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学校内部控制培训材料
第一章 总 则
第一条 为了进一步提高中小学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业内部控制规范(试行)》等法律法规和相关规定，制定本制度。
第二条 本制度适用于全县教育系统各级各类中小学校(含幼儿园，下同)经济活动的内部控制。民办学校可参照执行。
第三条 本制度所称内部控制，是指中小学为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条 中小学校内部控制的目标主要包括：合理保证中小学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条 中小学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：
1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条 学校负责人对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条 学校应当根据本规范建立适合本校实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全中小学校各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章 风险评估和控制方法
第八条 学校应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
第九条 学校开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，校长担任组长。
经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交中小学校领导班子，作为完善内部控制的依据。
第十条 学校进行中小学校层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：
1、内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立学校各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
2、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
3、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全;执行是否有效。
4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。
5、财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的中小学校会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的中小学校会计制度编制财务会计报告。
第十一条 学校进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：
1、预算管理情况。包括在预算编制过程中学校内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题;决算编报是否真实、完整、准确、及时。
2、收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。
3、政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。
4、资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。
5、建设项目管理情况。包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。
6、合同管理情况。包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件，对外出租资产是否符合规定，有无签订长期资产出租合同;是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。
第十二条 中小学校内部控制的控制方法一般包括：
1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
2、内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
3、归口管理。根据学校实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
4、预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于学校经济活动的全过程。
5、财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
6、会计控制。建立健全学校财务会计管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
7、单据控制。要求学校根据国家有关规定和中小学校的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
8、信息内部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和中小学校的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
第三章 中小学校层面内部控制
第十三条 中小学校应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部稽核、工会、教务、后勤等部门或岗位在内部控制中的作用。
第十四条 中小学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
重大经济事项的内部决策，应当由学校领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本中小学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更(如单笔支出金额标准为村小2000元以上、中心校5000元以上、完职中学10000元以上)。
第十五条 中小学校应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。中小学校应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的中小学校应当采取专项审计等控制措施。
内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十六条 内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
中小学校应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
第十七条 中小学校应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。中小学校应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第十八条 中小学校应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制。对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入中小学校信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。
第四章 业务层面内部控制
第十九条 中小学校应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第二十条 中小学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
1、中小学校应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
2、中小学校应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第二十一条 中小学校应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在中小学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第二十二条 中小学校应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
中小学校应当建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第二十三条 中小学校应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全中小学校预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第二十四条 中小学校应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第二十五条 中小学校应当建立健全收入内部管理制度。
中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十六条 中小学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十七条 有政府非税收入收缴职能的中小学校，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
第二十八条 中小学校应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。学校应当按照规定设置票据管理员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
中小学校不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
第二十九条 中小学校应当建立健全支出内部管理制度，确定中小学校经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
第三十条 中小学校应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。
1、加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
2、加强支出审核控制。各校要确定专人全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
3、加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。大额支出实行转账结算，不得使用现金。签发的支付凭证应当及时进行登记。
4、加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿;与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。
第三十一条 根据国家规定可以举借债务的学校应当建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由学校领导班子集体研究决定并报县教育局备案。
中小学校应当做好债务的会计核算和档案保管工作。加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。
第三十二条 中小学校应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
第三十三条 中小学校应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。
第三十四条 中小学校应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据学校实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。
第三十五条 中小学校应当加强对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。
中小学校应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。
第三十六条 中小学校应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
第三十七条 中小学校应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。
第三十八条 中小学校应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。 第三十九条 中小学校应当对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。
中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
第四十条 中小学校应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
1、出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
2、严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
3、按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
第四十一条 中小学校应当加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第四十二条 中小学校应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
第四十三条 中小学校应当加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
1、对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
2、按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。
3、建立资产台账，加强资产的实物管理。中小学校应当定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。
4、建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。
第四十四条 中小学校应当建立健全建设项目内部管理制度。
中小学校应当合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。 第四十五条 中小学校应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。
第四十六条 中小学校应当建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由中小学校内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
第四十七条 中小学校应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。
第四十八条 中小学校应当按照审批下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建方的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目，中小学校应当按照财政国库管理制度相关规定支付资金。
第四十九条 中小学校应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
第五十条 经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。
中小学校建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。
第五十一条 建设项目竣工后，中小学校应当按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。
建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，中小学校应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。
第五十二条 中小学校应当建立健全合同内部管理制度。
中小学校应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同印章，严禁未经授权擅自以中小学校名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。
中小学校应当对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。
第五十三条 中小学校应当加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。
第五十四条 中小学校应当对合同履行情况实施有效监控。合同履行过程中，因对方或学校自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。
中小学校应当建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。
第五十五条 财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向中小学校有关负责人报告。
第五十六条 合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与学校经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据。
中小学校应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的工作秘密或商业秘密。
第五十七条 中小学校应当加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，中小学校应当在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向学校有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
第五章 评价与监督
第五十八条 中小学校应当建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。 第五十九条 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查学校内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
第六十条 中小学校应当根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。
第六十一条 中小学校负责人应当指定专门部门或专人负责对中小学校内部控制的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。
第六十二条 县教育局将会同财政部门对中小学校内部控制的建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促中小学校进行整改。
县教育局对中小学校进行内部审计时，应调查了解中小学校内部控制建立和实施的有效性，揭示相关内部控制的缺陷，有针对性地提出审计处理意见和建议，并督促中小学校进行整改。
第六章 附则
第六十三条 本规范自2016年1月1日起施行。
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校长岗位职责
长协助校长分管教育、教学、教研、学生生活管理、保安、总务等方面工作。
1、校长对学校的教育、教学和管理工作实行统一领导，副校
2、全面贯彻教育方针，执行教育法规和上级教育主管部门的指示决定，坚持按教育规律办事，完成教育、教学任务；负责制定学期、年度工作计划，及时检查执行情况，总结经验教训，提出改进措施。
3、负责教职工的工作安排和管理，努力提高教职工的职业道德水平和业务素质。
4、管好用好学校经费，关心师生生活，建立健全各项规章制度，依法治校，从严治校。
5、加强学校教职员工的师德教育，建立良好的学风和校风。
6、领导学校教学和教研工作，审定各科教学工作计划，合理安排专业和文化各科教学人员，努力提高教学质量。
7、领导学校总务工作，认真贯彻勤俭办学和坚持为教学服务、为师生生活服务的原则。规范财务制度和物资管理制度、加强对校舍、校产的管理。
8、加强学生日常生活的管理，抓好治安保卫工作，切实保证学生的安全。
9、加强自身学习，不断提高思想素质和科学管理水平。以身作则，言传身教。
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培训学校客服岗位职责
1、培训学校客服专员岗位职责
1.日常来电来人的接听与接待；
2.协助完成客户服务及受理等相关工作；
3.完成相关表单、文件的制作及撰写。
2、培训学校前台客服专员岗位职责
1.负责到访客人的接待及对前台电话的处理；
2.负责向客户介绍学校的服务和设施；
3.协助日常办公室事务，如接听电话、收发传真、文件打印及复印；
4.为整个办公室有关工作人员提供秘书工作的服务；
5.为上课学生作课程安排及提供相应的服务；
6.协助教学部处理学生投诉。
3、培训机构电话客服岗位职责
1、负责公司教育培训类课程的招生咨询工作，协同部门人员完成年度招生计划；
2、与学员不断沟通，帮助学员更详细的了解服务内容、促成学生在本中心学习；
3、利用电话完成招生工作，拓展及完善招生渠道；
4、邀约客户上门咨询及报名，做好每天的信息记录，协助组长攻单；
5、做电话记录，及时回访有意向的客户，并建立稳定的培训产品销售关系；
6、完成领导下达的其它项事务。
4、培训学校电话回访人员岗位职责
1、根据公司提供的客户电话，向客户推广公司的产品服务；
2、负责接听客户热线，为客户讲解、推广产品；
3、通过电话负责客户的约访工作；
4、协助配合销售团队，创造销售业绩。
5、培训学校就业部客服岗位职责
1、受理及主动电话客户，能够及时发现客户问题并给到正确和满意的回复；
2、与客户建立良好的联系，熟悉及挖掘客户需求，并对客户进行系统的应用培训；
3、具备处理问题、安排进展、跟进进程、沟通及疑难问题服务的意识跟能力，最大限度的提高客户满意度。遇到不能解决的问题按流程提交相关人员或主管处理，并跟踪进展直至解决；
4、具备一定的销售能力，针对公司现有的客户进行营销，让客户接受更为广泛的网络产品，达到最好的网络营销的效果。
5、不断接受公司的各项业务和技能提升培训。
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内部审核员岗位职责
a)在PT积极宣贯ISO9000族标准；
b)遵守审核员行为准则，熟悉审核程序和有关文件； c)传达、沟通和阐明审核要求，按分工编制检查表；
d)完成分工范围内现场审核任务，收集客观证据，记录观察结果；
e)编制不符合报告；
f)参加审核组会议，清楚、明确地报告审核结果； g)参与对质量管理体系有效性的评价；
h)参与验证纠正或预防措施的有效性；
i)配合并支持审核组长的工作，配合其他内审员开展内审工作。
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一、审计监察中心职则
1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。
2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。
3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议。
4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。
5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。
6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。
7、协助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。
8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。
9、完成公司布置的其它工作。
二、审计监察中心经理岗位职责
1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权。
2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。
3、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。
4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。
5、负责并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。
6、负责公司审计咨询工作，为被审单位提供管理咨询服务。
7、对本部门内部档案资料的安全、完整、保密负责。对被审单位提供的有关资料负保密责任。
8、对发现违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告。对发现的内部控制管理漏洞等问题，及时提出改进建议。
9、组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通交流情况，安排工作。
10、加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门
员工的管理和考核。
11、负责组织完成上级安排的其他工作。
三、审计监察中心主管位职责
1、协助经理对本中心进行管理，推动审计工作的顺利开展。
2、协助经理制定内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等，并具体负责实施。
3、协助经理组织并参与公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的专题审计活动。
4、负责各项常规审计工作的实施，负责审计工作底稿的复核，审计报告和审计调查报告的编写工作。
5、负责审计结论和处理意见执行情况的检查、督办工作。
6、协助经理开展咨询工作和业务培训。
7、完成上级安排的其他工作。
四、审计监察中心审计员岗位职责
1、参与制定公司内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等工作。
2、参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制。
3、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。
4、负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。
5、负责有关审计资料的原始调查、手机、整理、建档工作，按规定保守秘密。
6、参与审计相关业务制度和业务知识的学习和培训，不断提升审计业务水平。
7、做好审计管理信息系统的数据管理和安全运行维护工作。
8、完成上级安排的其他工作。
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A岗
1、在处长和分管副处长的领导下开展工作；
2、负责贯彻执行国家有关法律、法规、规章和制度，制定全系统内部审计的工作制度和实施办法；
3、负责拟订年度内部审计工作目标、工作计划；
4、负责全系统内部审计业务指导工作，发现工作异常情况，及时报告；
5、负责组织实施全系统内部财务审计和经济责任审计，撰写审计报告、审计意见书和审计决定；
6、负责落实审计部门的审计决定，监督系统被审计单位落实内部审计决定；
7、负责上报年度内部审计工作总结、整理归档审计资料；
8、负责内部审计协会相关工作；
9、负责协助做好全系统内部审计管理人员业务培训工作；
10、负责与审计、内审协会等部门的协调工作；
11、负责完成处领导交办的其他工作。B岗 预算管理或其他岗位人员不在岗时，负责其各项工作。
推荐第7篇：内部审计师岗位职责
1.为推动内控工作有序开展，实施年度内控检查,撰写报告。2.为保证内控工作成效，跟踪前检查报告要求或建议改进项目的实施情况。3.为提高内控工作水平，指导内部审计专员开展资料整理及跟踪工作。
推荐第8篇：培训学校教学主管岗位职责
教学主管岗位职责
一、思想工作方面：
1．教学主管首先要加强自身建设，严格要求自己，做群众的表率；要正确对待工作，正确对待自己，正确对待别人，要襟怀坦荡，大公无私；要善于学习，钻研业务，提高业务水平和管理水平。
2．认真做好教师的思想工作，狠抓教师的思想和业务，了解教师状况，稳定教师队伍，在学生、家长和社会面前展现良好的精神面貌，凝聚教师的战斗力。
二、培训方面：
1．制定全校教师培训计划（包括实习教师，为其安排指导教师），对教师进行业务和教学技能培训，以提高教师的教学和业务水平。对于实习教师要特别关注，用一对一的培训方式迅速提高他们的业务和教学水平，此项工作将记入教学主管年终考核。
2．制定学校本学期的教研教改计划，细分到每月、每周，做到每个教学组有教研课题，每个人有教研任务，并能够及时总结工作中出现的问题，同时制定有效的改进措施。
3．对于学校组织的培训，每次都要及时组织教师进行总结和消化，教学主管要根据教师的总结写出一份书面材料并于培训结束后半个月内上交技术总监，不得拖延。
三、教务方面：
1．教学主管要在校长的指导下抓好日常管理工作，做好教师的调配，最大限度发挥教师的特长，优化资源配置；通过每周工作例会，
1 辅助校长做好各项工作。
2．每学期初做好教学主管工作计划，并能够掌握各班的教学计划及人数、年龄结构和学习情况，有效控制各班的进度，按照计划开展各项工作。
3.各校的合班、分班、教师调动、教材变更等情况，至少要提前一个月向校长汇报和请示，待校长批准后再予以变动。
4．按时向学校校长上报各种计划、总结、报表，认真详实填写《教学主管月度工作报表》，并于每月最后一天将电子文本上报校长。
5．每月第二个周三和第四个周三上报学校教学进度（电子版），按照要求正确填写表格。
6．认真做好招生咨询工作，解决好在招生过程中出现的各种问题。
7．妥善处理好各方面对学校和教师的投诉，要既能解决问题，尽量让家长满意，又能得到家长的理解和支持。
2
推荐第9篇：培训学校执行校长岗位职责
岗位职责
一、主持学校日常管理工作。
二、与其他部长和管理校长讨论协调好其他部门工作。
三、执行学校决策，按学校全年工作计划安排布置好每周、每月的学校主要工作，并及时检查监督完成。
四、领导并协调好学校教育、教学、招生、安全卫生、物件采购、财务及其他学校工作。
五、本部招生教学等管理工作。
六、配合校长、分管校长做好招聘工作及全校教职工的工资档案、考核、奖惩、业绩分配等工作。
推荐第10篇：培训学校岗位职责说明书（推荐）
培训学校岗位职责说明书
行政专员：
1、办公室日常维护（卫生、钥匙、门窗）
2、办公室及校区申购物资、填写纸质、电子版（OA）出入库单。
3、费用报销。
4、集团网电信电话费补助申请。
5、工牌的办理。
6、教室及会议室预定。
7、周例会点名及会议记录。
8、领发生日券。
9、引导、接待外来宾客。
人事专员：
1、每月发放及收取绩效表。
2、办理社保、医保、公积金。
3、每月更新花名册、通讯录、员工相册。
4、每月考勤。
5、培训学校周计划。
6、办理新员工入职手续。
7、统计各类表格。
8、招聘。
9、制定规章制度。
10、辅助各部门负责人办公。
数据分析师：
1、百树优+合伙人相关合作项目数据测算
2、财年相关季度指标值制定
3、校管家系统日常数据维护；
4、上好课系统日常数据维护及相关需求汇总；
5、财务月度基本情况统计表的收集及汇总；
6、协助其他各部门完成数据表格的应用；
客服专员：
1、负责客服咨询热线的接听以及外呼工作；
2、为百树培优QQ家长交流群提供答疑服务；
3、受理学员家长的投诉，并在24小时内处理并反馈；
4、记录好潜在学员信息，登记预约测试学员信息，并将相关信息反馈给分校区前台；
5、配合好市场，对潜在学员进行回访或者分配资源；
6、管理好客服办公室的卫生；
7、了解每个时间段的优惠以及课程信息；
8、记录各种家长问题，并总结客服话术；
市场专员：
1、在市场部主任的领导下，负责公司营销信息管理、市场调研方案的策划、实施与业务管理。
2、负责跟踪、研究与公司有关的宏观环境动态、行业状况、需求变化及市场竞争格局，负责制定公司年度市场营销信息调研计划及预算，提交调研报告。负责制定专项市场调研方案，收集市场信息，分析调研结果，提交调研报告，预测市场动态，拟定应对策略。
3、竞争产品信息的收集、整理与反馈竞品陈列情况。
4、竞品的促销方式，竞争策略。
5、竞品的渠道分析、产品诉求点、广告诉求点的调查整理与分析。
6、主要几家企业信息的收集包括：地址、联系方式、优势、劣势、成熟区域。
网络推广专员：
1、负责网站的线上线下活动的策划、组织和整体推广，并执行。
2、负责收集策划活动的市场反馈信息，进行分析并调整活动方案。
3、根据要求策划、组织网站的专题，对网站的资源进行深度挖掘和资源整合。
4、整合各项数据指标，进行用户分析，并提交相关数据报告及整改，优化建议。
5、负责部份对外的沟通和商务合作，与目标网站达成资源互换和异业合作活动方案，提升网站品牌和知名度。
6、其他相关策划推广工作。
7、能够独立完成活动创意方案及方案撰写，具备扎实的文字功底、方案策划能力、提案制作能力。
8、精通html、c、js语言，有一定的查找错误能力。
9、能熟练使用ftp对官方网站文件进行管理，掌握office办公软件。
10、会简单操作PS等图片处理软件，具备较好的视觉审美能力。
11、熟悉网站合作流程，熟悉论坛合作等，具有网站合作成功经验。
12、责任心非常强，心细，性格活泼开朗，团队意识强烈。
13、对电子商务市场具备强烈的兴趣，思路清晰，具备策略思考与企划能力。
教务专员：
1、协助教学主任完成每学期课表的制定。
2、熟悉校管家教务排课系统，并熟练操作。
3、妥善保管所有学员的报名信息，并每学期进行必要的更新。
4、督促各科老师完成师生信的使用，点到，学生点评及作业布置情况，每周向教学主任汇报。
5、负责每学期教材的入库和发放。
6、协助培训学校完成一些紧急事务。
学科组长：
1、负责统筹安排本学科的教学计划和教研方向。
2、负责督导本学科其他老师的教学教研工作。
3、完成本学科的教学工作和教研工作。
4、协助教学主任完成有关学科课程推广方案的制定及执行。5.向全日制校区提供部分课程的教学教研计划及课件。
学科副组长：
1、协助学科组长督导本学科其他老师的教学教研工作。
2、完成本学科的教学工作和教研工作。
3、协助学科组长完成有关学科课程推广方案的制定及执行。
4、向全日制校区提供部分课程的教学教研计划及课件。
学科教师：
1、完成本学科的教学工作和教研工作。
2、执行本学科制定的有关课程推广方案。
3、向全日制校区提供部分课程的教学教研计划及课件。
校区主管：
1、校区环境的日常监督。
2、来访接待以及指引。
3、校区日常费用的收取。
4、新学员前测的接待。
5、信息报表的制作与上报。
6、协助校区主管进行日常的管理工作。
7、日常市场活动的配合及参与。
8、校区信息的整理与管理。
9、协助教学工作及日常生活。
10、配合学校老师完成学校各项工作。
11、与财务对接校区流水收入。
12、校区日常管理。
校区课程顾问：
1、校区环境的日常监督。
2、来访接待以及指引。
3、校区日常费用的收取。
4、新学员前测的接待。
5、信息报表的制作与上报。
6、协助校区主管进行日常的管理工作。
7、日常市场活动的配合及参与。
8、校区信息的整理与管理。
9、协助教学工作及日常生活。
10、配合学校老师完成学校各项工作。
第11篇：岗位职责内部审议稿
营销副总工作职责
1.根据公司发展战略和营销目标，制订年度销售工作计划及销售政策；
2.合理下达生产订单并便于公司统一平衡，组织生产作业；
3.实现年度销售任务，编制收入、回款计划，及时回收货款；
4.根据公司统一标准，制订经销商准入和评价考核制度，及时有针对性高效地对经销商做
好培训计划，并对经销商的开发进行管理。
5.依据公司财务管理相关制度和市场需求状况，制订销售通路推广费用和促销费用，并监
督相关活动的执行情况；
6.统计各渠道的发货销售量，及时了解各渠道的销售动态，进行销售核算与销售报表的统
计，监控、督促经营部门对销售计划的执行情况；
7.搜集、整理和反馈竞争对手以及消费者的各类信息，及时掌握市场动态并作出相应调整，
积极适时、合理有效地开辟新的销售点，努力拓宽业务渠道；
8.根据市场营销战略和品牌建设目标，规划品牌发展策略；
9.负责新品上市策划活动，制定新产品上市传播管理方案和上市推进计划；
10.根据年度促销计划拟定促销方案，并组织实施；
11.根据年度广告宣传计划及预算计划，制定公关传播方案，并进行广告效果跟踪调查；
12.负责做好部门团队建设、员工培训、考核以及合理化调配工作，带领本部门员工各方面
有明显进步。
13.对部门内部员工的考核权和聘任、解聘的任免权
销售总监岗位职责：
1.根据市场需求分解年度销售计划，制定细化的月度销售计划，并根据实际情况落实调整
目标、时间、责任人，确保销售计划的完成；
2.将年度销售计划及时提交公司生产、外协和财务部门，便于公司统一平衡，合理下达生
产计划并组织生产作业；
3.实现年度销售任务，编制收入、回款计划，及时回收货款；
4.协助经销商制订销售计划和业务发展计划，定期走访经销商，开发新的经销商，并对经
销商进行业务上的指导与培训；
5.依据公司财务管理相关制度和市场需求状况，制订销售通路推广费用和促销费用，并监
督相关活动的执行情况；
6.制订销售部门费用预算，并进行预算控制；
7.建立健全各种销售原始资料的归类、整理、收集、存档的管理工作，及时汇总填报年、
季、月度销售统计报表和分析报告；
8.根据公司年度经营计划，制定部门年度工作计划与部门预算；
9.编制、完善、执行部门职责范围内的各项规章制度与流程，协助评估各项规章制度与流程的有效性并提出完善建议；
10.协助人力资源部做好部门员工招聘、培训等工作，建设、开发、充分运用部门人力资源；
11.制订销售人员管理制度，负责销售人员的考勤管理，为销售人员提供后勤服务支持；市场总监岗位职责
1.搜集、整理和反馈竞争对手以及消费者的各类信息，及时掌握市场动态并作出相应调整，
积极适时、合理有效地开辟新的销售点，努力拓宽业务渠道；
2.不断扩大公司产品的市场占有率，对重大市场变动和政策变动情况及时上报公司领导；
3.根据品牌发展策略，组织协调广告公司制订规范的品牌识别系统，管理和监督品牌应用规范；
4.负责新品上市策划活动，制定新产品上市传播管理方案和上市推进计划；
5.根据年度促销计划拟定促销方案，并组织实施；
6.制定促销管理办法及促销员管理办法，对促销员进行培训和考核；
7.根据年度广告宣传计划及预算计划，制定公关传播方案；
8.参与广告创作，媒体洽谈，进行广告投放，并进行广告效果调查；
9.进行媒体公关协调，组织媒体对公司的采访及对外发言，整体把握与协调媒体报道稿件；10 .跟踪危机事件的事态发展，采取必要的措施，最大化消除危机带来的影响；
11 .和消费者建立信息沟通和交流的平台，及时处理好消费者投诉，保证消费者满意，提高企业信誉；
12.编制、完善、执行部门职责范围内的各项规章制度与流程，协助评估各项规章制度与流
程的有效性并提出完善建议
13.协助人力资源部做好部门员工招聘、培训等工作，建设、开发、充分运用部门人力资源；
【职位四】 区域经理：
上级对象：
销售总监
下属部门：
所属区域部门
主要职能、权限：
1、制订、执行所属区域内的市场目标，提报年度、季度和月度销售计划。
2、负责提报所属区域内的市场销售策略包括但不限于促销政策、招商政策、装修政策
和其他有利于市场发展的营销策略。
3、负责对所属辖区内的经销商管理、开发和维护。
4、处理、解决客户投诉、经销商库存和经销商促销政策。
5、负责收集整理竞争品牌信息包括但不限于：产品价格、促销策略、新品状况、人员
结构和绩效情况。
6、填写销售报表和统计报表。
7、完成上级领导交办的其他事宜
8、对下属员工的考核权和聘任、解聘的建议权。
【职位四】 电商经理：
上级对象：
销售总监
下属部门：
所属区域部门
主要职能、权限：
1、全面负责公司网络商城的日常运作、维护、销售与管理工作，包括发展规划销售计划的制定，货品组织，协调各个岗位分工各个部门间的合作。根据公司的指导方案，密切配合完成年度/月度销售目标。
2、制定、分解相关人员季度、月计划，监督指导完成销售任务。
3、负责网店整体规划、营销、推广、客户关系管理等系统经营性工作；
4、负责网店日常策划、上架、推广、销售、售后服务等经营管理工作；
5、负责执行与配合公司相关营销活动，组织策划店铺促销活动方案
6、负责收集市场和行业信息，制定相应的竞合策略和促销策略；
7、制定销售计划，带领团队完成销售业绩目标；
8、控制运营成本，对销售额，ROI、KPI等指标负责。
9、对于客户严重投诉危机处理，团队培训与激励等。
10、负责公司网站、微博微信等平台运营；网络营销渠道方案制定与实施
11、负责线上分销体系的搭建与管理，分销渠道的区隔与产品策略定制优化
【职位五】 客服经理：
上级对象：
市场总监
下属部门：
所属部门人员
主要职能、权限：
1、负责接待和处理客户咨询、投诉和其他问询事宜。
2、负责做好售后服务工作，及时处理好客户投诉，并及时向上级主管领导汇报。
3、负责下达销售提单和接听经销商订货。
4、负责统计营销中心销售数据和经销商返利数据，做好ERP系统的录入、核对工作
5、负责组织库存产品的期末盘点，在盘点中发现问题，要查明原因，并弄清责任，做好记录，分别按程序办理调整帐目手续。
6、负责编制销售统计报表，做好销售统计核算基础管理工作，建立健全各种原始记录、统计台帐，及时汇总填报年、季、月度销售统计报表。
7、完成领导交办的其他工作。
8、负责与财务中心核实经销商货款到账情况和余款数额。
9、对部门内部员工的考核权和聘任、解聘的建议权。
【职位六】 直营部经理（旗舰店店长）：
上级对象：
市场总监
下属部门：
所属部门人员
主要职能、权限：
1、负责专卖店的形象、卫生、产品陈列和店内、商场内人员安排等工作管理。
2、负责每日货品进出，做好监督管理审核工作，核准后要在有关单据上签字。
3、负责本市大客户档案管理工作
4、及时准确掌握店内存货周转情况，及时将信息反馈客服部经理处，以便于做出合理生产计划，及时供货。
5、协助公司运营中心做好物流发货工作。
6、负责安全检查，消防检查、店内防盗系统的安全维护工作。
7、负责直营店（柜）水、电和设备的安全维护工作。
8、负责店内员工和商场员工的考勤工作。
9、负责新入职营业员培训工作。
10、
11、
负责领导交办的其他临时性工作。 对部门内部员工的考核权和聘任、解聘的任免权。
第12篇：小区内部保洁岗位职责
小区内部保洁岗位职责
（一）公共场所的保洁。即指物业区域内；楼宇前后左右的公共地方；包括道路、广场、空地、绿地等的清扫保洁。
1、做到道路无纸屑、无杂物、无尘土飞扬。
2、广场干净整洁无尘土。
3、空地无杂物、无杂草、物污染物，干净整洁。
4、绿地无纸屑、无杂物、无杂草。
5、辖区(楼)内绿化带，如草地、花木灌丛、建筑小品等要清扫一次；
（二）楼宇保洁岗位职责：
物业管理区域内楼宇的清洁工作，要按要求做到：
1、每日清洁工作：
①辖区(楼)内道路要清扫2次，做到全天整洁、无垃圾、烟头等杂物；
②楼宇电梯间地板拖洗2次，四周护板清抹一次；
③楼宇各层楼梯及走廊清扫一次，楼梯扶手清抹一次；
④每户产生的生活垃圾及倾倒垃圾箱内的垃圾要收集二次，并负责清运至指定地点。
2、每周清洁工作
①楼宇各层公共走廊拖洗一次(主要指高层楼宇，可一天拖数层，一周内保证全部拖洗一遍)； ②业户信箱清拭一次；
③天台(包括裙房、车棚)、天井和沟渠 清扫一次。
3、每月清洁工作
①天花板尘灰和蜘蛛网清除一次；
②各层走道公用玻璃窗 擦拭一次(每天擦数层，一个月内保证全部擦拭一次)；
③公共走廊及路灯的灯罩清拭一次，另外楼宇的玻璃幕墙，每月或每季擦拭一次。
（三）、地下车库保洁岗位职责：
确保地下车库清洁整洁、车道畅通，保持良好的卫生清洁环境。保洁需遵守以下管理制度：
1、清扫车库地坪、斜坡车道、车道应使用尘推、扫帚、畚箕、拖把、推水器、刷子、全能清洁剂等用具。
2、清洁车库地坪、斜坡车道依次从一头的出入口至另一头的出入口清扫。清扫时，应集中思想，注意安全，身穿反光背心。清扫应先当中后两边；
3、为减少空气中灰尘，可适当喷清水。清扫时，发现烟蒂、杂物要及时清除，发现地面有油迹、污迹，可用全能清洁剂和刷子去除，再用清水过洗后将地面拖干净。在清扫中，发现业户保养车辆搞湿地面，要及时处理，保证地坪卫生。车库地坪要求无明显油迹、无杂物、烟蒂、纸屑、干净、无积灰。
4、斜坡车道，每二天用拖把拖清一次。若碰到地坪积水等特殊情况，要及时拖净扫清。
5、清洁车道地坪用尘推依次从一头的出入口至另一头的出入口推 尘，在推尘中，应集中思想，注意安全，若碰到地坪积水等特殊情况，要及时拖净扫清，待地坪干后再用尘推推尘。雨天用推水器或干拖把清除环氧树脂地坪上残留的水迹，勤巡视。要求每天至少上、下午二次推尘，及时扫去推出的垃圾。
第13篇：学校内部审计报告
XX学校
财经审计报告
（教职工工会、教代会）
2010年2月28日
XXx学校
财经领导审计小组
长：
员：
（XXx年春季） XXx……………………（校长） XXx……………………（副校长） XXx…………………（总务主任） XXx…………………（工会主席） XXx…………………（工会委员） XXx…………………（工会委员） XXx…………………（工会委员） XXx……………………（工会委员）
XXx学校
2010年2月28日组副组长：组
XXx上半年财经审计报告
为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校2010年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。
一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。
二、审计时间：2010年7月7日。
三、审计地点：学校财务室
四、审计内容：2010年 1月 1 日至 2010年 6 月 30 日学校财务收支情况。
五、审计结果：（附2010年上半年教育经费报表）
经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，财务管理规范。
建议：
1、报账的程序应该是:先到会计处领取报销凭证,由财务室指导报账,然后到主管部门签字,再到财务室审核,之后校长签字报销。
2、财务主管制定相应制度告知。
3、出差以舟车途补实际计算。
4、外出办事不能随随便便用餐。
六、参会人员签字：
第14篇：学校内部审计报告
2016年学校内部审计报告
2016年学校内部审计报告(一)
为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校20xx年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。
一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。
二、审计时间： 2010 年 7 月 7 日。
三、审计地点： 学校财务室
四、审计内容： 2010 年 1 月 1 日至 2010年 6 月 30 日学校财务收支情况。
五、审计结果：(附2010年上半年教育经费报表)
经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，财务管理规范。
建议：
1、报账的程序应该是:先到会计处领取报销凭证,由财务室指导报账,然后到主管部门签字,再到财务室审核,之后校长签字报销。
2、财务主管制定相应制度告知。
3、出差以舟车途补实际计算。
4、外出办事不能随随便便用餐。
六、参会人员签字：
2016年学校内部审计报告(二)
ABC管理学院(大学或学校)：
一、对财务报表出具的审计报告
我们审计了后附的ABC管理学院(以下简称ABC学院)财务报表，包括20XX年12月31日的资产负债表、20XX年度的收入支出决算总表、收入支出决算表、一般预算财政拨款收入支出决算表等(报表名称填报本次审计的决算报表名称)及有关附表和财务情况说明书。
(一)管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是ABC学院管理层的责任。这种责任包括：(l)按照事业单位财务规则《高等学校会计制度》及国家其他有关法律法规的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
(二)注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)审计意见
我们认为，ABC学院财务报表在所有重大方面按照事业单位财务规则、《高等学校会计制度》及国家其他有关法律法规的规定编制，公允反映了ABC学院20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的业务开展成果。
二、按照相关法律法规的要求报告的事项
(一)法律法规的要求
黑龙江省财政厅黑财注〔2011〕51号、黑财函〔2011〕210号和黑财注〔2012〕37号文件要求，财务会计方面的审计要点有单位预算管理、会计机构设置、会计人员资格、会计核算、货币资金管理、资产管理等六个方面，审计报告要予以披露。
(二)管理层与注册会计师的责任
按照有关法律法规的规定设计、执行和维护必要的财务会计方面的内部控制是ABC学院管理层的责任，注册会计师的责任是在执行审计工作的基础上对财务会计方面的审计要点发表审计意见。
我们实施了检查记录和文件等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们所获取的审计证据为发表审计意见提供了基础。
(三)审计意见
1、单位预算管理
2、会计机构设置。
3、会计人员资格。
4、会计核算。
5、货币资金管理。
6、资产管理。
XX会计师事务所 中国注册会计师：XXX (盖章) (签名并盖章) 中国注册会计师：XXX
中国 XX市 (签名并盖章) 关于**城一期*#楼工程 预算价审计报告 公司领导： 根据公司安排，审计部对**城一期*#楼工程的预算价进行了审核。上述工程的图纸及招标内容等有关资料由工程中心提供并对其真实性负责。我们的责任是依据2002年《全国统一建筑工程预算定额江西省单位估价表》等以及国家与我省关于造价组成的相关法律法规，出具真实的审核报告。在审核过程中，我们结合工程的特点，运用全面审核与重点审核等工程造价审计方法，实施了我们认为必要的审核程序
一、工程概况
本工程由南昌同济规划建筑设计有限公司设计。招标范围包括建筑土建工程、建筑装饰工程、强弱电及给排水、消防系统工程等安装工程。
二、审核情况
预算价编制及审核情况如下： 工程项目 工程中心 审计部 差额
土建工程 6350033.67 5625156.18 -724877.49 强电工程 196638.30 204805.92 +8167.62 消防工程 151538.66 140157.52 -11381.14 给排水工程 169227.05 136280.70 -32946.35 弱电工程 57462.26 81956.22 +11665.91 合 计 6924899.94 5965522.27 -749371.45
注：根据公司以往惯例，本次计算采用4.413%作为间接费、税金取费标准。 主要调整情况如下：
(一)土建部分
1、土方计算偏差较大，对于挖基坑送审量为3135.7 m3，审核量为2286.46 m3，此部分直接费差-24892.54元;
2、对所有进水的阀门井均做了检查井明显不经济，对此部分检查井送审深度为1.5米，审计部调整为0.8米，直接费差-11575.2元;
3、加气混凝土砌块墙送审量偏小，送审量568.82 m3，审核量为698.3 m3，直接费差+31422.59元;
4、对钢筋部分调整如下：
序号 品种 送审量(吨) 审核量(吨) 差值 1 圆钢10以内 184.95 169.74 -15.21 2 螺纹钢20以内 186 160.74 -25.26 3 螺纹钢20以外 87.282 88.455 +1.173 此部分直接费差-114612.25元;
5、屋面现浇珍珠岩送审362.88 m3，审核量为313.8 m3，直接费差-10300.62元;
6、对工程材料价格调整中，审计对主要材料都进行了调整，送审单价与审核单价差异较小，由于送审中对材料调整的项目较审核稿中不全面，此部分价差-23715.75元;
7、在取费过程中，审计采用了公司的惯例，按定额直接费计取4.413%的费率，而送审采用
的取费计取了其他直接费、现场管理费、临时设施费、上级管理费、定额测定费等且税金部分也采用了4.413%的费率。其中建筑部分多计了12.06%的费率(以定额直接费为基数)，装饰多计了45.36%的费率(以人工费为基数)。
8、具体差异形成分析表 建筑工程部分
名称 定额直接费 估价部分 材差 取费后
送审预算 4061100.32 942758.52 213741.34 6095418.93
审计预算 3892156.13 955640.50 190025.59 5402321.91 -693097.02 装饰工程部分
名称 定额直接费 估价部分 材差 取费后 送审预算 191340.54 254614.74
审计预算 202010.06 222834.27 -31780.47
9、其他部分差异不大，审计部做了少量调整。
(二)安装部分
给排水、强电、弱电、消防系统的预算审核编制，以设计图纸为依据计算工程量;材料单价以五种方式取价，其中电缆、铜芯线按江西电缆厂厂家报价;双孔信息插座、配电箱、石棉保温壳、板按市场行情估价;PP-R给水管、大便器、小便斗、桥架、灯具、开关面板、电管等按工程中心提供的单价;镀锌管、镀锌薄钢板、PVC排水管、消防拴箱按《南昌建设工程造价信息》第10期单价;不锈钢水箱、稳压泵、稳压罐等按送审预算单价。取费由定额直接费中人工费的60%和按4.413%税率的税构成。 预算调整的主要原因：-、核减部分：核减金额为36740.47元
1、在计算室外塑料排水管时，审计认为送审预算在数量上、材料单价上、套用定额上都偏高。故核减室外排水管金额为：7478.01元。
2、送审预算中地漏DN50计入了327个，审计依据送审的设计图纸计入了20个地漏，因此核减地漏金额为2738.46元。
3、消防系统中设计了56个消防箱，每个消防箱底下放2具灭火器，送审预算中已计入了此项费用。审计认为灭火器不存在施工程序，自己安排人购买放上去即可，故核减灭火器金额为：112具×55元=6160元
4、送审预算部分材料单价偏高、如PVC排水管等见下表： 材料名称 送审 数量 审核
数量 送审单价 审计单价 核减金额 备注
PVC排水管DN100 1180m 1164m 19.116元/m 15.9元/m -4049.28 审计单价11.246元/m，配件单价：4.65元/m
PVC排水管DN150 635m 635m
34.805元/m 27.53元/m -4619.63 审计预算管材单价24.811元/m，配件单价： 2.72元/m 金属薄钢板保护层 36m2 36m2 37.848元/m2 27.552元/m2 -370.66 合 计 -9039.57
注：审计核算材料单价由管材单价和配件单价组成
5、审核预算工程量与送审预算工程量有一定的差异(给排水系统) 名 称 送审数量 审核数量 核减金额(元) 刚性防水套管DN50 46个 0 -5170.05
刚性防水套管DN100 171 0 -28327.78 刚性防水套管DN150 0 104 +22173.4 合 计 -11324.43
二、增加部分：送审工程量漏项，主要有弱电系统中设计了消防拴报警按扭、起泵线系统，而在编制审核预算时，发现送审预算没有计入此项工程费用，审计预算已计入(消防报警按钮54个、控制电缆880m)。故增加消防工程费用为：29962.2元
三、存在的问题及建议：
1、图纸设计不合理： (1)、给排水系统单独设计了接空调凝结水排水管，接水口为喇叭口，设计高度一层为2.6m二层三层为2.1m、审计认为这是为壁挂分体空调而设计的。用DN50管口接凝结水足够，空调排水软管插入排水口就可以了，不需装喇叭口，在墙壁中间安装喇叭口既不好固定又不美观，建议取消喇叭接水口。 (2)、消防拴给水及生活给水控制阀门均设计在阀门井内，审计认为可以优化设计，取消阀门井，把阀门安装在一层的立管上，可以达到同样的控制效果，这样可节省78只阀门井及井盖的费用。如果未施工，建议有关专业人员商议是否可省去阀门井。
2、图纸设计不规范：弱电消防拴起泵线设计图有问题，防火电缆没有设计电缆套管，这不符合消防设计规范。消防规范规定消防控制线一定要用金属套管。建议施工管理人员要求施工单位按消防规范施工。
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面
***公司机密内部审计报告
报告名称：关于abc的审计报告
报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具
报告时间：200x年xx月xx日
报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门
二、报告正文
关于abc分公司的审计报告
abc集团内审字[200x]第0xx号
我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况……
审计中发现的问题及审计意见
一、abc分公司资金管理不规范
1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
2.xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况
按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%。
账实核对不符情况:
品种
盘盈
盘亏
盈亏绝
对值合计
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx%;超6个月的库存，占全部库存的xx%;超1年的库存，占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细：
品种合计
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上
分析原因……
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
审计意见……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
审计意见：……对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。
五、销售审计情况分析
1、x-x月销售额构成分析
200x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx%。从构成情况看……
2、x-x月销售量分析
从销量及增长幅度可以看出xx、xx、xx增长较快，xx销售增长缓慢，具体分析……
审计意见……
六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
……
审计意见……
九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……
审计意见……
十、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……
2、有效期问题……
3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象……
4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。
审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印;礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理;如同有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下，严格按礼品卡标注使用;除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系，尽快进行财务帐务或收款处理。
十一、分公司财务基础薄弱，不能适应财务管理的要求
库龄分析是一项很重要的基础管理工作，但分公司不能提供出存货的库龄，也从未进行过库龄、库存结构的分析，更无从谈起为公司存货决策提供信息……
合同签订、跟踪管理……
审计意见：以集团公司财务部牵头，组织xx部、xx部共同对存货管理、合同管理等基础性的财务管理工作……
十
二、分公司财务核算架构不合理
财务收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有独立的营业执照且为独立的纳税主体，从财税制度上应为独立经营、独立纳税的独立核算单位，但结合分公司的审计情况看，分公司并未形成为独立核算的经营实体，分公司会计行使的职责相当于部门核算员，并不是真正意义上的会计……
审计意见：……
附注：1.abc分公司基本情况表;
2.abc分公司职工借款情况表;
3.abc分公司借货明细表;
4.abc分公司销售分析表;
5.abc分公司费用分析表。
abc集团有限公司总审计师：xxx
助理审计员：xxx
审计部200x年xx月xx日 重视利润，忽视资产和负债
利润指标一直以来都是广大投资者投资决策时所参考、甚至直接依据的主要财务指标。新会计准则采用资产负债表观后，实质上一个公司的利润不仅由收入和成本费用来决定，而且还由资产和负债期初和期末的变动情况来决定，且利润中包含未实现的利得和损失。上市公司实施新会计准则后，利润也呈现出越来越波动、越来越虚化两个主要特点。在资产负债表观下，投资者更应该关注一个公司资产和负债未来的现金流入和流出情况即未来的获利能力，而不应该过于重视没有太大信息含量的综合性的利润指标，其实净利润指标还不如毛利率或者营业利润率指标对决策有用。
此外，大部分投资者习惯于分析上市公司的每股收益、净利润增长率、市盈率等少数指标，对财务报表很少有较为深入和全面的研究，因而，大部分进行盈余管理甚至财务欺诈的上市公司也主要是对利润及相关指标进行操纵。
忽视投资活动现金净流量
财务的核心是“现金流为王”，因此，不仅上市公司管理层非常重视现金流的管理，而且投资者也非常关注一个上市公司的现金流量状况。新准则实施后，上市公司将确认越来越多的持有利得或损失以及非经常损益，但这些损益往往没有相应的现金流量，导致净利润与现金流量相关性的下降。
投资者在分析上市公司时，往往习惯用经营活动现金净流量和净利润的对比来分析上市公司盈利质量或与经营活动现金净流量和流动负债的对比来分析偿付能力，而实质上这是较难看出上市公司盈利质量和偿付能力的。比如，当前一些上市公司可能主营业务是制造或外贸，但其较大比重的资产却是对外投资，投资可能成了该公司利润和投资活动现金净流量的主要来源，其经营活动现金净流量可能一直为负，但投资活动现金净流量却可能很好。
忽视母公司个别财务报表
合并财务报表是反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。合并财务报表所反映的会计主体是会计意义上的“主体”，合并财务报表不反映任何现存企业的财务状况和经营成果。由于母、子公司之间业务的多元化和差异化、合并范围的影响以及合并抵销过程中存在的一些问题，因此合并财务报表很难为投资者提供决策有用的会计信息。
重视年报，忽视季报
投资者往往重视对上市公司经过审计的半年报和年报的分析，并据此作出投资决策，实质上年报往往掩盖了季度之间的波动，年报往往是较为滞后甚至严重滞后的会计信息，据此决策可能会受严重误导。例如，在金融危机发生后，很多上市公司第
一、二季度的季报数据还比较理想，从第三季度开始出现了大幅度的波动和恶化，但从上市公司披露的年报来看，大部分上市公司总体业绩同比却并没有严重恶化，有些甚至还有不错的增长，这就是年报严重掩盖了季度之间的波动情况。
忽视数据的质量分析
投资者在阅读上市公司财务报告时，往往直接拿财务报表数据进行盈利能力、偿付能力、运营能力和发展能力方面的分析，而没有对这些数据进行一些必要的剔除(如对非正常和未实现利润的剔除、对不真实资产和负债的剔除)和处理。一般投资者通常容易忽视对上市公司的收入和利润质量、资产和负债质量、所有者权益质量等方面的深入分析。
忽视非财务信息
虽然上市公司的财务报表提供了大量的会计信息，但这些财务信息往往是滞后的、综合性的、静态的会计信息，并且财务报表上既包括历史成本信息还包括公允价值信息，这些会计信息远不足以作为投资者进行投资决策的依据或者全部依据。而我国广大投资者对上市公司进行财务分析时往往过于重视对财务信息的分析，忽视了对非财务信息的分析。非财务信息包括那些不以货币为主要计量单位，不一定与企业财务状况相关，但与企业生产经营活动有密切联系的各种信息。投资者如果忽视对上市公司创新能力、产品和服务质量、市场地位和竞争力等非财务信息的分析，可能就很难对上市公司的未来盈利能力作出准确的判断。
忽视报表附注
财务报表数据是用货币高度概括的结果。因而，如果单纯用总括数据进行分析，就可能无法得到决策有用的信息。而附注是财务报表的必要补充和说明，投资者在对上市公司进行财务分析时，忽视了报表附注的分析，尤其是或有事项、承诺事项、关联交易事项、资产负债表日后事项的分析，则很可能得出错误的结论，作出错误的投资决策。此外，投资者需要注意的是在新准则体系下，关联方交易披露的范围扩大了。这可能使得广大投资者容易分散对重要关联方交易的关注程度。
比如，利润表中的“公允价值变动收益”项目，其来源于交易性金融资产和交易性金融负债公允价值的变动、投资性房地产公允价值的变动。假设某上市公司2013年半年报利润表公允价值变动收益为3000万元，而报表附注里关于公允价值变动收益的说明是，其中：600万元为交易性金融资产，2400万元为投资性房地产的公允价值变动，虽然，这利润表中3000万元都是“浮盈”，但投资性房地产的2400万元“浮盈”是评估的结果，而不是实际价格变动的结果。
忽视业务实质的判断
投资者进行财务报表分析，一定要结合上市公司的业务情况对数据进行分析判断，而不能仅从财务数据得出分析结论。当然，一部分投资者可能由于财务知识的欠缺，对财务数据本身的涵义都不太了解，更别提财务数据背后的业务实质分析了。
比如存货数据，不同上市公司披露的存货数据，其信息含义是大不相同的。
2008年金融危机发生后，一部分上市公司年初为了防止通货膨胀而进行了大量采购，而下半年随着市场的萎缩，产品又严重滞销，从而导致构成存货的原材料和库存产品严重偏高。但存货数据较高或很高并不能就此得出该公司经营出现了问题的结论，一定要结合公司实际、行业情况、所处阶段和采、购、销情况来进行全面分析。公司存货偏高，有些可能是为了囤积获利、有些是供应商集中供货、有些可能是提前采购等原因所致。
忽视非经营性损益分析
非经营性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额和发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。按照证监会的规定上市公司的非经营性损益包括十五个方面的内容。
经营性损益是经常性的、持久的，是对上市公司进行未来盈利能力进行预测的基础;非经营性损益是偶然的、非持续的，具有很大的不确定性，但是长期以来，我国上市公司出于各种需要，操纵非经营性损益的行为已司空见惯。目前，许多投资者在进行报表分析时要么关注经营性损益的增长情况，要么只关注净利润的实现情况，而忽视对非经营性损益进行全面深入地分析。
第15篇：销售部内部培训
销售部内部培训
（一）
——销售部人员构成、工作范围及内部管理规范
一、人员构成
公司领导——销售部经理——销售主管——销售人员
二、工作职责及范围
1、销售经理：
负责调近期市场走向，调整销售策略；
统筹客户的信息反馈；
管理、组织、协调好销售、员工的关系；
定期向公司汇报销售的情况。
2、销售主管：
负责监督销售人员的运作；负责团结协调各员工之间的关系；
定期向上级汇报销售的情况及销售中存在的问题。
3、销售人员：
负责客户的接待，追踪、跟近及售后服务；
负责收集客户的意见与建议，并及时向上级反映；
定期做市场调研了解对手的情况；
定期做自我总结。
三、销售部内部管理规范
1、严格遵守公司及销售部内部的的规章制度及作息制度，不迟到、不早退、不旷工，
有事有病要向上级领导请假，经同意后方可休假。
2、上下班要及时填写考勤表，不准互相替写。
3、工作日要穿戴整洁，注意个人仪容、仪表、仪态。不穿奇装怪服，不穿鞋拖；女员
工长发者要将长发束起挽成发髻；男员工不留过耳长发。
4、认真完成本职工作；如遇到困难要及时与领导沟通，不准擅做主张。
5、不准利用办公电话拨打私人电话、信息台或长途电话，如拨打办公长途电话，须先
登记，经领导同意后方可拨打。
6、认真做好每日的清洁工作，保持售楼处内整日的整洁。
7、电话铃响两声后接听电话，语气要温和，注意文明礼貌用语和专业术语的使用，避
免不礼貌现象的发生。
8、按照客户轮换制度接待客户，接待客户时要主动热情、有礼貌，讲解时要口齿伶俐、
思路清晰、使用专业术语。接待完毕要做填写好客户联络单，并在每天的晚会上汇报客户情况。要严守客户的秘密。
9、注意报纸、杂志等专业资料的收集、整理与存档，并适当地向上司提出合理化建议。
10、注意保管好销售部内部的各种办公用品，重要资料要保密。
11、不准在办公时间内嬉戏、打闹、大声说笑
第16篇：培训内部调查
调查问卷
I.您觉得自己对公司的基本历史、企业文化和行业前景了解程度怎么样？
A.非常了解B.很了解C.一般了解D.不了解
II.对于“有限合伙”了解的程度怎么样？
A.非常了解B.很了解C.一般了解D.不了解
III.以下几种金融产品中，您对哪些有过了解？（可多选）
A.信托B.P2PC.股票D.基金
B.E.银行理财F.以上均无
IV.以下几种金融产品中，您想了解哪些？（可多选、至多3项）
A.信托B.P2PC.股票D.基金E.银行理财
V.关于房地产的历史及其发展了解程度怎么样？
A.非常了解B.很了解C.一般了解D.不了解
VI.希望每个月接受培训次数
A.2次以下B.2~5次C.5~8次D.8次以上
VII.希望得到哪方面的培训或提升？
第17篇：反洗钱内部培训
反洗钱内部培训
一、法律法规：（一法四规）
一法：《中华人民共和国反洗钱法》，2007年1月1日起施行。 四规：
1、《金融机构反洗钱规定》，2007年1月1日起施行。
2、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，2007年3月1日施行。
3、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，2007年6月11日发布日起施行。
4、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》2007 年8月1日起施行。
二、其他监管要求 证监会要求：
《关于做好大额交易和可疑交易报告及相关反洗钱工作的通知》，从2007年10月1日起报送报告。
《证券期货业反洗钱工作实施办法》，2010年10月1日起实施。 人民银行具体要求：
《中国人民银行关于证券期货业和保险业金融机构严格执行反洗钱规定防范洗钱风险的通知》
《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》 《反洗钱现场检查管理办法（试行）》 《反洗钱非现场监管办法（试行）》 中国证券业协会要求： 《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》 《证券公司反洗钱客户风险等级划分标准指引》
三、反洗钱主要架构
（一）国务院反洗钱行政主管部门是中国人民银行，设立反洗钱监测分析中心负责接收人民币、外币大额交易和可疑交易报告。
（二）公司设立反洗钱管理委员会，为公司反洗钱工作的最高决策机构。
1、法律合规部为公司指定负责反洗钱工作的职能部门。
2、公司反洗钱工作的重点主要是在营业部层面，经纪业务总部作为业务主管部门，负责对营业部的反洗钱工作进行统筹、指导和具体推动。
3、稽核部将反洗钱检查工作纳入日常稽核工作中，负责稽核公司反洗钱内控制度的执行情况。
4、信息技术部负责配合完成与反洗钱有关的系统建设工作。
5、销售交易部比照营业部对所从事的经纪业务展开反洗钱工作。
6、资产管理总部比照营业部对理财客户进行客户身份识别、客户身资料保存以及交易记录保存等工作。
7、运营管理部负责按照反洗钱法律法规办理营业部客户的特殊资金划转业务，向风险管理部报送经办的属于大额交易的资金划转业务
8、计划财务部负责对公司自有资金的流动和使用进行监控。
四、金融机构的法定义务
1、反洗钱内部控制制度：确定领导小组和岗位职责。
2、客户身份识别：首次识别、持续识别和重新识别。
3、大额交易和可疑交易报告：
4、客户资料和交易记录保存：不低于20年。
5、每年进行反洗钱宣传培训和宣传。
6、配合监管部门和公司组织的反洗钱检查和调查。
7、加强与当地人行以及法律合规部的联系与报告。譬如工作检查、反洗钱报告、监管函等。
8、做好工作记录。反洗钱会议、学习、培训、宣传、可疑交易甄别、风险等级划分记录等等。
9、非现场监管工作。反洗钱工作季报和年报，保证报送及时、数据准确、内容完整和全面性。
五、主要内容
（一）客户身份识别（首次识别、持续识别、重新识别）
1、首次识别（需要进行身份识别的业务）：开户、挂失、销户、清改密码等临柜业务。
（a、个人客户需要登记和留存：性别、国籍、职业、身份证有效期等；b、机构客户需要登记和留存：住所地（注意区别通信地址）、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码、营业执照有效期、控股股东或实际控制人、负责人、授权办理人证件有效期。）
2、持续识别：证件过期、高风险客户等需要营业部进行客户身份持续识别，督促客户更新身份信息。
3、重新识别：变更重要信息、异常交易客户、名字与洗钱涉案人员相同的客户、资料存在疑点的客户。识别客户身份时采取的措施：a、通过批量挂号信、短信、邮件等多种方式，要求客户补充身份资料或者证明文件；b、要求客户提供公证机关出具的证明书；c、回访客户；d、实地查访；e、向公安、工商行政管理等部门核实；f、其他可依法采取的措施。
4、要求：
（1）勤勉尽责，严格执行客户身份识别制度
1账户管理岗：负责营业部客户的身份识别、○身份持续识别工作和身份重新识别，发现、甄别大额交易和可疑交易并及时报告，对客户进行反洗钱知识宣传。
2营销人员：深入了解客户资金来源去向、交易目的和交易性质，落○实“了解你的客户”原则，负责营业部核心客户的身份持续识别工作，发现、甄别大额交易和可疑交易并及时报告，对客户进行反洗钱知识宣传。
（2）严把开户关
1实名制开户：○要求客户使用符合法律法规及公司规章制度规定的有效身份证明文件上的姓名或名称。 ②不开匿名账户或假名账户。 ③不为身份不明的客户开立账户。
④账户名实相符：客户资金账户对应的证券账户、开放式基金账户、衍生产品账户及集合理财产品账户必须与客户的资金账户名实相符。 （3）确保客户银行账户与资金账户名实相符
应当了解客户及其交易目的和性质，了解实际控制人和交易的实际受益人。
（二）大额交易和可疑交易的识别和报告
大额交易和可疑交易认定标准由中国人民银行根据实际需要进行调整。
1、大额交易
（1）大额交易标准《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
客户单笔或者当日累计通过银证转账以外的方式支取人民币20万元以上或者外币等值1万美元以上。 （2）我司大额交易报告流程
反洗钱系统从数据中心抽取符合大额特征的交易—〉推送至OA反洗钱填报模块
营业部、销售交易部、资产管理部等业务部门—〉根据OA提示于T+1日内填报大额交易报告—〉提交至法律合规部
法律合规部—〉于T+5日内通过OA下载数据—〉通过中国反洗钱监测中心系统校验上传
2、可疑交易
（1）可疑交易的认定标准。
①客户资金账户原因不明地频繁（每日发生3次以上或每日发生且持续3天以上）出现接近（阀值的百分之八十）于大额现金交易标准的现金收付，明显逃避大额现金交易监测。
②没有交易或者交易量较小的客户(1年内自主交易次数小于3次)，要求将大量资金（单笔或累计低于但接近大额交易标准）划转到他人账户，且没有明显的交易目的或者用途。
③客户的证券账户长期闲臵不用（1年内自主交易次数小于3次），而资金账户却频繁发生大额资金收付。
④长期闲臵的账户原因不明地突然启用，并在短期（10个工作日以内）内发生大量证券交易。
⑤与洗钱高风险国家和地区有业务联系。（根据证券业协会发布《证券公司反洗钱客户风险等级划分标准指引》高风险国家和地区识别依据：a、国家有关部门发布的制裁、禁运的国家和地区，或支持恐怖活动的国家和地区；b、联合国等国际权威组织发布的制裁、禁运的国家和地区，或支持恐怖活动的国家和地区；c、缺乏反洗钱法律和反洗钱监管的国家和地区，如金融行动特别工作组（FATF）认为缺乏反洗钱法律和反洗钱监管的国家和地区；d、贩毒、腐败或其他严重犯罪活动猖獗的国家或地区；e、被称为“避税天堂”的国家或地区；f、离岸金融中心；g、其他风险程度较高的国家或地区）
⑥开户后短期内大量买卖证券，然后迅速销户。（开户10个工作日内买卖金额单笔或累计低于但接近大额交易标准，后通过撤销指定或转托管、转移资金以及销户等方式结束交易行为。）
⑦客户要求基金份额非交易过户且不能提供合法证明文件。 ⑧客户频繁办理基金份额的转托管且无合理理由。
⑨客户要求变更其信息资料但提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑。
⑩客户其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的。 （2）报告流程
公司疑似可疑交易数据由法律合规部通过反洗钱系统自动抽取和业务部门自主报送两种方式进行采集。 ◆自动抽取方式：
反洗钱系统----综合业务平台抽取符合可疑特征的交易--推送至OA反洗钱填报模块
营业部、销售交易部、资产管理部、融资融券部等业务部门----人工甄别其可疑程度----于T+5日内通过OA反洗钱模块填报相应类别的可疑交易报告
经纪业务总部----对营业部报送的可疑交易报告进行审核----提交法律合规部
法律合规部----于T+10个工作日内对可疑交易报告进行复核----通过中国反洗钱监测中心系统校验上传 ◆自主报送方式：
由业务部门在日常办理业务过程中或身份识别过程中发现符合可疑特征的客户时，通过反洗钱系统自主报送。
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 备注：“短期”系指10个工作日以内，含10个工作日。
“长期”系指1年以上。
“大量”系指交易金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的。 “频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。
“以上”，包括本数。
（三）客户风险等级划分（证券业协会发布《证券公司反洗钱客户风险等级划分标准指引》）
1、要求：
（1）制定风险等级划分标准时，应综合考虑客户身份、地域、业务、行业、交易等风险因素。 （2）证券公司应建立健全客户业务办理审核程序，高风险等级客户的审核应严于较低风险的。
（3）对于缺失身份证件有效期限、职业等身份基本信息的客户，应要求客户补充身份资料、回访、实地查访、向有关部门核实等方式进行识别或者重新识别。由于客户的原因仍无法补齐身份基本信息的，应予以一定关注，适当提高风险等级。
（4）证券公司对高风险等级客户至少每半年审核一次。
2、高风险等级客户的绝对标准 （1）恐怖活动；
（2）被制裁或禁运的国家或地区； （3）缺乏反洗钱法律和监管的国家或地区； （4）外国政要及其家人； （5）贩毒、腐败等犯罪活动； （6）违法违规。
一旦符合：无需识别，直接划分为高风险。
3、高风险等级客户的相对标准（我司划分标准详见《光大证券股份有限公司营业部客户反洗钱风险等级划分工作实施细则》） （1）被确认为可疑交易上报的；
（2）资产200万或等值外币以上，客户关键信息不全的； （3）资产与年龄、职业、财务、经营业务等严重不符： （4）100万以上，未成年人和75岁以上老年人； （5）资产超注册资本20倍的机构客户； （6）其他情形。农民、普通工人超100万；公务员超200万。 （7）机构户一年内3次以上变更企业名称、主营业务、住所或法定代表人等重要信息；
（8）其他经分析识别后被认为存在较高洗钱风险的。
六、反洗钱工作的难点
（一）缺乏可靠的客户身份识别技术手段
公司目前已实现通过联网核查公民身份信息系统对居民身份证件进行核查，客户身份证件的真实性得到有效验证，大大提高了身份识别的准确度，可有效杜绝匿名账户或假名账户。但是依然无法对客户从事的职业、收入状况、住所等信息进行更为深入的了解，主要获得途径就是客户自行申报；对于机构客户，想要对其提供的证照本身和其显示信息的真实性加以验证更不是容易做到的事，大多只能被动接受客户提供的信息。
（二）可疑交易识别方面。
1、客户资金第三方存管后对资金流向监控困难；
2、非面对面业务对可疑交易识别带来的困难；
3、证券公司反洗钱工作人员分析水平参差不齐；
4、缺乏经验交流和行业指导。
七、协会关于单客户多银行的政策规定
关于合规与风险管理
（一） 证券公司合规风控部门应加强对单客户多银行服务方式的合规审查、监测及风险监控。包括审核单客户多银行服务方式相关制度、流程和协议；监测单客户多银行服务方式开展情况;制定相关合规监控制度,实施风险监控等。
（二）证券公司应按照现行法律法规、监管规章、自律规则中关于客户账户开立、客户资金管理、反洗钱等有关规定，对单客户多银行服务方式中可能存在的同一客户各账户信息不一致、账户间禁止性资金划转、非交易目的资金划转、大额转账及涉嫌洗钱的资金划转等重要风险点进行识别，设计监控指标，实施日常监控，并对监控预警事项进行分析、核查、报告和处臵。
（三）证券公司应对客户多个资金账户与证券账户信息一致性进行监控，并按规定对预警信息进行处理。
1、监控预警指标：通常应每日对客户不同资金账户关键信息、资金账户与管理账户关键信息及资金账户关键信息变更记录进行比对、查询，并按规定期限对资金账户与证券账户关键信息进行比对，发现差异或异常即为预警标准。
2、对于预警信息，应立即检查信息系统留痕，发现涉嫌擅自修改客户信息的，立即与有关客户核实，查找是否存在违规行为，并及时按规定进行处理、报告。
（四）证券公司应对客户非交易目的资金划转进行监控，并根据与客户的协议约定对预警信息进行处理。
1、监控预警指标：通常可将客户连续5次进行主、辅资金账户间资金划转且在同一期间无任何证券交易行为，并将资金从证券公司取出的情形，作为预警标准。
2、对于预警信息，经过核查后认为客户涉嫌非交易目的资金划转的，证券公司应对客户进行警示，必要时限制其资金账户之间的资金划转功能。
3、对于已被限制资金划转功能的客户，在对客户进行尽职调查、客户承诺了解单客户多银行服务方式的目的并不再进行非交易目的资金划转之前，证券公司不得为其再次开通资金划转功能。
（五）证券公司应加强单客户多银行服务方式的反洗钱监控，对由此产生的大额转账及涉嫌洗钱的资金划转行为，应按照《反洗钱法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等规定进行核查、分析、报告和处臵。
1、大额交易报告方面，应对转账金额达到《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定阀值的主、辅资金账户之间资金划转进行监控，并按时向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告。
2、可疑交易报告方面，应对发生的“短期内资金分散转入、集中转出”、“短期内资金集中转入、分散转出”及“证券账户长期闲臵不用，而资金账户却频繁发生大额资金收付”等情况进行监控，并严格履行可疑交易数据的报送职责，对经分析、识别后认为涉嫌洗钱的，向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告，必要时，应同时向住所地中国人民银行分支机构报告。
（六）对于通过监控发现存在违法违规行为或重大风险隐患的，证券公司应按照有关规定及时报告监管部门。
八、洗钱手法的研究
法律合规部关于转发《中国人民银行办公厅关于2010年证券期货业金融机构大额交易和可疑交易报告报送情况的通报》的通知近日，中国人民银行转发了《中国人民银行办公厅关于2010年证券期货业金融机构大额交易和可疑交易报告报送情况的通报》（详见附件，以下简称“通报”），“通报”中统计了截止2010年底，全国336家证券期货业报告机构报送大额交易报告35万份，涉及交易58万笔，分别比2009年增加16%和28%，报送可疑交易报告12万份，比2009年减少33%。
“通报”指出大额交易及可疑交易报告工作存在一些突出问题有，具体如下：
（1）错报现象依然突出，在大额交易和可疑交易识别时，部分证券期货业金融机构将转账交易当作现金交易分析和处理，报送了大量与实际情况不符的大额和可疑交易报告，严重干扰了大额和可疑交易的正常监测分析工作；
（2）可疑交易分析工作仍待加强，大部分证券期货业金融机构仍完全或主要依靠系统自动填报可疑交易报告，既没有提供客户身份、开/销户、交易金额、交易频率等背景信息，也没有对可疑点进行阐述。
同时，为提高大额交易及可疑交易报告质量，人民银行进一步提出如下工作要求：
（1）加强大额和可疑交易识别工作的管理，杜绝批量性错报现象的再度发生。
（2）加强洗钱手法研究，拓展可疑交易分析深度，完整填写可疑交易报告，及时完成数据补正工作；
（3）各证券公司的可疑交易监测范围不应仅局限在个人客户经纪业务，而应覆盖公司经营的各类金融产品。
综上，请相关部门加强对可疑交易和客户身份的人工甄别工作，按时保质报送大额交易和可疑交易的报告，将公司反洗钱相关工作要求落到实处。公司将适时对相关部门进行反洗钱专项现场检查，并将反洗钱工作纳入合规考核内容。
讨论：
1、利用证券期货市场进行洗钱。为达到把“黑钱”“洗白”的目的，有些不法分子使用支票存入资金，然后将其作为证券期货市场内受获得资金转移，有的买入股票后，将股东账户和其中的股票转托到其他的证券公司，然后将股票卖掉，提取现金。（讨论：目前采用三方存管的方式能否杜绝此类洗钱方式、其中银行卡是同名但是不法分子可以通过开通不同银行的三方存管，特别是现在有了多银行的三方存管这种业务形式）
2、举例：一台湾籍老板，利用各种关系开立多个非本人的关联账户，但是实际控制人是他本人，通过权证交易（T+0的交易方式、换手率高）、申购新股、国债回购等低风险的交易后将钱转出，是否能达到洗钱的目的。
3、账户对倒：通过两家以上不同的证券公司，分别使用不同的姓名开立账户，针对交易不活跃的证券进行低卖高买进行对倒，将资产转移至另外的账户，（涉嫌盗买盗卖）。
第18篇：办公室内部培训
机电工程学院学生会办公室内部培训
时间飞逝，又迎来了新的学期，新的挑战，面对各种繁琐而复杂的工作，我们没有畏惧。办公室作为一个负责管理整个学生会的日常事务，协调各部门工作开展的职能部门，为了尽职尽责地完成部门的各项工作，且积极主动地协调其他各部门的工作，提高整个学生会的工作效率，充分发挥办公室在学生会中的调配器的作用。为使办公室新部委对学生会办公室的各项工作都有所了解，促进办公室与各部的密切联系，加强其合作交流，提高新部委的思想素质、工作水平以及组织协调能力，机电工程学院学生会办公室对其内部的新部委做了多次培训。在培训过程中每个新部委都表现出了自己的特色，相信大家都各有所得，为今后学生会的工作与发展而努力。
在学院团委学生会的领导的关系下，学生会办公室根据其工作职能在总结上学期工作经验的同时再结合本学期的实际情况对新部委做出了一下培训：
一、办公室的基本工作
1、运用上学期的办公室的基本职能的视频对办公室的职能再一次做出了详细的讲解，重新布置与美化的团委学生会的活动室，处理学院各个部门的日常事务。
2、信息管理。对各部门的新部委的值班表与联系表的安排将进行调整。统计系干部的名单，电话号码，制成图表， 方便老师、主席团及各部门的联系工作。
3、及时申请团委学生会所需要的活动办公用品，并且在最短时间内做出整理和统计。
4、对各个部门每周的例会做好通知、记录，并且落实例会的决定。
5、重新制定并且完善办公室的各项规章制度。对于日常工作，如会议记录、通知书写、活动室的整理、通知的发放等方面继续细致化。
6、协同主席团按照学生干部考核条例做好学生会干部的考核工作，及时向团委老师汇报考核结果。
7、本部门将定期开例会(会议的频率还应视具体的情况而定),初步定为每周一例会。例会主要是对近期内的各项工作予以及时总结。发现不足,肯定成绩。并按照实际情况制定下一阶段工作的重点，以及具体实施方案。
二、学院活动
1、收集各部门及各班级的工作计划与工作总结以及联系方式，以便对各个班级的基本情况有所了解，为以后学院各个活动的通知发放做好准备。
2、妥善保管好各部门、各项活动的计划、总结以及相关系学生会的所有资料，做好期末存档工作。
3、作好学生会各项活动的记录。在各部组织活动后，将活动资料保存，使各项活动有案可稽。
4、因人而宜，因事而宜。在具体开展工作的同时，因人因事调节，让每个人找准适合自己发展的位置，这样才能保证各项工作的顺利开展，在分配任务时能详尽考虑到各阶段工作中的人员分配问题，做到有工作时人人参与，以避免分配不均而造成的成员阶段性心理失衡，最终充分发挥我们团队的力量。使部内成员相互协作、互帮互持、团结友爱。
三、各部门间的协助
1、搞好学生会的纵与横的关系。在着重于加强院系学生会之间联系与沟通的同时,也要注意把握好学生会与其他的学生组织之间的关系，以便促进系学生会的各项活动更好地开展。（例如：学习部在系里搞活动时，办公室可以帮助学习部邀请其他部的同学做工作等。）
2、以“微笑”服务同学为宗旨，积极配合学院里各项工作和活动的开展。以“内增素质,外树形象”为指南,切实提高本部门成员的工作效率与工作积极性。以及综合素质的培养。
3、认真且高效率的完成辅导员老师和学生会布置的工作及其它临时工作任务，把工作做到更好，因为没有最好。
4、与其它系部的学生会办公室成员联谊，交流其工作经验及其它日常事务。
以上是办公室本学期对新部委的培训内容，有任何活动时，办公室一定尽己所能，作好本职工作，力图取得好成绩。希望能吸取前几届的经验教训，努力进取，锐意创新，为把办公室工作带上一个新的台阶做出自己的贡献。
同时，学生会办公室也对以后新部委的培训做出了一定的预想：
1 部门的发展不能只局限在自己，要建立与各部门的紧密联系，将眼光转移到整个学生会的发展与壮大上，我们将对新部委对各个部门间的协调和互助做一定的讲解。
2 遇到困难应主动克服.善于听取和采纳同学的意见,多为别人考虑,勇于接受批评,改正自己的缺点与不足。
3 办公室新部委素质的培养和提高，主要还在于自身的学习、实践能力。不仅要从书本中学，更要从实践中学，在自身体验的过程中不断研究、分析和总结。寻找出适合自己的行之有效的方法，指导自己的行为，不断锻炼自己，提高自己，我们将对于各个部委所欠缺的进行一定的培训，而我们的礼仪培训也将在近期开展。
4 各部各成员之间的经验交流必不可少。通过新老学生会干部之间的经验交流，可以达到传帮带的效果，使新进学生会成员尽快熟悉工作；通过学生会干事内部的经验交流，可以使学生会同学彼此熟悉和了解，增强他们的集体意识，让学生会的工作更加顺利有效。
5 办公室新部委培训是一个长期的、不断完善的过程。培训工作光靠几次培训，几次学习是不够的，它是一个长期的过程，每一次活动，每一次会议实际上都是一次培训的机会，把培训工作融入日常工作中去，使之常规化，长期化，才能使培训工作落到实处。当然，这些都是各部长在日常生活与工作中应注意的。
6 追求创新。社会的发展需要改革与创新，它同样适用于我们学生会。如果在这个高速发展的时代下没有自己的特色，那么我们怎么去进一步的发展，怎么扩大这个组织的影响力，更好的为同学服务。每个部门除了自己特定的任务，还应把更多的元素加进去，不能守着以前固有的工作事项来进行，否则其工作将进入老旧化。
新一届办公室将加强学习和思想政治的建设，办公室要积极响应学院关于加强学习三个代表思想的号召。要求全体成员在积极完成本职工作的同时，要始终重视自己的学习，争取做到学习工作双出色。在思想建设上，要重视思想政治的学习，努力提高本部门成员的思想政治觉悟，积极向党组织靠拢。
第19篇：内部培训心得体会
梦在远方，路在脚下
于十月我有幸参加了公司内部培训，首先感谢公司为我提供了一个这么好的学习机会，感谢公司领导在百忙之中抽出时间给我们上课，每一个精心制作的PPT都是您们的付出。这说明公司对我们员工培训的重视，反映了公司“重视人才，培养人才”的战略方针。
经过此次培训，我觉得受益颇丰，有许多需要总结的地方，以便日后在公司内部培训工作中能更好地运用。 一 学然后知不足
金秋十月是收获的季节，收获金黄，收获火红，收获知识，收获希望„„
这次培训学习的有企业内部管理，施工技术管理，企业文化，生产管理，安全生产管理，公司发展战略规划，施工工法编制，矿山作业成本分析，设备管理 ，企业法律风险防范，形象礼仪，公司三大体系操作等众多内容。从专业知识到技术管理，无一不是自己应该加强学习的。
人生在勤，不索何获。我们时常有一种感觉“学到的越多，不知道的越多”，正是我们不断地去学习求索才能发现自身的不足，只有 在学习中成长，在成长中实践才能提高自己，完善自己，充实自己。 二 凡谋之道，周密为宝 没有目标就好比一条船在茫茫的大海上漂泊，没有航线也没有目的地，企业不仅要规划自己的发展战略，我们也一样。
人无远虑，必有近忧。善于总结过去的经验，规划自己的人生，将工作、学习和生活进行目标规划，才能更好地展望未来。合抱之木，生于毫末，九层之台，起与累土，千里之行，始于足下；从小事做起，从工作中的点点滴滴做起向着自己的目标而前进。 三 内强素质 外树形象
中国是文明古国，有“礼仪之邦”的美称。礼貌待人是中华民族的传统美德，是我们国家，我们民族文明、进步的表现。社交礼仪，是人们相互交往中的一种行为规范，人们在日常生活中，时时处处都离不开社交礼仪。一个人的举止、表情、谈吐、对人待物等方方面面，都能展示一个人的素质修养，一个单位的整体形象。实践证明，仪表整洁，举止端庄，谈吐文明，讲究社交礼仪，也是做好人的工作的一种有效手段。
因此，我们应当认真学习社交礼仪的基本知识，加强自身修养，培养高尚的情操和良好的习惯，注意自己的外表形象，说文明话，做文明事，着装端庄整洁，保持一种有内在素质，有外表文明的良好形象， 这也是公司敬文化的体现。我们在平时的工作中应真正地做到“注重细节、追求完美”，从我做起，从现在做起，树好自身形象，树好单位形象。 四
结语
培训给予我的远不止这些，路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。感谢培训老师们将知识倾囊相授，收获知识的同时，我们也收获了友谊。知识虽然难得，友谊更为可贵，感谢同事们和我一起走过这段难忘时光。
第20篇：程序员内部培训
1.前言
虽然题为培训，但我还是想说一句，程序员其实不需要培训，只需要指点。原因有三：
程序员的工作都必须去实践，几乎没有纯理论的领域。 由于互联网的开放性，程序员能找到大量的资源自学。
随着实践深入，会自然地遇到一些问题。解决这些问题除了靠智力外，大部分只需要知道答案的大致方位就能用时间来消灭掉。 大牛之所以能成为大牛，就是知道了很多答案存在的地方以及发现这些地方的方法。优秀的程序员培训师懂得教方法而不仅是教答案。可惜很多培训师不是这样的，公司内部的培训流于形式，大家听完后就知道这是个很牛b的技术，却不知道怎么令自己也牛b起来。
HR就算懂上面的道理，他们从根本上也没能力推动程序员的内部培训。HR能做的事是帮助管理者在程序员心中培养技术为尊的意识，让他们有动力去自学并实践，并以公司内某位榜样为目标赶超他。
HR无法有大作为，也令大多数公司很少重视培训。因为即使不培训也不会影响赚钱，工作效率的低下可以用加班来弥补。而且项目做到一定程度就会更新换代、推倒重来，原本写得多烂的代码都成过眼云烟。还有就是老员工们都有自己的习惯，较难通过培训来改变，基本都需要有人经常提醒。
在实际中有时候还是需要培训的，这其中多数是因为负责人懒得写文档，或者文档很容易过时而懒得更新，不如口头说一遍算了，╮(╯▽╰)╭。
2.技术培训
按内容区分，培训可分为业务技术培训和软技能培训，还有HR组织的集训。
大家对技术培训的第一反应都是PPT式会议，因为这种形式多，而且也是最最初级的培训。
PPT最大的意义在于做报告，内容凝练而简略，所以受众是没法得到很多的信息的。但是这并不等于没用。PPT式会议和网上的视频教程一样，能帮助零基础的人快速入门。这里需要解释一下何谓零基础，是指对这门知识几乎没接触过，但已有相近的知识。例如已知C学C++或已知C++学Java，也就是说，至少不用在培训中解释何谓关键字或者面向对象。连相近知识也没有的人，应该叫负基础，他们会连PPT式会议都听不懂，还是得回归书本。
书本不仅适合负基础的人，也适合高级读者。因为看书有时间细想琢磨，有助于吸收。专家级则是阅读各种SDK和API文档。大神级的就是看代码看出神的了。
搜遍互联网和各种书籍都找不到的东西，才是真正有意义做培训的，多数跟本公司密切关联：
产品的整体架构、设计思路、业务逻辑，迭代历史
各类工具/系统（IDE、需求、项目管理、测试与bug、文档等）的使用技巧 解bug、做优化等的经验 工作流程和制度
本部门的知识体系梳理。直接用例子说明是什么吧，请点击《iOS开发知识与能力体系 思维导图》。文章很久没更新，但能说明问题了，相信不做iOS的也能get√到。 能让受众最大程度吸收的培训应该是手把手地教，这个贯穿在设计和编码过程中。本人实践过，发现被培训的人确实能完整地吸收，而且时间长了他会有反馈并跟你讨论，你可能在讨论中反过来也学到东西。当然，这个很少发生在互联网公司里，大家都很忙碌。
3.软技能培训
大家能思考出这部分内容的意义吗？答案我写在最后吧。下面这些都是可培训的。
3.1高效会议
这一节放到前面很重要，因为不少人搞不清几种会议的差别。会议的主持人或主讲人对会议的高效性负有最大责任，如果都用同一种思路来召开，会议就变得没什么效果。IT界“尊崇”的会议是乔布斯的苹果发布会和各种技术大会上的交流演讲，可惜这些并不是公司内部会议的榜样，很多人找错了模仿对象。
会议类型 用途 特点和要求
产品发布会 展示新产品 算是一种表演，要声色俱全，多媒体设备只是一种道具。 目的是引起轰动，传播的内容要能煽动观众的情绪，不断制造高潮。 交流 传播自己或本公司的经验 （技术大会属于这个性质） 展示个人、团队或公司的优秀技术或成果，间接地卖广告 讲授的内容具有高度概括性，不会讲细节
不会很在意观众是否都听懂，甚至怕泄密而有所保留 宣讲会 传达信息或做动员 观众可能是被要求来听的，这在宣讲本质上是一种命令，所以不用在意讲得怎么样 培训 传播知识，提高工作效率 引导听众记忆和会后探索，目标是让听众最大程度地记住传授内容 评审 对方案的评审 主持人讲述自己的方案，听众提出意见和建议 对方案的描述要尽可能地细致，目的是让听众都理解后能发现问题，减少实施过程中的返工 总结 成果展示、述职 为了提高绩效评级，在符合事实的前提下，能怎么吹就怎么吹，你懂的 研讨 讨论、头脑风暴 没有主讲人，而要有主持人。非主持人都可以随意发言，有专人做会议记录
主持人的最大职责是引导讨论有序进行且不偏离主题，并减少争论以至形成共识。 例会
（日/周） 日常的信息交换 每个人都可发言，要尽量简短。发言内容只需在场有另外一个人听懂。
产生的问题会后再由各关联者自行讨论，不占用所有人时间 在日常工作中，一个会议的性质可能会包含以上多种，主持人需要在不同的阶段完成不同的职责。特别是主持人也是作为主讲人的时候，应该留意场景的切换，如培训完毕后的问答阶段。一般来说主持人都需要做到这几点：
宣讲会议议程或子主题，让参会人做好准备配合 尽量使会议达成目标 按时开始，不超时结束
帮助听众理解发言人（包括自己）的讲话内容
提醒其他发言人注意时间、语气等。不要因为一个人而耽误了全部人的时间 确保重要的人员都到齐
引导会议中的讨论达成一致意见 记录重要的发言和待跟进事项 3.2培训他人
好的程序员不一定是好的培训师，但好的架构师一定是合格的培训师，因为架构师必须向他人传达自己的思想。
做培训的首要目标是让听众完全吸收你所讲的内容，当然这很难做到，但做得到让人吸收大部分的也太少了。这是令多数公司不重视培训的重要原因，但也不能完全怪讲师，因为好的培训是需要花费大量时间和精力的。如果不是专门设立培训师岗位或者把培训职责写入KPI，没有几个人会对把培训做到极致。看看需要做多少功夫才能做好吧： （交流演讲的要求比培训低，故也可参考）
会前准备：
冥想和模拟训练。在脑子里演练完整个培训过程，或者找个地方（培训现场最佳）对着空气讲。这能减小忘词的概率和减轻现场讲演的紧张感，还能发现培训逻辑的疏漏。如果还不够，可以先让少部分人来听，然后再面向全体。 如果怕会上遗漏一些事项没说，应准备一张小纸写上给自己做提醒的话语。非庄重场合写在手机里也行。
PPT的制作技巧，很多书可参考，不赘述了。特别提醒，如果确认这是一个培训而不是一个交流演讲，PPT上的字不应该追求简略，特别是重要到需要观众记忆或记笔记的内容（也可能把PPT交给他们）。甚至可以考虑用Word或网页而不是PPT。
如果要讲到代码，不应该只用PPT。可以直接打开编辑器对着代码讲。在PPT里贴代码段的都是耍流氓，因为代码占用的篇幅大，而且信息量较多，很难短时间理解透。（这时候技术培训不如文档，但现实往往是相反的，本质原因是文档的糟糕。读者看不下去而希望能面授，集体的诉求自然转变成现场培训。）
发邮件提醒培训的适用人群。如有需要，提醒参会者提前阅读一些基础知识。
保证自己在培训过程精力充沛。为此，喝茶、喝咖啡、做几个俯卧撑什么的都行，用你喜欢的方式。
选择观众注意力容易集中的时间段。不饿，不困，不忙等。
选择好的场地，帮助观众集中注意力。不吵、无异味、气温适中（空调设好）、座位密度适中等。
其实，你穿什么服装都会影响培训效果 进行时：
帮助听众保持注意力集中：
如果讲授的内容很繁重，可尝试分节，每节40分钟左右，中间休息10分钟。是的，培训的本质是上课。
多微笑，声音洪亮。在旁人眼中，此刻的你应该比平常状态更兴奋和活跃。自己表现得越投入，观众就会越认真听，否则会变成一场催眠大会。
提到他的名字，让他的注意力集中回来，或让他有更多的参与感。比如“某某肯定也是这样想的”，“某某曾经说（问）过”，“这样就能解决某某的问题了”。
注意自己的姿势、手势，甚至发型、服装，不要喧宾夺主吸引走了注意力 开始讲述的内容可以不怎么重要，例如做自我介绍或描述一些东西辅助今天培训的主题，帮助听众慢慢进入状态。 演讲的技巧：
克服和利用紧张与恐惧。要理解这是人的天性，被很多人围观而自然产生的防御心理，实际上这能帮助你更集中注意力做好培训。
克服它们的方法有自我暗示（用特定的话语激励自己，想象过往成功的演讲，想象这只是普通的例会等）、深呼吸、转移注意力（喝口水，摆弄一下其他物品，跟别人说说话等）等。 事实上无论你犯多大的错，观众过几天就淡忘了。
不能用提问来考验人，更确切来说不能令被提问者尴尬而导致冷场，别学学校老师那套。提问可用于：现场调查，证明结论；开放式的，没有正确答案；让观众猜测，活跃气氛。 重复以强调。讲完例子或论据后重复一遍观点，加深听众的印象。或者更直接地，“这个很重要，我再重复一遍”。 不跑题。我就见过“我如何当好技术leader”这个主题花了三成时间讲“我如何当上技术leader”的人。
让听众跟上你的节奏。“承上启下，伏笔，呼应”这些写作技巧，在演讲中表现为“前面我们讲的都是理论，下面我们看看如何应用”、“这点我们后面会有详细描述”、“我们前面讲到的XXX在这里就是最典型的应用”。
幽默。注意幽默是为了加深记忆服务的，不要最终变成展示个人魅力。幽默感需要刻意地积累，而且要恰到好处地用在演讲上是需要锻炼的。这个学问比较深，不展开了，建议找书看。 说服。最佳方式是列举好处，以利诱导，而不是把规矩硬塞入别人的思想。更厉害的方法是洗脑，这个也是可以找书看哦。
要会讲故事，在故事中蕴含你观点。故事的形式比理论好。
生动，运用打比方和对比、反比。听众一时难以理解你所描述的内容时，可以换一种角度来说。比如向不懂编程的家人解释架构设计是做什么，“就好比设计一辆汽车，要做到零件可拆卸组装（模块化），多个厂家都能帮助生产零件（可扩展性强），开起来省油又马力足（性能高）„„”
控制会场的一切：
利用好你的权力。无论发生什么影响会议进程的事情，如何处理都以你的决策为主。即使你的上司在场也请记住，这个时候你最大。
准备面对意外。比如投影仪或麦克风坏了你也能继续做培训；有人问你答不出的问题，你可以找后援团来回答或说会后私聊。
现场环境的使用。灯光、投影仪、座位摆放、提词板、遥控器、激光笔、白板等。 会后：
收集反馈。提醒大家可以随意批评这次培训中做得不好的地方。 注意受众的当场反应
观察受众的会后行为，是否有受你的培训影响而有所改变等 3.3写作
这里特指撰写技术文档和报告，其它文档都比这个的要求低。
写作是很多程序员的弱项，除了表达能力基本功缺乏锻炼外，最主要是忽略了文档的作用是给别人看的，不是给自己看的，无论内容多么有意义也得保证用户平均停留时间和留存率。这恰恰是产品经理熟悉的领域，好的文档也是追求用户体验的，所以想锻炼写作的话不妨用一下这个偏方——找产品设计方面的书看看。举个更形象的例子，电商网站（如淘宝）上的宝贝页面也算一个文档，你是怎么被吸引或引导去付费呢？当然，最好的模仿对象应该是Windows/iOS/Android的系统SDK文档。
（本文的主旨是列培训提纲，缺少更多示例说明，不是好的示范哈。培训和写作有部分技巧是相通的，这里不再重复）
保证读者有耐心从头到尾看完：
读起来通顺，有一定的节奏感（长短句排布适中，合理使用标点符号断句；不是指押韵，但会有一点点韵律感）。
有条理，有过渡，同级的子主题之间不跳跃
由浅入深，不会突然遇到理解障碍。想想C++/C#/Java书籍的目录？ 选择不花眼、不太小的字体，排版好看，不凌乱
如果是web文档，要注意让读者不需要点击太多链接，必要时自己总结链接文档的内容。 一张图片内不要信息量太大。尺寸不要过大致无法一页看完，或作适当分割；Web文档的大图要做成竖型，不要产生横向滚动条。 保证“傻瓜”也能看懂：
朴实。不要用口语，不要带非群众性的幽默甚至没有，这不是在写演讲稿，也不要写成内心独白。
别卖弄知识和文采，也不要用偏门词汇和方言，会影响部分人的理解。比如有多少人知道银弹（silver builet）或者“抛书包”的意思？考考你粤语：撞板、撞彩。 抽象或模糊的概念和观点有示例做进一步说明。（很可惜，本文因时间关系没做到，那能写成一本书了）
考虑读者可能不具备一些基础知识而看不懂，要么在文章开头写明阅读基础，要么在文中加注释阐述。
专业性，保证处女座不会看疯：
没有歧义。比如一个新闻标题叫“中国过早拆房1年浪费数千亿”，这里可以有三种歧义：“过早1年拆房，浪费数千亿”、“过早拆房，这一年浪费数千亿“、”过早拆房，每一年浪费数千亿“。改成这样就没歧义了：“中国过早拆房每年浪费数千亿”。
简洁凝练，不要废话连篇。用最短的话说清楚问题。在技术领域，还可多用专业词汇来减少长篇描述，比如用“外观模式”代替“新增一个类统一封装这个模块的所有接口，对外屏蔽这个模块的复杂逻辑”。
更高要求的简洁是在语文层面的，这方面的能力很多人在大学毕业就固定下来了，故不想多言，有兴趣请百度。
精简掉冗余信息，不是必要的信息不写、简写、写在末尾，减少读者耗费的时间成本。 关键的信息处不能有错别字。英文单词拼写也是哦。
严谨，严密，有逻辑。不断论证，有理有据，不留疑问，无懈可击
技术文档会被多次查看，保证后续的阅读能迅速找到最可能感兴趣的点：
能从几个维度方便查找。可参考论文、书籍的写法，有目录、摘要、关键字、前言、章节、参考文献等。
重点的地方可改变字体（颜色、粗细、大小、字形等）
按查看频率排章节。某些文档会把思考和论证过程写上去，最后写结论。这也意味着别人查看的时候，鼠标得滚好远，这时可考虑把结论放前面。
合理地分章节。这里要很多例子才能帮助理解，时间关系只能讲一个。假如文档的主要内容是“在Windows、Mac OS、Linux下如何使用线程和进程”，那么：
如果为了方便查找各操作系统下怎么使用，各节的标题应该是“Windows下的使用”、“Mac OS下的使用”、“Linux下的使用”，每节都是描述此操作系统下线程和进程的API；
如果为了方便查找线程和进程的使用分别在不同系统有什么差异，那么各节的标题应该是“线程”、“进程”，每节都是同时列举三个操作系统下的API。
内容多到一定程度，应分多篇文档。和上一点一样，同样有技巧。比如写Windows SDK的使用，可分为“初级篇、中级篇，高级篇”，每篇都可能讲到绘图框架，但难度不同；也可分为“„„，I/O，绘图，网络„„”，把所有的绘图框架知识写到同一章。具体的应根据目标读者的需求来划分。
如果更新频率较高或是多人合作，能不用画图的尽量不画，或用文字型图（点我看示例）。这样方便维护，无需额外的软件就能编辑。 利用好Web文档的便捷性——超链接
链接的目标网页如果不是最上面，应直接链接到锚点，不需要别人再拖动滚动条。 链接过去的文档如果内容很多，一下子找不到你引用的信息，应该自己总结一下或复制核心的内容过来
如何具备写好文档的能力？多练。以及总结你看到的优秀文章的特点。
不过说实话，除非是写用户手册（说明书）的文档工程师，很少有公司对程序员有这方面的要求，或者说国内还没到这个境界。
3.4敏捷教练
Scrum Master是有认证体系的，可以派人去参加外训拿个证书，然后回公司推广。各种理论就不在此展开了，请百度。
补充一个点，教练的人选也很重要。最好是原本就在团队内，但不是团队leader，并且leader有当众声明教练的权责。这恐怕算是中国特色了。原因：
如果leader是教练，那么大家都当是命令，会产生抵触心理，也不敢乱提反对意见，达成不了自组织状态
如果教练是外来的，碍于情面，很多改革难以指正执行 如果教练没有足够的权力（至少能合理地否决leader的意见），那会是个吃力不讨好的工作。想纯靠精神宣导，那是痴人说梦。 3.5沟通交流
在团队合作中总会遇到冲突，优良的沟通技巧能和谐掉很多不愉快的事情。
对事不对人，不要对人进行评论。即使对方知道你的原则，也可以是事先再说一遍“我是对事不对人的”。讨论对方做得不好的地方时，应设法降低这种讨论的不良影响，尽量去除对方警戒心以避免升级为冲突。
人多的场合，赞扬可点名，指出错误需匿名。 幽默。它可以化解很多的问题。
措辞。这个最好是向国家机关的发言人学习，但也不要太官腔。举个例子，“不够好”比“比较差”更少一点攻击性。 随时敢于承认自己的错误，可以解释，但不要用来推翻结论。 微笑。不建议伪装地笑，应发自内心。如果做不到，不严肃即可。
理清概念，避免歧义。如果对话中有无法理解的词语，要问清楚什么意思，不要不懂装懂。 不轻易打断别人，尊重发言欲。如果不赶时间，即使对方讲的话没意义也等他讲完吧，至少在别人停顿稍长的时候再插入而不要显得突兀。
抓住重点。简单的事情不要用一大段话来说。当别人怎么做时，你可以用自己的话概况一遍并请对方确认是这个意思。 精确传递信息，不要误传误报。 用打比方来帮助别人理解你的话。比如向外行人解释“终于把bug解掉了的感觉”，就像“肚子疼时终于坐到了马桶上”。（哈，相信你会有更好的描述）
转折话题时做好过渡，别人未必能反应过来，以为你还要争论。很经常用到的一句是：这部分是对的，还有一个问题是„„”
控制好自己和他人的情绪，也就是情商的锻炼。实际的锻炼过程是需要经常反思的，没有一个理论能帮助你应对所有状况。 3.6行为规范/职业素养
HR领域的正直、不干违法事情这类东西就摆一边去吧，先说说这里包括什么吧：
做有利于团队合作的选择，但如果自己有牺牲也要表现出来。最简单的例子：多花点时间写注释和文档，方便后人维护。
忠于自己的专业眼光，不轻易妥协，也不做消极对抗。例如，如果认定这样某段代码会有风险，在未验证前不同意发布产品。 承诺的时间点都按时按质完成。
传递前辈对你的帮助，激励后辈的成长。
坚持学习。本文应该也有引导作用，除了学技术，还有很多可学呢。 多观察，多自己解决问题
拥有的知识和技能越多，表现出来的素养应该越高，不再投机取巧。
（技术领域的不提了，比如遵守代码规范，多写注释方便Review和维护之类的）
3.7时间管理
“番茄工作法”和“重要&&紧急”这两个理论应该比较多人听过。但如何正确运用在日常工作中恐怕很多人没头绪。这也就是培训的重点，应结合实际工作举例。这个领域的学问也挺多，鼓励多看书。
3.8事务推进与思考
即使你不是leader，当由你牵头某个事务时就需要应用一些管理方法。举几个例子，不解释了，请点击链接：
PDCA 六顶思考帽 5W2H分析法 3.9职业规划
这种培训少数公司才有，因为懂得越多，越会跟HR作对。呵，心大了就想升职或跳槽了。
问题大概有这些：
选什么岗位，要不要转岗。开发、测试、产品经理、管理类等。
选什么行业。传统软件型、硬件厂商、互联网、非IT业的IT部门等。 选什么技术。前端、后台、移动开发„„
选什么类型的公司。外企、创业企业、国企等。 选哪类城市。北上广深还是二三线？ 跳槽的时机。
公司组织的培训一般都是某些英雄人物讲自己在本公司的成长经历，受制于演讲水平，效果一般不佳。而且可以说这可能是特殊情况，套在自己身上不合适。所以基本上都需要多听几个人的演讲，由听众自己找出相似的点，这些点比较可能不是个案。
个人自学的话也差不多，多看些职业规划的理论、名人传记、网上写个人经历的文章（如《非计算机类专业毕业生五年程序员职业生涯的回顾和思考》）等。先广泛收集，再从中挑选拼凑出合适的。也可以做做网上免费的职业评测。
3.10外面的世界
程序员可以终身都在学习，即使不跳槽，也要了解外面的变化，最起码要知道同行的情况。这些信息当然是很难打探到或者让对方告诉你了，主要靠同行跳槽过来后做分享。
也可了解下外国本土公司的特点，虽然能照搬过来的东西不多，但能借鉴的也是有的。例如：开发活动的形式本身也在进化，不仅仅是人在追求最大效益；英雄主义的竞争文化，崇尚以一敌百的能力。
题外话：培训自己
软技能都不会给公司带来直接明显的收益，所以大多数公司不会重视培训这些。实际上，软技能可以加倍工作效率，公司和个人是双赢的。就算公司不重视，自己一定要重视，没人培训你，那就自己培训自己。如果技术水平相等、资历相同的两个人选哪个当官，那自然是和领导最亲近的。哈，你觉得和领导亲近不是靠软技能在发挥作用？
软件工程的概念是借鉴工业工程的，程序员要发展也可从很多其它行业获取知识。就像编程能力之于程序员，以上每一种软技能都是某一种职业的核心技能。也许你无法和很多不同职业的人交友，但你能买到所有职业的专业书，这年头真的连如何当乞丐的教程都有。不要等着老师教你，推荐看看HR、管理学、心理学、销售、演艺、人物传记、科普、旅游、艺术设计等领域的书籍。
还有就是，锻炼好身体，革命的本钱啊。
