推荐第1篇：会计出纳实训工作体会
这是我的第一次实训，怀着一份新鲜和一点紧张的心情，我开始了实习的第一天。刚开始实训时，面对着实训书，我有点无从下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步。后来在熊文敏老师的耐心指导下，我开始一笔一笔地填写。不管自己做的都小心，还是错误连连，让刚接触这些知识的我烦躁不已，改了又改，但是苦的还在后面，写金额的时候，写错一个，要改正它还得要用红笔划了再用蓝色或黑色的水笔改正。由于自己的不细心，登记下来发现基本上每张账都让我修改过。看着真壮观啊！真是“佩服”自己。在登记记账凭证时，有一些分录都还不太会，还老是要请教老师和同学，看着同学们都做的很快，而且还很顺利，这就只能说明以前的知识没有学扎实，课后也没有去巩固这些知识点，所以在这次实训中又学到了很多分录，很多细节方面的知识，并把它牢记在心里。
但是老师说的对，越是错的多越好，因为只有在错的过程中吸取更多的知识，更多的经验当看到自己做的实训作业时，感觉很骄傲，虽然错了很多，但是因为自己付出了很多努力。在实训课上，和同学一起讨论，一起进步，也增进了同学之间的感情。
在出纳实训上，我学到了如何编制会计分录，学会了如何填写凭证，如何登账……这些都是我们必须掌握的，作为一个会计来说是最基础的东西。但基础永远都是最重要的。第一节实训课，老师给我们做准备工作，告诉我们作为一名会计，你不仅需要细心，还需要更多的耐心。虽然有老师的言词教导，但是还是避免不了错误。
只有在实训中才能知道自己的不足之处在哪里，只有通过实训才能增进自己的知识，才能使自己进步，平时总以为自己学的很好，知识学的很牢固，在实训中才能知道自己原来很多知识没有学好，比如：原始凭证的填制等。像托收凭证由很多联组成，开始时不知道哪一联才是本单位作为原始凭证。还有在登现金日记账和银行存款日记账的时候，它们两个是序时账，在登记时要逐笔进行登记，但在进行实际登账的时候会把它登在一起。在登记完现金日记账时要与现金盘点表进行对比，如发现盘亏或者盘盈时要及时在现金日记账上面反映。在登记银行存款日记账时要与银行对账单进行对比，如有未达账项，要编制银行存款余额调节表等。
在实训中我们还学习了点钞的技能。人工点钞的基本步骤：拆把、点数、扎把、盖章。我们总共学习了四种点钞的方法：手持式单指单张点钞法、手持式单指多张法、手持式多指多张法、手持式扇面式。四种方法都有自己的优点和缺点，以前总觉得点钞是最简单最好玩的，谁知道自己真正练习的时候才知道原来那么辛苦，就比如手持式多指多张的来说吧：点钞时用小指、无名指、中指、食指依次捻下一张钞票，依次清点四张钞票。在清点的时候要求用左手持钞，中指在前，食指、无名指、小指在后，将钞票夹紧，四指同时弯曲将钞票轻压成瓦形，拇指在钞票的右上角外面，将钞票推成小扇面，然后手腕向里转，使钞票的右里角抬起，右手五指准备清点。右手腕抬起，拇指贴在钞票的右里角，其余四指同时弯曲并拢，从小指开始每指捻动一张钞票，依次下滑四个手指，每一次下滑动作捻下四张钞票，循环操作，直至点完100张。这种方法虽然省力、省脑，而且效率高，能够逐张识别假钞票和挑剔残破钞票。但是在练习过程中经常忘记自己数到哪里了，总是得重头来过，经常练着练着手就很酸痛的感觉，刚开始学的时候连数都不会数，但是在经过一段时间的练习之后就还是有很显著的进步，虽然有点累，但是坚持了还是能看见成果的。
实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌和疲惫，甚至是不知所措，只能依靠老师的引导和帮助。
通过实训，我更加清楚地了解到会计的十三个原则：客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益支出于资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则，还体会到了会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。
在实训中，我们仅仅还只是学到了会计这个岗位中的一小部份，真正要学的还有很多很多，经过这次实训，要我更加深刻的明白，知识是在平时积累的，只有每天不断的充实自己才能在遇到问题的时候得到解决，就像这次的实训，就是因为平时没积累知识，导致在这一系列的练习中不顺利，不过没关系，在剩下不多的在校期间，我会更加努力的学好知识。
我觉得这是一个让人不断进步的工作，为了完善自我，也为了让自己以后能够有份安定的工作，我想，不管有什么困难，我都会坚持的。
几周的实训，我深刻的体会到作为一个会计人员所需要的一份细心,一份耐心,一份责任心.以前一直以为实训课应该蛮轻松的，但是这一段时间我们实训下来，我发现不能简单的说累或烦，会计要求很高，容不得半点的马虎。平时做作业的时候做错了还可以改正，但是做账的时候弄错的话要修改就很麻烦了，一步错可能就会导致后面步步都错，所以会计工作中细心就显得尤其重要。
其中的酸甜苦辣，只有经历过了才真真正正了解到什么是会计，原来会计的工作本没有想象中的简单，清闲。很久以前就听过“只有经历过，才找到其中的滋味”通过这次的实训课，我真真切切的了解到什么是会计，这份工作的严谨性，以及重要性，让我对会计有了最基本的认识，也让我体会到会计不仅仅是一份职业，更是人生价值的诠释，因为会计是：细心+耐心+责任心。
将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。
会计这种职业，在理论研究方面，并不需要多少人，需要的是实际操作好、专业技能强的人才。尤其作为职业院校学生，技能是我们的立足之本，所以上好会计实训课尤为重要。
所以很希望在接下来为期不多的在校学习中，多上会计实训，以便让我们能不断的查漏补缺，这样更能帮助我们会计专业的学生学好会计这门课，为走上社会奠定良好的基础，让我们以后更好更快的融入进会计这们行业中去。
推荐第2篇：出纳实训
1 出纳实务v5.3实训教学平台简介
1.1 平台特色介绍
出纳实务实训教学平台是按照企业出纳工作业务流程，面向需要掌握企业出纳实务的用户开发的。本平台完全模拟真实企业商业环境，以大量案例进行辅助教学，锻炼学生动手实操能力。其预置的内容按照企业出纳实务流程进行设置，教师可根据教学计划控制进程。学生则可以根据教师所设置的课程在本平台上自主进行学习、实训、自我测试以及考试。本平台可以自动将练习与设置的标准答案进行对比，并对错误进行特别标注与提示，提高学生自学能力，也减轻了教师手工批阅和指导的工作量，大幅提高学习效率。
1.2 出纳实务v5.3实训平台实验基础数据
（1）华盛实业股份有限公司 单位名称：华盛股份
单位地址：北京海淀区翠微路15号 单位电话：01084061822 税务登记号：3502000988898881 开户银行：中国银行北京海淀支行 账号： 3000298222288 法人代表：庄振忠 （2）宏叶制造厂 单位名称： 宏叶制造厂 单位简称：宏叶
单位地址： 北京市海淀区巨山路23号 单位电话：01056437823 税务登记号：110106802212356 开户银行：中国农业银行北京海淀支行 账号： 2020499036735 法人代表：李方敏 （3）嘉利会计师事务所 单位名称：嘉利会计师事务所 单位简称：嘉利
单位地址： 北京东城区阳光大厦32号 单位电话：01088245672 税务登记号：110908042345678 开户银行：中国农业银行北京东城支行 账号：32015162738483029 （4）北京翔鸿工贸公司 单位名称：北京翔鸿工贸公司 单位简称：翔鸿工贸
单位地址：北京朝阳区西坝河南里15号 单位电话：01085109668 税务登记号：110568054566323 开户银行：中国工商银行北京朝阳支行 账号：0200010026710675561 法人：张宏全
（5）明发商贸有限公司
单位名称：明发商贸有限公司（简称：明发商贸）
性质：有限责任公司、批发兼零售企业，增值税一般纳税人（税率17%） 税务登记号：110270590544459 开户行：中国工商银行北京西城支行 帐号：0200001009012136441 地址：北京西城区百庄西里12号 电话：01084226259 （6）上海榕运商行 单位名称：上海榕运商行 单位简称：榕运商行
单位地址：上海陕西南路56号 单位电话：02187903480 税务登记号：310457972437723 开户银行：中国建设银行上海陕西南路分理处 账号： 4367420010523682475 法人：李欣然 （7）武夷铝材厂 单位名称：武夷铝材厂 单位简称：武夷铝材
单位地址：上海南京西路51号 单位电话：0218654823 税务登记号：310696565208714 开户银行：中国农业银行上海南京分理处 账号：95599500672125709 （8）上海世纪联盟计算机图书销售公司 单位名称：上海世纪联盟计算机图书销售公司 单位简称：世纪联盟
单位地址：上海南京西路34号 单位电话：0218645879 税务登记号：310696565202368 开户银行：中国银行上海南京西路分理处 账号： 09048708090238 （9）上海市新华书店 单位名称：上海市新华书店 单位简称：上海市新华书店
单位地址： 上海嘉定区嘉新公路449号 单位电话：02185657834 税务登记号：310454424543487 开户银行：交通银行上海嘉定支行 账号：521894252254631 （10）上海市无名计算机销售公司 单位名称：上海市无名计算机销售公司 单位简称：无名计算机 单位地址：上海张杨路43号 单位电话：02121875674 税务登记号：310180773567634 开户银行：中国银行上海浦东张扬分理处 账号： 4563510100888125325 （11）上海东方集团有限公司 单位名称：上海东方集团有限公司 单位简称：上海东方集团 性质：国有企业
单位地址：上海嘉定区华江路220号 单位电话：02121167804 税务登记号：310727912344256 开户银行：中国工商银行上海嘉定支行 账号：020000100901213209 法人代表：肖雨晨
（12）上海天地集团有限公司 单位名称：上海天地集团有限公司 单位简称：上海天地集团 性质：国有企业
单位地址：上海浦东新区上南路3327号 单位电话：02181234559 税务登记号：310727902235525 开户银行：交通银行上海浦东新区分理处 账号：6222127316555422 法人代表：李宏洋
（13）苏州港后电力有限公司 单位名称：苏州港后电力有限公司 单位简称：苏州港后
单位地址： 苏州市平江区南大街39号 单位电话：051265218653 税务登记号：320504678032564 开户银行：中国工商银行苏州支行 账号：9558800200358258730 法人：程娟娟
（14）天津红旗材料供应公司 单位名称：天津红旗材料供应公司 单位简称：天津红旗
单位地址：天津市和平区解放北路33号 单位电话：02223374540 税务登记号：120101257805438 开户银行：中国工商银行天津海河支行 账号：95588004602447252386 法人：吴振刚
（15）福州长富贸易公司 单位名称：福州长富贸易公司 单位简称：福州长富
单位地址： 福州市静安区洪文路17号 单位电话：0591875223567 税务登记号：350201268096531 开户银行：中国建设银行福州静安支行 账号：4367420011260221073 法人：林茂怀 （16）中兴贸易
单位名称：中兴贸易公司 单位简称：中兴贸易
单位地址： 上海嘉定区嘉新公路46号 单位电话：02185258734 税务登记号：310696565209818 开户银行：中国银行上海嘉定支行 账号：09048708098210 法人：陈彦华 （17）北京百货批发站 单位名称： 北京百货批发站 单位简称：北京百货
单位地址： 北京市海淀区西三环四维大厦32号 单位电话：01063968923 税务登记号：110106802218320 开户银行：中国银行北京海淀支行 账号： 09048708097623 法人代表：刘美舒 （18）北京永乐电器城 单位名称： 北京永乐电器城 单位简称：永乐电器城
单位地址： 北京市朝阳区东四环中路60号楼 单位电话：01059608297 税务登记号：110457054524523 开户银行：中国工商银行北京朝阳支行 账号：9558800200137252156 （19）上海沪鑫制造厂 单位名称：上海沪鑫制造厂 单位简称：上海沪鑫
单位地址： 上海嘉定区嘉新公路19号 单位电话：02134567823 税务登记号：310454424542345 开户银行：中国工商银行上海嘉定支行 账号： 9558872390137252471 法人：刘红彦
（20）杭州光大公司单位名称：杭州光大公司 单位简称：杭州光大
单位地址： 杭州市大关长乐路19号 单位电话：057185087021 税务登记号：330106293817821 开户银行：中信银行杭州大关分理处 账号：2033477652880 （21）新太阳集团有限公司 单位名称：新太阳集团有限公司 单位简称：新太阳集团 性质：国有企业
单位地址：北京市东城区东中街15号楼 电话：01064170020 税务登记号：110270590544368 开户银行：中国银行北京东城支行 账号： 09048708098329 法人代表：王文忠 （22）阿里山有限公司 单位名称：阿里山有限公司 单位简称：阿里山有限公司
单位地址：北京海淀区小营西路34号 单位电话：01089897456 税务登记号：110157412390740 开户银行：中国银行北京海淀支行 账号： 09048708095429 （23）中国银行北京海淀支行 单位名称：中国银行北京海淀支行 单位简称：北京海淀支行 （24）北京智成软件有限公司 单位名称：北京智成软件有限公司 单位简称：智成软件
单位地址：北京海淀区小营西路96号 单位电话：0108876354 税务登记号：110908042345512 开户银行：中国农业银行北京海淀支行 账号： 32012336621168811 （25）海达股份有限公司 单位名称：海达股份有限公司 单位简称：海达股份
单位地址：北京东城区诚庄东里12号 电话：01085309757 税务登记号：110172349070432 开户银行：交通银行北京东城支行 账号：6222298231561812 法人代表：张友达 （26）北京泛美广告公司 单位名称：北京泛美广告公司 单位简称：泛美广告
单位地址：北京东城区红利大厦18号 单位电话：01088239847 税务登记号：110908042345342 开户银行：中国农业银行北京东城支行 账号： 32015162738484678 （27）北京设备安装工程公司 单位名称： 北京设备安装工程公司 单位简称：北京设备安装工程
单位地址： 北京市西城区宣武门西大街23号 单位电话：01066408719 税务登记号：110457054523489 开户银行：中国工商银行北京西城支行 账号： 9558800325137257129 （28）第一百货
1.单位名称：第一百货（简称：一百）
2.性质：有限责任公司、批发兼零售企业，增值税小规模纳税人（税率3%） 3.税务登记号：110178990376953 开户行：中国工商银行北京海淀支行 帐号：0200010019200112379 地址：北京海淀区西苑三里08号 电话：01083847491 （29）北京电业局 单位名称：北京电业局 单位简称：北京电业局
单位地址： 北京海淀区朝阳路30号 单位电话：01089835678 税务登记号：110157412356789 开户银行：中国银行北京海淀支行 账号：09048724568793 （30）牡丹大酒店 单位名称：牡丹大酒店 单位简称：牡丹
单位地址：北京东城区诚庄南里89号 单位电话：01085982376 税务登记号：110107600434521 开户银行：中国银行北京东城支行 账号： 09070708098762 （31）北京晓风书店 单位名称：北京晓风书店 单位简称：北京晓风书店 （32）北京富山展览有限公司 单位名称：北京富山展览有限公司 单位简称：北京富山
单位地址： 北京海淀区翔安路98号 单位电话：01084076502 税务登记号：110106802765098 开户银行：中国银行北京海淀支行 账号：4563510100887028653 2 课时简介
实训项目
实训名称
实训课时
实训一 实训二 实训三 实训四 实训五 实训六 实训七 实训八 实训九 实训十 实训十一 实训十二 实训十三 实训十四
支票结算 银行本票结算 银行汇票结算 商业汇票结算 汇兑结算 托收承付结算 委托收款结算 收款业务 付款业务 出纳日记账-设置
出纳日记账-格式及登记方法 银行存款余额调节表 综合实训-原始单据 综合实训-登账
2课时 2课时 2课时 2课时 2课时 2课时 2课时 1课时 2课时 1课时 2课时 1课时 3课时 3课时
3 实训设备及软件
能联到安装了产品主机的计算机，《出纳实务V5.3实训教学平台》（厦门网中网软件有限公司）。 产品均采用B/S结构进行设计，只需要在一台服务器上安装软件，学生机与教师机只要有IE浏览器就可使用软件。
产品以实训教学为主导，依据单元实训、综合实训、分岗实训、混岗实训等原则组织实训内容。 产品实现了界面仿真、功能仿真和内容仿真，并且能够对学生的实训结果进行智能判断，用红字指出具体错误位置，不仅提高了学生的学习兴趣和学习效果，而且减轻了教师的辅导工作量。
学校还可以利用网中网的软件平台开发自己的校本课程，将老师的智慧与软件平台融合在一起。
推荐第3篇：会计、出纳岗位职责
六、会计员岗位责任制
一、负责保管合作社《财务专用章》，按规定使用印章；对不按规定使用合作社《财务专用章》而造成的损失，承担经济和法律责任。
二、负责按《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》和国家有关政策建立账目，进行会计核算，确保会计信息的合法性和真实性。
三、负责编制合作社会计报表，包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务状况说明书和盈余分配表，按月定期提供会计信息。
四、负责财务档案的整理、装订、分类立卷归档，并确保财务档案的安全和完整。
五、负责定期核查账表及帐目明细，盘查合作社物资、货币资金等，确保账证、账表、账账、账款和账实“五相符”。
六、负责拟定合作社成本控制标准，进行成本核算及合作社的其他财务工作。
七、负责为每个成员设立成员账户，准确记录该成员的出资额、量化为该成员的公积金份额和该成员与本社的交易量（额）。
八、严格执行财会制度，对不符合制度规定的开支有权拒绝入账，有权反映财务上存在的问题。
七、出纳员岗位责任制
一、认真执行《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》，遵守国家法律法规和财经制度，忠于职守，坚持原则。
二、严格公私分明，严禁公款私存，不得贪污、侵占和挪用合作社资金。杜绝因私借款。白条抵库、库存现金发生短缺，由出纳员自负，因公借款或临时经手集体现金收付的人员，应在办完公事后五天内结清账目，前账不清，后账拒付。
三、认真审核原始凭证，坚决抵制乱开支行为，对不符合财务制度规定和没有事由、经手人、证明人、审批人的开支拒绝支付。对超越审批权限的开支票据，要退回去补办手续。
四、及时登记现金、银行存款日记账，做到账款相符。日清月结，收付款凭证不跨月保管，账款核对无误后向会计员结账并填报出现现金存款结报单。
五、坚持库存现金限额制，及时把收到的资金和超库存限额的现金存入银行，保证资金的安全。
六、积极主动催收各类应收款项，保证合作社资金及时回收。
七、按财务制度规定范围，使用好收款收据，使用完后，及时向会计员结报交还存根，入档保管，做到领交手续齐全。
八、做好营销统计、合同管理等工作。
推荐第4篇：出纳会计岗位职责
出纳会计岗位职责
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6、认真执行财务现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。 严格执行财务管理制度，禁止坐支现金和白条入账。 严格支票管理制度，按制度规定程序使用支票。 严格审核各类财务收支凭证。 积极配合有关银行的结算管理规定，及时做好对账、报账工 作。
7、注意保守社区财务秘密， 未经社区主任批准不得向外界肆意 透露。
8、完成社区主任及其他领导交办的各项临时性工作。
推荐第5篇：会计出纳岗位职责
会计，出纳岗位职责
出纳人员岗位职责：
1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2.现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。
3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。
4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。
8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。
9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。
10.对领导交与的其他事务按规定办理。
11.协助会计做好日常财务工作。
会计的岗位职责：
1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2.即时确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。
3.划清费用的开支范围及营业内外收入。
4.认真计算财务成果及各种税金。
5.按财务制度规定正确核算利润分配。
6.按期缴纳各种税款。
7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。
9.对公司的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。
10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。
11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报领导.
推荐第6篇：出纳会计岗位职责
出纳会计岗位职责
1． 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
2 .每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，做到帐实、帐证、帐帐相符。
3.严格执行现金管理制度和结算制度，根据医院规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过主管人员、公司领导审核同意，方可办理。
4.根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。
5.根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计人员做好工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
6.负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
7.及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
8.出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
9.保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及有价证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
10.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
11.严格执行医院保密规定，未得到院长同意，不泄露有关财务数据。
12.根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
13.根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
推荐第7篇：出纳会计岗位职责
综合部各岗位职责说明
出纳员岗位职责
1.做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
2.每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。3.严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
4.根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
5.根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证，配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。 6.负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
7.及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 8.出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
9.保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
10.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
11.负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
12.根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
13.及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。
14.根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表
会计人员岗位职责
1.负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
2.负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
3.协助经理编制并执行全院预算。 4.认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。
5.财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
6.定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
7.月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便查阅妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
8.协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
9.负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
10.期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
11.加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
12.严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，做好会计工作。按公司规定的工作程序做好项目付款
13.定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。
14.对填制的记帐凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员进行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐凭证有权进行处理。
15.负责向上级部门和政府有关部门报送财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
16.保守本公司的商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不能私自向外界提供和泄露公司的会计信息。
17.每月负责公司各项目成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原始数据，保证其准确性。
18.认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金物资核算、并确保核算结果的准确、规范。
19.会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。
20.各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。
21.加强税务知识的学习，为公司合理避税提供可操作性方案
仓库管理员岗位职责
1、严格执行入库手续，材料入库时，仓管人员要核实数量、规格、种类是否与货单、材料计划一致。
2、入库材料应分类堆放整齐，杜绝不安全因素；并标识清楚。 材料入库后应及时入账，准确登记。
3、领用材料部门应开具领料单，若需配套领料时，应配套领用；仓管人员应按审核无误的领料单和先进先出的原则发料。
4、材料出库按领料单发货，手续不全不予发货；如遇特殊情况，则须获得领料部门主管同意后方可发货，事后由领料人补领料单。 领用材料发货后应及时登记台账。
5、仓管人员应坚持日清月结，凭单下账，不跨月记账，做到帐物一致。为使仓库库存货帐相符，必须做好日常盘点和月末盘点工作。
随时了解仓库储备情况，有无储备不足或超储积压、呆滞和不需要现象发生，并及时上报。
6、仓管人员入库验收要检查其质量数量，对不合格产品坚决不收或予以退货；材料入库后应及时出具临时收料单交予供货方。
做好防火、防盗、防爆工作并保持库内及库外整洁、整齐；定期检查存货，防止存货不能使用。
7、严禁在仓库内吸烟、用火和乱接使用电器。
8、上下班前应做好门、窗、电、水开关工作；仓管人员要按时上下班，遵守公司各项制度，严禁脱岗；如遇工作忙需延长时间，仓管人员要无条件服从。 仓管人员要妥善保管好原始凭证，账本以及各类文件，要保守商业秘密；如不履行自己的职责，对公司财产造成的损失，公司有权追究其经济责任；情况严重的，追究其法律责任。
9、仓管人员调动或离职前，首先办理账目移交，必须逐项点收；如有短缺，必须限期清查，方可移交，移交双方及上级主管人员签字确认。
仓库管理员工作流程
1．数量验收
1.1确认供应商,核对供应商送货清单的型号、数量、品名是否与物料申购单一致，不一致的第一时间和采购人员进行核对，并查明原因待确认OK后方可收货。1.2对来料数量较大的按大件全点、小件10-35%的比例进行数量核查并做好抽查标识，对于来料经较贵重的要做到数量全部清点准确，对小件物品必须用电子称称数量，对有差异情况及时上报并做好记录。
1.3所有来货来料必须在数量清点完成后,供收双方共同确认情况下签单收货，数量异常签实收数量并要求送货人签名确认方可收货。
2、品质验收
2.1仓管员数量验收完成后,应第一时间将送货单交送于IQC进行材料检验 2.2仓管员必须对检验结果进行跟踪跟进,待检验完成后，IQC在送货单上签字并在货品上贴IQC质量确认标识，确认后方可入仓
2.3对检验不合格的必须跟进处理结果,如须退货马上由文员出退货单,仓管员通知采购退货情况,并跟进退货时间至退回 3.入仓 3.1检验合格后安排物料及时按相应位置及物料特性选择合理的摆放方式摆放整齐
3.2对入仓物料第一时间做好标识卡做好记录,标识卡要注明品名、料号、来货时间及供应商和实际入仓数量。物料标识卡必须置于物料正面最易看到的位置，做到数据易读取易记录4.物料的保管
4.1所有物料入仓后必须按仓位、区域、包装方式将物料摆放整齐，挂好物料标识卡
4.2物料发放后须进行整仓、归位整理、减卡 4.3所有物料必须做到安全维护、和保管
4.4对于在仓库存放半年以上的呆滞物料应每月及时统计,上报处理 4.5仓库内必须保持通风,做好防火、防盗、防潮 4.6仓库人员于下班离开前应确保仓库的安全 5.发料
5.1仓管员须认真核对物料发放指令(发料单)、发料单是否一致，如有不相符应及时反馈相关人员确认后方可发料
5.2发料时必须有物料员及仓管员双方对数量确认无误,共同在领料单上签字确认
5.3发料时必须按先进先出的原则发放物料
行政人事助理岗位职责
1.负责协调公司人员的招聘工作（通过网上招聘、人才市场的现场招聘会等），应聘人员的预约、接待、面试;2.员工入职手续办理，员工劳动合同的签订、续签与管理; 3.公司内部员工档案的建立与管理; 4.负责转正员工社保的购买
5.负责与公司各部门的协调工作，做好信息的上传下达，对各部门的反映及时反馈;6.负责公司各部门的行政后勤类相关工作; 7.负责全体员工考勤核对以及工资的核算; 8.负责部门一些日常行政事务，配合上级做好行政人事方面的工作; 9.负责制定、监督及执行企业管理规章制度、行政人事管理制度以及工作流程； 10.负责组织每周管理经营会议，并在会议结束后撰写会议纪要 11.负责协助各部门进行人员招聘工作，包括招聘流程、面试记录与筛选推荐等; 12.负责离职员工的离职手续，包括公司物品、宿舍钥匙、更衣柜钥匙、出勤核算、离职表、合同解除等; 13.负责管理劳动合同以及各类人事行政文档; 14.负责公司5个员工宿舍管理； 15.其他突发事件的处理.
推荐第8篇：会计出纳岗位职责
会计出纳岗位职责
一、会计人员工作职责
㈠按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
㈡按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
㈢按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
㈣遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
㈤按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责
㈠根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
㈡遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
㈢按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
㈣根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
㈤遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
推荐第9篇：会计 出纳岗位职责
会计 出纳岗位职责
岗位名称：会计出纳
隶属部门：装饰公司财务
直接上级：财务部门经理
直接下级：无
本职工作：
执行财务部经理下达的任务。
工作内容和目标：
1、协助领导搞好日常管理共组。在日常工作中依照公司的财务管理制度为原则。要敢于坚持原则，监督资金运用执行情况要查漏补缺，如发现问题及时申报领导纠正处理。
2、原始凭证是会计做账的合法依据，严格审核原始凭证，凡不符合手续的凭证一律退回，根据合法的凭证依据合理运用会计科目与账户填制记账凭证并计入有关账户。做到账帐相符、账款相符，正确反映经营成果。
3、负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，加盖预留银行印章。
4、负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，盖预留银行章后，负责及时送交银行。
5、负责根据客户提供的转账支票填制进账单负责送存银行。
6、负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。
7、负责及时到英航取回结算票据交主管会计处理。
8、负责对美誉的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。
9、负责现金、银行定期存款存单、贵重物品的管理。
10、负责现金日记账逐笔登记，根据记账平淡编制现金报表，并经过主管会计审签。每月月最后一日盘点库存现金，发现差错查找不过月，对不按现金刮泥规定进行盘点清查而照成的资金损失，由个人负责赔偿。
11、不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其他单位、部门用支票套取现金。
12、负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
13、负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未到达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地界首财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。
14、积极配合领导加强会计核算，财务审核监督，当好领导参谋。
15、保持与金融部门及业务单位良好的关系。
16、负责纳税事宜。
17、负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。
18、负责法人章的保管及使用管理。
19、完成领导交办的其他工作。
推荐第10篇：会计出纳岗位职责
财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。
一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。
二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。
三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。
五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。
六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。
七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。
八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。
九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。
十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。计人员岗位职责
一、出纳人员岗位责任制
1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2.负责现金收付业务，处理报销事务。现金业务要严格按照财务制请保留此标记度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。 3.负责现金、银行存款和其他资金明细账，现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。保证账实相符。
4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
6.负责审查原始凭证，及时对凭证进行汇总，并交会计做账。7.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
8.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。 9.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。
10.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。
11.负责保管各种有价证券、印章、空白支票、本票、汇票、发票、印章等实物。
12.负责准确登录现金日记账和银行存款日记账。13.负责配合公司开户行的对账、报账、清理回单工作。 14.负责办理电汇、信汇等有关手续，按揭交付工作。 15.负责催收款回发票。 16.负责签发支票。
17.负责每月工资的发放工作、办公用品的购买。18.协助会计做好各种账务处理工作。 19.对领导交与的其他事务按规定办理。
二.会计员的岗位职责
1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。
2.贯彻执行《会计法》等财经法律制度、财会制度的现象，发现重大问题及时向领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定。
3.审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反应。根据国家有关规定，严格发票管理，并定期检查发票使用情况，及时确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。
4.负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗位每月以报表方式对账目做出结算。
5.负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作。
6.划清费用的开支范围及营业内外收入。7.按财务制度规定正确核算利润分配。
8.按期缴纳各种税款，保管好各类财务资质证件、印章等。9.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 10.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 11．编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总账、明细账、登记账簿、科目汇总表及财务报表。
12.对财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。13.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。 14.协调出纳员进行资金业务管理。
15.对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证。16.按时报税、交税。协调好税务部门的工作。
17.编制应收应付、往来款项报表，与公司各部门进行账目核对。18.认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反应公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚，按期结报。
19.负责公司费用、运营成本及利润的核算，计算各类应交税金，办理纳税工作。
20.严格遵守财经纪律及各项制度，发现问题及时上报，保守财务秘密。
21.负责定期对账，达账实相符、账证相符，账账相符等；22.按时进行申报（国税、地税）相关税务报表及税务缴纳； 23.负责开具发票，以及发票的购买和保管；
24.按期装订凭证并妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防治丢失损坏。
25.按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导提供资金执行情况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。
26.处理与税务，银行，工商等有关的事物。
27.保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。
28.完成上级领导临时交办的其他工作任务；
第11篇：出纳会计岗位职责
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务。根据会计人员审核签章的收付款凭证，进行复核并办理收付款项。
2、现金帐、银行帐要根据办理完毕的收、付凭证，逐日、逐笔按顺序登记。每日结出余额，做到\"日清日结，及时盘库，现金帐面余额与实际、库存现金要求相对、相符。
3、支付现金要严格执行现金管理制度，对于不符合规定和不真实的记帐凭证，要拒绝付款，并向制单人提出纠正，情节严重的及时报告财务主管人员。
4、严格遵守银行核定的库现金限额，超过限额的现金，必须当日解交银行。不得以\"白条抵充现金，严禁挪用公款，保留帐外现金。
5、严格印章、支票、汇票及有价证券的管理，不得出借或转手使用转帐支票，更不能签发空白支票。
6、正确使用和审核各种银行结算凭证，办理银行存款的收付业务。帐目金额及时与银行单核对。对于\"未达帐项要及时查询，月末要编制银行存款余调节表。
7、每月与银行核对帐单核对银行存款余额，并作银行存款余额调整表，每月一份。
8、服从处安排的其他工作。
经费报销岗位职责
1、认真执行国家的财经方针、政策和法令，严格按照财务会计制度以及学校规定的管理办法，审核各项费用开支。
2、严格审核各种原始凭证。对其真实性、合法性、规范性进行把关。对于弄虚作假，有舞弊嫌疑的原始凭证有权拒绝报销。
3、审核检查各种原始凭证的报销手续是否完备，对于不符合规定的不予办理。
4、严格控制暂存款项，未经处长批准的款项不能随意作挂帐处理。及时清理暂付款，对于自己管理范围内的暂付款要做到随借随清，及时催报帐，不得跨年度。
5、帐务处理及时，科目运用熟练、准确，差错率控制在1%之内。
6、遵守劳动纪律，准时到岗，不提前离岗。解答问题清楚，态度和蔼，以优质、高效服务为宗旨，不得与外来办事人员发生口角。
学生收费管理岗位职责
1、严格执行国家和学校规定的财经纪律、政策法规及其开支标准。
2、负责收取学生的学费、住宿费、书费等，并将学费情况录入计算机管理。
3、收费前要作好充分的准备工作，收费后准确无误的按类别进入有关科目。
收费前根据不同的类别和项目，向有关部门索取有关资料（如花名册、收费标准等。）
4、定期向学生处、教务处提供学生欠费明细表。
5、及时做好走读生、休学、转学、退学、补招学生的收费记录和数据的调整工作。
6、在毕业生离校之前，及时向有关单位提供毕业生欠款名单。并主动追收欠款学生的毕业证，待学生交齐欠费后，财务处负责发给其毕业证。
7、负责学费上缴及返还工作。
8、除上属专项工作外，处理正常对外审核报销业务，并随时服从处安排的其他工作。
总帐、报表岗位职责
1、负责每月的记帐、结帐，以及计算机的各种期末处理，打印出各种汇总表。
2、负责各种报表的编制工作，并按规定编写报表说明。报表要做到数字真实、计算准确、内容完整、字迹工整、装订整齐。
3、负责将经领导审核后的报表及时送到有关单位和部门。
4、负责向领导提供各种财务信息与数据。
5、负责根据会计制度的规定，按照会计核算要求，设置会计科目，做好明细会计科目的增、删、调整工作。
6、负责平时会计凭证的审核工作。并经常对帐面数字反映的情况进行分析、对比总结，及时提出问题与改进管理工作的意见。
7、负责完成领导安排的其他工作。
基建会计岗位职责
1、按照建设单位会计制度的规定，正确核算工程成本，不虚列成本、乱挤乱摊成本，不任意扩大开支范围和提高开支标准，保证各项工程成本数据真实、准确、完整。
2、参与建设工程招投标、工程造价控制、施工合同签订、施工检查和工程验收；控制费用性支出，合理有效使用基本建设资金。
3、做好基本建设项目的会计核算工作；根据施工合同和购销合同，办理工程予付款、进度款、结算款和材料货款的结算工作。
4、编报基本建设年度支出预算和年度基本建设财务决算。
5、编报竣工项目财务决算，核定完工建设项目的资产价值，办理相关资产移交手续。
6、负责基本建设财务会计核算资料的整理归档。
7、收集、汇总基本建设资金使用管理信息，编报建设项目投资效益分析报告。
8、配合其他同志的工作，完成处（科）长交办的其他工作。
管理室工作职责
1、负责全院学生学费、宿费、书费的收缴和日常管理工作。
2、负责全校事业性收费的立项、报批以及发票的领购日常管理和销毁工作。
3、加强对二级单位财务工作的管理与指导，定期组织会计人员的业务培训，并为领导提供有用的信息资料;做好会计证的发放、年检及管理工作。
4、负责学院的预算、决算、月报表工作。
5、负责学院固定资产的核算和固定资产卡片录用工作。
6、负责学院机构代码证、贷款卡等证的年检工作。
7、做好全校审计、财务大检查、物价检查的接待工作，并及时向领导汇报有关检查情况。
8负责学院会计凭证审核记帐结帐工作。
会计室工作职责
1、按照国家财经法规和会计制度及学校有关规定，审核各项费用开支，办理会计事务，进行会计核算。
2、按照国家现金管理办法和银行往来结算制度，办理现金及转帐的收付款业务。
3、正确使用会计科目，保证各类收入款项来源渠道清晰，各种支出费用正确归集，为会计决算报表提供准确、可靠数据。
4、执行学校年度预算，控制各项经费指标不得突破，科研项目经费不得赤字，防止各项经费的超支使用。
5、按月份准确、及时核算全校人员工资和学生助学金。按照规定程序办理工资变动的登记、计算工作，保证全校人员工资，学生助学金的按照发放。
6、及时清理暂存、暂付及各种往来结算款项，核对银行存款目， 查明未达帐项及不明来源款项，保证学校各项资金的安全与完整。
7、维护计算机会计核算系统的正常运行。保证计算机输出会计凭证、会计帐薄的正确性，定期打印会计帐薄。进行会计档案的分类、整理、装订登记和保管，并按规定时间移交学校档案室。
8、负责基建财务的核算工作。
会计档案管理岗位职责
1.根据学校档案管理要求，进行归类编号，整理立卷。
2.登记造册形成“会计档案目录”。
3.已编号登记造册的会计档案，执行查档登记审批制度。
4.定期移交学校档案室。
5.完成领导交办的其他工作。
人员经费核算岗位职责
1、严格执行国家和学院规定的财经纪律、政策法规及其开支标准。
2、根据人事处通知及时做好工资、人员增减变动工作和教职工人数增减统计。
3、负责从教职工工资中代扣的各种款项。
4、负责工资的计算机核算工作，每月23日前完成。
5、负责工会会费、福利费的提取工作，及工会会费的上缴工作。
6、负责有关工资问题的查帐工作。
7、负责合同工养劳保险金的扣款和交付工作。
8、负责经济实体工资返还的收取工作。
9、负责办理住房公积金提取工作，及部分人员的公积金的上缴工作。
10、负责学生奖学金、勤工助学金、少数民族补助等报单发放工作。
11、负责节日津贴、课时津贴等报单发放工作。
12、除上述专项工作外，随时服从处里安排的其他工作。
审核岗位职责
1、熟悉了解、掌握各项财经法规政策，严格执行财经制度。
2、及时复核记帐凭证，保证其分录正确，部门项目号码无误，计算准确手续齐备，原始凭证规范，并做好复核记录。
3、发现问题及时提出，并提出改正意见，交责任人予以更正。
4、全面了解各单位各项资金使用情况，对超支单位严格控制，当好领导参谋、助手。
5、正确使用微机，依照规定进行微机的使用和安全维护。
6、遵守职业道德，严守校规校纪，做好文明服务。
7、完成领导交办的其它工作。
固定资产岗位职责
1、熟悉和掌握国家和上级主管部门关于国有资产、财务管理的规章制度，严格遵守财经纪律。对国家有关国有资产管理方面规定认真学习，准确理解和运用，依法保护学校利益。
2、按照上级有关规定和学校有关固定资产管理的具体办法，认真做好固定资产的核算管理工作。做到帐卡物相符。
3、参与学校组织的产权登记、财产清查、资产评估、纠纷调处等工作。
4、了解和掌握部门、单位和校办产业的资产与经营情况，进行经常性的分析研究，为学校加强管理提供可靠的依据。
5、完成处领导交办的其他工作。
望海校区财务点岗位职责
1、负责望海校区学生的日常缴费工作，所收现金必须当日缴行，确保资金安全，收费数据及时带回。
2、对费用缴齐的学生及时核算奖学金，该补的补，该加收的滞纳金要收。
3、按照规定做好望海校区的药费等报销工作（部门费用发放、学医药费报销和退费等工作）。
4、负责对望海校区学生缴费情况的统计，对欠费的学生要及时催缴。
5、做好国家、学校等方面各项政策制度的宣传工作。
6、做好校内工资核算及工会会费提取上缴、住房公积金提取发放工作。
7、完成处领导安排的其他工作。
第12篇：会计 出纳岗位职责
会计出纳岗位职责
日常工作管理：
一、认真贯彻执行会计法和财务工作方针政策，履行工作职责。
二、工作细致，账目清楚，手续完备，日清月结，按时完成报账手续。
三、严格实行收支两条线，保证做到幼儿园所有收费均开具收据。
四、严格遵守“票款分离，从严掌握，统一管理”的原则。
五、严格按照幼儿园财务管理制度，收取、结算幼儿托费及相关费用，并保留发票或收据。
六、严格执行财务会计管理制度，办理各种费用报销、工资计发、社保统计、资金支付等。
七、负责把好最后一道报销、支付关口，凡不符合报销、支付要求的票据，及时提醒相关领导重新审核,按财务规章制度办理。
八、提高防范意识，在存储和提取现金时做到两人或两人以上同行，遇有意外要在保证自身安全的情况下与坏人斗智斗勇。
账目、档案管理：
一、认真、细致、及时地做好账目登记，账目清楚，账实相符。
二、及时有序地登记现金、银行存款日记账，并做到日清月结。
三、每日核对库存现金，做到账实相符，及时编制现金日报及相关业务报表并上报。
四、按规定对账簿、资金进行保管，严防丢失、被盗。
五、保管好各种记账凭证，认真、细致地做好总账、明细账及各辅助账的登记。
六、做好会计凭证、账册、票据的装订、整理与保管。
七、定期与保管员清点园内固定资产，核对实物，组织财产清查、存货盘点。发现账、物不符要及时向领导汇报并查明原因。
财务室管理：
一、确保财务室的安全，做好“防火、防盗”等工作。
二、出入会计室要及时锁好防盗门，晚上离园时关闭电源，锁好保险柜，保险柜要乱码（现金不能超过规定数额），布好警报设施，锁好门窗，不给犯罪分子留有可乘之机。
三、周五离园前，要做一次全面的安全检查，并做好记录。
第13篇：会计岗位实训报告要求
一、实训目的
通过本课程的学习，进一步加深学生对所学专业理论知识的理解，强化会计各岗位基本职业技能的训练，不断提高学生的动手能力以及综合运用能力。本课程注重操作性的训练以及系统思维和整体设计能力的培养，全面地提高学生会计核算与财务管理的综合能力，充分调动学生学习积极性，培养职业意识，提前进入职业角色，为民营中小企业培养具有扎实的专业基础理论及实际操作水平，能胜任财务会计核算和财务管理工作的高素质技能型人才。
二、实训任务与要求
1．素质目标
通过该课程的学习，培养了学生的自我学习、诚信敬业、团队协作、人际沟通、独立决策等能力
2．能力目标
具备掌握会计各个岗位的基本实践技能，能独立在各岗位完成其整套工作流程。
3．知识目标
认知社会主义市场经济条件下会计岗位的大致分类，理解把握各个会计岗位之间的联系，初步运用所学会计岗位的理论知识，进行简单的各会计岗位实务操作的能力。
三、实训条件
会计综合实训室、长沙青蓝软件、实训指导书
四、实训内容（根据7个岗位展开写）
1、出纳岗
2、财产物资岗
3、往来结算岗
4、成本费用岗
5、纳税岗
6、会计主管岗
7、综合训练
五、实训总结（自己写、不得雷同）
第14篇：出纳实训心得
实训心得
我们的大学生活就要划上句号了，在这即将踏上人生旅途之际，实训成为我们的必修课，只有通过实训才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己，检验自己，完善自己，发展自己，为日后的工作打下坚实基础。
为期2个星期在学校的出纳会计实习，我们都对出纳会计工作有了一定的认识，了解。
随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，在学校组织的实习，经过在模拟的机智宝贝童车有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳。
两周的实训，让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。
这次可以说还是比较成功的一次实践。从中我找出了自己的不足，也为下次实习敲响了警钟，比如，做事情别着急，问清楚再去办。尽量选择最简单的操作方法
工作是一个跟学习一样，需要动脑子的事情。相同的东西说一遍就要记住，相同的错误犯一次就要长记性。做什么事情不能光方便自己，还要方便下一步工作。
所以短短的两周实训，我要感谢学校的老师，给了我实习的机会，也要感谢机智宝贝的同事们，因为你们的存在，使得我的工作能够顺利的完成。
这次实习，虽然时间很不是很长，可我学到的却是我所经历的三年大学生活中难以学习到的东西。比如如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便多跟同学们打交道，而自己也尽量虚心向他们求教。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，步入社会了，良好的人际交往能力是必不
大学，终究还是要走完了，进入了社会，我才知道，曾经，我是多么的幸福，我可以睡到自然醒，可以斗地主到深夜，可以约上三五个人去唱歌，知道唱不出声，可以和同学们肆无忌惮的闹着，笑着，甚至可以放肆的哭，可以……可以……这一切都成了曾经，那些走得最快的时光给我流下的却是无法抹去的记忆。我开始怀念之前我一直想离开的大学，但是，我不得不离开了。我想，我还年轻，我有足够的资本，我应该努力工作了，不要让自己以后的回忆只有遗憾，无论生活在哪里，生活都要继续，为什么不让它快乐一点，积极一点?
在这次实训中，我不再那么粗心大意、马虎了事、心浮气躁。我会利用这次机会努力工作，严格要求自己，虚心向老师同学请教，认真学习会计理论，学习会计法律法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为今后的工作打下了基础。也许，毕业后，我不一定继续做这份工作，但我相信经过这次实习，我有能力也会以更好的姿态融入社会。祝自己一切都好!
------11ACA 刘倩文
第15篇：出纳实训心得体会
会计实习体会范文（1）
一、实习目的
社会实践是学校根据专业教学的要求，对学生已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快的融入到工作当中去。2009年3月——4月底我在物流公司进行了各方面的实践。现作如下实习报告：
二、实习内容
财务会计业务包括下列各项：(1)原始凭证的核签；(2)记账凭证的编制；(3)会计簿记的登记；(4)会计报告的编制、分析与解释；(5)会计用于企业管理各种事项的办理；(6)内部的审核；(7)会计档案的整理保管；(8)其他依照法令及习惯应行办理的会计事项。各项会计业务应包括预算、决算、成本、出纳及其他各种会计业务。报表的编制也是一项非常重要的事务，会计报表的目的是向信息的使用者提供有用的信息。会计信息要准确、全面、及时，然而当前的财务报表有很多的局限性。在电子商务时代，基于网络技术平台的支持，报表的生成将呈现自动化、网络化和非定时性，冲破了时空的限制。电子信息的迅猛发展，人类正疾步跨入信息社会。网络经济正以人们始料不及的速度迅速发展，在短短的几年时间里，作为网络经济重要组成部分的电子商务已经走入人们的视野并对传统会计产生了深刻的影响，物流公司基本上结合信息时代的要求实现管理的信息化、自动化和网络化。
为期两个月的实习结束了，我在这两个月的实习中，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益非浅，以学习会计电算化专业的我们，可以说对财务会计已经是耳目能熟了。所有的有关财务会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。
以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的财务会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！会计就是做账。下面是我通过这次会计实习中领悟到的很多书本上所不能学到的会计的特点和积累，以及题外的很多道理。
首先，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性。
其次，登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐，借、贷凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，通过信息系统进行录入。在本日业务结束后，进行本日终结处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐，检查今日的帐务的借贷是否平衡。最后有专门的会计人员装订起来，再次审查，然后装订凭证交予上级。
三、实习体会
作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有 很多东西需要我们自己去挖掘。由于财务会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的第一次真正意义上的实践经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。
会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这次会计实习中，我可谓受益非浅。
会计实习体会范文（2）
实习目的：以北京经济建设发展中的各个类型企业会计核算及财务管理的相关内容作为对象，进行实地学习与实践。运用所学习的专业知识来了解会计的工作流程和工作内容，加深对会计工作的认识，将理论联系于实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为成功走向社会做准备。 实习时间：2005年7月3日——2005年8月1日
实习地点：******** 实习内容：初步接触会计工作和工商注册工作。熟悉会计工作作流程。学习报税，缴税，银行外汇开户，外汇许可证申请，代开增值税发票，申购发票及税控机，原始凭证分类及简单凭证的填制等内容。简单了解会计电算化。
2005年7月3日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的站在安达文财务管理咨询有限公司总经理的面前，开始了我为期一个月的实习。在前一天的电话面试中我表现得很好，表达流利自如，一一陈述了我的学校，班机，专业名称，实习目的以及在校期间取得过的一些成绩，所以当我与总经理面对面进行二次面试时，我一点也没有紧张，相反，我相信我的谦虚与诚恳的态度一定能给总经理留下不错的印象。果然总经理顺利的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干！”简短的一句话，给了原本对实际的工
作还有些茫然的我很大鼓励。
第一天的实习，我有些拘谨。毕竟第一次坐在开着冷气的办公室里，看到别人进进出出很忙碌的样子，我只能待在一边，一点也插不上手，心想我什么时候才能够融入进去呢。虽然知道实习生应该主动找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并没有把我当作一个迫切需要学习的实习生看待，每个人都在忙着自己的工作。这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁的认为，难道我就这样呆坐到实习结束？难道大家都信奉那句教会小的饿死老的那句话？可是一想到目前大学生的实习情况似乎都是这样时，我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。之前在家我在网上曾查了一些资料，我想应该会对我实习有帮助。 过一会总经理拿来两本有关公司注册的书让我学习一下，并对我说公司出于经济原因，一大部分收入来源于工商注册，所以每个员工除了会计工作外还要会公司注册。现在是月初，而会计工作大部分集中于月底，所以我现在的任务是先了解注册工作，11个步骤，全部记熟练。接下来的几天我一直在努力去学习工商注册的知识，一有空就整理那厚厚的两本书，回家还查阅以前学过的经济法，上下班的车上也不停的背。其余的时间便是帮同事复印，收传真，跑银行缴税，交费。这些工作听起来简单，可对我来说都是新鲜的，把每一次工作都当成是锻炼我的机会，认真地去完成每件事。每天很早到单位，沏茶倒水，拖地，擦桌子，我都做得井井有条，因为我想得到大家的认可。
注册的工作其实不难，只是较繁琐较细。没过几天我已经能够流利的回答令总经理在午休间歇对我的快速问答。当然也有回答得模棱两可地方。总经理对我说工作中的问题一定不能马虎大意，绝对不能讲“应该”“可能”，而是知道就是知道，不知道就是不知道，否则模棱两可的答案可能给客户带来巨大的损失。听了这番话，我很惭愧，想起平时自己在学习时的态度总是马马虎虎，对什么都一知半解，以为只要考试过了85分就对这门科目基本掌握了，其实差得太多了。我学的知识在工作中只能打60分而已。
几天下来，我对公司的各方面业务渐渐熟悉了，和同事间也有了了解和沟通。我的认真和好学终于得到了大家的认可。总经理开始交给我新的工作，去外勤作报税申请等。虽然每天在路上的时间比在室内的时间长了很多，每天顶着烈日和桑那天穿梭于各各国地税所，可是我依然工作得很开心，毕竟我得到了么多经验：
出现问题时如何与税务局的工作人员沟通，如何独立完成第一次接触的工作。当然了，这些经验除了我自己亲身经历的外，更多的是公司了前辈给予我的指导，有了他们的帮助我才能更顺利更有信心的完成各种工作。其中给我印象最深的那次是我在代开增值税发票时，为了7分钱，一上午跑了三趟海淀区国税所。那一次是为一个小规模增值税纳税人代开增值税专用发票。尽管以前在税法课上详细的学过增值税，也知道17%和4%，6%的税率差别，可是当我到了国税所领到申请表时，依然晕了。拿着表，看着发票，我一下子连购货方与销售方都分不出来了，销售单位应填写不含税单价也忘了，甚至是税率也搞不清了。当时心里急得要命，心想，填不出来就这样回去问他们的话也太丢脸了。我拿着文件袋一个人在大厅里问来问去，税务局的工作人员态度很差把我推来推去的，最后也没问出答案。也许我的问题提得太小儿科了。没办法，我找了一个角落坐下来，拿着一堆表心平气和起来，反复仔细地看了看这些表，回忆了一下脑海里星星点点的知识点，再与这些表格上要填写的内容联系立起来，终于，又算又写又改把它们填好了。 把填好的表格交上去，当看到工作人员阴转晴的表情和盖在上面的红章时，我的一颗心落地了。
真正的麻烦出现在第二天，我去税务所取开好的增值税发票，交了手续费，领导发票看也没看得放进袋子就回去了。到公司把发票交给主管，主管接过发票当即说，不对，数打错了。我一听就傻了，主管怎么一下就能看出数不对呢，我却一点也没注意到，这个数还是我算出来我填的呢。主管说，原来销售的金额是20790元，它打的是20789.93元，差了7分钱，拿回去让他从开，不然我们无法做帐。是呀，差一分钱也不行。可怎么会查出这7分钱呢，难道是税务局打错了？我怀着好奇又郁闷的心情从回税所，可使税务人员重新录入后竟然说计算计打出来的就是这个数，所以没法改。我当即火了，哪有这个道理呀，计算机也是人设计出来的程序，我回去怎么交待！可抱怨有什么用呢，我只能在回去求助同事，
当时我的心情只有沮丧这两个字。回到公司，同事吴姐帮我看了一下说可能是由于计算的过程不一样产生的数字误差，只要把单价多保留几位小数就可以了，增值税专用发票可以保留6位小数。这个我还是第一次听说。用吴姐的方法，我把数对上了，于是再一次返回税务所，终于把增值税专用发片准确无误地开出篇2：出纳实务实训心得体会
《出纳实务》课程实践报告
姓 名：
学 号：
年级专业：
2012 年 06 月 16日
成 绩：
评 语：
指导教师：
出纳实务学习报告
本学期教务处为我们10级和11级教改班的同学们安排了一门《出纳岗位实务》实践课程，这门课与之前接触到的的其他理论课或实验课相比有许多的不同之处。之前所上的理论课一般是纯理论的学习，如果非要说动手操作的话，那就只有课后练习与习题作业；另外实验课所需要的则大多是我们的手上功夫，编制各种各样的凭证、明细账、总账、报表等，但《出纳岗位实务》却将这二者很好的融合在一起，在进行理论学习的同时更要学会动手操作。虽然只有短短的一周，但却让我学到了很多，也收获了很多。接下来仅就自己这为期一周的出纳实践课程学习进行一个总结概括。
（一）出纳岗位
第一节课，王萍老师为我们讲解出纳岗位的基础知识。出纳是指按照国家有关现金管理制度和银行结算办法，办理现金收支、银行结算及相关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及其有关票据等工作的总称。简单而言即负责企业货币资金收进、付出、结存的工作。
在接触这门课之前，我对出纳岗位一直存在误解和偏见，我总是会很自然而然的把出纳归于仓管员一类的职务，认为其工作无非就是管管公司财产物品的收入与发出，没有任何的技术含量，因此当听到会计专业人员去从事出纳工作时，我甚是不解。直到本学期出纳实务课程的学习，我才知道出纳一职的真正含义以及出纳与会计工作的关联性，终于了解小出纳也有大作为。出纳作为现金、票据的收付关口，是单位经济业务活动的第一道“关卡”，第一手的会计信息资料来自于出纳，出纳工作是整个财务工作的起点，是财会工作的重要组成部分。出纳与会计各有分工，出纳主要负责银行存款日记账及现金日记账的登记，而会计则负责其他一般账务的处理，二者相互依赖又相互控制。
要知道作为一名财会专业人员，如果连最基本的出纳是什么都搞不懂，叫别人如何相信你的专业能力。因此很感谢这门课，让我理清了一个企业内部关于财务工作的人员分工和工作安排，使我们对出纳、会计工作和企业内外部经济联系有了更直观和系统的认识。
（二）出纳工作内部控制
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些活动又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此单位必须建立健全的内部会计管理制度，做好内部控制工作，以便有效发挥各部门各岗位的工作职能，预防犯罪，规避风险。
出纳工作内部控制一般要求会计部门内部，总账会计、明细账会计不得兼管出纳工作；出纳人员不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作；出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离；出纳人员不得保管专用于货币资金收付的企业财务专用章等。
课本中也列举了不少的出纳贪污公款，违法犯罪的例子，出现类似情况大多数因为企业规模比较小，未将不相容的职务分离开来，出纳既管钱又管账，管理松弛，为职务犯罪提供了便利的条件。甚至有些时候是因为上层领导过度相信出纳，风险防范意识薄弱，为图方便省事将财务印章一同交由出纳保管，殊不知金钱的诱惑是难以估量的，最终只会使企业遭受巨大损失。
（三）点钞、验钞技能与保险柜的使用
虽然现今已有点钞机，但作为一名出纳，在日常工作中也不可避免的要经常接触现金并点算金额，因此点钞是出纳人员必备的一项专业技能。在点钞时不仅要保证点钞速度更要保证精确度，并且在点钞过程中要懂得辨认假钞、进行票面整理、挑出破损纸币。
点验钞这一节是《出纳岗位实务》课程中我最喜欢的一部分内容，以前看到那些专业人员的点钞演示，拿着一叠钞票以飞快的速度点算，感觉很专业、很有魄力，总是惊讶又羡慕，总希望自己有一天也可以达到如此水准。虽然这一次拿在手上的只是练功券，但也足以让我兴奋不已，每天都很积极的练着，甚至还时常和同学比赛，直到最后一天课程结束，我还一直不舍得上交练功券。经过一个星期的练习，只能说不至于像刚开始那么生疏，速度和精确度还有待提高，因此决定日后自己到银行兑换一些小面额的钞票，平常多加练习，努力将其培养成一项技能。
另外在课堂上，老师还教了我们多种验钞方法，比如：看水印、看安全线、看光变油墨、胶印对印图案、胶印微缩图案等，虽然此前自己也了解一些辨认方
法，但经过这一次的学习，使得今后自己对验钞将更有把握。
以上所说均为人工点钞、验钞方式，此外在课堂上老师还教我们验钞机和保险柜的使用方法。验钞机不需要过多的讲解，比较简单，但保险柜就需要我们细细研究一番，之前对于保险柜的密码设置、和打开方式一头雾水，经过老师的细心讲解，终于解决之前的疑问，并掌握其使用方法，为今后工作的需要奠定一定的基础。
（四）业务模拟
作为一名出纳，必不可少的会收到和填写各种各样的凭证、单据等，并做相应的记录，因此这部分内容的学习很是重要。老师告诫我们在收到相关凭证时应当注意审核辨别其真伪，以免错支现金或账款，使企业遭受损失。一般需要出纳填写、记录的单据有：现金支票存根、支票领用登记簿、库存现金日记账、银行存款日记账、现金记账单、收款收据等。对于这方面的内容，我们出纳责任重大，每一个数字都有可能对企业造成巨大的影响，因此我们需要慎之又慎。在课堂上老师为我们详细讲解各种凭证的填写方法、注意事项及格式要求，并备好一些凭证让我们动手实际操作，加强我们的动手实践能力。在该课程中，我们将所学的理论知识与实际业务相结合，不但可以巩固在课堂上所学的会计核算基本原理与方法，而且可以补充学习书本上没有但实际工作中又必须掌握的业务知识，同时了解和掌握一般账务处理的程序和规范。
（五）银行结算
出纳面对的除了企业外最多的就是银行，甚至于三天两头地往银行跑，因此出纳也必须了解银行的结算方式，以便于业务往来。常用的银行结算方式有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等。每种银行支付结算方式都有其具体的规定和流程，在相关票据的填写中，也有许多的基本规定，我们应当多加注意并加以区别，正确填写票据。
起初，看着如此之多的结算方式简直就是晕头转向，难以理解，对这些结算方式不能加以区分，不知其各自的特点及其对应的使用方式，看着各种汇票及支票的流转程序更是一片茫然。在经过老师的细心讲解之后，我们对许多概念有了更深的了解，大致明白各种银行结算方式的流程及功能。之后经过自己细细推敲，渐渐懂得了如何去看一些票据的流转程序，知晓其每一项所对应的内容。可以说，这次的课程是对我们专业知识一个很大的补充。篇3：出纳实习心得体会
出纳实习心得体会
我在e22组的i-tech有限公司担任的是出纳职务，以下是本人对于此次工作的岗位总结和一些心得体会。
其实，以前对于出纳这份工作究竟是干什么的，以及怎样干有过一定的了解，只是实操之后才会发现很多实际的工作和自己以往想象的是有很多不同的，这需要重新学习。当然很大一部分还是一样的。
很快我们就开始了公司的运营，通过开会讨论，我们确定了公司的名称，经营方向，各个成员的职务，应该做的工作，并且明白实习应该按章程准则经营公司。而我的工作岗位是出纳。
一、出纳每天的工作及注意事项
出纳每天的工作是，是记帐凭证的制作,记帐凭证的订制,支票的填写,对银行对帐单的记录,计算印花税以及登记日记帐等等。很多细节问题需要注意，比如就整个出纳工作流程而言，我们要登记凭证，但凭证不是随便登的，就记帐凭证而言，它是由出纳对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记帐簿依据的会计凭证。记帐凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转帐凭证。.我们填制记帐凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实，,内容完整，填制及时,书写清楚。此外,还必须符合下列要求:摘要栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括,以满足登记帐簿的要求。应当根据经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的科目。科目使用必须正确, 不得任意改变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记帐凭证中,应借,应贷的帐户必须保持清晰的对应关系,一张记帐凭证填制完毕,应按所使用的记帐方法,加计合计数,以检查对应帐户的平衡关系,记帐凭证必须连续编号,以便考查且避免凭证散失,每张记帐凭证都要注明附件张数,以便于日后查对。
凭证就已经应该注意这么多了，作为出纳整个全面的工作要注意的事项显然很多。以印花税为例，公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税,以便及时缴纳国家统一规定的印花。(我们是虚拟印花)。课本上说，印花税是对经济活动和经济交往中书立,领受凭证征收的一种税,其特点是征收面广,税负轻,由纳税人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务。而我也是作为出纳第一次去购买250元的印花税，我才第一次明确了印花税这样一个概念。但事实上，我们操作得并不是很规范。因为在实际操作中，贴印花税时，公司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计,比如公司有几个业务部就分几个表来一一统计,且公司产品购销合同的业务员属于哪个业务部,这个公司产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部,以便查找.产品购销合同须统计序号,业务员,供货单位,合同编号,商品品名,合同金额,税率,然后根据合同金额及税率计算印花税额,现在公司的印花税率是千分之三,最后在统计表格的下面写上填写制表人的姓名,这样这项统计工作就结束了.之后公司的财务人员还要做在合同的背面贴印花税票的工作。但显然我们没有这些程序。不过，我们还是比较严格地按照金额贴了印花税，并且给税务部门审核了。
二、实践工作中出现的问题
我在这个实习的工作中，出现了一次工作失误，就是把实际的日期填上了，但模拟实习需要的是虚拟时间，这导致我第九年和第八年两年的数目很乱，所以
我有一些凭证和帐面临着重做的命运。而且最后也是真的重做了。这就提醒我们做出纳也好，做会计也好，一定要小心谨慎，认认真真，贪图一时的方便，害的只会是自己，甚至会影响整个公司的运作。而事实上，通过不断地学习和修正，我对这份繁琐的工作有了更深的理解。我的工作内容是登账，收付货款，开增。可以说既简单又繁琐。例如登账，全公司的分类账全部由我来逐笔登记汇总。庞大的工作量、准确无误的帐务要求，使我必须细心、耐心的操作。经常是一天下来眼花缭乱的。而这些往往是需要耐心和细心的，我知道一切不容易。而且本公司第10年的业务开展得非常好，所以我们年尾有超过一亿的银行存款。但喜人的成绩背后，每一笔分录都必须小心谨慎地记录。
三、实习总结
这次的实习等于帮我全面地复习了一下会计知识，它逼着我重新打开课本看，也逼着记住了很多专业知识，尽管这个过程是系相当辛苦。别人说，出纳这份工作不好做，出了社会就知道，对此，我深有体会。不过，随着社会经济创新以及知识经济时代的逐步来临，不断地学习新的知识早已经显得十分重要。经常会听到那些会计师们说要勤于学习，提高自身素质。还告诉我们知识是浩瀚的海洋。对于还是学生但马上要走出社会的自己来说，也是一样的道理。我们一生所能学到的知识相以于这片海洋来说，是及其的渺小。随着对财务信息处理要求的日益提高，对财务工作者的要
求也越来越高。因此尽管是小小出纳一个，刚学的还是相当多的。 “做一行，爱一行。作为出纳，我明白身上的责任。总而言之，通过erp模拟实习，我对出纳这个岗位的工作有了比较深刻的理解。 以上是本人的岗位总结。篇4：会计实训心得体会之1 会计实训心得体会之1 不知不觉，为期五周的基础会计实训结束了，在这五周的会计实训中，使得我系统地对于老师讲的一些理论知识实践了一次，加强了对理论知识的记忆，学到了许多书本上没有的知识，并且意识到只有把书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。但我知道这是会计实训的主要目的。
第一部分：实验概况
一、实验时间：2009年5月11日-2009年6月12日
二、实验地点：广东商学院华商学院厚德楼504室
三、实验目的：为了掌握基本的做账，登记各种账簿。
四、实验对象：
以yt设备制造有限公司为对象，要求建账到日常会计凭证处理、科目汇总、登记总账及明细账、计算产品成本、核算利润并进行利润分配、编制资产负债报表和损益表等。
五．实训的基本内容。
基础会计实训这门课程主要以基础会计作为理论依据，进行一些企业发生的业务的实训。能够在理论的指导下把整个会计账务程序用一种完整的科学方法体现出来
实训的具体内容
1，如何填制原始凭证，它是让实训者对发生的业务以一种凭证的形式进行记录，并能够正确地填写业务发生情况。2，如何对原始凭证进行正确的审核。这需要实训者学会不仅能填制原始凭证，而且能对原始凭证的正误进行审核。3，如何填制复式记账凭证。这要求实训者能够分清帐户的借贷方，并正确地填在凭证上。 4，如何填制单式记账凭证。由于这种记账方法不能全面地反映业务发生的对应关系，也不便于检查账户记录的正确性和完整性。所以此内容只是老师课堂讲解没有资料做具体实训。
5，如何对记账凭证加以正确的审核。
6，怎样对日记账进行正确的登记。这要求实训者能够谨慎地对每日的现金账和银行账进行正确的登记。
7，永续盘存制与存货明细账的正确登记。这是让实训者能正确地运用数量金额式账和各种存货计价方法进行登记账簿。
8，如何进行错账更正。这要求实训者能用正确更正方法对已经登记错误的账簿和凭证进行更正。
9，记账规则与结账。要求实训者能在会计准则下正确的登记账簿，在特定的日期进行正确的结账。
10，如何对银行存款余额调节表进行编制。这是在银行账未达账项时，能够正确的核对账。
11，怎样熟练地掌握科目汇总表账务处理程序。这是让实训者能够根据个会计主体的经营特点、规模大小、经济业务繁简程度的不同，合理、科学地适用账务组织方式。
12，如何对账务报表进行编制。报表的编制是会计中重要的环节，也是最后环节，这主要是让实训者明确编制报表的要求和熟悉会计报表的种类、格式，弄清其填制资料的来源并掌握具体的编制方法。
六、实训步骤：
1、根据审核无误的原始凭证登记记账凭证。
2、在编制记账凭证时同时也对记账凭证进行编号。
3、将已登好的原始凭证附在所属记长凭证的后面并粘贴好。
4、对已登好的记账凭证和原始凭证进行核对，查看是否金额有误，内容是否不符。
5、根据审核无误的记账凭证逐日逐笔登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。
6、根据审核无误的记账凭证登记各种明细分类账。
7、在登记账簿时应注意在记账凭证上做好已记账的标志。
8、根据记账凭证登记总分类账。
9、进行对账。
10、根据核对无误的总分类账编制财务会计报表。
七，基本过程
1、审核原始凭证。具体包括a、审核原始凭证的真实性；b、审核原始凭证的全法性；c原始凭证的合法性；d审核原始凭证的完整性；e审核原始凭证的正确性；f审核原始凭证的及时性。
2、编制记帐凭证。基本要求有：a记帐凭证各项内容必须完整，b记帐凭证应该连续编号，c记帐凭证的书写应清楚、规范，d记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，e除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证，f填制记帐凭证时若发生错误，应该重新填制，g记帐凭证填制完经济业务事项后，如有空行应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。
3、登明细帐。其中具体包括：三栏式明细帐、数量金额式、多栏式。
4、“t”形帐汇总。这是为登帐所做的准备，它能反应这期间业务发生进有哪几个会计科目，并且能清楚的看到其借贷所发生的余额以及最后余额。
5、编制科目汇总表试算平衡。这是对“t形帐的汇总,各科目的借贷金额最终是借方等于贷方,如果不平必须从前面的帐中找出错误.
6、登记总帐，。按照科目汇总表中各科目依次登帐。
7、资产负债表、利润表的编制。
八，注意事项：
1、错帐更正方法：
在记帐过程中，可能由于种种原因会使帐薄记录发生错误，而作为会计人员应运用正确的更正方法，一般有划线更正法、补充登记法、红字更正法三种，而不是填补、挖改。我想这是我们在作帐时注意的一点。
2、对帐。在实训中我们必须做的是原始凭证与证帐凭证、各明细帐与总帐核对等。我想其中有好多人都省略了这一步。
九．会计实训总结
会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。通过对会计学等科目的学习所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。 第二部分：体会与心得
开学第十三周，是我们会计实训开课的时间。这是我第一次接实训课，怀着新鲜和紧张的心情踏入了实训课室。 第一节实训课，老师給我們做準備工作，告訴我們作為一名會計，你不僅需要細心，還需要更多的耐心。然後還給我們讲了课本上的内容，分析了書上的每一筆業務，看著书上发生的48筆業務，简直是一头雾水。后来结合着《基础会计》，慢慢的了解后，还是看懂了。前面的课老师把书本的内容给我们分析完后，后面我们就要开始编写会计分录了会计分录，t型表，试算平衡表。一系列的表格自己画完、填好后。马上就要填写凭证了。
结束了前面的工作,已经是两周后的事了。这周我们开始学习登记凭证和登账.。去到实训课室时，老师给我们简单讲解了如何填写后，就是我们自己动手的时间了。.面对着自己可桌上的做账用品，我有点无从下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步。后来在指导老师的耐心指导下，我开始一笔一笔地填写。很快的二周过去了，把凭证填写完后就要进行装订。
接下来就是登记账簿了，看着老师给我们准备的各种各样的账簿后，我顿时傻了眼，一个是因为自己对它感到陌生，虽然老师给我们讲了如何填写，但是由于位置太后，都听不到老师说了什么。幸好我有一班很好的同学，在她们的帮助下，我总算知道账该如何填写。二是看着多种多样的账，看着那些烦琐的工作即将要一个人完成时，实在让人有点着急。根据凭证一笔一笔登记不同的账簿，什么总账、明细分类账、三栏式，多栏式等等一系列的账，真是不得不着急。看着这么厚的一沓凭证?心都灰了。
苦的还在后面，尤其是在写金额的时候，写错一个，要改正它还得要用红笔划了再用蓝色或黑色的水笔改正。由于自己的不细心，登记下来发现基本上每张账都让我修改过。看着壮观啊！真是“佩服”自己。这不仅是考验我们的耐心，更是需要我们的细心。另外，我觉得做这些账的时候，首先要分清哪些业务该登哪些账簿，稍微不小心，一张帐页就报废。最后结账时要一笔一笔计算每个类型的结果，一大堆数字加加减减，真是做到头都大了！
做完这些工作后，最后就是填写资产负债表和利润表了。
这次的会计实训，它使我们在实践中学会如何运用知识、在实践中巩固知识；而且，这又是一次对专业知识的一种检验，它可以让我们的课本上的知识与实际运用相结合。若只是将书本上的知识生搬硬套，纸上谈兵，将这些理论性极强的东西搬到实际中应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通的，自认为已经掌握了一定的基础会计理论知识在实践中只能成为空谈。
几周的实训，我深刻的体会到作为一个会计人员所需要的一份细心,一份耐心,一份责任心.以前一直以为实训课应该蛮轻松的，但是这一段时间我们实训下来，我发现不能简单的说累或烦，会计要求很高，容不得半点的马虎。平时做作业的时候做错了还可以改正，但是做账的时候弄错的话要修改就很麻烦了，一步错可能就会导致后面步步都错，所以会计工作中细心就显得尤其重要。从一开始的做会计分录，到登记凭证。然后再到登记账簿，再是结账，对账，编制报表，装订等一系列的工作，其中的酸甜苦辣，只有经历过了才真真正正了解到什么是会计，原来会计的工作本没有想象中的简单，清闲。很久以前就听过“只有经历过，才找到其中的滋味”通过这次的实训课，我真真切切的了解到什么是会计，让我对会计有了最基本的认识。让我体会到会计不仅仅是一份职业，更是人生价值的诠释，因为会计是：细心+耐心+责任心。
会计审计史复习重点
第一部分 名词解释 5分*4=20 会计环境，直观绘图，简单封计，粘土标记，抽象绘图，结绳记事，官厅会计，科道制度（明），幕友三席（清），计政联综，九府出纳，中式三账。
第二部分 单项判断1分*10=10（老师说什么单项判断，不知道是单选还是判断-_-） 第三部分 简答 10分*3=30 西周财计组织指导思想，秦汉财计组织特点，唐代财计组织分管牵制体系，宋代会计司、审计院命名出现，明代财计体制改革，民国时期联综制度，龙门帐及四脚账的记账原理、平衡等式，四脚账分录、基本操作、成本结转、报表编制原理（数据来源）
卢卡帕乔利和西蒙斯蒂文的著作及其内容、特点、历史地位，德国近现代对簿记和会计理论的贡献（学者、著作、观点），美英的理论及贡献（一般考小知识点）
中国引进复式簿记的第一本、第二本著作
第四部分 四脚账分录 2分*10=20 第五部分 综述 20分*1=20 结合英美发展历史、主要人物、著作，评述基本历史规律，共四点（此题为以前年度考题，仅供参考）篇5：出纳实习总结
实习总 结
实习两个多月下来。发现不止实践，连理论也欠充实；感觉在学校学的还是有点泛，虽说学的就是会计这个专业，但是学会计专业的学生都知道，会计基本就有六个岗位，那就说明有六个小专业的知识需要系统学习，但是在学校学的基本上很是笼统，大多是蜻蜓点水，可能这就是本科教学的特点吧，不怨学校，只怪自己，当时目标不明确，没有好好利用课余时间深入学习钻研，还有就是上学期间，关于对专业的实践太少，以至只是一直学理论，不知道实际工作中，是如何运用的，然后学习理论当中也不知道应注意些什么，导致学习的时候也少了，一份实际的动力；感觉这个过程真的有点可惜，也夹杂点遗憾。
或许更准确的说是，能学到的都忘了，原本有印象，可未经实践，时间一久连印象都模糊了，还好在记忆的尾声，迎来这次实习，真的谢谢美泰尔。 这一次应该是我的第一次真正的专业实习。这一次实习的岗位主要是出纳，这对初涉这个行业的应届毕业生来说，应该是非常适合的，对巩固本专业的基本知识是非常有帮助的。通过实习，了解到这个岗位的主要工作职责以及需要的基本工作技能。
具体如下：一是初步了解到登记帐目需详略有度，开展工作需分轻重缓急；
二是深深体会该岗位，具有两个很明显的特点：即及时性和准确性，特别是后者，这可能是该专业的共同特点，也是最基本的一个特点和要求，需好好把握和学习。毕竟帐目不仅仅是登出来，还更需要的是核对帐目，即对帐，假如没有准确性，帐如何对，又意义何在。
三是涉及银行的相关业务已基本了解、熟悉。例如，收到外来客户的支票（一般为转帐支票），填进帐单时，需注意日期必须是要准备录入的时间，当然必须在出票日期的10天之内。开现金支票，到我公司基本户取备用金，需在支票背面指定位置写上：身份证件的类型 ，一般为身份证；发证机关，为你身份证所在地公安局，然后写上身份证号码，写上本人的名字。若我公司对外开支票（多数时候是给我公司供应商开），我还只是停留在观察的层面，只知道，可以用支票打字机在支票上印上日期和金额，然后需在正面出票人签章的地方盖上公司财务专用章和公司法人章，至于密码器怎么用还不会，还有待实践，需加强训练和学习。
四是关于往来帐的编制及对帐。主要包括应收往来，应付往来帐。应收往来帐：根据公司在银行开立的主要银行帐户（包括基本户，一般户，及办理银行承兑汇票的帐户）和本期我公司对外开的发票明细来登记，一般在月末开始编制并完成。而应付往来需随时随地准备编制，即一个月里每一天都可能需要登记应付往来帐，因其是根据采购情况和供应商的开票及到达时间来定的。然后是对帐的时间，一般在月初5号左右，需与纳税会计对往来帐；与采购会计对应付往来帐，与销售会计对应收往来帐，若有不同，需及时找出问题并作出处理。
五是现金日记帐和银行日记帐的登记及与银行的对帐。就我目前实习的工作来说，印象最深的还是现金日记帐的编制，即每天都需做到日清月结，要随时清楚公司可支配的流动资金的数额，以保证平时小额资金的支付，保证公司的正常运转。与银行的对帐，主要通过每月的银行对帐单来完成；一般在每月的5-10号（中国农业银行）到银行拿上月的对帐单。对帐结果可能不同，最有可能的原因是未达帐项的存在，这主要是公司与银行记帐的时间差造成的，可以通过编制银行余额调节表，以使帐面余额相符，目的是知晓我公司在银行帐户上的实有金额，了解公司的财务状况。
六是对我公司主营产品的生产流程，还不是特别了解，对有些符号，名目不明白其表达的意思，以至有时侯导致做帐时思路不清晰，需加强了解。
根据以上情况制定下期工作安排如下：一是对原始凭证进行初步审阅并核算，学会编制记帐凭证，并准确输入指定帐目中；
二是对登记的帐目应习惯性进行复查并及时更正，做到帐证相符，特别是银行帐和现金帐。必须日清月结。
三是对银行相关票据，不明确其涵义的，应及时询问相关人员，以使权责分明。
四应学会随时保持头脑清醒，思路清晰，特别涉及现金和银行等相关业务，开展工作前，一定做好请示及询问工作，不能独立性太强。
第16篇：出纳实训报告
出纳实训报告
本次实训课，是北京紫荆有限公司12月份所发生的相关业务的处理。通过营造出纳员岗位实训环境，使我们对出纳工作有初步认识和了解，充分认识到出纳员自身工作的好坏对整个企业财务管理乃至经营管理的影响，是我们能系统的掌握企、事业单位出纳员职责、工作规范、出纳管理的基本程序和具体操作方法。
一、业务知识主要收获，实训作业完成情况
1、出纳员基本技能：文字、数字的书写，计算器的应用，人民币真伪识别及处理，点钞技术和会计基本技能入门实操（包括：原始凭证的整理，凭证的填制、装订、保管，日记账的启用、登记，印章管理、使用等）。
2、现金、银行存款业务的处理：现金结算，现金、银存收入和支出，日记账的登记和财产清查等项目。一天下来，还要编制日报表。通过编织现金日报表和银行存款日报表，向企业决策者及财务负责人提供当日现金流量，使之更好地掌控货币资金的合理使用。
3、银行转账结算业务的处理：银行转账结算方式主要有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、委托收款、托收承付、汇兑和信用卡这8种。
4、最后以外币业务处理（外币管理、交易）结束为期两周的实训课。
前两项因之前的学习中接触比较多，发生的相关业务也比较简单，完成起来比较顺利。因平时学习中对银行转账业务了解不多，做起来有些困难，但在老师的帮助与指导下也顺利完成。
二、职业素养、思想收获
通过实训中出纳员小李（李平）遇到的问题，我认识到：出纳工作是一项非常严谨、细致的财务工作，出纳员掌握单位的货币资金运转情况，动用单位的资金必须向上级请示，不擅用单位资金；对于原则性问题绝不能退让。所以作为出纳员应做到：(1)爱岗敬业、尽职尽责。热爱本职工作，兢兢业业、不厌其烦的态度，严格遵守财经制度，忠于职守，维护职业尊严，坚持原则。 (2)尊重他人、热情服务。树立服务思想，在处理各种业务时，尽量做到“尊重、沟通、主动、热情、耐心、周到。” (3)公私分明、奉公守法。坚持原则，遵守制度，秉公办事，管好钱物、资金。 (4)勤于学习、提高技能。努力学习岗位技术知识，不断提高业务水平，认真研究工作中的新情况，解决工作中的新问题。
三、出勤、遵守纪律情况
短短的两周实训即将结束，期间没有无故迟到、早退、旷课等不良行为出现。小组内互相帮助，每天按时完成老师布置的业务题，遇到不懂的知识虚心请教老师，主动与同学、小组成员沟通交流。最后顺利完成实训课程。
第17篇：会计实训
时光飞逝，转眼间，我们已经步入了第三学年，所学的内容都是专业课，其中会计实训是非常重要的课程，经过前几学期对基础会计和企业会计的学习，会计实训是由理论到实际操作的重要转变。
虽然我们是税务专业，但可以说税务与会计不分家，老师也常常开玩笑说，而同学们毕业后也大多会从事类似的财务工作会计这种职业，在理论研究方面，并不需要多少人，需要的是实际操作好、专业技能强的人才。每个人都要有一技之长技能是我们的立足之本，所以上好会计实训课尤为重要。
从一开始的做会计分录，登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。
其中的酸甜苦辣，只有经历过了，才正真的了解到什么是会计。原来会计工作并没有想象中的那么简单，那么轻闲。
会计实训的上课方式，让我觉得很有趣，是三个人一组分岗位进行，有出纳岗位，有综合会计岗位和主管岗位。登记账簿是最考验人细心和耐心的。我做主管岗位，要根据前面出纳做的记账凭证，登记丁字账，汇总，在登记总账，稍有疏忽，就要返工，一大堆数字加加减减，真是算的头都大了。
在账页上的文字数字一定要准确清晰，如果写错要用划线更正，再加盖人命章。再后来，编制会计报表时，一定要把公式弄清楚。最后将凭证装订，整理账簿，工作就算基本完成了。 而像上面说的这些操作流程一样，我们这个学期就做了三遍。第一遍是老师带着做，第二遍是主管带着，第三遍就要考自己了。一套题有38项业务，工作量可想而知。
会计本来就是烦琐的工作。以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!会计就是做账。
会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。这为其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，这为其二。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性，这为其三。
“只有经历过，才知道其中的滋味”，对我而言，可以说通过上会计实训课，真真切切的让我了解了什么是会计，让我对会计的观点也有了本质的改变，会计不仅仅是一份职业，更是
作为一名在校的会计专业学生，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该注重培养自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。实训内容的衔接可以有助于促进我们对会计知识形成整体的感性认识,有助于我们认识所学的本会计课程在整个会计专业课程体系中的地位、作用,增强学习的积极性。在这次实习中，我深刻体会到。实习是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。如果用班级作为会计财务室,那我们每个人就相当于一个财务科,包括有制单,出纳,记帐,成本核算,综合和主管等六个岗位,使我们实习时有一个模拟的操作环境。在取得实效的同时，我也在实习过程中发现了自身的一些不足。总结了以下几点：专业方面，首先，作为一个会计人员应该具备扎实的专业知识和良好的专业思维能力，具备诚实守信等端正的职业操守和敬业态度，这是会计工作岗位对会计人员最基本的要求。其次，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。再次，要有吃苦耐劳的精神和平和的心态。这一次的实习虽然时间短暂，虽然接触到的工作很浅，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。通过实习，我们能够更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，能够让我更早的为自己做好职业规划 ，从知识上讲，会计工作是一门专业性很强的工作，从业人员只有不断地学习才能跟上企业发展的步伐，要不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法细则，法律知识及攻关经济动态。这样才能精通自己的工作内容，对企业的发展方向作出正确的判断，给企业的生产与流通制定出良好的财务计划，为企业和社会创造更多的财富。
第18篇：会计实训
实训二设置主要会计科目
一、资产类会计科目
库存现金、银行存款、应收票据、应收账款、原材料、库存商品、固定资产。
二、负债类会计科目
短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、长期借款。
三、所有者权益类会计科目
实收资本、盈余公积、本年利润、利润分配。
四、成本类会计科目
制造费用、生产成本。
五、损益类会计科目
主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税费用。
第19篇：会计实训
实验七 销售核算岗位
1.借：银行存款 128 700.00 贷：主营业务收入——车床 110 000.00 应交税费——应交增值税——销项税额 18 700.00 2.借：销售费用——运杂费 790.5 应交税费——应交增值税——进项税额 59.5 贷：银行存款 850.00 3.借：银行存款 30 000.00 贷：预收账款——松江市机械厂 30 000.00 4-1.借：应收账款——阜新市铸压机厂 412 500.00 贷：主营业务收入——铣床 350 000.00 应交税费——应交增值税——销项税额 59 500.00 银行存款 3 000.00 4-2.借：财务费用——手续费 12.00 贷：银行存款 12.00 5.借：应收票据——商业承兑汇票——沈飞 51 480.00 贷：主营业务收入——车床 44 000.00 应交税费——应交增值税——销项税额 7 480.00 6.不考虑税金。
借：银行存款 40 000.00 长期应收款——新金宏达机械厂 120 000.00 贷：主营业务收入——铣床 140 000.00 未实现融资收益 20 000.00 7.借：银行存款 412 500.00 贷：应收账款——阜新市铸压机厂 412 500.00 8.车床和铣床各发出10台，平时只记收发数量，月末计算成本 借：委托代销商品
贷：库存商品
9.借：销售费用——展览费 50 000.00 贷：银行存款 50 000.00 10.借：主营业务收入——车床 22 000.00 应交税费——应交增值税——销项税额 3 740.00 贷：银行存款 25 740.00 11.借：销售费用——运杂费 2 500.00 贷：银行存款 2 500.00 12-1.借：银行存款 655.20 贷：其他业务收入 560.00 应交税费——应交增值税——销项税额 95.20 12-2.借：其他业务成本——销售材料 440.00 贷：原材料——圆钢 440.00 13.借：销售费用——维修费 300.00 贷：库存商品——自制半成品——铣床摇把 300.00 14.借：预收账款——松江市机械厂 30 000。00 应收账款——松江市机械厂 54 400.00 贷：主营业务收入——铣床 70 000.00 应交税费——应交增值税——销项税额 11 900.00 银行存款 2 500.00 15.借：销售费用——办公费 644.00 贷：银行存款 644.00 16-1.借：应收账款——抚顺机电公司 322 920.00 贷：主营业务收入——（3台铣床、3台车床） 276 000.00 应交税费——应交增值税——销项税额 46 920.00 借：主营业务成本 276 000。00 贷：委托代销商品 276 000.00 16-2.借：销售费用——手续费 13 800.00 贷：应收账款——抚顺机电公司 13 800.00 17.借：银行存款 309 120.00 贷：应收账款——抚顺机电公司 309 120.00 18.借：银行存款 2 200.00 贷：预收账款——新金宏达机械厂 2 200.00 19-1.借：预收账款——新金宏达机械厂 2 200.00 贷：主营业务收入——劳务收入 1 880.34 应交税金——应交增值税—销项税 319.66 19-2.劳务支出时：
借：劳务成本 1 200.00 贷：应付职工薪酬 1 200.00 收入实现时：
借：主营业务成本 1 200.00 贷：劳务成本 1 200.00 19-3.借：应付职工薪酬 1 200.00 贷：应交税费——个人所得税 35.31 银行存款 1 164.69 20.借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加
21-1.借：发出商品——车床 144 685.70 发出商品——铣床 520 968.80 贷：库存商品——库存产成品——车床 库存商品——库存产成品——铣床 520 968.80 21-2.借：库存商品——车床 14 100.00 贷：主营业务成本——车床 14 100.00 21-3.借：主营业务成本——车床 144 685.70 贷：发出商品——车床 43 405.71 库存商品——车床 101 279.99 21-4.借：主营业务成本——铣床 573 065.68 贷：发出商品——铣床 156 290.64 库存商品——铣床 416 775.04 21-5.借：主营业务成本——劳务成本 1 200.00
144 685.70 贷：劳务成本 1 200.00
实验九 总账报表岗位
1.借：应交税费 3 540 300 贷：银行存款 3 540 300 2.借：原材料 200 000 应交税费——应交增值税——进项税额 34 000 贷：银行存款 234 000 3.借：生产成本 3 000 000 制造费用 120 000 贷：原材料 3 120 000 4.借：生产成本 700 000 制造费用 150 000 管理费用 220 000 在建工程 130 000 贷：应付职工薪酬——工资 1 200 000 5.借：制造费用 2 200 000 管理费用 1 000 000 贷：累计折旧 3 200 000 6.借：银行存款 5 800 000 贷：应收账款 5 800 000 7.借：应付票据 3 011 660 贷：银行存款 3 011 660 8.借：应付账款 700 000 贷：银行存款 700 000 9.借：短期借款 2 085 000 贷：银行存款 2 085 000 10-1.借：银行存款 2 000 000 贷：短期借款 2 000 000 10-2.借：财务费用 100 000 贷：银行存款 100 000 11-1.借：银行存款 17 550 000 贷：主营业务收入 15 000 000 应交税费——应交增值税——销项税额 2 550 000 11-2.借：主营业务成本 8 500 000 贷：库存商品 8 500 000 12-1.借：银行存款 90 000 贷：交易性金融资产——成本 80 100 交易性金融资产——公允价值变动 5 000 投资收益 4 900 12-2.借：公允价值变动损益 5 000 贷：投资收益 5 000 13-1.借：银行存款 117 000 贷：其他业务收入 100 000 应交税费——应交增值税——销项税额 17 000 13-2.借：其他业务成本 80 000 贷：原材料 80 000 14.借：工程物资 117 000 贷：应付账款 117 000 15.借：银行存款 163 000 贷：应收票据 163 000 16.借：固定资产 237 000 贷：银行存款 237 000 17.借：银行存款 200 000 贷：投资收益 200 000 18.借：管理费用 500 000 贷：累计摊销 500 000 19.借：库存现金 1 200 000 贷：银行存款 1 200 000 20.借：应付职工薪酬——工资 1 200 000 贷：库存现金 1 200 000 21-1.借：在建工程 200 000 贷：应付利息 200 000 21-2.借：应付利息 200 000 贷：银行存款 200 000 22.借：固定资产 500 000 贷：在建工程 500 000 23.借：长期借款 2 600 000 贷：银行存款 2 600 000 24-1.借：固定资产清理 1 500 000 累计折旧 1 500 000 贷：固定资产 3 000 000 24-2.借：银行存款 1 520 000 贷：固定资产清理 1 520 000 24-3.借：固定资产清理 30 000 贷：银行存款 30 000 24-4.借：营业外支出 10 000 贷：固定资产清理 10 000 25.借：销售费用 2 000 贷：银行存款 2 000 26.借：生产成本 2 470 000 贷：制造费用 2 470 000 27.借：库存商品 10 200 000 贷：生产成本 10 200 000 28.借：银行存款 5 000 000 贷：应付债券——债券面值 5 000 000 29-1.借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 2 533 000 贷：应交税费——未交增值税 2 533 000 29-2.借：营业税金及附加 253 300 贷：应交税费——城建税 177 310 应交税费——教育费附加 75 990 30.借：资产减值损失 14 040 贷：坏账准备 14 040 31.借：资产减值损失 50 000 贷：存货跌价准备 50 000 32-1.借：主营业务收入 15 000 000 其他业务收入 100 000 投资收益 209 900 贷：本年利润 15 309 900 32-2.借：本年利润 10 706 260 贷：主营业务成本 8 500 000 营业税金及附加 253 300 管理费用 1 720 000 销售费用 2 000 财务费用 100 000 其他业务成本 80 000 营业外支出 10 000 公允价值变动损益 5 000 资产减值损失 35 960 33-1.借：所得税费用 1 150 910 贷：应交税费——应交所得税 1 150 910 33-2.借：本年利润 1 150 910 贷：所得税费用 1 150 910 34.借：本年利润 3 452 730 贷：利润分配——未分配利润 3 452 730 35.借：利润分配——提取法定盈余公积金 345 273.00 利润分配——提取任意盈余公积金 172 636.50 贷：盈余公积——法定盈余公积 345 273.00 盈余公积——任意盈余公积 172 636.50 36.借：利润分配——未分配利润 517 909.50 贷：利润分配——提取法定盈余公积金 利润分配——提取任意盈余公积金37.资产负债表
资产总计 185 989 640.00 负债合计 74 143 410.00 股东权益合计 111 846 230.00 38.利润表
利润总额 4 603 640.00 净利润 3 452 730.00
345 273.00 172 636.50
第20篇：主管会计与出纳岗位职责及要求
工作职责与任职要求
岗位：主管会计
部门：财务部
工作概述：在财务经理的直接领导下负责财务日常核算工作。
职责范围：财务部
直接汇报对象：财务经理
工作职责：
1.参与部门管理，提出改善工作的建议；参加部门的相关工作会议，参与部门相关重要事项的决策；参与相关财务管理制度的制定和修订工作。
2.按国家统一会计制度规定正确设置和使用会计科目。
3.审核各种原始凭证合法性、真实性、手续完备性、数字准确性，审核过程的有效性；根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，并定期登记明细账及总账，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全、账证相符、账账相符、账实相符；负责核算公司各部门实际发生的费用；结转销售收入、成本、费用等；负责定期的财务报表编制工作，做到数字准确、内容完整、报送及时。
4.负责审核出纳编制的银行存款余额调节表，并审查\"未达账项\"的真实性和合理性。
5.按照国家税法规定，月末准确计提各项税金，在申报期限内按期缴纳各种税款，并提出纳税筹划方案和建议。协助部门经理维持好与税务征管等相关部门的关系；负责向税务局等政府有关部门报送财务资料。
6.债权、债务及时登记、及时查清，明确应收账款对象，督促相关责任人定期催收，减少坏账损失，按月做好财务状况分析；定期监督各类合同的执行情况，及时反馈合同执行中发现的问题。
7.在行政管理部门的配合下，定期与出纳和相关资产使用、管理部门做好财产清查和核对工作，做到账实相符。
8.做好银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的整理、归档及保管工作，以备查阅。
9.办理财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理工作顺利进行。10.完成上级交给的其他日常事务工作。
日常工作：
1.核算工资，正常情况下于每月20日发放，特殊情况除外。
2.每月月底与出纳及仓管员核对账目，对现金及存货进行盘点。
3.做好记账凭证的编制及账目的处理工作。
4.确保公司各项税收的及时缴纳申报。
5.核对公司的各项往来款，督促应收款的及时回收。
6.审核及监督出纳的开票情况。
7.及时向财务经理汇报工作中存在的问题。
任职要求：
1.财经类专业，大专以上学历，三年以上房地产行业工作经验。
2.具有助理会计师以上职称，做事细心，责任心强。
3.熟悉房地产企业办税流程，税务政策。
工作职责与任职要求
岗位：出纳
部门：财务部
工作概述：在财务经理的直接领导下负责公司的资金收付结算工作。
职责范围：财务部
直接汇报对象：财务经理
工作职责：
1.参与部门管理，提出改善工作的建议；参加部门的相关工作会议，参与部门相关重要事项的决策。
2.严格遵守现金管理制度，审核所有费用支付的合法性、合理性、真实性和正确性，检查手续的完备性，不符合规定的有权拒付；根据审批手续完整的付款单据办理付款，未经领导批准的单据不得随意付款。
3.库存现金不得超过企业规定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。
5.按财务规定及时办理现金收付和银行结算业务，并编制相应的凭证。
6.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、账实相符。
7.按期编制现金(银行)日报、周报及月报，并核对银行往来账目，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达账项。
8.及时反映公司现金流向，及时关注银行存款余额，关注贷款、应付票据到期日，提醒领导合理调度资金，保证贷款及票据的及时归还。
9.负责现金、支票、汇票、发票、收据的保管工作以及银行、税务证照的办理、变更、年检工作。
10.完成财务部经理交办的其他工作。
日常工作：
1.及时结算已审批的员工报销。
2.根据已审批的付款通知书的付款期限，及时到银行办理转账或电汇业务。
3.每月20日准时发放工资，特殊情况除外。
4.每月月底做好现金及银行日记账的结账及对账工作。
5.每日下班前盘点库存现金。
6.及时清理员工借款，正常情况下不得跨月。
7.对于已付款发票未到的要及时催促经办人索取发票。
8.根据公司的业务需求开具发票，做好发票、支票、汇票的保管工作。
任职要求：
1.财经类专业，中专以上学历，一年以上工作经验。
2.持有会计从业资格证，为人诚实可靠，做事细心，责任心强。
