本会计一些基本概念的界定问题
准确界定支出、费用、生产费用、成本及成本会计对象等基本概念，是完善和发展成本会计的另一项重要内容。现行成本会计对这些基本概念界定不清，同一概念在不同场合的内涵和外延不同，其相互关系不明确；成本会计对象的表述既不统
一、又欠科学。笔者认为：支出应是企业资产的流出，是一个会计主体与外界发生的一种交换关系，它属于收付实现制的概念。支出应具有下列基本特征：（1）支出的发生必然伴随着资产的减少；（2）是会计主体与外部发生一种交换关系；
（3）是可以以货币计量的；（4）其计量是以实际发生为标准的。而费用则是和收入相对应的概念，是企业在生产经营过程中的不同业务环节发生的，为了组织和管理生产、或是为了制造产品、或为了销售产品、或为了获得其它收入而发生的耗费。这种耗费要和收入相配比，以营业收入来抵充。至于成本，马克思认为是商品生产中耗费的物化劳动和活劳动的货币表现，这是成本理论的基础，它揭示了成本在经济学意义上的内涵。然而在知识经济时代，由于生产环节重要性的下降；成本中知识含量的逐步增加，产品的成本结构已发生了重大变化。有研究表明：产品的开发和服务成本在整个成本中的比例已达到45％。因此传统的成本概念难以全面界定和计量更广义的企业资源耗费，也越来越不能满足现代企业管理的需要。笔者认为，在知识经济时代，企业的价值形态远远超出了人、财、物的范畴，成本也不再仅是财、物和人力活化劳动的耗费，成本应定义为：企业为特定目的而发生的资源耗费。它揭示了成本在会计学意义上的内涵。按照这一定义，产品成本应是产品从研究开发到售后服务整个过程所付出的代价。包括上游成本（如研究开发）、中游成本（生产加工）、下游成本（如售后服务），还应包括环境成本、人力资源成本和社会成本等。只有这样才能使成本会计系统的运行过程与经济运行主体的全过程相适应，才能提供准确的成本信息。至于“生产费用”概念是否有存在的必要值得商榷。而成本会计的对象应定位于成本核算，这样既能使各门会计学科的对象涵盖整个会计学科，又避免不同学科的交叉重叠。
（三）关于成本构成要素及成本计算模式和方法问题
成本是由各个“费用”要素构成的，对构成成本的各要素如何反映，对有关“费用”要素的转移分配如何选择一个恰当的标准，应是完善和发展成本会计的又一项重要内容。现行成本会计对“费用”的反映至少有三个方面的问题：首先，不能反映企业产品的全部成本，也不能反映成本的经济内容；其次，生产费用按经济内容分类的含义不明确，现行成本项目也不能真正体现出经济用途。因为“直
接”或“间接”只是人们按成本计算对象，按成本要素汇总各项费用的一项核算技术工作问题；最后，由于制造费用、管理费用、销售费用在成本中的比例不断攀升，且各项目中均包含了不同性质和内容的开支，显然采用任何一个标准去分配制造费用都不可能符合公平分配假定，而将管理费用和销售费用直接计入当期损益也不完全合理。按现行作法必然使成本信息严重失真，从而使企业管理者的管理举措和生产策略带有很大的盲目性。笔者认为，应该结合资用的性质和用途划分类别，减少管理费用、制造费用、销售费用中的内容，增加成本项目。通过重新分类应能一方面提供管理需要的各种成本信息；另一方面要能实现成本会计、管理会计、财务管理对资料的共享。
另外，现行成本会计只介绍制造成本核算模式，从而使产品成本并没有包括实际的资源消耗，而知识、技术、信息等资源的消耗更是传统成本核算的薄弱环节。笔者认为成本会计应在介绍制造成本计算模式的同时，介绍全部成本计算模式和责任成本计算模式；在介绍品种法、分批法、分步法的同时，研究介绍项目成本法、作业成本法，并实现各成本计算方法对基本数据资料的共享，从而能够为企业生产经营全过程的管理提供准确的成本信息资料。当然要达到这一目的，改革现行的成本会计报告系统也就成为必然。这也是完善和发展成本会计的核心内容。
成本会计的工作职责 默认分类 2009-07-24 09:57:42 阅读131 评论0 字号：大中小
一）负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配；
2.做记账凭证并登账；
3.月末对费用进行核算；
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
（二）进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
2.成本分析报告。
（三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧；
2.负责固定资产报废、清理的账务登记；
3.新购入固定资产的入账；
4.年终汇总。
（四）负责总账的一部分
1.试算平衡；
2.款往来核算
1.单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；2.转交的发票及单据；
3.售应收账款往来业务核算
1.客户应收账款和记录，
2.账；
3.核对销售明细及监督汇款。
表的报送工作
1.经理银行存款余额明细；
2.报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；
3.销回款统计。
（八）现金与支票管理
1.支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；
2.转账支票及汇款凭证；
3.和支票转账手续；
4.报手续；
5.汇总总账，进行与明细账的核对。
（五）负责应付账接收原材料入库审核各业务部门登账，记账。
（六）负责国内销核算各国内销售凭发票登记，记定期与销售人员
（七）负责有关报每十天报送给总月底向部门经理月底报外销部外保管单据（支票、填写现金支票、办理汇款、取现办理国际收支申每日对库存现金
进行盘点与结算；
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。
第20篇：酒店成本会计岗位职责
成本会计工作职责
1、服从财务总监的工作安排，协助财务总监做好成本控制的具体工作。
2、协助本部门进行酒店餐饮部（食品、饮品、烟、低值易耗品及其他物品）的成本费用核算与控制，酒店客房部（迷你吧、一次性客用品、洗涤用品等）的成本费用核算与控制，各部门文具、印刷品、工程用物资等成本费用的核算与控制，酒店低值易耗品（玻、瓷、餐具、布草等）的监督控制和费用分摊，以保证酒店经营利润的实现。
3、向总经理、财务总监提供餐饮成本信息，配合厨师长随时编制新菜单，对每一种食品、菜品按消耗量编制出标准成本表，为制定销售价格提高依据，并及时进行实施效益分析，负责审核收货部门及仓库交来的收货单、入库单和收货日报，与采购申请单及报价表上的价格、质量进行核对，对审核无误的单据盖“已核）印章并签名。
4、审核每日提货单，按照出库货物的性质分类汇总入账，并根据各部门的每日提货数量按酒店规定，汇入各部门的成本、费用，打印出库报告并存档。
5、根据厨房流转单，编制转流汇总表，增减相关部门成本。
6、根据酒店规定，审核酒店高级职员、有关人员工作餐和宴请签单，并编制凭证，每月汇总制表。
8、编制提供每日各营业部门成本分析报告。
9、每日监控各吧台、迷你吧、海鲜、燕鲍翅进销存情况，编制分析报告和月报。
10、每月参加厨房、酒店库房的盘点，并起到监控作用，严格控制客房迷你吧商品销售收入情况，发现问题及时调整。
11、根据各部门直拨单、领料单、盘点表核算各部门成本费用，编制成本、费用凭证，编制存货凭证。
12、每月编制食品、饮品的成本核算表，编制物品及工程物资消耗表，编制清洁用品、办公用品、客房一次性用品耗用表，编制低值易耗品耗用情况表。
13、配合库房做好每月库存物资积压表，报损物品报告，库存物资明细表，并配合使用部门，尽量利用积压物资以降低成本。
14、服从主管安排，参与全面市场调查，完成成本控制工作。
15、完成上级交办的其他工作。篇2：酒店主办会计工作职责
酒店成本会计的岗位职责职务
直接领导人：主办会计
直接下属：仓库管理员
工作内容：主要负责对酒店营业成本核算和费用及固定费用进行控制，监督和分析，同时对成本控制，收货部仓库实施行政和人事的管理。
工作职责：
一、业务管理、控制职责
1、成本管理：
根据餐饮部资料，制定出食物和饮品的成本。
根据财务系统和操作程序的要求建立一整套有关帐目的控制表，以达到控制的目的。
运用正确的方法计算成本和费用，并要做到帐帐相符，帐表相符。
定期出成本报告，分析总结酒店营运成本费用并提出合理的建议。
二、仓库管理
建立物资帐目系统及控制程序。
制定验收货物的控制程序，严格把好质量关。
进行市场调查，掌握物质价格。
做好信息工作，及时将有关资料信息反馈有关部门。 搞好与各部门的协调工作，协助会计做好对帐工作。
做好资料存档。
爱护公物设施，注意防火安全。
严格组织纪律洁身自爱，杜绝一切违法的思想和行为。工作程序和制度：
一、日常工作程序
审查各部送来的仓库领料单。
核查仓库送来的记由联在电脑中确认发货数据记帐联存档。
审查收货部送来的收货记录，在电脑中进行数据确认存档收货记录。
审查关计算部门间的转货单。
根据餐饮送来的标准菜普计算出每一道菜及酒水的成本价格，为销售价格的制定提货依据。
月末对各仓库进行对帐及盘点，将实际盘点数汇总打印仓库盘点表。
月末到出仓库差异报告，报批后做调整。
每月底对各厨房及酒店进行月末盘点整理后输入电脑打印一套各厨房，酒店月末盘点表。
月末对商场进行盘点，并计算商场成本编制有关的记帐凭证送交总帐。
月末编制各部门文具用品、耗用一览表送财务总监查明。
月末计算当月食品、饮品成本及各种费用编制有关的记帐凭证送总帐会计。
二、对低值耗品及固定资产的控制
每月摊销固定资产及低值易耗品的费用打印出有关的报表，编制记帐凭证交总帐会计。
每年年末对酒店所有固定资产及低值易耗品进行一交全面的盘点并编制盘点报告送有关领导审查。
三、物资报废处理
到部门送来的报损单，成本控制部门要及时到现场查看报损是否属实，报损的原因是否属实
和合理。
报损单核查后要经成本部门签字后送交财务部经理或财务总监批准。
固定资产及低值易耗品的报损需经工程总监证实，经财务总监总经理批准后方可生效。
成本会计要及时将报损物品输入电脑，月末打印本月报损物品清单。
四、物品价格控制
5、每5天对菜单上物品的价格重新查价定价，确保酒店利益，
6、每六个月对杂货表上的物品进行市场调查，及时高速因季节变化，而导致的不合理的价格。
7、日常对酒店常用物品要进行抽样市场调查以确保其人价格的合理。
五、月末编制成本报告
全面概况分析。
食品与饮品成本分析。
预算成本与实际成本的比较；
4、宴请及员工餐费成本一鉴表；
5、仓库移动缓慢物品及过期食品项目表；
6、酒店各类物品存货情况一览表；
7、各部车辆耗油情况。篇3：酒店行业财务会计岗位职责
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属酒店董事长领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒店经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒店财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
9、有权对酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助董事长召开一次经营状况分析会，有义务向董事长提供相关资料和数据。
11、妥善保管和按规定使用酒店财务专用章。
12、接受股东及董事长的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. （3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。 （4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及董事长的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
库管员岗位职责
1、在董事长、财务会计领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。
3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。 （1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。
（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
收银员岗位职责
1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。
2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。
3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
7、保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
