推荐第1篇：审核岗位职责
财务部审核员岗位职责
审核员主要是经证实具有实施审核的个人素质和能力的人员，下面来介绍一下财务部审核员岗位职责
一、岗位名称：审核员
二、岗位级别：员工
三、直接上司：财务部主管
四、下属对象：
五、主要职责：
1、审查记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字金额等项目；同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐凭证内容一致。
2、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，均要拒绝办理，并及时向会计主管或财务经理报告。
3、编制年度、季度、月度会计报表，并做出编表说明。
4、协助会计主管编写每月的财务分析报告，对经营收入影响较大的项目，要单独做出分析。
5、月终做出汇总平衡表，并与各明细分类帐核对。
6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册，并分类编制。
7、对消费帐单严格审查，发现问题及时与各部门联系，或上报总经理。
六、任职条件：
1、热爱本职工作，工作勤恳，认真负责。
2、精通酒店的财务知识具有一定的工作组织管理能力。
3、中专文化程度身体健康，精力充沛。篇2：审核部工作职能
审核部工作职能
商务签单，是公司利润来源的第一步，保证客户第一时间上线消费，才是公司的持续发展动力，360搜索的宗旨是安全可信，我们对于上线客户的资质审核认证体系非常完善。由专门的部门分别跟销售、客服、总部对接，是很有必要的。为了提升工作效率，审核部的员工，要对公司签单数量，上线数量，未上线客户数量，未上线客户原因汇总，当月签单上线率，账户搭建质量，客服服务满意度等数据熟练掌握，审核部经理负责向销售总监、客服总监以及总经理汇报工作。
审核部人员构成：
审核经理，审核专员共3人，分别负责crm问题，客户上线审核问题和账户监察客户回访问题。
审核部具体工作流程： 1.销售提单后，客户进入预审系统，审核专员负责客户资质，真实性验证所有材料的跟进收集，并且要电子文案，复印档全部留档保存。并且负责将所有总部需要资质上传总部系统审核，沟通财务部门加款。目的是将客户上线时间压缩到最短，协调销售、客服和财务的关系；
2.负责销售crm录入的准确性审核，确保公司有良性绿色
的crm系统，便于以后大销售团队的客户管理和以后更智能的销售工具的对接； 3.客户上线后，定期对客户的推广效果和服务体验进行回访，总结问题和经验，整理产品的反馈情况与总部对接；
审核部具体工作内容： 1.每天通过财务数据跟进签单未提单客户明细，沟通销售部，催促销售提单，客户到预审系统，总结未提单客户名单，未提单客户原因，留档，跟进； 2.每天通过预审系统统计提单未上线客户明细，跟进客户未上线原因，包括网站问题、资质问题等其他审核问题，汇总并跟进问题解决，保证客户及时上线； 3.每天预审crm中的销售crm录入信息，做准确性审核，整理crm录入数据，汇总给销售部负责人，对crm录入质量跟进负责； 4.每天对已上线的账户进行质量抽检，对于客服员工的账户质量施行扣分制，计入个人每月的kpi考核中； 5.定期对公司的老客户进行关怀和回访，杜绝服务事故，培养老客户的忠诚度；篇3：内部审核员岗位职责
内部审核员岗位职责
a)在pt积极宣贯iso9000族标准； b)遵守审核员行为准则，熟悉审核程序和有关文件； c)传达、沟通和阐明审核要求，按分工编制检查表；
d)完成分工范围内现场审核任务，收集客观证据，记录观察结果； e)编制不符合报告； f)参加审核组会议，清楚、明确地报告审核结果； g)参与对质量管理体系有效性的评价； h)参与验证纠正或预防措施的有效性； i)配合并支持审核组长的工作，配合其他内审员开展内审工作。篇4：费用审核岗位职责与考核标准
费用审核岗位职责：
职责一：费用审核 主要工作内容：
1、根据国家财经法规及公司财务管理制度，接合公司费用预算及规定的报销审批程序审核各项费用支出，对于不符合国家财经法规及公司制度规定，以及违反正常审批程序的开支拒绝报销。
2、每月5日前报生产处三项费用分析。
岗位流程：
经办人填写报销单据→经办部门负责人签字→财务会计审核→公司总经理审批→财务负责人复核签字→财务会计填制记账凭证→财务处领导审核签字→出纳审核付款 考核标准：
1、费用审核是否严格按照公司费用支出相关制度办理，是否严格审核费用支出的审批程序及借款手续的完整；是否严格审核票据的合法性；是否严格执行对各项费用的开支标准。未按制度规定发现一次考核-1分。
2、未按时报送三项费用分析考核-2分。
职责二：备用金及其他应收款的清理
主要工作内容：
1、负责审核备用金借款的审批程序是否齐全及逾期未归还的备用金的清理。
2、月末编制备用金的账龄分析表，报处领导与公司领导。
3、及时清理“其他应收款”科目的明细账，督促经办会
计及时清理，对确认无法收回的其他应收款项查明原因，按规定报批后进行账务处理。
备用金流程支取与归还流程：
1、备用金支取流程与费用报销流程相同，不同的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告，工伤借款还需生产安全科签字认定。
2、备用金的归还流程：
（1）、临时备用金的借款人于借款之日起30天内，到财务报销有关费用，并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书或出具工作联系函给所在部门，逾期满30天未报销或未缴清余款的，由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式：同期贷款利率×备用金余额×逾期天数，其中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。
（2）、定额备用金是每半年清理一次，分别于当年6月25日与12月25日前清账，定额备用金清理方式两种：一种是在规定期限内还清款项，然后根据实际情况重新办理借款手续，另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同临时备用金一样从本人工资中扣回并加收利息。
（3）、工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完的借款，然后再根据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款。
（4）、财务部门核销备用金，必须填制一式二联的“报账（结算）证明”，加盖财务专用章后反馈一联给借款人，
现金还款的必须由出纳签字，并在证明单上加盖现金收讫章。
考核标准：
1、对三个月以上的其他应收款未及时清理，每个客户考核经办会计-1分，费用会计未及时督促经办会计考核-1分。
2、备用金的审批程序不齐全但给予办理的考核-1分。
3、逾期未归还的备用金未及时作出相应的处理考核-1分，如果及时出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门，在规定时间内还未结清备用金的考核所在部门经办人-3分。
4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的考核-1分。 职责三：社保及公积金的审核支付与收缴 主要工作：
1、负责每月25日前审核支付公司员工的社保及公积
金款项。
2、负责代缴社保及公积金的和往来对账，保证代收代 缴款相符。
考核标准：
1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单导致款项未支付的考核办公室-0.5分，考核经办会计-1分。
2、代缴社保及公积金往来长期未清理的考核-2分。
职责四：工资费用的审核支付
主要工作：
负责每月15日前审核支付公司员工的工资。 考核标准：
1、工资错误未审核出来，考核经办会计-1分。
2、代发工资的银行账户保证当日账户余额大于发放工资金额。余额不足导致开出空头支票不能及时发放工资的考核出纳-3分，经办会计-1分。
职责五：相关费用的计提及工资费用的分配 主要工作：
1、每月贷款利息的计提与支出的核算。
2、每月环保费用与无形资产的计提。
3、每月部门年终奖费用的计提。
4、每月末工资的分配。
考核标准：
1、及时了解央行基准利率的调整情况，保证贷款利息计提的准确，核实每月银行扣收贷款的金额是否准确，未发现错误考核-2分。
2、年度环保费用是否超出预算范围，超出部分是否有相关专题报告。对超出预算未发现考核-1分。 职责六：门面房管理
主要工作：
1、负责每月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。
2、负责每月门面房租金台账的登记。
3、负责每月门面房租金收入的结转。
考核标准：
1、门面房租金、水电、物业费未按时收缴入账，考核办公室-0.5分。经办会计未督促到位考核-0.5分。
2、月末租金台账余额与用友系统账面余额不相符考核-1分。
3、月末收入未结转考核-0.5分。篇5：检验报告审核人员岗位职责
检验报告审核人员岗位职责
检验报告的审核人员，应当对报告进行以下几方面审核：
一、编制依据或标准的应用是否正确、有效。
二、报告编制所依据的各种原始资料、数据的完整性，一致性包括：原始记录和计量单位、见证记录等。
三、检验报告内容的完整性；
四、数据处理及数字修约的正确性；
五、仪器设备和环境条件是否符合要求；
六、检验结论的正确性。
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财务相关人员岗位工作职责
——————临时整理
财务日审工作内容
1.负责稽核酒店当日各营业点交来的各种结账帐单、票据,检查实际发生与电脑报表是否一致；依据《挂账日志》
2.核算昨日夜间稽核员完成的报表，《夜审交易审核》《宾客欠款报告》《收入日报表》，报表是否平衡、完整；
3.负责稽核酒店当日各营业每班的收款报表；
4.负责稽核当日各种消费项目明细表；
5.抽查酒店是否存在矛盾房；
6.负责稽核各种签单、挂帐是否正确,手续是否齐全；
7.负责稽核检查前台、客房、餐饮等给予的折扣和优惠是否合乎标准；
8.负责稽核每日发生的待结帐，依据《哑房名单》，并及时催促前台处理以前待结帐；
9.依据《财务日常操作审核表》检查账务冲减、交易作废、加收房费、取消结账、撤销开房、日租房等操作有风险的记录。
10.检查每日免费房与自用房情况，半日/全日加收，换房和升级情况，修改房价的操作。
11.每日把各类报表按日期、序号分类存放，月末装订成册；
12.记录接待及收银员工作中存在的问题，及时向财务经理汇报发现的问题，提出改进意见，进一步完善收银制度,防止作弊现象。
13.审核完成后，向酒店总账会计提供《收入传票》或从财务软件里生成酒店收入凭证。
14.比较精通管理系统的各项统计分析报表及报表取数原理，随时协助管理层从系统中提取需要的各类报表。例如：《营业状况分析》、《销售日分析》、《帐户类型分析》、《综合营业分析》、《营业收入报表》、《房类分析》、《协议公司业绩》、《分析月报》 。
夜审工作内容
一.夜审前准备工作：
① 检查所有住店帐户资料是否录入准确，包括;帐户类型、客源、国籍、房税结构、房价等。
② 对当日预离客人未离店检查余额并延住。
③ 核查当日所有交易明细是否准确无误，依据《挂账日志》等。
④ 检查其他各营业点消费账单，包括消费项目、折扣及付款是否符合财务规范。如有内部消费，折扣，赠送，挂房帐、应收、待结帐等情况时，核对授权签字是否完整。并且不许出现遗留未结账单。
二.进行夜审:
① 登陆夜审操作员工号，进入夜审模块；
② 按照夜审步骤顺序1-6步，依次点’开始执行’按钮：1夜审准备；
③ 2过房费，完成后弹出过房费报告，此报表不必打印；
④ 3夜审开始，按系统提示依次执行完成；
⑤ 4交易审核，在弹出的对话框中进行逐项交易审核，或直接点“自动平帐”，点确定后会自动弹出“夜审交易审核表”“宾客欠款报告”“应收帐审核报告”可直接打印每张表或按财务要求打印指定表；
⑥ 5结束夜审，系统自动逐项显示完成，最后系统提示“所有夜审全部完成”到此夜审操作过程全部完成；
⑦ 退出夜审程序，重新进入夜审程序核对酒店日期与审计日期是否正确；
⑧ 6其他，其他过程中可打印夜审中所需报表，也可进入报表界面中选择报表文件夹“夜审打印报表”，找到夜审后需要打印的表，依次打印报表。
三．如遇停电等突发事件：
待事件终止后，重新启动计算机，启动系统，进入夜审步骤，继续点开始或用单步执行， 如果修改酒店日期已经完毕，请不要再执行‘夜审开始步骤中的设置未到。
注:发生异常情况请与电脑房联系，严禁夜审全部结束后再次重复执行夜审步骤。
推荐第3篇：合同审核风险点
合同法律审核
一、事前沟通
审核合同之前，合同审核职员应当了解所审合同涉及的业务情况，即合同的签订背景。具体而言包括：
1、合同的签订目的；
2、合同双方当事人的市场地位；
3、合同达成的难点。
以上题目，待审合同文本本身无法正确体现，往往需要审核职员与合同经办人沟通后才能明确。而在明确上述内容之前，合同审核职员切不可主观臆断，凭经验对合同文本的制作目的和所体现的交易状况给予太多评价，防止出现风险确定不当，或制造出更大的法律风险。
二、风险点分析
1、合同当事人主体是否适格，要查验对方当事人的相关资质证件、文件；
2、资金支付方式有无风险，相关发票；
3、违约责任条款是否合适；
4、权利义务条款是否明确；
5、管辖权条款，起诉法院约定，提请仲裁的，仲裁机构选定，法律适用，仲裁规则，仲裁地点等；
6、商品或服务的价格范畴，相关税费、运费的支付。
三、合同条款审核
（一）标题 合同标题应当与合同内容所体现的合同性质相一致，如此一来可以在一定程度上避免合同性质双方熟悉不明。此外，合同标题的正确适用还有利于在事后的其他相关合同中引用。
在合同起草中，为合同条款适当添加小标题有利于清除表述合同文意，和合同层次的更加明了。
（二）签约主体
对签约主体的审核，主要指对签约双方主体资格的审查。当然对于法律规定签约主体应当具备某种法定资格的，应当查验该主体的相应资格证书。而查验任何一种主体资格证书都应当关注以下几点：
1、证书名称是否与法律规定的完全一致；
2、证书持有人是否与签订主体一致；
3、签订主体获得该证书的年限，及注册号码应予以关注。前者可以看出该签约主体的持证年限，从而作为判定其业务情况的一个角度，后者可以用来查验证书的真伪。
4、鉴别真伪。
另外，对于营业执照的查验，除查验真伪及是否与签订主体一致外，还应该关注签订主体的经营范围，尤其签约主体假如经营的是国家规定的限制经营类产品，营业执照应当有所体现。
（三）“鉴于”条款
“鉴于”条款存在意义在于体现合同的签订目的、以及双方当事人基于对某项事实的认知等签订背景而签订的某合同。其本身往往不涉及具体的权利义务，法院或仲裁机构也一般不将其作为界分权利义务的根据。但是法院或仲裁机构对该条款所提供的合同签订在没有其他证据足以反正的情况下，是给予认可的。当纠纷发生时，合同当事人可以通过对该条款证实自己的合同签订目的以及合同签订时的事实认知，从而给法院或仲裁机构在合同解除、撤销、合同预期利益的确定等题目上提供依据。因此，合同审核职员应根据上述意义，重点审核该条款内容是否符合其存在意义。
（四）权利、义务条款
1、合同条款并非一定要设双方的基本权利义务条款。假如其他条款中已经将具体权利义务列述清楚，没有必要再做对基本权利义务作出繁琐规定，更何况合同法本身对于各类合同的当事人基本权利义务已经做了基本规定。
2、规定权利义务条款时，权利条款和义务条款应当分开列述，不要混合在一起，如此容易导致权利义务题目表述不清，甚至会出现相互矛盾的情况。
3、主要措辞，“权利”“义务”“责任”词语要正确适用。
（五）商务条款
商务条款主要指合同业务所涉及的内容，例如产品适用的质量标准，产品型号等等。这类条款是由合同当事人通过谈判确定的，由于合同审核者的任务仅是法务审核，因此对该类题目不做审查。但是需要指出的是，合同审核者对于商务条款的内容约定不明确的，合同审核者应当向合同经办人提出建议明确相应内容的建议，防止因该类条款的约定不明而产生纠纷。
（六）关注“风险转移点”
风险转移点实际指的是合同当事人之间的某种行为可以产生某类权利义务的发生点。例如，货物的交付，合同条款的支付等。第一要关注的是各风险点是否表述明确，第二风险点的设置是否有利于己方。
（七）生效条款
合同的生效条款，一般在合同文本的末尾予以规定。对于合同的生效条款要明确规定，防止出现合同生效题目的争议；另外，对于合同生效的而规定是否公道也是合同审核职员应当关注的重点。脱离交易实际或其他不公道的生效条款会给合同履行带来困难或者产生其他不可猜测的法律风险。
（八）合同变更的形式
目前合同变更条款已经引起合同经办这的重视，在合同文本中我们已经可以经常看到类似“双方经过友好协商，达成一致意见可以以书面形式变更合同，”的条款。但是根据我国合同法，书面形式变更的合同实在有很多种，例如通过传真，电子邮件等方式对原合同的变更都可以称之为书面变更原合同，无疑最稳妥的合同变更方式实在是双方通过合同书的形式对原合同进行变更。但是可惜实务中，能够做出这种约定的少之又少。究其原因，笔者以为大概很多人将所谓的书面形式变更直接等同于合同书的形式变更合同了。当然也不排除双方基于交易便捷的需要，有意将其他形式的书面变更页涵盖在内。
（九）细节
1、数字。数字表述要留有大写的空格。
2、约定采用外币的，应留意约定货币基准日。
3、合同中的称谓应当一致。
4、合同标识在合同中的使用应尽量减少。己方出具的合同，假如带有合同标识，给人的第一印象往往是该合同是由己方出具的格式合同。而法律对格式合同作了诸多不利于己方的规定。所以笔者以为，合同文本应尽量不要使用本公司合同标识，以免造成不必要的麻烦。
5、“扣划”题目。
合同中假如约定了扣留对方某项资金的约定，应当同时约定扣留的该笔款项的具体用途。同样的道理，假如约定了货物的扣留，应当明确该扣留物的扣留回输及法律性质。实际上一般都是将扣留的钱物作为对方违约后给己方造成损失的补偿。但是假如在合同中不予以明确极容易产生与“留置”“押金”等法律概念的混淆。
6、时间点
涉及合同履行的而各类行为，应尽可能的约定明确的时间段或者时间点。具体选择可根据业务情况确定。但是假如对时间不予以明确，在合同的旅行中经容易导致各种迟延方面的无谓争议，或者诉求无根据的情况发生。
7、合同的页码。
合同文本应当标注页码，同时最好在每页上都标注“共
页”。
（十）争议解决方式
1、采用抽象的原告住所地或被告住所地法院，对于处于市场强势的合同签订主体而言有些“浪费”自己的市场上风。由于原告住所地或被告住所地法院中的任何一种约定都无法确定具体的争议解决地法院。道理很简单，在合同签订时我们无法确知谁会成为原告或者被告。此种情况下，作为强势的签订主体可以本着“斜塔”原则选择对自己最有利的法院，而对于弱势地位的签订主体，此时应尽可能选择抽象性争议所在地，以相对的约定来为自己争取争议解决的上风机会。
2、约定适用仲裁的，最好直接根据该仲裁委发布的示范条款实施约定，防止出现各类纰漏导致仲裁约定条款的无效或争议解决适用规则与自己的意愿相悖等。
四、合同文本的架构
从合同制作的角度讲，并非所有合同都如有关部门发布的格式文本那样各种条款都必须具备。合同制作和审核都应当以实用为基本原则。例如一个标的额为数百元的低值易耗品交易，就没有太大必要在争议解决方式，违约金等方面做太多计较。但是一个标的额数十万元的合同，在合同的架构上就必须逻辑严谨，架构清楚，前后照应。
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设计概算的审核方法
1．对比分析法
对比分析法主要是通过建设规模、标准与立项批文对比；工程数量与设计图纸对比；综合范围、内容与编制方法、规定对比；各项取费与规定标准对比；材料、人工单价与统一信息对比；引进设备、技术投资与报价要求对比；技术经济指标与同类工程对比等等；通过以上对比，容易发现设计概算存在的主要问题和偏差。
2．查询核实法
查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对，逐项落实的方法。主要设备的市场价向设备供应部门或招标公司查询核实；重要生产装置、设施向同类企业（工程）查询了解；引进设备价格及有关费税向进出口公司调查落实；复杂的建筑安装工程向同类工程的建设、承包、施工单位征求意见；深度不够或不清楚的问题直接同原概算编制人员、设计者询问清楚。
3．联合会审法
联合会审前，可先采取多种形式分头审查，包括设计单位自审，主管、建设、承包单位初审，工程造价咨询公司评审，邀请同行专家预审，审批部门复审等， 经层层审查把关后，由有关单位和专家进行联合会审。在会审大会上，由设计单位介绍概算编制情况及有关问题，各有关单位、专家汇报初审、预审意见。然后进行 认真分析、讨论，结合对各专业技术方案的审查意见所产生的投资增减，逐一核实原概算出现的问题。经过充分协商，认真听取设计单位意见后，实事求是地处理和 调整。
设计概算的审核内容
(1)审查设计概算的编制依据。编制依据是否正确，包括各项定额、取费标准、有关规定是否得到遵守，是否充分反映自然条件、技术条件、经济条件，是否合理运用各种原始资料提供的数据，概算编制说明是否齐全。
(2)审核工程量。工程是计算是否正确，有无漏算、重算和错算。对计算工程量中各种系数的选用是否有合理的依据。
(3)审核定额的套用。各分部分项套用定额单价是否正确，定额中参考价选用是否恰当，暂估价是否合适。
(4)补充定额的审核。编制的补充定额是否取值合理。
(5)审核各种取费项目。各种取费项目是否符合规定，是否符合工程实际，有无遗漏或在规定之外的取费。
1、概算的编制依据是否符合法律、法规及其他规定要求；
2、概算的编制方法是否正确；
3、概算所反映的建设规模、建设标准、建设内容是否与设计内容及可研报告相符；
4、设备规格、数量和配置是否符合设计要求；
5、概算定额、概算指标、各项费用定额及取费标准是否符合相关规定；
6、概算是否超规模、超标准或存在多项、漏项等。
设计概算审核的主要步骤
(1)掌握有关情况。要熟悉设计概算的组成内容；弄清编制的依据和编制的方法；弄清设计图纸和说明书的主要内容；弄清概算所列的工程费用的构成；弄清概算各表和设计文字说明相互之间的关系，同时还要收集概算定额或指标等有关规定文件资料。
(2)进行分析对比。利用规定的概算定额或指标以及有关技术经济指标与设计概算进行分析对比，根据设计和概算列明的工程性质、结构类型、建设条件、费用构成、投资比例、占地面积、生产规模、建筑面积、设备数量、造价指标、劳动定员等与国内外同类工程规模进行对比分析，为审核提供线索。
(3)调整概算。对审查过程中发现的问题，应一部分一部分地整理清楚，分析其产生的原因，然后帮助设计概算的编制人员进行修正。
设计概算审核的审核依据
1、经批准的可行性研究报告、环境影响评价报告、建设项目选址意见书等；
2、国家行业主管部门及省市有关部门颁布的计价规范、计价定额及工程技术规范、概算编制规定；
3、经审查通过的初步设计技术文件；
4、具有相应资质的单位编制的概算书；
5、与建设项目有关的市场价格信息，类似工程的技术经济指标及其他参考资料；
6、合理预测的施工方案、现场施工作业条件。
设计概算报审材料要求
1、目建议书、可行性研究报告批准文件；
2、具备相应资质的设计单位和咨询机构编制的设计图纸和初步设计概算书(含工程量计算书）；
3、行业主管部门出具的初步设计批复文件；
4、项目业主申请审批（核准）项目概算的请示；
5、投资主管部门委托审核项目初步设计概算的函件；
6、评审工作需要的其他资料。
设计概算审核工作时限
1、造价咨询机构在审核基础资料齐备后，应在以下规定时限内向评审中心提交符合要求的、完整的初审意见：
2、对涉及抢险救灾、灾后恢复重建或其他特殊情况的项目，根据项目专业特点、建设进度要求，可酌情调整上述工作时限；
3、造价咨询机构初审意见经评审中心确认后，即与编制方开展核对工作，核对工作应根据工程类别及概算编制额大小在1～2天内完成。
设计概算审核成果文件内容要求
初步设计概算审核意见文本包括封面、正文和附件三部分。
1、封面：由各咨询机构自行确定封面格式
2、正文：项目概况；评审依据；审核具体情况说明及调整的主要内容（需进行主要报审数据对比分析）；审核结论；存在的问题及建议；咨询机构签章。
3、附件：
（1）经审核确定的项目概算编制书（房屋建筑及市政基础设施、公路等专业类别工程分别按各部颁计价规范、编制规范进行编制）；
（2）经济指标表；
（3）价差预备费测算表、建设期贷款利息计算表等； （4）总概算对比表及综合概算对比表 （5）其它认为有必要提供的附件；
（6）咨询机构出具的评审意见完整电子版（用专业软件编制的，同时提供专业软件格式和通用word、excel格式的电子文档）。
浅谈建设项目初步设计及概算审核之重点
现代项目管理理论将“质量、安全、投资”作为项目管理的着重点，根据理论研究对于工程项目的投资管理，方案设计及初步设计对投资影响的比例达到70%，也就是说在建设项目投资管理中，越早开展投资控制，对项目的投资控制工作越有利。本文总结建设项目初步设计及概算审核的工作经验，探讨审查工作的重点，并通过审查工作有效的在项目前期阶段控制投资。
初步设计及概算是设计部门根据项目批准的可行性研究报告和设计基础资料，对建设项目进行深入的研究，对项目建设内容进行具体设计，主要依据可行性研究报告批复的内容和要求，编制实施项目的技术方案。
初步设计及概算的审查可以委托专业的咨询机构开展，对项目提出专业的评估意见，以有利于项目投资控制工作的开展。
一、搜集、整理好初步设计及概算审查所需资料
初步设计及概算审查应收集项目相关批复手续、图纸、概算，以及市政配套咨询意见。其中特别需要注意的是项目的前期批复手续，项目批复文件是初步设计概算审核的先决条件，专业人员或机构在开展审查之前应该首先对相关批复文件进行审查，项目是否取得可行性研究报告的批复，项目的初步设计方案应获得相关政府主管部门对于方案的批复意见，同时项目还应该具有国土主管部门批复的建设项目用地预审意见或土地使用证、环保部门批复的环境影响评价意见，对于有相关要求的大型公共建设项目还应办理相关的节能备案或审查。还要注意该项目用地是否处于地质灾害频发或地震断裂带，如存在该种情况，应进行地质灾害评估。通过对于这些项目前期手续的审查能够有效保证项目建设的可行性，以及对于项目投资考虑的全面性。
二、初步设计方案的审核
初步设计方案是决定项目投资的基础条件，为了有效控制工程投资，应对初步设计方案是否全面合理优化进行审查，对于初步设计方案审查在合法合规审查的基础上应注重以下几个方面：
（一）项目建设规模和内容。
项目的建设规模和内容直接影响项目投资，应核查项目建设规模、建设内容、功能划分与项目的可行性批复是否一致，是否符合相关项目建设标准中对于项目各类功能用房的要求。比如在某幼儿园初步设计审查中发现项目可行性研究批复建设规模为4200平方米，初步设计建设规模为4335平方米，经与可研评估报告对比，超出的建设规模主要功能为幼儿园的办公室、会议室和幼儿音体及电教活动室。评审过程中根据《幼儿园建设标准》对各项功能用房面积进行审核，原则上建设规模尽量控制在批复范围之内，如因建设方案布局等原因影响，增加面积应首先分配在主要功能用房中。因此，对于幼儿园初步设计方案中增加规模的办公室、会议室面积予以核减，电教室及音体活动室由于方案布局影响，面积稍有增加，经分析该类用房属于幼儿园主要功能用房，审核予以同意。同时，在审核中如发现初步设计阶段的建设规模与可研批复发生重大变化的，应重新调整初步设计方案；无法调整的，应重新按照项目主管部门的要求进行立项或可研审批。
（二）对初步设计各专业方案进行审查。
应针对各专业方案初步设计中存在设计方案选取不合理、材料设备档次、标准选择偏高，设计方案未进行全面合理优化等问题进行审查。通常建筑工程设计方案中问题主要存在于：地基基础形式、结构类型、建筑层高、建筑平面布局和建筑类型、建筑内外装修方案、材料设备选择档次等。
1.合理选择基础形式及基坑支护方案。
建设项目地基基础属于隐蔽工程，对项目的安全性起着至关重要的作用，且所占项目投资造价比例较高。通常多层建设项目地基基础工程投资能够达到建设项目总体投资的10%-20%，高层建设项目地基基础工程投资甚至能够达到建设项目总体投资的20%-30%，部分建设项目如地基基础承载力不足还需进行地基处理，工程投资还将进一步增加。在建设项目审查中，应结合项目地勘报告对基础设置形式进行分析论证，分析地基承载力是否满足要求。对这部分投资概算应提供地基处理方案、降水方案、基坑支付方案、地基抗浮方案（如有）初步设计，应对设计方案的技术经济合理性进行分析，选择最优设计方案，并依据相关定额、市场价格计算合理的费用。
2.合理选择结构形式。
结构形式对工程造价会产生较大影响，随着城市发展高层建筑、大跨度结构的建筑项目越来越多，同时对于人群密集公共建设项目要求建筑设防等级提高，因此，结构工程在整个项目投资中所占的比例越来越大。在初步设计方案审查中，应该对结构形式进行科学合理的论证，对于重大方案也可以通过价值工程进行比选。如在某大学图书馆及会堂项目初步设计方案审查中发现：大学图书馆内建设2540平方米的大礼堂，结构跨度为30米，原设计方案为预应力混凝土结构，楼顶设置绿化，经审查采用预应力混凝土屋面结构造成屋顶钢筋及混凝土用量大增，屋面梁截面达到300mm*1800mm，同时也加重了结构体系中竖向受力构件及基础的荷载，使项目整体结构造价偏高。经研究审查，提出将大礼堂屋面结构调整为钢结构屋面，取消屋顶绿化，按此方案调整后，结构整体造价减少了4%。
3.合理选择内外装修方案。
建筑装修设计方案关系到能否实现建筑功能与美观，同时也对建筑物投资产生较大的影响。国内各行业领域都推行节俭，杜绝奢靡浪费，对于使用政府投资或国有资金的建设项目在室内外装修方案的选择上，应进行多种类型材料的对比分析，选择性价比最优的方案设计。如：某职业学院实训楼初步设计审查中，发现项目外立面大量使用石材、玻璃幕墙，内门厅墙面及地面均采用石材装饰，项目装饰工程造价远高于可研批复资金。经与项目设计单位及建设单位协商，调整设计方案，减少大面积玻璃幕墙设计，仅保留必要的少部分玻璃幕墙作为装饰，将建筑外立面的石材幕墙调整为仿石涂料，既保持了建筑整体风格的协调统一，又节约了项目投资。同时，将楼内门厅、大堂地面及墙面由石材调整为仿石砖。经审查，仅此项石材调整减少投资近70万元，使装饰工程初步设计概算控制在可研批复的范围内。
4.合理进行变配电、空调等设备方案选择。
初步设计及概算审查中应对项目变配电单位指标进行核算，审核项目变配电容量设置的合理性，避免变配电设备选择不合理，造成设备投资浪费，或者用电容量不足等情况。应对建筑物冬季采暖及夏季制冷的负荷进行计算，合理选取空调主机的功率，并根据建筑物的使用功能特点合理选择空调设置方案。
5.要有完善的红线内外市政方案。
市政基础设施条件的齐备是项目建设正常运行的保证，因此在进行项目初步设计及概算审查时，必须要求项目落实各项市政管线及设施，要求项目单位提供相关市政咨询意见，主要包括给水、排水、中水（如有）、燃气、热力、供电、电信等，还要提供市政工程的初步设计图纸，确定管线接入口具体位置、路径、材质、埋深等主要技术参数。对于周围市政条件不完善的项目，要有合理的替代方案，如某乡镇幼儿园项目无污水市政管线，则应计算项目运行产生的污水数量，选择合理的污水处理设备，并核算所需投资。市政方案落实是保证项目不超投资的重要条件，在审核中应当特别予以关注。
三、初步设计概算的审查
合理准确的审查初步设计概算是建立在对方案的全面理解和合理调整的基础上，根据项目选择的最优方案开展概算审查能够起到事半功倍的效果。初步设计概算项目投资一般包括工程费用、工程建设其他费、预备费等，因此，概算审查应注意以下事项：
（一）工程量的审核。
工程量是一切费用计算的基础，工程量的真实性和准确性对工程投资的影响较大。因此，初步设计概算审查的重点应首先核算工程量是否合理准确，审核概算中的工程量有无多计或者重复计算，同时应注意概算定额中的工程量计算规则与工程量清单计算规则的差别性。要注意概算的特点，对概算中考虑不完善或者费用预留不足的子目进行调整和补充。总之，审核的原则是根据图纸和项目具体情况开展，科学合理，实事求是，不能以造价最低为准则。
（二）定额套用及取费的审核。
设计概算审查应审查定额选用、项目套用是否正确合理，应审查在定额套用中是否忽略定额综合解释，发生重复计取等问题。定额套用应与项目方案符合一致，材料设备价格选择可参考造价信息并进行市场询价，价格水平应合理、客观。取费应按照工程类型分专业确定，研究费用定额及取费文件，审核费用计算基数、税金费率套用是否合理等。
（三）工程建设其他费用的审核。
工程建设其他费用包括：基础设施建设费等行政收费、建设单位管理费、前期咨询费、勘察设计费、招投标代理费等，对工程建设其他费用在审查阶段已经签订合同的，应要求项目单位提供合同，并参照规定的取费标准进行审核，对于已签订且合同额高于费用标准的，要有确实的合理理由。工程其他费用总体的审核应全面，不漏项、不多计，做到客观合理。
（四）与同类建设项目投资水平进行比较。
对于社会同一时期建设的同类项目，投资水平应具有一定的可比性，特别是对于幼儿园、医院、学校等具有一定标准配置的建设项目，在完成初步设计概算审查后，可查询同类建设项目资料对费用进行对比。对费用差距较大的项目应分析原因，如为客观原因应进行分析说明，如地基承载力不足、市政条件不完善等引起的投资增加；如为项目主观原因造成造价水平偏高，则应对项目方案进行合理优化，如材料设备档次选择过高，设备选型配置不合理等。
总之，初步设计及概算是项目前期控制投资的一个重要阶段，如要高质量的完成审核工作，必须对初步设计方案进行深入研究、理解，并结合项目情况对项目方案进行合理优化，这是保证审核质量的核心。同时，应结合优化方案对设计概算进行审核，做到概算与方案保持一致，投资水平科学合理，保证审核质量，降低审核风险。
此外，还要在审核项目过程中不断加强业务学习，与同行积极开展沟通、交流，积累项目数据及经验，以确保审核效果。
就目前情况来看，政府投资领域投资项目超概，要求重新调概的现象时有发生。分析超概的原因有多方面，其中设计概算编制的准确性偏低是其主要原因之一。
一、当前初步设计概算审查时发现的普遍存在的问题。
1、设计单位编制概算时习惯按建设单位提供的立项投资额进行凑数。在报批设计文件时，不少建设单位为了争项目，故意少报投资，预留缺口，设计单位在编制概算时也没有按照初步设计文件进行认真的编制，而是为了迎合建设单位草草地凑数了事，以求尽快得到批复。但在实际施工中，建设单位作为项目建成后的收益人，又缺乏控制投资的内在动力机制，往往从满足自身需要出发，擅自变更合同内容，随意提高标准档次，致使政府投资项目的实际造价大大超出概算投资总额。
2、由于设计文本、图纸的深度不够，使概算编制人员无法详细、准确地编制设计概算。很多工程项目因为时间紧，设计院做的初步设计文本就十分粗糙，设计深度远远没有达到要求，从而影响到概算的编制。为保证各阶段设计文件的质量和完整性，国家建设部于2003年颁布了《建筑工程设计文件编制深度规定》（2003年版），其中对在初步设计阶段设计文件应达到何种编制深度都作了具体的规定。例如在建筑给排水平面图的设计中要求有底层、标准层、机房的平面布置图，室内外接管位置、管径，各系统的系统原理图，标注干管管径，设备设置标高等等，但很多设计院在设计文件中往往没有达到这个要求，致使在编制概算时无法准确计算出给排水管道干管的口径与数量，就可能出现随意估算，从而造成与实际造价的不符。
3、设计单位缺乏足够的概算编制力量。设计概算是设计文件的重要组成部分，但设计单位普遍存在着重设计轻概算的现象，有些设计院没有专门的造价编制人员，而是由一些设计人员附带，编制时责任心不强，造成编制出来的设计概算质量不高，缺漏项或高估冒算的现象较多。编制人员对定额的理解模糊，工程量计算不准、定额错套、费率计取错误等问题时有发生。例如在浙江省新颁布的《浙江省安装工程概算定额》（2003版）中规定，包含在定额基价中的已计价主材也是要计取材料差价的，因为定额中的组价价格是2003年的基期价格，随着钢材、有色金属等材料价格不断上涨，与目前市场价已有很大的差异。设计单位在编制概算时往往没有注意到这一点，对已计价主材不进行调差，导致了概算造价的偏低。
二、就如何加强初步设计概算审查的几点思考和建议。
（一）建立起严密有效的政府投资项目设计概算审查程序。
针对政府投资项目概算编制质量不高，高估冒算、满打粗算的现象时有发生，政府应当成立专门的部门负责政府投资项目的设计概算审查工作。目前各地成立起来的政府投资项目评审中心就能承担这一职责，审查部门在审查时应当建立起一套行之有效的概算审查程序。
因为在初步设计阶段，审查设计概算与审查初步设计是同时进行的，所以在一般情况下，政府投资项目的初步设计概算审查可以按以下程序进行：
1、资料提交。在参加初步设计会议前审查单位就要要求业主提供与概算审查有关的立项批复文件（含估算）、初步设计文件（包括设计说明、设计图纸、概算文件）等资料，并要求确定业主与设计单位的联系人。
2、概算初审。在业主提供了上述资料后，主审人员要尽快着手进行概算的概略审查，重点审查有无大的错漏问题，并一一予以列出，供决策部门参考或在初步设计审查会提出。
3、参加初步设计审查会议。主审人员要直接参加初步设计会审会议，在会上须认真听取相关各部门的意见，应注意收集掌握与概算审查密切相关的内容，并根据情况在会上作必要的概略审查发言。
4、详细审核，出具意见。根据会议精神对业主提供的初步设计概算作详细审查、核对和调整，如需要让设计单位作修整概算的，要在设计单位修整完成并提交了修整图纸和概算后，尽快对修整概算的内容重新进行审查，最终确定审查概算投资，及时出具概算审查意见。
（二）审查机构要加强对初步设计概算文本的审查。
1、审查编制依据的正确性。审查设计概算，首先审查设计概算编制依据的选用是否正确合理，这是决定设计概算编制质量的关键。编制设计概算的定额和选用的指标要符合规定。我市目前政府投资项目编制设计概算，一般建筑工程必须遵循《浙江省建筑工程概算定额》（2003版）、《浙江省安装工程概算定额》（2003版）、其他费用必须遵循《浙江省工程建设其他费用定额》，定额及指标的选用必须符合什么工程用什么定额的原则，不允许各取所需。
2、审查编制深度。首先要审查概算编制说明有无差错，编制说明有差错，具体概算必要差错；其次审查概算编制的完整性，大中型项目要审查是否有符合规定的“三级概算”，有无随意简化的现象；最后审查概算的编制范围及具体内容是否与批准的项目范围及具体工程内容相一致，审查其他费用项目是否符合规定。
3、审查概算编制的准确性。
（1）单位工程概算的审查。单位工程概算是建设项目总概算的基础，是审查的重点。单位工程包括建筑工程和设备购置及其安装工程。其中建筑工程又包括土建工程、给排水工程、电气工程、消防工程、暖通工程、弱电工程等等，其造价是整个建设工程造价的重要组成部分。由于多种原因，设计单位编制的设计概算中该项的错误也比较多，如不按规定套用定额、工程量多算、定额子目错套、漏项较多、安装工程中的设备及材料价格与市场价格偏离等等。在审核时，要根据设计文件、图纸及国家有关工程造价的计算方法、定额所包含的工作内容、取费标准等，按不同专业分别进行计算、核对。对图纸标注不清楚的和在设计阶段尚未明确的设备、材料的定位等问题，要及时与建设单位沟通，了解他们的要求，并根据有关部门发布的价格信息及价格调整指数，考虑建设期的价格变动因素等，对设计概算进行调整和修正，使审核后的设计概算尽可能真实地反映设计内容、施工条件和实际价格，也避免设计概算与工程预算严重脱节。有些设计单位在初步设计中不考虑某些分项工程的设计，如室外工程、安全监控系统、零星附属工程等，但这些分项又是整个建设项目不可或缺的。由于无设计图纸，所以概算编制人员通常也不将其考虑到总概算中去，无形中造成了概算漏项。为此，在概算审核中，要根据项目要求，将漏项部分也要补充到总概算中，使审核后的概算能充分反映项目的实际投资状况。
（2）工程建设其它费用的审查。要严格按照国家及地方政府有关部门的相关规定计算工程建设其他费用。工程建设其他费用是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用的整个建设期间，除了建筑工程费用和设备购置及安装费以外的，为保证工程建设顺利完成和交付后能正常发挥效用而发生的各项费用开支。浙江省出台新的工程建设其他费用定额以后，与原来的其他费用定额内容发生了很大的变化，计算程序也有所改变，设计单位的相关从业人员因为对新的规定不是很清楚，编制的其他费用往往出现漏算、误算，重算，所以在概算审核中，其他费用一定要严格规定来计取，某些在初步设计阶段已经实际发生的费用（如可行性研究费）等，就可以按实列入，切实保证项目投资概算的完整、准确。
（三）审查人员在审查设计概算时应注意的事项。
1、概算审查人员平时要注重对各类工程项目技术经济指标的积累。虽然目前我市规定政府投资项目编制初步设计概算需采用新颁布的2003版概算定额，但技术经济指标的积累对概算审查还是非常有必要的。
首先可以利用已收集的同类项目概算指标中的相应数据，与设计概算进行分析比较，从而能够找出差距，为审查提供线索。其次对于一些时间紧迫或者未作设计但也要求包括在概算中的部分工程，可以通过同类工程的技术经济指标来加以控制。所以每审查完一个项目，都可以作为基础资料保存下来。
2、审查人员平时要注意搜集各类审查依据和资料，及时掌握各相关部门颁发的与概算编制有关的各种政策性文件，例如新的概算定额的颁布、新的费用计取规定的出台等等，审查人员须及时跟上政策的变化，及时进行信息的更新。
3．审查中要注意方法，讲究效果。概算审查要抓重点，尤其在力量和时间上不可能进行全面审查的时侯，更有必要抓住主要部分，有重点地审查。一般审查投资大或性质重要的建设项目、主要工程项目，单位工程项目中工程量大、单价高、容易差错和经常算错以及缺乏编制依据而临时补充的项目；对平时编制质量不高的设计单位的设计概算也要加强审查。
总而言之，加强政府投资项目设计概算审查是合理确定建设项目总投资的一个重要环节，是一项政策性、技术性、经济性和实践性很强的技术经济工作。经审查后的概算，为项目的经济评价、投资控制、招标投标、保证实施等提供了可靠的依据。概算审查人员要确保审查质量，使经审查的概算全面、客观、真实地反映工程实际，从而达到合理确定造价，有效控制造价的目的。
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工程结算审核中的“那些事儿”
引
言
看到题目，许多朋友可能会问：“你是给我们讲讲结算审核工作的潜规则把？”莫要误会，这里我们只谈正道，不讲旁门。结算审核工作在目标上双方具有统一性，在过程中双方又充满博弈性，结算审核工作，博大精深。笔者从结算程序的“纵向”和双方核对的“横向”两方面去说，目的是让读者对结算审核工作有一个较全面的认识。这里抛砖引玉，希望与读者共同提高。
正
文
工程结算是在一个单项工程或单位工程完工，并经建设单位及有关部门验收后，根据设计变更、现场签证、竣工资料、材料价格和取费标准及有关结算凭证等，按规定编制及核对，办理结算工程价款的过程。对工程结算的审核是运用全面审核法、重点审核法、抽查对比法等方法，对工程结算进行全面、系统的检查及复核，及时纠正存在的错误和问题，合理确定工程造价的过程。对工程结算进行审核能更加合理的确定工程造价，达到合理控制工程造价的目的，同时也是保证项目管理目标实现，提高投资效益的主要途径。下面分别从工程结算审核的程序中应注意的问题、工程结算造价的计算及核对中常见的问题及对策等方面进行讨论。
一、工程结算审核的程序及关键点
工程结算审核的一般程序可分为以下几步：第一步是收集整理和阅读资料阶段。包括：竣工图、施工合同、招投标文件、报审的工程结
算书、变更签证单及材料价格各种签证等。第二步根据阅读资料的情况，勘察施工现场，按工程量计算规则计算工程量，选套定额，出具工程结算审核初稿。第三步就是与施工方核对工程量，审核工程造价。在这个过程中对双方有争议的问题要依据竣工图及合同实事求是的解决，有必要的情况下可以双方共同再次勘察施工现场，以求解决争议。第四步就是在工程量核对一致、双方争议的问题解决的情况下出具工程审定结算书及结算审定签署表，送建施双方审阅、签章确认。第五步进行审核工作总结，撰写竣工结算审核报告，召开审定会议复核签批报告；不同的单位部门，可能审核的程序稍有不同，但在实质上都包括熟悉竣工资料、审核施工单位的结算、解决双方争议等实质内容。在审核程序中要注意把握好几个关键点：
1、要注意踏勘现场的重要性。
只有注重踏勘现场，才能全面掌握工程的实际情况。例如某工程施工单位结算报送的结算书中防水为高聚物改性沥青卷材3mm两层，面积6856.80m2，防水翻边高度按300mm计算。通过踏勘现场，屋面防水材料为高聚物改性沥青卷材3mm两层铺设，但是雨棚、顶层阳台顶部、地下室外墙防水等部位均为高聚物改性沥青卷材4mm一层铺设，且屋面防水翻边高度为250mm。通过复核计算，高聚物改性沥青卷材3mm两层的面积为5235.35 m2，高聚物改性沥青卷材4mm一层的面积为535.40 m2，经复核计算，造价核减了54.35万元。所以说通过踏勘现场，可以进一步加深对工程的理解，可以发现在办公室里发现不了的问题，是结算审核中很重要的一个环节。
2、对原始资料要充分的重视。
现在的施工单位处于巨大的利益博弈之中，个别的施工单位别用用心，在竣工签证资料中做手脚。或者个别建设单位工作人员责任心不强，在施工过程中资料搜集整理不及时，造成结算时资料不齐全。这时候对原始资料的考察核实就显得尤为重要性。比如在某一次结算审核中，工程为框剪结构十一层的住宅楼，施工单位说在施工过程中按照建设单位的要求采用了商品混凝土，而建设单位坚持没有采用，双方僵持不下。通过仔细核对原始资料中的原材料复试单，确定了主体柱梁板部分采用了商品混凝土，而二次结构如圈梁、构造柱、阳台、雨棚等均为现场搅拌混凝土。在原始资料面前，问题得到了圆满解决。再举一个例子，今年笔者审核了一个市政道路工程，由于签证中土方工程量与原始记录不相符，仅土方一项就核减了造价一百多万。后来了解到施工单位大部分的签证是在竣工时补签的。施工单位补签证是否符合建设程序这里暂且不讨论，说明的问题是在结算时必须对竣工资料与原始记录资料仔细分析对比，以求做到尽量的客观公正。所以说要充分认识到原始资料在结算工作中的重要性。
二、在结算核对中常见的问题及对策
结算核对主要表现在从工程量的正确与否、定额的套用是否合理、费用的计取是否正确等方面。具体工作中要在竣工图的基础上结合施工合同、招投标文件、工程变更签证、竣工资料及隐蔽工程验收记录等进行计算核实。常见的比较突出的问题主要有以下几个方面：
1、工程量偏差
工程量偏差是在结算审核中比较普遍的现象。具体表现在工程量的计量偏大或偏小，重复计算或缺项漏项等方面。造成工程量偏差的
原因有很多，一个情况是预算人员对于图纸及定额计算规则理解不够造成的。比如在钢结构中对于钢板是按外接最小矩形面积计算的，如果对于定额的理解不到位，就有可能按照图示面积去计算；第二个情况就是对于设计变更、签证的把握不到位。有的工程竣工图是在原来的图纸上修改而成的，变更部分又在设计变更单中显示，资料比较琐碎。如果看图不细致，对工程理解的不深刻全面，就有可能造成工程量的计算错误；第三种情况就是对于图纸中未明确显示的构件认识不清。按照图纸的制图惯例，一部分构件在图纸中并不明确显示，如框剪结构中的圈梁、窗带、止水带，钢筋的植筋，屋面风帽，护窗栏杆等一般都是在图纸说明中加以说明或参考图集，这部分也是容易形成争议及工程量计算错误的地方。针对上述问题，就要求审核人员具有较高的预算业务素质，充分认识到工程结算工作一项烦琐而细致的工作，要在工作中养成认真细致的工作作风。要特别注意把设计变更与签证及图纸相互联系起来理解，只有反复比照，再能理解深刻，做到心中清楚，这样在工程量的计算中才能够尽量做到不重复不漏项。
2、定额的套用是否合理
定额作为一种国家规范，就目前的实际情况来看，仍然具有很重要的位置。尽管现在我国清单计价的方式已经全面展开，但是许多企业还不具备制定自己企业定额的能力，大多数企业还是参考国家定额。目前许多合同中也都明确规定结算方式采用某省某个版本的定额。所以说对于定额的理解和掌握在结算审核的工作中仍然十分重要。首先要清楚定额子目所包括的工作内容。举个例子，某工程外墙面一层为块料墙面，其他层为涂料墙面，均有外墙保温。在这种情况下就要注
意块料面层下的找平层和外墙保温下的找平层的区别，就河南省建设工程量清单综合单价来说，块料面层下的找平层是包括在块料面层这个定额子目中的，不用单独计算。而外墙保温这个定额子目则不包括找平层，这样涂料面层下的墙面找平层就要单列计算；其次要注意定额的换算。例如在河南省建设工程量清单综合单价土建分册中规定混凝土子目中采用商品混凝土时可直接换算为商品混凝土，但不得先换算为定额附录中现场搅拌泵送混凝土。再比如在室外工程的混凝土路面中，定额子目中包含了伸缩缝及石油沥青的用量，不得另外再计算伸缩缝等等；作为一名造价人员平时要多熟悉定额，熟悉定额的工作内容、计算规则及换算要求等等。
3、费用的计取是否正确
在费用的计取方面首先要求审核人员要对国家的有关政策规范熟悉。这里强调一点，不仅要对现在的政策规范熟悉，还要对以前的有关政策规范熟悉。由于种种原因，目前在建筑市场中工程结算工作滞后的现象还是时有发生，而国家的政策是一个动态发展的过程。例如关于定额测定费的记取，国家从2009年1月1日起已经取消。再比如社会保障费的记取，每个地区的情况也不尽相同。所以说审核人员要对国家有关的政策规范熟悉；另外在取费中要注意甲供材、甲方分包项目、总承包服务费等正确的计取或扣除。总之在结算审核中要依据合同，总揽全局，不能只顾埋头算量，到最后取费时掉意轻心，犯下原则性错误。
结束语
工程结算审核是一个比较烦琐而细致的工作，是一个技术与经济
相结合的工作。既要求审核人员掌握施工工艺等技术方面的知识，又要求能解读招标文件和施工合同中经济方面的论述。同时还要求掌握灵活而有原则的工作方法，依据国家规定及竣工资料，以事实为依据，以合同为准绳，遵循公正、公平的原则，做到不固执己见。只有这样才能促使工作的良性开展，做好结算审核工作。以上是笔者的一点拙见，希望与读者朋友们共同提高！
安阳兴建造价师事务所
卢志强
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关于桥梁绿化及配套设施升级改造项目
预算评审的报告
穗新咨〔2013〕317号 广州市财政局：
根据贵局穗财评委〔2013〕2878号的委托，我公司对桥梁绿化及配套设施升级改造项目预算进行了评审，本次评审是在项目建设单位提供的相关资料基础上进行的，项目建设单位对其提供资料的真实性、完整性和有效性负责，现将情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目内容：对广州各区100座立交桥、天桥的桥梁绿化及配套设施进行升级改造。
（二）实施地点：广州市各区。
（二）实施单位：
主管单位：广州市城市建设投资集团有限公司；
建设单位：广州市林业和园林局；
项目管理单位：广州峤达咨询服务有限公司；
设计单位：广州园林建筑规划设计院、广州市公用事业规划设
计院。
二、评审依据
（一） 送评审资料中有关该项目的批复文件：
广州市发展改革委关于下达广州市2013年政府投资项目计
1划（第七批城建项目）的通知，穗发改[2013]243号。
（二） 送审资料中主要的工程量、单价、费用等的计算依据： 送审预算书、施工图纸。
（三） 计价依据:
1、工程费用部分
该工程采用清单计价，执行《建设工程工程量清单计价规范
（GB50500-2013）》，执行2010年《广东省园林绿化工程综合定额》、《广东省市政工程综合定额》。主材价格执行2013年第四季度《广州地区建设工程常用材料综合价格》、《广州地区建设工程材料（设备）厂商价格信息》，不足部分参考市场价格。
（四）评审过程主要往来函件、会议纪要：补充说明。
三、评审情况说明
（一） 评审方法：该工程采用全面审查法。
（二） 工程量、综合单价、费用调整及造价增减情况：
1、第一批
（1）更换载植树灌木送审工程量为13441棵,审定为12301棵,
送审综合单价为99.06元/棵，审定为63.66元/棵，该项核减54.82万元。
(2) 移植灌木 紫花勒杜鹃 苗高×冠幅 80cm×80cm送审工程量为25540棵，审定后工程量不变，送审综合单价为57.25元/棵，审定为21.34元/棵，该项核减91.74万元。
(3) 填高效营养基质土送审工程量为2238.00m，审定为
590.70m,送审综合单价为253.70元/m，审定后综合单价不变，该项核减41.79万元。
(4) 拆除旧花盆送审工程量为9032个，审定后工程量不变，送审综合单价为30.41元/个，审定为10.81元/个，该项核减17.72万元。
（5）拆除钢支架送审工程量为112.064吨，审定后工程量不变，送审综合单价为1951.57元/吨，审定为44.75元/吨，该项核减21.37万元。
（6）安装花盆975×390×450mm送审工程量为7190个，审定后工程量不变，送审综合单价为402.03元/个，审定为305.98元/个，该项核减69.06万元。
（7）安装花盆1500×550×500mm送审工程量为1096个，审定后工程量不变，送审综合单价为609.33元/个，审定为535.35元/个，该项核减8.11万元。
（8）安装花盆600×260×340mm送审工程量为746个，审定后工程量不变，送审综合单价为302.49元/个，审定为208.51元/个，该项核减7.02万元。
（9）化学螺栓送审工程量为81770套，审定后工程量不变，送审综合单价为51.06元/套，审定为38.93元/套,该项核减99.19万元。
（10）更换铝塑板送审工程量为11990.00m，审定后工程量不
变，送审综合单价为179.14元/m，审定为160.62元/m，该项核减22.21万元。
22233
3（11）水表组安装送审综合单价为12924.46元/组，审定为
10856.46元/组，该项核减12.82万元。
（12）安全文明施工费送审金额为1399031.63元,审定后为
1086740.83元,该项核减31.23万元。
（13）其他措施项目费送审金额为1844606.63元,审定后为
1576350.07元,该项核减26.83万元。
（14）由于分部分项及措施费用的减少，税金相应减少26.39万元。
2、第二批
（1）更换载植树灌木送审工程量为6580棵，审定后工程量不变，送审综合单价为99.05元/棵，审定为63.66元/棵，该项核减23.29万元。
（2）移植灌木 紫花勒杜鹃 苗高×冠幅 80cm×80cm送审工程量为27256棵，审定后工程量不变，送审综合单价为57.25元/棵，审定为21.34元/棵，该项核减97.90万元。
（3）填高效营养基质土送审工程量为1471.00m3，审定为
733.00m，送审综合单价为253.70元/m，审定后综合单价不变，该项核减18.72万元。
(4)拆除旧花盆送审工程量为10196个，审定后工程量不变，送审综合单价为26.07元/个，审定为8.30元/个，该项核减18.14万元。
(5)拆除钢支架送审工程量为136.261吨，审定后工程量不变，送审综合单价为1951.58元/吨，审定为44.75元/吨，该项核减25.98万元。
3
3(6)安装花盆975×390×450mm送审工程量为9686个，审定后工程量不变，综合单价为402.03元/个，审定为305.98元/个，该项核减93.04万元。
(7)化学螺栓送审工程量115827套,审定为115688套,送审综合单价为51.06元/套，审定为38.93元/套，该项核减141.04万元。
(8)更换铝塑板送审工程量为13530.00m，审定后工程量不变，送审综合单价为179.14元/m，审定为160.62元/m，该项核减25.06万元。
(9)安全文明施工费送审金额为1098602.30元,审定后为
1022747.06元,该项核减7.59万元。
（10）其他措施项目费送审金额为1874686.66元,审定为
1706113.82元,该项核减16.86万元。
（11）其他费用中的零星工程费送审金额为578847.31元,审定后扣减此金额,该项核减57.88万元。
（12）由于分部分项及措施费用的减少，税金相应减少24.94万元。
（三）本委托共1个项目。
四、其他情况说明：
1、未能按时完成评审原因(如有)：评审过程中补充补充说明。
五、审核结果
概算金额：47,436,200.00元
送审金额：51,413,376.81元
审定金额：41,549,853.34元
22
2核 减 额：9,863,523.47元
核 减 率：19.18%
附件：
1、《工程项目明细表》
审核人：
复核人：
主管：
二○一四年三月二十三日
6
推荐第7篇：医院收费审核岗位职责
医院收费审核人员工作岗位职责
一、医保审核
1．对各收费点医保发票分别进行科室分类和汇总。
2．每周三将上周的医保发票进行分科室汇总，两处发票分别进行汇总。 3．将核对的发票起始号及科室名称、金额进行登记，登记人员签字。
4．核对退款发票是否规范。（核对退款经办人员是否签字，病人签字是否齐全，审核人员签字。）
5．医保发票上的现金支付部分逐笔登记，登记记录必须与现金及医保报表核对一致。 6．每月全面审核医保报表，审核无误后签字。
二、门诊审核
1．核对收据序号是否与收费员日报表一致。 2．核对退款单据是否手续齐全。 3．核对收费员签字是否规范。
4．现金、支票、银行卡签单金额是否与收费员日报表一致。 5．在审核无误的日报表上签字。
6．每月全面审核门诊收入报表，审核无误后签字。
三、银联审核
1．核对银行卡签单的数量及刷卡金额是否与收费员日报表说明一致。
2．核对银行卡签单的数量及刷卡金额是否与相应的银行卡对帐明细单一致，认真做好对帐记录。
3．月末将已刷卡但未结算的住院押金部分进行登记，确认无误后签字。
四、审核人员职责
1．财务科每月派专人检查。
2．认真按照审核人员工作内容进行审核。
3．审核责任落实到个人，审核人对所审核资料负责。
4．在复核中如出现审核人责任心不强，出现审核差错，同时追究经办人及审核人的责任，并对审核人进行岗位调整，情节严重者按照差错金额处罚。
4．若复核中发现有蓄意造假造成会计信息失真，损害了单位的经济利益，除经济处罚外，同时追究关联人员责任，情节严重者，追究法律责任。
五、本规定自20**年*月*日开始执行。
财务科
20**年*月*日
推荐第8篇：经销部合同审核岗位职责
1 处理订货合同的管理和审核事务。 2 订货合同的接受、整理、审核前准备工作。 3 合同审核过程中的事务。 4 合同审核意见与负责销售工程师交接。 5 新客户的信用检查事务。 6 与资料统计在合同数据方面的合作，完成合同登记。 7 准备定期召开营销会议交流的合同管理通报。
推荐第9篇：ISO9000质量审核岗位职责
1.组织和协调维护、改进公司质量标准文件体系，保证其有效性。2.组织和协调ISO质量标准公司内审。3.协助进行公司第三方审核和内部管理评审。4.负责公司综合业务活动的质量审核。5.负责质量审核数据的分析和提出改进措施。6.参与质量管理方面的其他工作。
推荐第10篇：医疗审核人员岗位职责
1.负责办理医保病人住院以及特殊病种门诊和家庭病床治疗的检查、审核和医疗费用结算的初审和复审。2.负责办理医保病人异地诊治医疗费用的检查、报销清单的初审和复审。3.负责办理医保病人转诊转院有关手续的审核和费用报销的初审和复审。4.对定点医疗机构进行监督、检查、管理。5.做好参保人员来信来访的接待工作。6.完成中心领导交办的其他工作。
第11篇：风险评估报告审核意见
东兴路改造工程社会稳定性风
险评估报告审核意见
区发改局：
东兴路改造工程涉及建设道路全长390米，工程建设内容包括道路、给排水、电气照明、绿化，交通及安全设施等。业主单位报送该项目的社会稳定性风险评估报告经我局审查，该报告关于项目建设的合法性、合理性、可行性及安全性评估全面到位，可能引发不利于社会稳定的风险值为0.349，风险程度低，项目可以实施。
第12篇：风险管理岗位职责
玉林市玉开融资性担保有限公司
风险控制岗位职责
一、风险控制部岗位职能：
负责公司业务品种的风险控制工作，从完整性和安全性两方面对担保项目进行机构深刻并负责组织评审，修订和完善公司的业务管理制度并贯彻执行，组织公司保后跟踪管理和追偿，建立法务处理机制，承担公司业务品种的开发等。具体为：
1.对申请担保企业和项目的报审资料重点从法律角度加以审核；
2.对申请担保企业和项目从整体风险进行评定；
3.对申请担保企业和项目的反担保抵押措施从法律风险角度提出意见；办理反担保抵押手续，审核确定相关合同及法律文本；
4.熟悉商业银行内控制度，信贷决策体系及投资担保体系，精通投资、担保、财务、金融及企业管理相关的法律法规政策；
5.熟悉国内企业现状、投资担保政策体系，具有较强的风险防范控制管理意识和能力；
6.完善风险评审办法及合理化风险评审相关各项操作规程，业务规程；
7.跟踪公司各项业务进展，汇总各类业务的风险情况及发出风险预警；协调部门相关人员和公司相关部门保持业
务流程的高速运转；
8.完成公司领导交办的其他事务。
9.根据公司发展状况，设部门经理，审核专员，法务专员等岗位。
二、风险控制部岗位工作职责：
（一）、风险控制部部长岗位职责
1.负责研究风险政策，草拟风险政策，设计风险评审岗位的工作指引和运作流程；
2.建设风控系统，建立自动风险报表管理系统，参与建立投资风险审批系统；
3．合规风险评审：负责组织事前风险审核、事中风险控制、事后风险检查，出具风险预警提示和风险评估报告；
3.定期出具风险评估常规报告，针对即时风险问题，评估风险状态与风险程度，分析风险来源和影响，提供解决方案。
（二）、风险控制部评审人岗位职责
1.负责投资项目的风险审核
2.负责对业务部上报的调查报告及项目材料的真实性、完整性和准确性进行核实和检查；
3.负责对项目的可行性进行初步判断并向部门领导提供参考意见；
4.负责对业务部风险评审制度的落实和执行情况的监督；
5.负责对项目的真实性、合法合规性及可行性进行评价，充分揭示项目风险，设计实施方案及风险控制措施；
6.协助业务部完善风险控制相关手续；
7.协助法务部门进行法律诉讼、处置反担保资产。
8.完成领导交办的其他工作。
第13篇：风险控制岗位职责
风险控制部岗位职责
一、风险控制部岗位职能
负责公司业务风险控制工作，从完整性和安全性两方面对担保项目进行组织评审，修订和完善公司的业务管理制度并贯彻执行，组织公司保后跟踪管理和追偿。具体为：
1.对申请担保项目的报审资料重点从合法合规角度加以审核；
2.对申请担保项目从整体风险进行评定；
3.对申请担保项目的反担保抵押措施从法律风险角度提出意见，审核确定相关合同及法律文本；
4.完善风险评审办法及合理化风险评审相关各项操作规程，业务规程；
5.跟踪公司各项业务进展，协调部门相关人员和公司相关部门保持业务流程的正常运转；
6.对工作职责范围内相关资料的收集、整理归档；
7.完成公司领导交办的其他事务。
二、风险控制部岗位工作职责
（一）风险控制部部长岗位职责
1.负责研究风险政策，草拟风险政策，设计风险评审岗位的工作指引和运作流程；
2.建设风控系统，参与建立投资风险审批系统；
3.合规风险评审：负责组织事前风险审核、事中风险控制、事后风险检查；
4.定期出具风险评估常规报告，针对即时风险问题，评估风险状态与风险程度，分析风险来源和影响，提供解决方案。
（二）风险控制部副部长岗位职责
1.协助风险控制部部长完成公司内控制度和风险管理体系的建设，草拟各项风控制度和业务流程，并不断进行修订和完善；
2.参与并指导风险审查员对业务部报送的项目进行风险评估，提出风险控制措施和审查意见；对需要现场核实的情况进行实地现场考察；
3.参与业务项目的风险评审，汇总评审意见；
4.督促业务部门落实项目审批意见、反担保措施和风险控制方案；
5.组织实施担保项目的尽职调查和反担保抵质押物的价值评估；
6.组织实施业务人员及风控人员的离任审计工作；
7.参与有问题担保的风险处置方案的制订，并督促、指导实施风险处置方案，参与追偿方案的制订和实施；
8.组织实施担保项目成立后的档案移交工作；
9.完成公司领导交办的其它工作。
（三）风险控制部评审人员岗位职责
1.负责投资项目的风险审核；
2.负责对业务发展部上报的调查报告及项目材料的真实性、完整性和准确性进行核实和检查；
3.负责对项目的可行性进行初步判断并向部门领导提供参考意见；
4.负责对业务发展部风险评审制度的落实和执行情况的监督；
5.负责对项目的真实性、合法合规性及可行性进行评价，充分揭示项目风险，设计实施方案及风险控制措施；
6.协助业务发展部完善风险控制相关手续；
7.协助法务部门进行法律诉讼、处置反担保资产。
8.完成领导交办的其他工作。
三、工作计划及要点
1.按照公司《关于深入开展业务知识学习活动的通知》精神，合理安排时间，进一步加强业务知识学习，努力全面提升业务技能和管理水平。
2.组织实施担保项目档案移交工作，完善工作职责范围内相关资料的收集、整理归档。
3.跟踪公司各项业务进展，积极协助业务发展部拓展业务；同时，加强保后管理，督促落实保后调查报告，发现风险，及时协助业务发展部完善风险控制相关手续。
4.结合公司实际情况，修订和完善公司的业务管理制度；修订和完善风险评审办法及合理化风险评审相关各项操作规程、业务规程。
第14篇：工程审核协调实例
工程审核协调实例(1)
背景：该工程经过招投标，固定单价包干。
施工单位出具签证一纸：使用泥浆泵施工排水费若干台班。据此，共计算出费用约16万元。
经查，原招标控制价中未考虑此费用。施工单位投标书中也无此报价。
审核人以措施项目费应包干使用，投标时无报价视作优惠为由不予认可。
经协调：虽投标时无报价，但实际已发生，可考虑补偿。但施工单位用泥浆泵排水，属高射炮打蚊子的做法，施工方法不合理，改按同口径普通水泵计算。其费用约4万元。
工程审核协调实例(2)
工程同昨天发的“工程审核协调一例”
施工单位要求增加现场彩钢围栏，理由是有甲方的一纸相关签证。
审核人认为：此费用应包含在临时设施费和现场文明施工费中，不能另计。
协调意见：审核人意见是正确的。
经与施工单位勾通解释，施工单位接受了这一意见。
工程审核协调实例(3)
背景：该工程经过招投标，固定单价包干。
施工过程中，施工单位提出：塑钢窗清单条目中，未考虑推拉窗因素。要求调整。
经查原招标用清单，塑钢窗清单条目中，特征描述中，无关于开启方式的描述。
咨询招标清单、招标控制价编制人，答复为：已综合考虑各种开启方式。
于是，协调为：不调整。
对此，甲乙双方都已接受。
工程审核协调实例(4)
背景：同工程审核协调一例(3)
在施工过程中，施工单位提出：原设计中，塑钢窗所用玻璃为中空钢化玻璃。而招标清单中，其特征描述为普通中空玻璃。应调整其差价。
经查阅施工图纸和招标清单，施工单位所提问题属实。征询建设单位及设计单位意见，要求按原设计施工。
协调意见：根据清单计价规范中的下述条文
4.7.2 若施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单的综合单价。
由施工单位、建设单位、设计单位会签技术核定单后，调整中空钢化玻璃与普通中空玻璃的差价(含相关费用)。
对此协调意见，各方均已接受。
工程审核协调实例(5)
工程背景同工程审核协调实例(3)，该工程经过招投标，固定单价包干。
在施工过程中，施工单位发现建设单位另行招标发包的桩基工程中，漏打了教学楼连廊部分的管桩。造成其已开挖的基坑需回填待打完桩后重新开挖。
施工单位要求进行下列签证：
建设单位补偿其基坑开挖回填的返工费用
建设单位承认因此产生的工期损失
建设单位认为：此损失因桩基施工单位的过失造成，主体施工单位应向桩基施工单位索赔。
协调意见：
桩基施工单位是建设单位找来的，与主体施工单位无合同关系。故主体施工单位不能向桩基施工单位直接索赔。应由建设单位承担此项费用后，由建设单位向桩基施工单位索赔。
至于工期问题，经查询主体施工单位投标书中的网络进度计划，教学楼连廊不在关键线路上，且其时差远大于招工所需时间，故建设单位不承担工期损失责任。
对此协调意见，各方均已接受。
工程审核协调实例(6)
某工程综合单价包干。施工过程中，建设单位要求增加地砖踢脚线。并要求使用与地面同样的800*800地砖切割成120高后粘贴。其组价应为：
1.套用江苏计价表地砖踢脚线子目，换算地砖。将其中的300*300地砖换算为800*800地砖。每块800*800地砖切割成800*120尺寸6块，计4.8米。故定额每10米含量改为10/4.8块
再考虑定额磁砖类损耗1.025，每10米800*800地砖用量2.13块。
2.应另外增加切割、磨切割边的费用。
3.相关工料机及费率按施工单位原投标书中的计算口径。
工程审核协调实例(7)
某工程经招投标发包，单价合同。
结算时，施工单位出示签证一纸：
为方便施工，保证工程质量，本工程抗震加固钢筋改为植筋施工。
据此，要求增加植筋施工费用。
对于这样的问题，其实江苏造价站早就有解释：如非设计或者建设单位要求，只能按预埋钢
筋施工工艺计算，不能计算植筋费用。
另外，方便施工，受益的是施工单位，建设单位凭什么给你买单呀？
再者，保证质量是施工单位的天职。难道不给你这项费用，你就可以以不合格的工程交付给建设单位？
故此，该项签证不予认可。
工程审核协调实例(8)
某工程按2008清单计价规范招标，并签订单价合同。投标人在报价中，基坑槽土方(挖深
2.5米)工程量按清单量计价，未考虑工作面及放坡。施工过程中，施工单位除留了必须的工作面外，未放坡(挖深仍为2.5米)，结果施工过程中基坑槽塌方。
施工单位认为：投标报价中未包含放坡工程量，此部份损失应由建设单位承担。于是，向建设单位要求签证。
建设单位转交造价跟踪审核部门处理。
造价跟踪审核单位认为：
施工单位未认真学习清单计价规范，投标报价时未考虑工作面及放坡，是施工单位自己的过失。应视作报价优惠。且土方挖深达2.5米，不采取放坡等技术措施，造成塌方，是一个有经验的承包商应该预料到的风险。故不予签证认可。
工程审核协调实例(9)
江苏地区某工程，通过招投标发包，签订了总价包干合同。
施工过程中，施工单位根据工程施工需要，修建了250米长施工用道路。并进行了签证。
结算时，施工单位把这250米道路计入了结算追加造价中。工程审核人员认为施工用道路已包含在临时设施费中，不应调整。久持不下。于是，找我协调。
根据江苏2009费用定额相关解释，临时设施费中，应包含拟建建筑物50米内的施工道路。50米外的应为建设单位前期三通一平内的工作内容。据此，协调如下：
临时设施费中包含的50米施工道路不予认可，其余200米应予认可。
工程审核协调实例(10)
江苏某土建工程处于公开招标阶段。
招标预备会上，一投标人提出：本工程招标控制价中，挖基坑槽计价工程量5080立方米有误。应为4920立方米。
而招标控制价编制单位辩称无误。
这情景外行看了一定很感动：这多象《镜花缘》中描写的君子国的情景呀!
为什么会出现这一幕？
这都是因为《江苏省建筑装饰工程计价表》中规定，开挖量大于5000立方米的工程，要把土方工程单独拿出来按大型土石方工程计算。而大型土石方工程的管理费和利润要比一般土建工程低得多。也就是按5080立方米的土方工程造价要比挖4920立方米的土方造价低得多。
双方处于争执中。而解决争议的最好办法就是现场核对计算过程。
现场经核对。发现招标控制价的编制单位的计算过程中，将放工作面的起始位置按从垫层边算的。按《江苏省建筑装饰工程计价表》中规定，工作面的起始位置应从垫层边起算(有经甲方批准的施工组织设计的除外，本工程还未开工，故无此一说)。即这个投标人的计算结果是正确的。
核对后，招标控制价的编制单位又提出，本次招标由几个单体工程组成，整个标段的土方工程要按大型土石方计算。
看起来这个意见是正确的，但实际不然。因为《江苏省建筑装饰工程计价表》中规定区分是否按大型土方石计算，是按单体工程划分的，而不是群体工程。
我想，正确处理的方法就不用我说了吧？
第15篇：工程审核委托协议书
工程审核委托协议书
2008-11-19 23:27:57|分类： 默认分类 |标签： |字号大中小 订阅
×××工程审核
委托协议书
业务约定编号：()第号
甲方（委托方）：
乙方（受托方）：
一、委托的内容和要求
对奉节县夔州宾馆主楼工程根据委托人要求进行工程结算审核。
二、时间要求
1、结算审核:标段大于500万的工程30天内完成, 标段小于500万的工程20天内完成
三、委托方责任:
1、委托方将工程的有关文件资料提供受托方。
2、委托方协助受托方协调审计中出现的有关问题。
3、委托方主持受托方与施工单位对工程结算的核对会审,并要求施工单位准时参加会审。
4、按合同书及时足额支付费用。
5、按照《工程决算审核大纲》(后附件一)的要求为乙方提供工作条件。
四、受托方责任
1、受托方以国家有关文件、政策规定和委托方的建设管理规定责任制度为依据进行审计。
2、受托方按照造价公司从事基本建设工程预、结、决算审核暂行办法的要求出具真实、合法的审计报告。
3、受托方对甲方的商业密秘保密。
4、受托方按照《工程决算审核大纲》(后附件一)的要求履行审计职责。
五、审计费计取标准及支付办法
在合同约定工作范围内
(一)、基本审计费用
以该项目施工单位送审工程造价的结算金额为基数收取2‰的基本费用。
(二)审增审减收费
根据渝价《重庆市物价局关于规范工程造价中介服务收费管理的通知》〔2006〕49号文,以单项工程为基础,按审增审减金额的收费
在合同约定范围外的工作费用计取:按以上标准执行。
六、支付方式:合同签定后五日内支付受托方审核定金5000.00元。审核完成后一次付清。
七、成果资料要求:
1、结算审查报告叁份(纸版)电子版一份送交委托人。
2、审查工程预(结)算初终稿(含电子版一份)送交委托人。应包括审查增减工程分项列表说明及审增减原因。
八、约定事项的变更
如果由于出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需提前出具审核报告，委推方和受托方可要求变更约定事项，但因及时通知对方，并由双方协商解决。
九、违约责任
1、因受托方审核失职、渎职、对委托人造成的损失应给予赔偿，但赔偿金不超过总酬金。
2、受托方应在合同约定时间内完成审核。每延误一天受托方应支付合同酬金的千分之五，最多不超过合同酬金总价的百分之十。
3、委托人无正当理由未在约定的时间内支付酬金，每延误一天支付受托方合同金额的千分之五, 最多不超过合同酬金总价的百分之十。
本协议一式六份，经双方签章有效，委托方执三份，受托方执三份。
附：《工程决算审计大纲》作为本合同的附件，双方共同遵守。
委托方:受托方：
单位负责人：法定代表人（权代理人）：
地址：地址：
电话:电话：
经办人：经办人：
签订日期：年月日
第16篇：工程收入审核报告
工程收入审核报告
（委托人）：
我们接受委托，对（承接类承装（修、试）电力设施许可证申请单位名称）的年度（3年内从事电力设施安装最高年工程结算收入的年度）工程结算收入明细表进行了审核。该明细表由（申请单位名称）负责，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》和国家电力监管委员会《承装（修、试）电力设施许可证管理办法》进行的。在审核过程中，我们结合（申请单位名称）的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
经审核，《申请单位名称）在年度取得3年内从事电力设施安装最高年工程结算收入，该年度工程结算收入为万元。
本报告仅供贵公司在申请承装（修、试）电力设施许可证时使用，因使用不当造成的一切后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。
附件：年度工程结算收入明细表
湖南鹏程有限责任会计师事务所中国注册会计师（盖章）
（签章）
中国注册会计师（签章） 地址年月日
第17篇：工程岗位职责
副指挥长岗位职责
一、协助指挥长的工作，负责工程建设现场的综合协调管理工作。
二、组织工程管理人员认真学习建筑行业的有关法律、法规,执行有关强制性标准。
三、熟悉施工设计文件，负责协调好开工前的水、电、路通工作。
四、经常与施工方、监理方沟通、交流，对施工中所出现的问题进行认真分析，并审定提出的整改意见。
五、对整个工程建设的质量、安全、进度及投资进行综合管理。
六、听取工程处或项目部的工作汇报，对整个工程建设中存在的问题给予及时解决。
七、组织质量监督部门和涉及到工程建设的其他相关单位人员对工程进行交（竣）工验收。
八、作好参建各方的协调工作。
工程处长、副处长岗位职责
一、在指挥部各指挥长的领导下认真开展工作。
二、认真贯彻执行公路建设的各项方针、政策，熟悉施工设计文件。
三、贯彻安全生产法令与法规，认真做好监督、检查，努力做好工程管理与工程技术指导。
四、带领下属管理人员学习各项规章制度、法律法规、技术规范、合同条款、施工设计文件。
五、详细了解项目的实际情况，拟订合理的实施目标。
六、细化工程投资计划，协助指挥长对整个项目建设的投资进行全面控制。
七、工作始终以大局为重，加强工作的协调与协作，严格按照《公路工程技术规范》监控施工质量。
八、加强下属管理人员的责任意识，加强对工程施工单位的全面管理。
九、积极完成上级部门交办的其他工作。
项目经理岗位职责
一、在工程指挥部的直接领导下负责项目的全面管理工作。
二、认真执行公路建设的各项方针、政策，有针对性的执行公司的各项管理条例。
三、负责协调处理该项目建设所涉及各方的关系，为工程建设创造宽松的施工环境。
四、监督下属管理人员对该项目的建设中的质量、安全、进度等的管理工作。
五、负责工程施工进度、工程质量和施工安全的监督、检查与管理工作。
六、负责工程建设的预算、决策、进度拨款的审核管理工作，确保工程资金的合理、有效使用。
七、负责督促下属管理人员对工程建设中各种原始基础资料，包括文件、图纸、资料、验收凭据等的搜集、整理、立卷、归档工作。
八、负责该项目的文件、报表等资料的签发、审核工作。
九、积极完成上级部门交办的其他工作。
项目副经理岗位职责
一、在工程指挥部的领导下协助项目经理进行该项目的管理工作。
二、协助项目经理执行公路建设的各项方针、政策，有针对性的执行公司的各项管理条例。
三、协助项目经理进行协调处理工程建设所涉及各方的关系，为工程建设创造宽松的施工环境。
四、具体安排下属管理人员对该项目的建设中的质量、安全、进度等进行管理，并进行监督。
五、具体负责对工程施工进度、工程质量和施工安全的检查与管理工作。
六、协助项目经理对工程建设的预算、决策、进度拨款的审核管理工作，确保工程资金的合理、有效使用。
七、负责督促并协助下属管理人员对工程建设中各种原始基础资料，包括文件、图纸、资料、验收凭据等的搜集、整理、立卷、归档工作。
八、负责该项目的各类文件、报表等资料的审稿工作。
九、积极完成上级部门交办的其他工作。
现场业主代表岗位职责
一、在工程项目负责人的直接领导下，认真学习建筑业强制性条文，熟悉施工图以及变更后的施工图。
二、在项目经理的领导下协调处理工程建设所涉及各方的关系。
三、对整个工程全过程要做到心中有数，对施工方的管理人员以及各班班长到位情况要进行了解，并如实作好施工日记。
四、对施工单位工程施工的安全、质量、进度进行监管，发现有不按规定、规范操作的应立即予以制止和纠正。
五、负责工程建设中各种原始基础资料，包括文件、图纸、资料、验收凭据等的搜集、整理、立卷、归档工作。
六、负责工程进度的统计工作，填报工程统计报表。
七、积极完成领导交办的其他工作任务。
安全工作职责
一、认真贯彻执行党和国家的安全生产方针、政策、法律、法规有关安全生产管理规定和指令。
二、执行国家颁发的有关规程、规定和标准，组织审查工程施工过程安全、防汛措施，对安全、防汛措施落实情况进行督促检查。
三、负责施工技术方面的安全工作，及时改进技术上存在的问题。审查各施工合同段在施工中采用新技术、新工艺、新材料、新设备采取的相关的技术措施，做到技术上合理可行，安全可靠。
四、参加安全事故的调查处理工作，组织技术力量对事故进行技术原因分析、鉴定，提出技术上的改进措施。
五、积极采用先进的科学安全技术和管理方法，不断提高安全生产水平。
六、参与安全事故的调查处理工作。
会计岗位职责
一、严格按照规定，认真做好资金的会计核算和会计报表工作；
二、严格执行《中华人民共和国会计法》的各项规定，加强会计监督，保证移民资金的合理使用和安全可靠；
三、严格按照财经纪律和财政、财务制度审查原始凭证，编制记账凭证，做到账据相等；
四、负责设置和登记会计账薄，做到账账相符；
五、负责编制会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时、账表相符；
六、按照档案管理的规定和要求，对本项目的会计凭证、会计账薄、会计报表、财务计划和重要经济合同等会计资料，定期收集，整理立卷，妥善保管；
七、遵守职业道德，严守工作纪律，提高工作质量。
八、认真完成领导交办的其他工作。
会计人员岗位职责
一、维护财经法规，遵守财经制度，廉洁奉公，克尽职守。
二、依法设置和使用会计科目，进行会计核算，规范填制会计凭证，及时登记会计帐薄。
三、认真审核每笔收支业务的原始凭证是否合法，内容记载是否完整，报销手续是否齐备。
四、每月核对往来款项，年终做好有关往来款项的清理工作。
五、严格按开支范围、开支标准和开支计划开支。
六、定期进行财产清查和物资盘点，保证帐实相符。
七、做好领导交办的其它工作。
出纳岗位职责
一、认真执行《中华人民共和国会计法》，坚持原则，廉洁奉公。
二、坚持政治学习及业务知识的学习，不断提高政治思想水平及业务能力。
三、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，严格遵守移民资金管理有关制度，坚持“一支笔”审批制度，严格按计划、按进度、按合同及时拨付移民资金。
四、认真审查原始凭证，防止漏洞，禁止挪用，发现错误，立即纠正，不得任意涂改、抽换、伪造原始凭证。
五、工作时间集中精力，及时登记核对银行存款、现金日记账，并做到日清月结，确保账账相符、账证相符、账实相符，杜绝收支差错。
六、认真保管使用好转账支票、现金支票及其他重要票据。
七、工作上讲原则，对人和气，礼貌待人。
八、做好领导交办的其它工作。
办公室岗位职责
一、在项目经理领导下，按照办公室的职责范围，主持办公室全面工作。
二、负责制定办公室的工作计划，进行工作总结。
三、协助领导组织好各类工作会议，并且组织检查会议决议贯彻落实情况。
四、督促现场业主代表对项目建设情况进行汇总，收集整理并上报。
五、负责信息管理工作，及时为领导提供决策依据，同时做好与其他单位的协调工作。
六、负责处理办公室的日常事务，做好印章的使用和管理工作。
七、组织现场业主代表对项目建设的文件、资料等进行整理立卷归档工作。
八、协助领导抓好全部各类人员的考核、考勤工作。
九、负责信访接待工作。
第18篇：工程担保风险审核要点及常见风险点控制指引
工程保证担保风险审核要点及常见风险点控制操作指引
一、风险审核要点
（一）资料的完整性、有效性、合规性
审核被保证人基础资料所反映的成立时间、注册资金、主营资质、股东情况等，确认与工商查询是否一致。对银行征信情况，被强制执行情况进行复核；对被保证人以往业绩，行业不良信用记录情况进行查询，分析其中发现的问题及对保函申请人履约能力的影响等。
（二）被保证人的财务状况
确认审批表数据与企业审计报告一致，针对近期报表分析其资产负债情况，及对项目的影响。如审计报告有保留性意见的，属风险点，应予说明情况。
（三）项目情况
通过查看项目资料披露审批表中未揭示的、与保函责任相关的、可能影响项目履约的信息。如建设资金来源、是否以低价评标方式中标、是否有预付款、是否有垫资要求、是否BT、BOT、PPP项目、是否对保函有特殊要求、招标文件/施工合同中对施工是否有特殊要求等。
（四）保函情况
核实保函的被保证人、受益人、保函金额、期限、责任与审批表表述一致，确认有招标文件或合同依据；
（五）根据承保标准并综合项目风险情况审核反担保的设置
1、按我公司承保条件规定免除反担保，又未见特殊风险情况的，同意免除反担保；对于虽符合反担保免除条件，但因有影响项目履行的风险情况的，可要
1 求提供反担保。
2、对符合提供反担保条件的，审核反担保文件、资料是否齐全，签署是否符合公司要求。对于反担保人为企业的，审核企业基础资料以及其股东会或董事会同意担保的决议，确认其是否资信良好，具有相应偿债能力。对于反担保不符合要求、不合规或有其他重大瑕疵影响反担保效力的，提出修改意见或要求重新提供，反担保不足的，提出补充反担保的意见。
（六）委托保证担保合同
确认委托保证担保合同格式符合公司规范文本要求，审核该合同的填空项(主体、开具保函银行、项目名称、保函金额、期限、保费等) 是否正确，有无瑕疵和空白，审核盖章、签署是否合规；
（七）揭示项目风险点及风险控制措施落实情况，提出风险控制的补充意见，对于违法违规、风险无法控制的项目提出拒绝承保的建议；
（八）针对1000万元以上的决策会审批项目，风控审核人将根据上述审核内容做出完整的书面审核意见，连同项目审批表及反担保书、面签影像报上级审批。
二、项目风险审核中常见风险点及控制措施
1、关于资质证书
审批表中除反映保函申请人最高资质等级外，亦应反映与承建项目相匹配的资质证书并响应招标文件对于中标人资质的要求，申请供货类保函强调响应招标文件对投标人资格的要求，资质证明文件提供不完整的应要求补充。
资质证书自发证之日起五年内有效，超出发证日五年仍在使用的资质证书，申请人须提供资质证书继续有效的证明文件（如发证机关网上公示的企业资质）
2 或做出合理的书面说明。
2、项目延期，要求提供业主出具的延期证明，明确延期原因并确认项目延期与保函申请人无关，收集项目延期前工程施工进度资料，了解工程进展情况。
3、续开保函，由业主提供工程延期续开保函的说明，及原保函复印件。说明工程延期续开保函原因、延期期限、承包方对工程延期是否承担责任。了解项目开工时间，工程完成进度情况，提交监理月报，工地会议纪要等反映项目进展情况的资料；了解后期施工安排，了解项目能否在延长工期时间段内竣工。若业主不能提供工程延期续开保函的说明，由项目承办人（业务人员）对项目进行现场调查，并提供署名的项目调查报告。非被保证人原因延期，且上述资料能确认项目履约无重大瑕疵的，方可做出同意承保意见。
4、在项目没有延期的情况下，未按招标文件或合同约定时间申请开具保函/中途开具保函的，应将此类情况记录在项目审批表中；对于超过计划工期50%以上或超过计划开工日3个月以上，才申请履约保函的，应由申请人书面说明原因和施工进度完成情况，提供有关的证明资料，项目承办人（业务人员）应进行了解核实，并在审批表中注明。
5、招标文件要求提交履约保函和预付款保函的，我公司仅开具预付款保函，项目承办人（业务人员）应了解履约保函是否已由其他担保机构开出，并在审批表中注明。
6、申请出具质量（保修）保函，申请人应按照规定提交申请资料和反担保，同时提供项目竣工验收报告。
7、对于项目的中标方式（如低价中标，议标等）、施工地点、工程履约、工程款支付、工期等有特殊情况，保函有特殊要求的（如差额保函/保函金额与
3 招标文件不一致等），业务人员应在审批表中写明情况，由风险审核人结合被保证人资质、资信、履约能力，历史履约记录等情况，评价风险并写入审核意见。
8、关于低价中标（包括最低价中标法、合理低价法，经评审的最低价中标法等），注重审核中标价与项目预算价或招标控制价/风险控制价所占比例，原则上中标占比低于《工程中标价比例要求》（附后）的项目须提供投标报价说明，了解成本利润构成，结合项目类型，被保证人资质、资信、财务情况综合评价，认为风险可控的，可采取增加反担保等措施承保，认为风险较大的提出拒绝承保意见。
9、在最高院执行网查询保函申请人被执行记录，根据我公司承保条件要求，执行中金额超过800万元（含本数）的，应补充提供反担保。执行记录有下列情况的，须出具说明（如案由、金额、执行情况、履行安排等），已结案的，附随结案证明文件(法院执行终结裁定或被保证人履行法律文书义务的转帐凭证等)：
(1)单笔执行金额超500万元，占净资产50%的（查看企业上年经审计的财务报表）；或未超过净资产50%，但单笔被执行金额超过800万元的；尽量随附未结案件的生效法律文书；
（2）执行中总金额占净资产75%（查看企业上年经审计的财务报表）以上或执行中笔数超过30笔的；
(3）经查询，企业被列为失信为执行人的。
10、保函申请人有大额（查看企业最近财务报表，总额超过净资产30%的）对外长、短期借款、大额承兑汇票，同时，项目不付预付款，进度付款节点滞后，须垫付前期施工资金的，要针对前期垫付资金需求及资金安排做出说明，针对对外负债情况出具说明，说明其对外借款的债权人、借款类别、用途，还款期限、
4 提供的担保情况等，是承兑汇票还应增加说明向银行提交的保证金比例。以此为依据评价承保风险。
11、银行征信反映保函申请人有多笔、存量大额对外担保的，对外担保存量金额超过其净资产，或存量总金额1亿元（含）以上的，需申请人出具书面说明，说明对外担保产生原因，与被担保的主债务人关系，被担保债务的期限、金额、还款情况等，了解被担保的主债务人资信、偿债能力等，结合保函申请人自身财务状况及项目情况（是否有预付款，是否需要垫付前期施工资金等），判断承保风险，认为风险较大的，做出增加反担保或拒绝承保意见。
12、判断需垫付部分前期资金施工的项目
根据招标文件或施工合同，发包方不支付预付款或工程按节点付款，首次付款节点较滞后的情况（如房建项目达到正负零，装饰装修项目至完成工程量的30%，或安装工程类项目于安装设备到达工地现场后支付首次款项）的，查看保函申请人财务状况，了解项目前期垫资资金需求，评价其垫资施工能力。认为风险较大做出增加反担保或拒绝承保的意见。
13、委托保证合同中的主体，项目信息，保函金额、期限、担保费，反担保内容有误或有不当空白的，要求补充修改，修改量大影响合同的严谨性、有效性的要求重新出具合同。
14、严格按公司工程担保承保标准审核项目的反担保，未提供的要求补充，已提供不合格的要求重新提供，认为风险较大的可要求增加反担保，反担保资料应确保合法有效。
5 附件： 工程中标价比例要求
(试行)
1、有预算价、招标控制价、上限价或参考价的项目（包括招标文件说明在开标时公布的控制价情况），中标比例下限原则上不得低于下述要求：
(1)土建工程：不低于上述价格的75%； (2)市政道路工程：不低于上述价格的70%； (3)装修装饰工程：不低于上述价格的75%； (4)景观绿化工程：不低于上述价格的60%； (5)交通设施工程：不低于上述价格的60%； (6)桩基础工程：不低于上述价格的70%； (7)幕墙工程：不低于上述价格的70%；
(8)公路（含高速）工程：不低于上述价格的80%； (9)河道清淤工程：不低于上述价格的60%； (10)消防工程：不低于上述价格的70%； (11)强弱电安装工程：不低于上述价格的75%； (12)土石方工程：不低于上述价格的60%；
(13)水利水电及堤防工程：不低于上述价格的70%； (14)填海工程：不低于上述价格的60%； (15)软基工程：不低于上述价格的65%； (16)钢结构工程：不低于上述价格的85%； (17)市政截污工程：不低于上述价格的70%； (18)其他未列举工程：不低于上述价格的70%。
对于低于上述下限要求的项目，须就造价形成情况、主材报价情况、企业应对策略等在初审报告中专门陈述，并提供相关证明材料。
2、除综合评标法外，对于无预算价、控制价、上限价、参考价、拦标价的项目，尽可能调查并说明本项目评标办法、企业中标报价在投标价中所处的排序等。
第19篇：工程风险防范措施
蓝光·十里蓝山项目工程风险防范措施
十里蓝山项目处于高边坡上，高差80多米，地质地貌复杂，高边坡深基坑较多，安全风险难以想象；质量以精品打造，贵在细节雕琢管理；进度特紧，保证工程安全质量的前提下按计划工期目标完成将存在极大的风险。由此须要施工、监理、建设及其它单位群策群力地采取切实可行的有效措施，予以预防，杜绝出现不希望出现的问题。 一． 工程安全方面
重大危险区域在图纸上标注，施工、监理、业主负责人在相应 位置签名，并做好监控检测，监理人员监督施工方落实处理，出现异常启动应急预案，将风险控制到最小。
（一）边坡坍塌防范措施
主要是7
8、112栋之间冲沟上段的土体，与中海交接冲沟段的土体、中心景观区临时堆放的土体、坡顶边线边坡、各高边坡段容易受到雨水的影响而出现泥石流或边坡坍塌，根据各施工单位报批的防滑坡专项方案及应急预案，督促施工方落实，监理人员组织施工方做好监控监测，并做好记录。强调：防止地表水的影响，采取有效措施预防；出现滑移趋势的给予技术处理。
（二）防洪排洪防范措施
重点是中心冲沟、与中海交接段的冲沟、62栋西边排水沟区域，雨季带来的影响很大，督促各施工单位根据批准的防排洪专项方案和应急预案落实处理，并根据现场情况予以动态处理。在图纸上标注，施工、监理、业主负责人在相应
1 位置签名，并做好监控检测，监理人员监督施工方落实处理，出现异常启动应急预案，将风险控制到最小。
1、开挖土石方前，在距坡边2－3米处做一条排水沟，并顺着山势进行有组织排水至排洪沟。
2、对永久性挖方的边坡坡度,应按设计要求放坡,对使用时间较长的临时性挖方边坡,土质较差时,边坡可放宽一些。
3、做好地面排水措施,避免积水渗泡坡脚，适当位置设2×2×2米集水坑，随时用抽水泵排出积水。
3、在挖好的坡顶和斜坡部分用塑料布保护好，避免雨水冲刷。
4、所有挡墙施工时按设计要求埋设好排泄水孔，避免挡墙施工完后内侧积水。
5、配备充足的水泵等排水设施，在雨期排专人抽水。
6、现场建立安全责任制，明确各段施工安全负责人。项目经理是施工现场安全的第一责任人；安全员负责施工现场日常安全工作的监督、检查、督促整改工作。
7、定时巡视检查，每次巡视检查的情况和发现的问题应记入运行日记，并对出现的危情立即处理。
（三）森林防火防范措施
消防道路要畅通，杜绝在森林周边出现火源，做好工人的森林防火教育，配备必要的物资和设备，管理人员和工人能迅速指挥管理和操作。
1、加强场内可燃物管理，对起火源比如电线接头、配电箱、吸烟
2 区进行严查严控。
2、在易着火区域挂警示牌严禁吸烟，也避免电源线穿入其中。
3、严格管理野外用火,在普遍防范的基础上，主要火源的全方位管理，做到专人负责，死看死守，不留死角和空白。强化野外巡逻检查，依法惩处野外违法用火行为，做到“见烟就查，违章就罚，违法就抓”。
4、从实际需要出发，各森林防火任务单位都要组织森林扑火实战演练，使有关领导、部门和人员熟悉预案内容，熟练工作程序，熟记自身职责，确保出现火情能有序开展工作。
5、要加强装备建设，严格训练，提高应急反应能力和扑火灭火技能。防火期内，森林消防专业队要做到严阵以待，做到有火即来，来之能战，战之能胜，确保“打早、打小、打了”，努力减少林火损失。发生森林火灾时，项目管理要亲赴火场一线，靠前指挥，以人为本，重兵出击，科学扑救。扑明火的任务必须由专业队伍承担，清守火场的任务由群众性扑火队伍承担，努力把火灾扑灭在初始阶段。
6、物资保障准备。负有森林防火任务的人员要建立与扑火任务相适应的物资储备，建立联防救援机制，落实后勤保障措施，提高应急救援能力。
7、现场建立防火安全责任制，明确各段施工安全负责人。项目经理是施工现场安全的第一责任人；安全员负责施工现场日常安全工作的监督、检查、督促整改工作。
8、定时巡视检查，每次巡视检查的情况和发现的问题应记入运行
3 日记，并对出现的危情立即处理。
（四）一般安全防范措施
1、四口五临边防护
住宅、挡墙、边坡中临边督促各施工单位做好安全防护，围挡、栏杆、安全网、挡脚板等必须搭设到位，并挂上安全警示标语，监理人员跟踪监督落实，并加强日常监督。
1）、第一节护壁高于地面30mm、防止物体落入井中伤人。
2）、井口边1m范围内内禁止堆放任何物资、防止物体落入井中伤人。 3）、井口边1m处用钢管搭设三面高1.2m的防护架，设置20mm高的挡脚板，并挂好密目网
4）、己成形的井口，无人作业时用九层板全面覆盖。避免人员坠入井中受伤。
5）、井口边1.5m处挖一道宽60mm深80mm的排水沟,做到雨水有组织排放,避免雨水渗透井 内,防止井壁垮塌伤人。
6）、挖出的弃土要及时清理转运，避免对井形成荷载，防止井壁垮塌伤人。
7）、井边悬挂、粘贴安全警示，标示、标语。
2、基坑（槽）、边坡临边防护
主要是各挡墙边坡基槽、15～18栋边坡、73栋边坡、坡顶边线边坡、33与61栋之间施工、各交叉施工段的安全防护，监理人员监督各施工单位落实，加强日常监督，并要求施工方派专职安全员加强管理，出现问题立即处理。
4 1）、基坑（槽）周边用钢管搭设一道高1.2m的防护架，设置20mm高的挡脚板，并挂好密目网
2）、基坑（槽）周边的弃土及时清理转运，避免对基坑（槽）形成荷载，防止基坑垮塌伤人。
3）、基坑（槽）边1.5m处挖一道宽60mm深80mm的排水沟,做到雨水有组织排放,避免雨水渗透基坑（槽）内垮塌伤人。并对周边的浮土用彩条布全面覆盖。
4）、基坑（槽）边悬挂、粘贴安全警示，标示、标语。 3.安全用电管理管理
安装监理督促各施工方落实批准的安全用电专项方案，加强 日常检查，每周定期大检查，发现异常要求施工方立即处理，杜 绝出现超负荷使用等不规范行为，防范于未然。 1）、二级、末级配电箱内、箱外、做到标示清楚。 2）、现场机械用电做到“一机、一闸、一漏、一箱”。 3）、现场动力与照明用电，线路分开搭设与使用。 4）、井下作业使用安全电压。 5）、现场配置1—2名专业电工。 6）、做好职工安全用电教育。
7）、悬挂、粘贴安全用电，标示、标语。
二．质量风险管理
1、平基方面：主要是回填质量控制，不准将粒径大于500㎜的硬石块倒入回填范围，监督施工方层层压实回填，每层厚度不超过500
5 ㎜，回填区域周边的压实度容易被忽视，是监督的重点，派监理人员旁站监督回填质量，发现异常立即要求施工方予以处理。
2、住宅、挡墙质量控制：测量放线务必准确，防水、钢筋制安、模板、支撑系统等方面，工程各工序要求施工方自检合格后监理人员全面复查，不放过任何质量问题，坚持贯彻精品意识并执行。
三．进度控制
1、各批准住宅销售计划工期目标控制，由项目经理、总监代表、业主方张中诚，施工方配备足够的人料机，综合组织安排，根据工期目标细化的工程进度计划，监理人员跟踪督促，一旦出现滞后则立即要求施工方采取措施，抢回滞后的工期，按时完成。
2、施工过程分部工程进度计划的控制，各分管监理人员负责监督，一旦出现滞后就向施工方提出，发监理通知，施工不响应或采取的措施不力将予以严惩，使之综合有效安排并加快进度，杜绝突破节点计划工期目标。
第20篇：检验报告审核人员岗位职责
检验报告审核人员岗位职责
检验报告的审核人员，应当对报告进行以下几方面审核：
一、报告依据的方法学及其检测设备应用是否正确、有效；
二、报告所依据的各种原始资料、相关信息的完整性，包括被检者、申请人、申请部门及其检验项目的一致性等；
三、检验报告内容的完整性；
四、文字描述及书写的正确性；
五、计量单位的法定性；
六、数据处理及数字修约的正确性；
七、仪器设备状态和运行环境条件是否符合要求；
六、检验结果的可接受性。
核医学科2013-1-1
