推荐第1篇：融资租赁公司经营范围
注册融资租赁：
一.发起人须为公司、企业或者其他经济组织
二.全国除了四个试点自贸区以外（霍尔果斯不属于自贸区）申请融资租赁公司需提供： 1.企业从事融资租赁业务的申请及可行性研究报告（需经过自治区商务厅向商务部出函）
2.营业执照副本（复印件）
3.投资各方的注册登记证明、法定代表人身份证明
4.公司章程、企业内部管理制度、财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度
5.投资各方签署的可行性研究报告
6.高级管理人员风险控制部门管理人员情况介绍及有关证明 7.股东承诺书
8.会计事务所出具的近几年财务会计报告 注册商业保理：
一.发起人须为公司、企业或者其他经济组织（如果是自然人和企业共同注资，企业必须为主要注资人）
二、注册条件
1.且在申请 的前一年总资产不低于5000万元 2.投资各方签署的可行性研究报告 3.营业执照副本（复印件）
4.投资各方的注册登记证明、法定代表人身份证明
5.公司章程、企业内部管理制度、财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度
6.高级管理人员风险控制部门管理人员情况介绍及有关证明 7.股东承诺书
三、经营范围 1.应收账款融资 2.销售分户账管理 3.应收账款催款 4.坏账担保 5.经许可的其他业务
推荐第2篇：融资租赁公司工作总结
融资租赁公司工作总结
融资租赁业务工作小结
一、项目选择
融资租赁的核心是项目，没有项目就是无水之源。选项目一是获取项目信息；二是行业选择。
获取项目信息的渠道
现阶段获取项目信息主要是人员推销和合作延伸，人员推销：电话、上门营销，借助熟人、老同事、老朋友的推荐。合作延伸：与银行合作、与担保公司合作、与现有承租企业上下游企业等关联企业的联系、利用会计师事务所、律师事务所、拍卖行等中介机构客户资源。
行业选择
2014年我国以钢铁为代表的高耗能行业、以光伏为代表的新能源行业等多个产业遭遇了比2014年更困难的局面，究其原因，除了国内外需求回落这一系统性因素之外，还在于不同的行业有着不同的成长周期。考虑到经济可能经历一个探底然后缓慢回升的短周期，因此在行业选择上，我将有所坚持，也要保持一定的灵活性。
1、重点拓展“医疗、物流、环保、资源、装备制造”五大行业
鉴于公司初期起步阶段，风险控制作为公司顺利发展的第一要素，在行业选择方面我将重点拓展“医疗、物流、环保、资源、装备制造”五大行业租赁业务，以上业务符合公司的风险承受力，对公司的长期发展有着重大的战略意义。
2、优先、大力拓展终端消费型行业
2014年经济增长的不确定性加大，钢铁、建材等周期性较强的行业及产能过剩行业很可能由此而继续面临困
境，公
司应优先发展受经济周期影响较小的终端消费型行业，一来是公司成立初期，基础薄弱，拓展终端消费型行业降低经济波动对公司经营的影响，二来是可以避免公司在一些战略性行业投资的过度集中，在以下行业我将优先、大力拓展融资租赁业务。
比较安全行业：食品饮料、制药、印刷、酒店等；
相对安全行业：汽车电子电器、公共事业。
3、谨慎对待出口导向、高耗能和产能过剩行业
2014年出口导向型行业继续遭遇外需疲软，高耗能行业则要面临成本持续上升，一些行业产能过剩情况在经济下滑状态下很难得到缓解。对于高耗能和产能过剩行业我将本着谨慎态度，例如：钢铁行业、有色金属行业、建材行业、煤化工、轻工业、纺织行业、农药行业、轮胎行业、光伏。
4、密切关注产业的重大变化和发展方向
2014年我国产业发展的短期风险在于宏观经济景气下降，房地产、基建投资不足。长期来看，传统制造业受资源、能源、劳动力成本上升的约束，效益难以迅速提高；新兴产业还处于发展初期，有机遇也有风险；个体消费者、财政支出对民生领域的重视，有利于教育、医疗、文化等服务行业的发展。
2014中央经济工作会议指出，要“培育发展战略性新兴产业，改造提升传统产业，要加快重点能源生产基地和输送
通道建设，发展服务业特别是现代服务业，要加快壮大文化产业。”在经济转型的关键时期，我将密切跟踪国家的产业政策，关注产业中长期的变化和发展方向，根据公司的经营情况及时调整行业策略。
二、如何谈项目
租赁项目能否操作，项目洽谈至关
重要。
宣传融资租赁的功能好处
1、优化财务报表、改善财务结构
改善收益：延迟纳税、税前列支、均衡税负；
决策便利：投资购买权限，租金费用列支；
资产融资：信用条件宽松，支持中小企业；
渠道多元：合理配置资金、买卖不破租赁；
权益稳定：不稀释股权，提高资本回报。
2、有利于改善现金流的管理
减少或不动用自有资金取得设备全额或超额融资；
减少企业购置设备的一次性负债投入的压力；
灵活的租金支付可以匹配承租人对现金流的需求。
3、有利于消化应税资源
制造、加工和生产型企业采用融资
租赁或经营租赁有利于自身的应税资源和扣税资源的合理配置；
同常规折旧相比较，在同一会计期间，加速折旧会使得折旧费用加大，导致企业在其它条件相同的情况下，在该期间所得税的税基的减小，因而应缴纳的所得税金额的减少；
实现应税资源和扣税资源的换位配置，获取税前扣除好处，有利于拉动社会资金，支持基础设施建设。
4、避免设备陈旧风险的损失
经营租赁可以避免余值风险。特别适合服务运营企业，保持企业资产有效性；
先租后买或经营租赁，有利于企业选择适用的新设备或及时更新设备，如it设备。特别是适合设备先进性是核心竞争力的企业。
5、服务便利
租赁有利于与客户的经营预算相适应或弥补预算缺口。减少一次性支付压力；
可以获得其他捆绑服务；
融资租赁公司比银行反映便捷迅速。由专业能力的融资租赁公司，因为风险控制手段比银行多，租赁方案灵活。对客户需求反映便捷、程序简单。
报价策略
综合利率是我们内部算账的依据，如果用这个概念去谈业务，客观上放大了我们的产品与银行贷款之间的价格差距，让客户产生租赁业务收费水平大大高于贷款的感觉。
如果是与粗线条的企业领导洽谈，可以只讲我们的费率约高于银行同期贷款基准利率。
如果是与比较专业的财务人员洽谈，对方主动提出综合利率的概念，我们也不用避讳，尽量不要从我们融资成本高的角度去解释，可以正面与银行业务进行比较，例如:银行中长期贷款门槛高、审批繁琐，即便审批成功仍需要购买其他金融理财产品等进行营销。
三、如何拓展融资租赁业务
现阶段由于对常州市场并不了解，加之时间紧、任务重，如采取电话、直接上门营销，很难达到事半功倍的效果。在今后工作中，一方面我将认真学习业务流程，为以后电话上门营销，打下良好的语言表达基础；另一方面借助朋友，中介机构的客户资源拓展融资租赁业务。
推荐第3篇：公司各岗位职责
总经理岗位职责
1、全面负责公司重大经营方针、战略目标的制定与决策；
2、全面负责公司的日常经营管理工作；
3、负责公司组织结构的设置或建立健全公司管理体系；
4、审定、批准公司管理制度或相关规定；
5、审核、签发以公司名义发出的各类文件；
7、处理各种事件或对外关系；
8、组织实施上级机关提出企业持续发展规划方案和各项工作；
9、提升公司企业文化建设水平，提高企业知名度、信誉度和信任度。
10、全面监督公司管理体系的运行情况；
11、负责公司财务管理、人事管理工作工作。副总经理岗位职责：
1、参与公司重大经营方针、战略目标的制定与决策。
2、主抓公司安全管理，生产经营，人才储备，质量管理及5S管理的日常工作考核。
3、负责对公司业务流程、管理条例、岗位职责再造。
4、提出对公司的改革意见，拿出具体实施方案。
5、公司法律事务的处理。
6、负责编制公司年度预算计划，并实施；
7、参与重大项目的立项、实施工作。
8、负责公司客户的日常联系，处理好与使用单位之间的关系。
9、负责各生产环节的成本控制。
10、负责及时调整各岗位的人员。
10、及时组织完成总经理布置的各项临时任务。
人力资源部长岗位职责
1、负责公司后勤事务的管理，并协调公司各部门的有效运行；
2、协助经理做好公司总规划，为总经理提供有效的意见或建议；
3、完成经理交给的各项工作与任务；
4、制定公司各项规章制度，以规范公司管理，提高工作效率；
5、负责公司文件收发，人事档案管理，相关客户档案管理；
6、负责公司邮件分发，电话接听、纪录及客户接待；
7、负责协调公司与外部单位（政府、企业、事业单位）和上级部门的关系；
8、规划、指导、协调部门内人员的工作，使部门工作高效运行；
9、对员工及其他相关部门进行行政监督，并考核其的工作质量及数量；
10、根据公司实际情况引入适合可行的管理模式，使公司实现总体战略目标；
11、负责公司人力资源的规划，并进行人员招聘、面试、培训、考核。生产部长岗位职责
1、负责制定各生产班组工作的工作流程、工作标准及应急预案。
2、负责生产系统日常管理工作，领导、监督和考核本部门各岗位工作，负责生产部员工劳动纪律、绩效考核、考勤（每月15日前将上月本部门考勤表交公司人力资源部），
3、负责检查车间安全、生产、环保、卫生、工艺流程执行率情况及安排工作的进展情况。对现场检查发现的问题当场纠正，（每日一次）重要问题及时向总经理汇报。
4、负责对公司生产班组规章制度的拟定、修改、补充、完善提出建议或意见，报总经理批准并备案；
5、定期主持召开生产例会（由各生产班组长或全体生产员工参加），安排开会内容、工作动态，传达公司工作安排、目标等，处理生产部日常工作中出现的问题，指出工作中的优点及不足，督促生产进度。每次会议应有记录备案，并将会议内容、会议落实情况或生产部存在的问题及时上报总经理。
6、负责编制生产部《生产记录表》《生产报表》（主要反映当月各种产品的生产量），本月初将上月的《生产报表》交供销部，督促检查生产进度、产品质量、生产计划的完成情况，保障生产订单按时完成。
7、协调配合公司安排的员工培训工作，负责生产部员工奖惩及合理化建议的审核工作，调查了解相关情况并做出处理、汇报，维护公司制度的公平、公正。
8、做好本部门相关的管理体系资料。
9、协助主管副经理对各种安全、质量、设备事故的分析、调查与处理并及时上报总经理。负责纠正措施与预防措施的审核并及时上报总经理。督促检查生产基础设施、生产设备、安全设备的维护、维修及保养。
10、负责本部门与其他部门工作的相互配合、协调及沟通，带领本部门人员
牢固树立全局观念，及时为客户提供满意服务。
11、负责安排运输车辆。
12、做好用户回访，对用户反映的问题及时提出解决方案。
11、完成总经理交给的其它工作。财务科岗位职责
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。检查出纳人员办理现金收付和银行结算业务的合法性。
2、检查核对现金账面余额与库存现金是否相符，银行存款账面余额与银行对账单是否相符，
3、严格按照财经法规、财务制度和费用计划报销费用，对违反抽和超过费用计划的，予以制止。
4、及时组织好债权、债务的清理工作。年终月末，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，报总经理批准后处理。
5、拟订流动资金管理与核算实施方法，并组织有关部门贯彻执行。
6、编制现金收点计攻银行借款计划。
7、负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金使用效果。
8、监督销售业务款项的结算。编制损益表，进行利润的分析和考核。提出扩大销售，增收节支和增加利润的建议和措施。
9、办理与税务有关的其它事务及公司税款申报及缴纳
10、完成领导安排的其它工作。
工会主席岗位职责
1、主持工会委员会的工作，制定工会工作计划和发展规划；处理各项重大问题的审议、决定以及决定的贯彻实施。
2、协调工会与党组织、行政以及其它组织的关系，使工会在公司的独立地位得到保障。
3、代表和维护职工利益，组织职工参加民主管理和民主监督，担负起职工代表大会和机构的任务。
4、代表本公司职工同行政签订集体合同或其它专项协议，并组织职工群众和工会组织，完成集体合同或专项协议中承担的责任和义务，完成公司各项工作。
5、组织职工群众对工会干部进行监督、评议，保障工会干部和职工的优良传统和廉洁作风。
6、建立健全符合任务要求的组织机构、组织制度和工作制度。
7、处理好各种外部活动和民事关系，维护工会小组的合法权益。
8、全面履行基层工会组织的各项任务。
9、负责公司的企业文化建设，掌握员工主要思想动态，倡导队伍的创新和团队精神，提升公司核心竞争能力。
10、完成总经理安排的其它工作。区域主管负责人（塑料板）
1、根据生产进度制定生产的周计划表及日报表，组织开班前会及周三安全活动，负责本区域员工考勤。在每日生产安排中进行合理的调配，并监督计划的实施，努力提高生产效率。
2、解决本区域生产过程中出现的工艺技术问题，根据公司的安排和要求及时对员工进行安全技术培训。
3、生产过程中各环节的质量控制及质量问题的处理及品质的改变。组织、分析、解决生产工艺的工艺问题，并组织员工对新产品工艺进行试验。
4、结合公司要求对本区域员工进行业绩考核；并对新员工（轮岗员工）进行岗前培训、考评。
5、检查、监督车间内的生产计划执行情况，工作安全及防火情况。对生产过程中出现的异常情况及时解决。
6、组织进行生产过程中各类数据（日产量、材料耗用等）的统计，并进行合理的收集、整理、分析，为生产决策提供依据。
7、积极配合好各工序的工作协调，同时努力贯彻公司的有关文件精神的下达。做好员工的思想工作，稳定员工的工作情绪，提高员工的生产积极性。
8、解决材料的供应问题，及时申购生产材料。并及时对材料进行品审及质量分析，为更换材料提供出技术帮助。
9、根据生产任务完成状况，合理安排加班。
10、当车间内部出现生产人员不平衡，某些工序出现人员过剩，某些工序出现人员不足，及时进行人员调整。
11、负责督促检查本区域内的5S情况，并及时整改。区域主管负责人（岚矿水处理）
1、组织制订、修订所管辖职责范围内的相关规章制度和作业程序标准，经批准后监督执行。
2、组织实施车间生产计划：
（1）根据岚矿公司生产计划，组织制订本车间的生产作业计划； （2）负责按计划组织、安排生产工作，确保生产供水；
（3）合理调配人员和设备，调整生产布局和生产负荷，提高生产效率。
3、生产过程管理：
（1）主持召开本区域的班前会和周三安全活动，全面协调车间工作；
（2）对生产作业过程进行监督、指导，同时进行生产质量控制，保证生产质量；
（3）监督检查本区域员工的工作，对违规操作提出警告并指正；
（4）参与产品质量问题的分析，制定并实施纠正和预防措施；
（5）监督检查生产过程中的自检和互检，防止不合格品流入下道工序。 （6）完善各项原始记录，做好设备点检工作。
生产现场管理：
（1）建立现场管理制度，并指导培训现场管理知识；
（2）推进5S现场管理制度，实现生产车间标准化管理；
（3）按时考核车间员工的5S执行情况，实施奖惩，确保制度得到落实。
车间生产安全管理：
（1）负责落实企业各项生产安全制度，开展经常性安全检查；
（2）控制关键要害部位，杜绝安全隐患，防止安全事故的发生；
（3）定期组织安全生产教育培训，指导员工安全作业。
车间生产成本控制：
（1）统计分析车间每日的生产情况，结合生产实际及时调整药剂投加数量，提高生产效率；
（2）统计分析车间的成本消耗，制定可操作性成本控制措施。
车间员工管理：
（1）组织本区域员工参加业务培训；
（2）配合人力资源部做好本区域员工考勤及工资核算等事宜。 （3）做好驻外员工的生活管理工作。
其他工作：
（1）负责协调与其他相关部门的关系；
（2）及时与上级领导和其他部门沟通，解决生产过程发生的突发事件；
（3）完成领导交办的其他任务。 区域主管负责人（天管包装线）
1、组织制订、修订所管辖职责范围内的相关规章制度和作业程序标准，经批准后监督执行。
2、组织实施车间生产计划：
（1）根据企业生产计划，组织制订本车间的生产作业计划； （2）负责按计划组织、安排生产工作，确保生产进度；
（3）合理调配人员和设备，调整生产布局和生产负荷，提高生产效率。
3、生产过程管理：
（1）主持车间例会，全面协调车间工作；
（2）对生产作业过程进行监督、指导，同时进行生产质量控制，保证生产质量；
（3）监督检查车间员工的工作，对违规操作提出警告并指正；
（4）参与产品质量问题的分析，制定并实施纠正和预防措施；
（5）监督检查生产过程中的自检和互检，防止不合格品流入下道工序。 （6）做好各类原始记录。
生产现场管理：
（1）建立现场管理制度，并指导培训现场管理知识；
（2）推进5S现场管理制度，实现生产车间标准化管理；
（3）按时考核车间员工的5S执行情况，实施奖惩，确保制度得到落实。
车间生产安全管理：
（1）负责落实企业各项生产安全制度，开展经常性安全检查；
（2）控制关键要害部位，杜绝安全隐患，防止安全事故的发生；
（3）定期组织安全生产教育培训，指导员工安全作业。
车间生产成本控制：
（1）统计分析车间每日的生产情况，寻求改善，提高生产效率；
（2）统计分析车间的成本消耗，制定可操作性成本控制措施。
车间员工管理：
（1）组织车间生产员工参加业务培训；
（2）配合人力资源部做好车间员工考勤及工资核算等事宜。 （3）做好驻外员工的生活管理。
其他工作：
（1）负责协调与其他相关部门的关系；
（2）及时与上级领导和其他部门沟通，解决生产过程发生的突发事件；
（3）完成领导交办的其他任务。 区域负责人（运输组、药剂组、纸管组）
1、督促检查班组对公司各项管理落实执行情况。
2、积极深入了解员工的思想动态，采取合理的措施确保车间的稳定。
3、督查各个岗位是否严格按照岗位操作规程运作。
4、随时检查各岗位的工作记录，协助搞好班组各项基础管理工作。
5、协助班组完成公司的成本控制目标，降低生产成本；
6、督促检查班组的生产安全工作以及安全规程的制定、落实和检查，负责督查各车间的安全防护和环保工作，深入贯彻公司的安全生产制度，确保安全文明生产；
7、配合班组长做好班组的人员安排和绩效考核工作；
8、根据公司部门的要求，协助班组长作好员工的岗位学习培训，提高员工的技术素质和技能；
9、协助班组长做好5S管理，创造良好的工作环境，以身作则，提高员工的素养；
10、协助运输组做好出车前和行驶中的安全管理工作。确保车辆的行驶安全。
11、做好公司安排的其它临时事宜；区域负责人（端护圈组、木帘板组）
1、督促检查班组对公司各项管理落实执行情况。
2、积极深入了解员工的思想动态，采取合理的措施确保车间的稳定。
3、督查各个岗位是否严格按照岗位操作规程运作。
4、随时检查各岗位的工作记录，协助搞好班组各项基础管理工作。
5、协助班组完成公司的成本控制目标，降低生产成本；
6、督促检查班组的生产安全工作以及安全规程的制定、落实和检查，负责督查各车间的安全防护和环保工作，深入贯彻公司的安全生产制度，确保安全文明生产；
7、配合班组长做好班组的人员安排和绩效考核工作；
8、根据公司部门的要求，协助班组长作好员工的岗位学习培训，提高员工的技术素质和技能；
9、协助班组长做好5S管理，创造良好的工作环境，以身作则，提高员工的素养；
10、做好公司安排的其它临时事宜。班组长岗位职责：
1． 安排员工作业，完成所负责的生产任务。
2． 指导员工操作，确保产品品质。
3． 组长监督产品质量，做到不合格产品不出厂。
4． 有计划培训员工技能，提升生产效率，维护凝聚力，提高生产能力。
5． 随时进行现场检查，发现问题及时处理，杜绝废品发生。
6． 严格执行厂纪厂规，监督考勤，公平处理，维护整体利益。
7． 根据订单安排，做好产前准备工作。
8． 负责原料和成品合理摆放。
9． 每天进行日清工作（清返工，清品质，清日产量，清人员，清物料，清工具） 。
10．组织每天的班前会布置当天的工作内容及安全要求。
11、组织召开周三安全活动并做好记录。
12、组织班组成员进行设备点检巡检工作，发现问题及时汇报并组织处理。
13、根据用户需求组织生产。
14、负责本区域的消防设施的完好，消防通道的畅通。
15、负责检查维护生产设备的防护装置保证安全防护装置灵敏可靠。
16、做好公司安排的其它临时任务。
班组成员岗位职责
1、在公司领导和组长的直接指挥下开展工作。严格遵守、认真贯彻落实公司各项方针政策和规章制度。
2、严格遵守、认真贯彻落实公司各项方针政策和规章制度。
3、坚守生产岗位，遵守劳动纪律，保证完成和超额完成生产任务。自觉遵守公司各项规章制度，自觉服从工作安排。
4、严格按照产品工艺要求及操作规程进行作业。
5、强化品质观念和工作责任心，不合格产品流入下道工序。
6、按照要求精心点检维护保养设备，做到“三好”(管好、用好、修好)，四会(会使用，会保养、会检查、会排除故障)，正确、合理使用岗位工具，使设备经常处于良好状态。
7、认真遵守考勤制度，有事提前请假。
8、节约用电，用水，降低工具物料消耗。
9、增强效率意识，加强协调配合，确保当班生产任务的按时完成。
10、对各种材料、按规格、型号、批次等进行严格的分区放置并做好标记、保证数量的准确性。
11、做好5S管理，定置定位摆放现场所有设备、物料、工具，确保现场整洁、走道通畅。
12、随时检查消防设施，确保完好整洁，使用可靠。
13、按规定填写当班各项相关记录，并按时上报或整理各项表格填写 (记录须及时、工整、准确，字迹要清楚，签名要写全名)。认真做好交接班工作。
14、加强学习，努力提高技能。增进团队合作意识，加强内部团结和班组、工序间协调与沟通。
15、积极完成上级布置的临时任务。
推荐第4篇：公司各岗位职责
部门岗位职责
董事长
一、召集、主持股东大会。
二、领导董事会工作，召集、主持董事会会议。
三、签署公司的重要合同、股票、债券及其他重要文件。
四、提名总经理人选，交由董事会讨论表决。
五、执行董事会决议，处理董事会权限内事务。向董事会提出有关重要工作的报告。
六、组织和指导公司的重大业务活动，并有权应急处置公司重大问题。
七、负责管理公司的长短期贷款和向公司内外筹集或出借各种资金，以及大额资金支出管理。
八、负责公司履行依法缴纳税费义务。总经理
一、主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议。
二、组织实施年度经营计划和投资方案。
三、拟定内部管理机构设置方案、公司的基本管理制度，并制定具体规章。
四、提请聘任或解聘公司副总经理、总工程师、财务负责人；聘任或解聘公司管理人员及员工；统筹管理人事工作。
五、负责财务日常管理工作。按照财务管理规定负责审批财务开支，依法缴纳国家税收、合理统筹资金、努力提高经济效益。
六、推进企业文化建设，坚持以诚信为本，打造企业品牌，提升企业形象和信誉。
七、及时研究解决公司的重大事项，加强与有关部门的联系，理顺工作关系。
八、完成董事会决定的其他工作。副总经理
一、协助总经理工作并及时向总经理汇报分管的工作；
二、总经理不在时，受总经理委托行使总经理授权；
三、指导和督促分管部门的工作，并对分管工作负责。
财务总监
1
一、负责公司的财务管理、资金运作，做好各项财务收支的计划、控制、核算和分析工作。
二、负责制订公司财务管理制度，并负责组织实施。
三、负责编制公司年度财务预算方案、决算方案；超过预算的，要报告公司总经理后，重新编制方案报批。
四、负责公司资金运作，做好资金筹集和应收款的回笼工作，合理调配资金。
五、负责对公司经营活动、资金动态、营业收入和费用开支等情况进行分析，定期向公司总经理报告。
六、负责审核监督各项经费预算及使用情况。
七、参与公司投资项目的论证与决策，并对其资金来源和经济效益情况提出建议。
八、积极完成公司领导交办的工作任务。
办公室
（一）办公室主任
1.主持办公室全面工作
2.负责做好公司内部综合协调工作。
3.负责公司各种公文的审核工作，对各类来文签署呈送意见，根据领导的指示意见，督促有关部门贯彻落实。
4.负责印章和公务用车的管理工作。5.负责公司办公用品的监管和使用工作。 6.负责做好公司的人事管理工作。 7.负责拟定公司管理制度、岗位职责。 8.负责企业形象宣传和企业文化建设工作。
9.负责企业资质年检、晋升以及企业营业执照的年检、变更等申报工作。
10、负责做好各类文件、纪要、简报、报告等材料的起草工作，并按照文稿的审批程序办理。
11、负责企业经营管理战略的策划工作
12、统筹协调公司社保和工伤保险工作。
（三）文员
1.负责做好文件、合同、荣誉证书等资料的归档工作，并做好资质证书、营业执照的管理工作。2.负责做好档案管理工作；负责办理档案借阅、借用手续，对被调阅的文件、档案须及时收回，防止遗失。
3.负责各部门资料的复印（因工作需要），以及相关客户资料的复印，并管理好复印器材、传
2
真机、扫描机等设备。
4、负责做好公文缮印和发送工作，并做好收文的登记、管理工作。
5、负责做好传真件、来函的接收，并及时提交收件人或领导批阅。
6、负责收集政策性文件和法律法规及行业动态等有关信息，提交领导传阅。
7、负责做好在公司内部召开的各类会议的会务工作，应在会前和会后及时整理好会议场所。
8、负责做好公司员工考勤工作，每月16日前对考勤、请假等进行统计，并将统计结果报综合部备案。
9、负责办公用品的领用，并做好领用登记。
财务部
（一）财务部部长 1.主持财务部全面工作。
2.负责与财政、税务、金融部门的联系。3.负责办理银行贷款及还贷手续。
4.负责对重要经济合同和经济协议的研究审查。5.负责组织检查库存现金和有价证券情况。
6.负责公司会计核算，做好资金收支的核算、报销、记账、编制报表、固定资产登记等日常财务工作。
7.协助综合部办理企业资质年检、晋升及营业执照的年检、变更等申报工作。8.负责公司的工资、各种补贴发放及代扣代缴工作。
9.负责缴纳公司各项税费，并协调处理好与税费有关的各种关系。10.根据董事会决议，编制年度经营成果分配方案，并负责向股东会报告。
11.负责做好公司的资产管理工作，定期进行资产清查和盘点，保证资产的安全和完整。12.负责公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计资料的档案管理工作。 13.积极完成领导交办的其他工作任务。
（二）会
计
1.严格执行财经法律法规和财务管理制度。
2.负责建立总账、明细账、现金账等，并按核算对象建立会计账户，对开发成本、费用等进行核算、分配、摊销、预提等账务处理。
3.负责填制记账凭证，汇总记账凭证，复核银行、现金凭证，并及时记账。做到内容完整，数
3
字准确，摘要简明，账目清楚。
4.负责建立债权债务辅助账户，做到余额准确，债权债务清楚，并负责清理。5.负责建立成本费用明细账，协助有关部门开展单位工程项目成本核算。
6.负责编制会计报表，按时上报月报表和年度报表，并编制合并会计报告及分析资料。7.负责做好资产管理工作，定期进行资产清查和盘点，做到账物相符。 8.负责做好会计档案的管理，定期装订会计资料。 9.负责做好财务的数据和分析，并向领导提出合理建议。 10.做好公司财务的保密工作，维护整体利益。 11.积极完成领导交办的其他工作任务。
（三）出
纳
1.严格执行财经法律法规和财务管理制度。
2.严格审核现金、银行收付凭证，支出凭证的报销要严格执行公司财务管理的相关规定。3.负责做好现金、银行存款收支工作，及时登记现金、银行日记账。 4.负责做好现金日记账和银行日记账的核对工作，做到日清月结，账实相符。 5.负责按月核对银行存款余额，编制银行余额调节表，清理未达账项，做到帐帐相符。 6.熟悉现金管理、银行结算、银行信贷制度和各项费用开支标准。 7.做好公司账务的保密工作，维护整体利益。 8.积极完成领导交办的其他工作任务。
（四）统计员
1.负责做好各种统计报表的上报工作，做到表格不缺，指标不漏、时间不迟、数字准确。2.负责做好催款工作，按照工作目标及本部门提供的欠款资料，组织、研究安排好催款计划，采取适当对策，达到应收款足额回收的目的。
3.负责鱼苗采购统计，成熟鱼苗开始销售的数量、价格并做好台账。4.负责做好统计凭证、台帐、报表等档案的管理工作。 5.做好公司财务的保密工作，维护整体利益。 6.积极完成领导交办的其他工作任务。
总工办
总工（副总工）岗位职责
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（一）、基本职责
1、贯彻执行有关法律、法规、标准、上级主管部门下发的政策性文件等。
2、依据施工规范、施工图纸、施工组织设计、施工方案等制定施工方案。
3、查询并获取与工程有关的最新的法律、法规、标准、规范等，并组织学习。
4、遵守项目的各项规章制度，执行公司《管理手册》、《程序文件》、《作业指导书》等企业管理标准和相关制度。
5、对工程的技术、质量管理工作负领导和管理责任。
6、负责本岗位成本控制工作，控制材料的合理使用，杜绝浪费。
7、记载本岗位的施工日志，配合项目经理监督检查各岗位人员施工日志填写情况，并对汇总后的施工日志内容进行审核。
8、配合项目经理对施工现场各阶段的整体布置情况进行规划。
9、监督资料员做好文件管理工作。
10、完成项目经理交给的临时性工作。
二、技术管理职责
1、编制施工组织设计和重要的施工方案并组织方案的落实，及时检查施工组织设计、专项方案及相关措施的实施效果。
2、组织项目部各专业人员进行图纸会审，参与设计交底工作。
3、负责施工组织设计、专项施工方案、设计变更、分项分部工程和安全施工等方案交底或技术交底的编制。
4、组织办理设计变更、技术洽商，并协助造价员编制确认经济洽商及预算文件。
5、组织施工全过程的技术工作和工程测量放线工作，解决技术难题，处理工程的一般质量问题。
6、推广和应用“四新”技术、QC 成果，组织开展科技创新活动。组织制定并落实QC 小组活动计划。
7、制定创优施工方案并组织实施。
8、主持工程重要部位和工程技术资料要求的摄像和拍照工作。
9、督促指导试验员对有复试要求的材料及时取样、封样和送试，并对试验结果进行审核，不经复试或复试不合格的物资不允许出库使用。
三、质量管理职责
1、随时掌握工程质量情况，确保质量目标的实现。
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2、针对工程特点，对关键工序设置质量管理点，制定相应的质量控制措施。
3、对施工过程中发现的质量问题，编制整改措施，组织各专业工长及施工作业人员及时进行处理，合格后履行签认手续；针对重复出现的质量问题组织制定纠正措施，并监督实施。
4、参与严重质量问题的分析处置工作，编制并组织落实处理措施。编写事故处理报告。
5、参加各专项检查、分项、分部工程及单位工程的竣工验收工作，编制工程竣工报告，组织申请竣工验收。
四、安全管理职责
1、编制各类安全技术措施，对危险性较大的专项方案须向公司申报进行专家论证，并组织专项方案落实情况的专项检查。
2、对施工现场环境因素、危险源识别的全面性、正确性负责审核。
3、参与环境保护、职业健康安全等方面事故、事件的分析处置工作。
4、协助安全员进行安全管理工作，及时纠正违章作业。
五、进度管理职责
1、编制总进度计划及阶段性、月、周、日进度计划。
2、当出现进度偏差时，应按现场实际需要调整施工进度计划。
3、协助生产经理审核工程分包单位的施工进度计划。
六、成本管理职责
1、对施工组织设计、各项方案和技术措施的经济性负责。
2、协助工程部、项目部、经营部一起进行工程结算。
工程部
工程部部长
1.主持工程部全面工作。
2、负责工程项目的设计方案和扩初设计方案会审以及施工图的审查。3.负责审核施工合同条款内容，协助施工合同的评审和签订工作。 4.负责设计、施工、监理等单位的协调工作。
5 负责各工程项目的进度管理工作，建立各项工程管理制度及工作流程。 6.负责审核工程进度款、工程设计变更、工程联系单和现场签证。 7.负责审核建筑材料价格和工程预决算，合理控制工程造价。
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8.负责组织公司各职能部门对公司各项目定期进行质量、进度、成本、安全抽检，汇总意见上报公司。
9.负责申领规划建设工程许可证、施工许可证；根据工程所需的办理相关手续。 10.负责工程项目保修期内的各类工程维修工作。 11.协助工程竣工验收工作。
12.督促施工单位做好安全生产、文明施工工作。
13.收到施工单位提供的竣工报告后，及时申请组织工程竣工验收，整理工程竣工资料。办理工程竣工备案手续，并在竣工验收后5个工作日内将工程竣工备案资料上报相关部门。 经营部
（一） 经营部长
1、拟定经营部相关业务的流程及规章制度 2 拟定并完善公司合同管理、招投标管理办法 3 拟定并完善公司工程预、结算管理办法
4 负责工程投标工作，主管报价编制，提出保本控制方案和经济对比分析
5 负责办理工程有关合同变更、索赔工作，及时审查与发包方协调调整工程价款，配合签订有关的补充合同
6 根据施工进度计划及技术措施，编制施工预算。 7 收集整理好竣工资料，编制施工决算 8 负责配合公司业务拓展相关工作
9 负责部门内部人员工作安排、考核工作，业务能力培训 10 完成上级领导临时交办的工
（二）预（决）算员
1、负责贯彻党的方针、政策和国家的法律、法规，以及上级的有关要求。
2、在项目经理的领导下，全面负责施工项目的工程预（结）算工作，及时办理和完成预（结）算工作，对项目经理负责。
3、参加图纸会审、设计交底及预（结）算审查会议，根据有关文件规定配合解决预（结）算中的问题。
4、认真贯彻执行公司施工图预（结）算及招投标报价工作管理办法。
5、参加领导安排的招投标会议。认真做好预（结）算会审纪要，对预（结）算中的定额换算、
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取费标准、材料价差进行复核，发现问题及时反映，做到预（结）算工作的及时性和准确性，对自己所做的工作负责。
6、对施工过程中因设计变更产生的工程量（预算未包括和未包干的）要及时准确的掌握，为工程提供结算调整资料。
7、对在预（结）算工作中，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。
8、加强业务和专业知识的学习，不断提高业务技能，熟悉和掌握微机的使用，提高 实际的工作效率。
9、负责对市场进行调研、收集与产品有关的信息；负责了解顾客对产品的要求，并进行记录，传递给部门领导，组织产品要求评审。
10、负责本职工作范围内的信息沟通和持续改进。
11、完成领导交办的其它工作
设备安全部
（一）
安全部长（主管）
1.负责全面的安全生产工作，对本企业安全生产负具体领导作用。
2.负责组织安全生产检查，落实安全整改措施，及时解决处理生产安全隐患的问题。3.负责组织调查、分析、处理伤亡事故和重大设备事故，拟定改进措施并组织落实。 4.负责处理安全科日常工作，制定安全培训和劳动保护措施计划，并督促项目部及有关部门按期实现。
5.组织协助有关科室和项目部制定或修改安全操作规程和有关的安全生产规章制度，并对规程、制度的贯彻执行情况进行督促检查。
6.负责日常的安全检查工作，发现问题及时督办和解决，发现重大隐患时，有权指令暂停生产，并上报总经理室研究处理。
7、定期对项目经理主管的施工项目进行绩效考核，牵头组织公司相关部门对在建项目的安全生产情况进行检查和督导。
8、完成公司领导交办的其他工作。
项目部
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（一）项目经理
1.认真贯彻执行《建筑法》、《安全生产法》及相关法律规章，建立健全项目部各项管理制度。2.对项目工程进行人员组织管理，施工技术、质量、安全文明施工管理，外联协调管理以及竣工交验管理等。
3.精心组织工程项目施工管理，全面完成公司下达的施工生产任务及各项工程技术经济指标。4.组织编制工程施工组织设计并进行施工技术交底，做好工程施工进度实施安排，确保工程施工进度按合同要求完成。
5.全面抓好工程施工质量管理，争创优质工程，树立公司良好形象。
6.合理组织、调度生产要素，保证工程质量、安全、文明、工期和效益目标顺利实现。
7.组织处理工程变更协商，及时办理各种签证、工程结算、工程款催讨及索赔工作，协助处理工伤事故纠纷，组织工程自检，配合甲方阶段性检查验收、竣工验收，组织做好工程完工退场工作。8.组织做好工程施工台账以及安全资料的收集、整理、建档、交验等规范性管理工作。
9.树立公司利益至上的宗旨，切实维护公司的权益、形象与声誉，洁身自律，杜绝一切有损公司利益的行为。
10.主动解决工程施工中出现的各种矛盾纠纷，自觉接受公司相关部门的监督、检查及指导工作。11.完成公司领导交办的其他工作。
（二）施工员
1.在项目经理的直接指导下展开工作，贯彻安全第
一、预防为主的方针，按规 则搞好安全防备措施，把安全工作落到实处，做到讲效益必需讲安全，抓消费首先必需抓安全。 2.学习、贯彻执行国家和建设行政管理部门颁发的建设法律、标准、规程、技术规范；熟习根本建立程序、施工程序和施工规律，并在实践工作中详细运用。
3.认真熟习施工图纸、参与编制各项施工组织设计计划和施工安全、质量、技术计划，编制各单项工程进度方案及人力、物力方案和机具、用具、设备方案。
4.参与图纸会审，理解设计意图，提出疑点、难点和利于施工的合理建议。
5.按设计图纸、施工方案和施工规范、规程、施工措施等向作业队进行书面技术交底并在实施过程中认真检查和贯彻。
6.严厉执行工艺规范、验收和质量验评规范，以及各种专业技术操作规程，制定质量、安全等方面的措施。
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7.严厉依照图纸、技术规范、施工组织设计进行施工，经常进行催促检查；掌握施工中的各种技术数据，及时解决规程质量和产品质量的技术问题。
8.做好现场资料的验收签证和管理；做好隐蔽工程验收和工程量签证。
9.催促施工资料、设备按时进场，认真核对检查进场材料、半成品、加工件的合格证和试验报告，并处于合格状态，确保工程顺利进行。
10.参与施工中的完工验收和交验工作；辅佐预决算员搞好工程决算。
11.协同项目经理、认真实行《建设工程施工合同》条款，保证施工顺利进行，维护企业的信誉和经济利益。
12.组织隐蔽工程验收，参与子分部项工程的质量评定。13.完成项目经理交办的其他任务。
（三）测量员
1.认真贯彻执行国家和部颁的测量规范，负责本项目的施工测量控制及日常的测量工作。2.测量的资料和原始记录应真实可靠，做到点位清、资料准，为施工提供准确数据。
3.能独立或联合完成工程控制网的测量工作，坚持测量的复测制度。各级控制测量必须严格按有关规范施测，并提出测量计算成果。
4.根据现场施工情况，向物资部门提供测量仪器的购置计划。5.及时将测量资料和原始记录的装订成册和存档编号。
6.认真执行《测量仪器使用制度》，填写测量仪器台帐，定期仪器保养，防止仪器损坏，定期对所使用的仪器进行自检，自检记录妥善保管；以保证测量仪器的精确度。 7.坚持测量工作的自检、互检制度，杜绝重大质量事故的发生。 8.定期检查和维护控制桩位，防止损失和移动。
9.施工时跟班检查控制桩（点）情况。发现异常及时复测、矫正。浇筑混凝土前提供轴线复核点、标高控制点，并及时做好测量资料。
10.做好施工中的放样工作，放样前认真查阅图纸，复合计算结果，要求掌握常用的简单坐标和标高计算，熟练运用工程计算器中的计算程序，可以在现场进行简单的放样点位置增补工作。11.内业要求能熟悉分类整理的各种施工放样资料和存档，准确存放各种新文档、资料。能运用电脑EXCEL、WORD、CAD等常用软件进行资料编辑和施工用图绘制。 12.及导临时交办的测量任务。
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（四）质检员
1.在项目经理领导下，负责检查监督施工组织设计的质量保证措施的实施，组织建立各级质量监督保证体系。
2.根据有关法令、标准、制度和规程，对工程的技术准备、技术交底、图纸会审、材料检验、施工操作、隐蔽工程及分项、分部、单位工程等进行质量控制。
3.强化质量意识教育工作，使全体人员牢固树立“百年大计，质量第一”和“质量终身负责制”的思想，协助施工部门和班组开展自检、互检、专检等工作。
4.严格监督进场材料的质量、型号、规格、监督各项施工班组操作是否符合规程。5.提出工程质量通病的防治措施，提出制定新工艺、新技术的质量保证措施建议。 6.负责质量事故的调查和处理工作，随时掌握工程施工的质量动态，做好质量验评工作。 7.向每个施工班组做（质量验收评定标准）交底。
8.对违反施工程序，不按设计图纸、规范规程施工，使用的材料、半成品和设备不符合质量要求时有权制止。必要时有权责令其停止施工。
9.督促有关人员对计量器具、仪表设备的定期检查，发现不合标准的计量器具有权制止使用。10.做好原材料，外构件的质量检测验收工作，对每月进度报表，行使质量否决权。
11.组织对工程实物质量和技术资料进行定期或不定期检查，对存在的质量隐患和通病及时发出质量隐患及整改通知书，并跟踪督促整改。
（五）技术员
1.组织领导本项目职工贯彻执行国家和公司颁发的质量法规标准，以及技术措施等，并在施工中进行严格监督检查。
2.认真熟悉施工图纸，提出图纸中存在的问题，搞好图纸的会审工作。
3.主持本工程施工组织设计的编制和重大技术交底的审定和核准工作，并督促实施。针对重大设计变更问题，负责联系解决。
4.做好各分部分项工程技术交底资料，向各班组进行技术交底。5.大力支持专职质检员的工作，专职定期和不定期质量大检查。 6.指导和协调施工、测量、试验、质量等部门的工作。 7.收集、整理工程施工中的变更签证资料。
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8.做好分部、分项成本核算工作，按时结算各施工班组的分部、分项、分层、单项完成任务结算书。9.组织本项目的交竣工验收工作。 10.完成项目经理交办的其他任务。
（六）安全员
1.在项目经理领导下，全面负责监督实施施工组织设计中的安全措施、并负责向作业班组进行安全技术交底。
2.检查施工现场安全防护、地下管道、机械设施、电气线路、仓储防水等是否符合安全规定和标准。如发现施工现场有不安全隐患，应及时提出改进措施，督促实施并对改进后的设施进行检查验收。对不改进的，提出处置意见报项目负责人处理。
3.正确填报施工现场安全措施检查情况的安全生产报告，定期提出安全生产的情况分析报告的意见。
4.处理一般性的安全事故。
5.按照规定进行工伤事故的登记，统计和分析工作。6.同各施工班组及个人签订安全文明生产协议书。
7.随时对施工现场进行安全监督、检查、指导，并做好安全检查记录。对不符合安全规范施工的班组及个人进行安全教育、处罚，并及时责令整改。
8.在安全检查工作中不深入、不细致及存在问题不提出意见又不向上级汇报，所造成的责任事故，应承担全部责任及后果。9.执行安全一票否决制。
（七）资料员
1、收集整理工程前后期的各种资料。
2、按照文明工地的要求、及时整理文明工地资料。
3、做好本工程的工程资料并与工程进度同步。
4、工程资料应认真填写，字迹工整，装订整齐。
5、填写施工现场天气晴雨、温度表。
6、登记保管好项目部的各种书籍、资料表格。
7、收集保存好公司及相关部门的会议文件。
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8、及时做好资料的审查备案工作。
9、完成项目经理交办的其他任务。
（八）材料员
1、材料员必须熟知各种材料的性能、价格、产地、用途、按照项目部提出的材料计划单在2日内及时采购回所需的材料，不得影响工程进度。
2、材料员应对所采购的材料质量负责，并对其购进的劣质材料所产生的后果负全部责任。
3、材料员要随时掌握好各种材料的市场动态，采购材料应货比三家、价比三处，购回的材料应物美价廉，购材料应有税务发票，票据北面注写用途及对方联系电话，票据上应有项目经理、材料员及保管员签字，方可报销。
4、按照项目部提供的优化材料计划单、在2日内及时租赁和归还，租赁和归还单据必须当日由项目经理签字方可结算，做到日租、日算、月结、对零星材料定期检查，督促整理归堆，杜绝材料浪费。
5、每月月底将本月所有的收料单收回、分类结算后，交项目经理审批、材料科长复核，交于会计处挂账。采购材料应遵循优质价廉的原则，严禁弄虚作假、贪吃回扣或购进劣质材料。
6、必须服从项目经理的安排，服从材料科长的监督，配合好各施工班组及保管员的工作。做好材料成本核算工作，核算预算量与实际用量的差额，核算预算价与实际价的差额，核查工地材料的用量及消耗、损耗情况。
7、积极督促、检查收料员、库管员、门卫三人的工作内容。
（九）仓管员
1.对每次进出库的材料数量、品种、质量都必须严格检查，做到进出库的材料数目明确，账目明了，不得给工人乱记，如发现此现象，一律罚款100元以上，并批评和教育，严重者开除。2.保管员不得将库房里的材料、机具等东西向施工场外或别的工地人使用，如发现此现象，一律罚款100元以上，并批评和教育，严重者开除。
3.对入库的材料，例如水泥、钢筋、砂、石子、电器设备、电线、水暖、管道等必须有出厂合格证及检验报告，进货数量必须明确，不得将不明确的材料入库。4.严格执行交接班制度，不得迟到，擅自离开工作岗位，交班要清楚。
（十）门卫员
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1.对所有进场的人员必须检查是否有工地通行证（出入证），不得将可疑人物进入施工现场。2.严格执行交接班制度，不得擅自离开工作岗位，交班要清楚，在本班范围内下班时要同接班人员全部交代清楚方可下班。
3.对工地外出物资的检查，制止在工地拣旧物资及摆摊售货。
4.如出现工地工具丢失等现象，追究责任到门卫时按规定索赔丢失的物资，并予以相应罚款和批评教育。
5.不得擅自让外人使用工地的工具及其它物品，如发现一律不发所得工资并开除出工地。
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租赁公司岗位职责
一、公司经理
1、全面负责公司经营管理工作，组织实施年度经营计划和租赁业务承接、合同签订与履行、租赁费回收等工作。分管合同、财务、安全生产等工作。
2、认真贯彻执行国家的法律法规和集团公司的决议决策，负责集团工程公司和分公司各项管理制度的贯彻落实，与集团公司保持高度一致。
3、定期向集团工程公司领导汇报本单位的生产经营情况与措施。
4、负责制定和组织实施本单位各级管理人员的岗位生产目标责任制等制度，建立健全生产管理保证体系，明确人员职责和目标。
5、负责开拓市场，搞好业务对象的社会信誉度调查，认真洽谈并签署有关租赁合同，保证经营目标的实现。
6、负责组织编制生产、质量和安全措施计划并贯彻实施。
7、负责制定陈欠款回收计划，并亲自组织回收。对正常程序无法回收款项的，要积极经法律咨询通过款确保应收款的回收。
8、认真搞好员工队伍建设，严格按《员工守则》及其实施细则、岗位目标责任制对所属人员进行考核。
二、管理人员
1、协助经理处理租赁公司的日常事务工作，负责生产调度、生产费用确认等工作，分管机械租赁、机械设备维修等工作。
2、负责组织机械操作工、维修工及一般工作人员的业务指导和培训工作，并对其工作定期检查和考核。
3、负责组织租赁设备的安全检查、现场管理、劳动防护等管理制度的拟订、修改、检查、监督、控制及实施。
4、负责做好租赁机械设备、计量器具的维护检修工作，合理安排设备检修时间。
5、强化调度管理。结合项目部实际生产情况合理安排机械操作人员，控制和节约能源、节约费用开支、降低生产成本。
6、负责做好租赁统计核算基础管理工作，做好各种支出费用以及租赁费用结算的准确性和时效性，重视机械设备的各项原始记录、证件、台账、报表管理工作，及时审核租赁设备有关统计报表，并对其准确性进行确认。
7、严格做好保养使用的黄油、机械设备更换的零配件等物资采购流程管理工作，认真执行公司采购管理程序，负责对采购物资的验收、使用控制等管理。
三、资料员
1、负责建筑机械、机具、周转材料等租赁及仓储管理工作，负责建筑机械、机具、周转材料等租赁的收发登记、租赁费确认与回收等工作。
2、负责清点核对库存材料、物资，按制度开具出、入库单，确保帐物相符。
3、负责对收发设备机具数量的准确性予以确认，并及时与承租人核对租赁费用并办理签证手续，以确保租赁费用的回收。
4、做好仓库管理工作，帐目清楚、准确，实物存放整齐、有序；
5、做好各种台账、报表、原始记录、签证的收集和入档
6、积极配合做好租赁费的回收和陈欠款项的索要工作
7、及时完成各级领导安排的各项其他工作任务
四、会计
1、遵守国家法律法规，严格按照公司的财务管理制度及其他各项规章制度的规定办理业务。
2、严格按工程公司财务部要求设置各类账本，及时准确登记各类明细帐。
3、每月定期与分公司出纳和工程公司会计对账，做到账实相符、账证相符、账账相符。
4、及时准确按规定的程序计算核对租赁费；并提示负责人及时催收。
5、定期报账，并按集团公司财务部要求上报各种报表。
6、做好相关财务资料、质量安全体系运行文件的整理存档工作。
7、负责合同的审核传递、登记、分发及归档工作。
8、采购配件等小材料
五、出纳
1、遵守国家法律法规，严格按照公司的财务管理制度及其他各项规章制度的规定办理业务。
2、严格按工程公司财务部要求设置各类账本，及时准确登记各类明细帐。
3、必须按批准的用途使用资金；单据记载内容必须与真实发生的业务一致，不得擅自变通；认真审核原始凭证，对不符合手续的单据坚决退回，发现有违规的情况及时向分管领导汇报；
4、每日盘点现金，确保日清月结、账实相符；定期与租赁公司会计对账，保证账实相符、账证相符、账账相符；
5、每日收取的款项必须及时报告或送存公司，严禁坐支；严禁私设小金库；
6、及时准确的按集团公司财务部要求上报各种报表；做好相关财务资料的整理存档工作。归集质量安全体系运行文件、整理会议纪要，
7、购配件等小材料
六、维修工
1、作好租赁区域机械设备的日常管理工作，及时掌握设备的运行状况并做好记录。
2、协助编制并实施设备管理、设备安全操作规程及维修保养等各项管理制度。
3、协助编制公司设备维修计划、备品备件计划。
4、负责设备的日常检修及小修工作，并配合设备的大、中修外协联络工作。
5、负责指导各岗位做好设备的维护保养工作，确保设备完好率达90%以上。
6、按下达的维修预算，严控维修成本。
7、完成领导交办的其它工作任务
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XXX融资租赁有限公司 风险管理办法(暂行)
第一章 总则
第一条 目的
为增强公司防范和控制风险的能力，加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设，根据国家金融方针政策和有关法律、法规、规章及公司章程的规定，制定本办法。
第二条 风险管理的基本目标
风险管理的目标是合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
第三条 风险管理的原则
风险管理遵循全面管理、全程管理、制度优先、预防为主、职责明确的原则。
（一）全面管理原则
全面管理是指董事会（包括监事会，下同）、经营管理层和各部门人员全面实施，应用于战略制定并贯穿于公司的各项活动之中，旨在用于识别可能影响的潜在事件，管理风险以使其在公司的风险承受能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。
（二）全程管理原则
全程管理是指对风险识别、风险计量、风险评价、风险预防、风险报告、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责，分别把关，落实风险，管理到位，完善业务流程，建立风险预警机制等。
（三）制度优先原则
开展各项事务先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行，对制度执行效力和结果实行全程监控。
（四）预防为主原则
各类风险应防患于未然，以预防预警为主，出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。
（五）职责明确原则
明确各职能部门和责任人，明确相应的权利和义务。公司实行“审、放、查”相分离的原则，建立租赁项目调查、立项、审核、审批、执行、监督、检查的项目风险管理体制。
第二章 风险类型及风险管理组织
第四条 主要风险类型
融资租赁是一种贸易与信贷相结合，融资与融物为一体的综合性交易，业务过程复杂多变，其风险按照公司层次分为外部风险、内部风险。外部风险包括：汇率风险、利率风险、经济周期风险、政策风险、法律法规风险、租赁物风险、信用风险；内部风险包括：流动性风险，战略风险、内部控制风险、道德风险。
第五条 风险管理层级
风险管理层级包括董事会、经营管理层、各部门、各职员。各个层级都要坚持同样的目标；每个层级都必须从全面风险管理要素实行全程风险管理。
第六条 风险管理的组织体系
2 风险管理的组织体系是指由受董事会直接领导，以风险管理委员会为核心，以风险控制部牵头，法务合规部合作实施，以各部门共同执行组成的组织结构体系。
第七条 风险管理委员会
公司董事会下设立风险管理委员会，风险管理委员会对董事会负责，对公司的风险管理实行统一领导。主要职责：
1、对公司的风险管理策略进行研究并提出改进方案；
2、了解和掌握公司面临的重大风险及风险管理状况，研究风险控制措施并提出改进方案；
3、对公司重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制进行研究并提出改进方案；
4、对国家宏观政策、法律法规对租赁行业以及公司的重大影响进行研究并提出应对措施；
5、对国家宏观经济、行业经济运行动态对公司影响进行研究并提出应对措施；
第八条 项目评审委员会
项目评审委员会是公司内部审议决策租赁业务事项的专门机构。项目评审委员会通过召开会议和会签审查意见的方式行使职权，评审会应坚持集体审议、明确发表意见、多数同意通过和关联委员回避的工作原则。工作程序按照《项目评审委员会管理办法（暂行）》执行。
第九条 风险控制部
3 公司设立风险控制部，根据风险管理委员会制定的政策，对公司风险进行管理。主要职责：
1、配合租赁业务部对租赁项目的尽职调查；
2、负责审查项目调查报告、租赁方案、融资方案、合同文本等资料，全面评估项目风险,并提出控制措施；
3、根据财务部出具的在租客户“租金回收表”以及自身掌握的信息，定期出具租赁业务风险分类报告；
4、负责对风险租赁客户（包括停产、关闭、并转、破产等）的核查，参与对逾期租金催收、以及诉讼仲裁、财产保全、申请执行等工作；
5、负责督查在租客户回访制度执行情况，并于每季度末回收“租赁业务定期检查表”，存入客户档。
6、督促法务合规部收集客户在工商、税务、银行、国土、住建、法院、仲裁委等信用信息；并于每季度末回收“租赁客户信用信息检查表”，存入客户档。
第十条 租赁业务部 主要职责：
1、严把项目选择标准，所有租赁项目必须先经过立项审批；
2、负责租赁项目的尽职调查，形成尽职调查报告；
3、负责租赁项目的合同签订及督促资金投放；
4、负责租赁项目的租金回收，办理在租客户提前偿还租金相关工作；催收逾期租金，核算违约金。
第十一条 资产管理部
4 主要职责：
1、根据项目特点，本着合法性、安全性、效益性、适量性原则筹集及使用资金；
2、负责租后资产的管理，包括不良资产的清收、盘活、保全、抵债资产的接收和处置、呆账核销等；
3、负责对在租客户定期回访，填写《租赁业务定期检查表》，发现客户是否存在生产经营异常、资产状态变化、房产土地信息变化等信息。
第十二条 法务合规部 主要职责：
1、参与租赁项目的尽职调查，对租赁项目合法性、合规性进行审查；
2、负责拟定全套法务文件和相关合同协议，并督促、定期检查合同及文件的执行情况。
3、负责对风险资产的诉讼、资产保全等法律事宜；
4、参与不良资产的清收、盘活、保全、抵债资产的接收和处置、呆账核销等。
5、负责收集客户在工商、税务、银行、国土、住建、法院、仲裁委等信用信息。
第十三条 财务部 主要职责：
1、负责租赁项目的资金安排，管理好公司债权、债务期限的匹配工作，确保公司资金流动性；
2、做好租金回收统计情况，并定期与客户核对确认；
3、遵守国家财经、税收法律、法规以及部门规章，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制。
4、确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账、设立小金库，严禁编制和报送虚假会计信息。
第十四条 综合管理部 主要职责：
1、负责制定有利于企业可持续发展的人力资源制度，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准；
2、切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质；
3、负责企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
第三章 风险管理措施
第十五条 政策及经济周期风险管理
公司风险管理委员会针对国家宏观经济、行业经济进行研究，利用外部专家的研究成果，以“稳健，高效，合规，创新”为经营理念，适当分散客户的行业、地域，以降低经济周期风险。
第十六条 汇率风险管理
公司阻止或减少暴露性外汇头寸，对暴露的外汇头寸采取相应套期保值措施，如远期合约、货币掉期交易等。
6 第十七条 利率风险管理
公司研究市场利率的变动趋势，审慎选择固定利率或者浮动利率，以避免利率风险。
第十八条 法律风险管理
法务合规部全面负责运营过程中所有事务的合法、合规性审核，采取预防性法律措施应对法律风险。
第十九条 租赁物风险管理
租赁业务部做好同类产品价格和性能的调查，合理设计租赁年限；资产管理部做好租赁后定期检查，及时掌握租赁物的生存状态，同时做好租赁物相关保险。
第二十条 信用风险管理
每笔租赁业务，需经过立项、调查、初审、复核、评审、批准等程序；同时，要做好租赁业务的抵押、质押、担保以及保证金收取等增信措施。
第二十一条 流动性风险管理
1、以“稳健、高效、合规、创新”为经营理念；
2、做好资产运营管理，及时收回租赁租金；
3、做好资金规划，合理匹配债务债权，公司资产负债率原则上不高于85%。
4、开拓多种融资渠道，提升公司融资能力。
7 第二十二条 内部控制风险管理
1、建立完善的公司治理机制；董事会为公司制定合适战略决策，审议通过公司主要管理制度、业务制度、授权体系、组织机构和经营计划等。董事会下设风险管理委员会等专业委员会。
2、构建有效的内控架构；设立以董事会为决策层、经营管理层为管理执行层、各职能部门为操作实施层的内控体系。按照“审、放、查”相分离的原则，实行租赁项目调查、立项、审核、审批、执行、监督、检查、账务核算的职能分工和全程管控。
3、建立完善的内控规章制度。建立职责与权限明晰的组织架构；制定租赁项目立项和调查、审查和审批、租赁款投放、租后监控、租后资产管理、不良应收租赁款管理等控制环节的操作流程和控制制度；制定项目评审委员会的工作制度，建立规范、有效的议事决策机制和程序；
4、建立良好的企业文化，培育“内控优先、制度先行、全员有责”等内控理念。
第四章 租赁项目风险管理
第二十三条 建立完善的业务流程
租赁业务实行以下流程：融资租赁申请→申请受理→初审评估→尽职调查→项目复核→最终评审→合同签订→资金发放→贷后管理→租金收回。严禁未经初审、复核和最终评审发放租赁资金。
第二十四条 项目立项
8 租赁业务部按照业务管理制度严把项目选择标准，业务总监初审通过的项目提交风险控制部，风险控制部对初步租赁方案进行初评并出具“租赁项目初评报告”。
第二十五条 项目尽职调查
对初评通过的租赁项目，由业务人员、法务人员和风控人员组成联合调查小组到承租人和担保人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次。
第二十六条 项目评审
项目调查后由业务人员形成“融资租赁项目尽职调查报告”、风控人员形成“融资租赁项目风险评估报告”、法务人员形成“融资租赁项目合规风险报告”、资管人员形成“融资租赁项目融资方案”，由风险控制部进行项目复审。
租赁项目经风险控制部复审通过后，将全部资料汇总提交项目评审委员会，组织评审委员对上述资料进行评审。
租赁项目通过评审委员会审批通过后，如果还需董事会批准的，由评审委员会组长交由董事会审批。
第二十七条 项目合同的签订
租赁项目正式批准后，由法律合规部负责拟定全套合同、协议等并履行用章手续后，交由租赁业务部负责与客户签订合同。
1、签订租赁合同时必须落实担保措施，包括财产抵押、财产或权利质押、保证金、企业担保等。
2、企业提供抵押物、质押物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵(质)押登记手续。
第二十八条 租金的回收
租赁业务部做好租金催收工作，财务部每月制作“租金回收表”，并反馈给租赁业务部、资产管理部和风险控制部。
第二十九条 租赁项目的跟踪回访
资产管理部做好租赁项目的跟踪回访工作。定期检查租赁资产的状况，每季度对租赁资产状况进行检查分析，形成“租赁业务定期检查表”。
第三十条 风险预警及报告
项目投放后，资产管理部要加强动态跟踪管理，及时防范潜在风险。如评估发现存在重大风险，应及时督促租赁业务部提交“风险资产评估申请”。
第三十一条 风险资产处理
“风险资产评估申请”经风险控制部审核确认后报总经理审批，确认为风险资产后，由资产管理部及时采取风险资产处置措施。具体流程详见《租后资产管理办法（暂时）》。
第三十二条 租赁业务风险分级
10 根据企业如期、足额履约的可能性，把项目风险分级定为正常、关注级、次级、风险、损失五级。风险控制部在租赁合同签订后进行首次分级，之后每季度定期复核、复评，形成“租赁业务风险分级表”。五级风险的定义：
1、正常：经营情况良好,第一还款来源明确、充分，没有足够理由怀疑企业按时足额履约的能力；
2、关注级：经营情况正常，第一或第二还款来源不充分，但通过二者组合，项目具备了如期履约能力；
3、次级：经营情况一般，第
一、二还款来源都存在一定缺陷，但企业通过其他来源渠道具备了如期履约能力；
4、风险：企业经营出现明显的问题，存在直接影响项目如期足额履约的不利因素；
5、损失：企业已明确无法足额履约，即使采取一切必要措施或法律程序之后，债权仍无法足额收回。
第三十三条 租金逾期以及逾期处理
承租人到期未偿还租金，租赁业务部或资产管理部应根据不同的情况制定相应的处理方案，参照《租后资产管理办法》执行。
第五章 附 则
第三十四条 本办法由风险控制部部负责解释。
11 第三十五条 本办法经公司董事会审核批准后生效，自下发之日12
2017年1月5日 起执行。
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如何设立融资租赁公司
含义：
融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁(Modern Leasing)，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。
经营范围：
融资租赁业务；租赁业务；购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
业务类型：
1.直接融资租赁 2.售后回租 3.厂商租赁 4.杠杆租赁 5.联合租赁 6.委托租赁 7.转租赁
根据商务部和国家税务局发布的《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题通知》内资企业从事融资租赁业务的审批工作开始进行。
一、内资企业从事租赁业务条件如下：
1、注册资本符合《公司法》的有关规定；
2、设立的内资融资租赁企业最低注册资本应达到17000万元；
3、具有健全的内部管理制度和风险控制制度；
4、拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员，高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验；
5、近两年经营业绩良好，没有违规违法行为记录。
6、法律法规规定的其他条件。
二、融资租赁公司申请材料如下：
申请材料：
1、外商投资企业设立申请书。
2、投资各方签署的可行性研究报告。
3、合同、章程(外资企业只报送章程)。
4、投资各方的银行资信证明、注册登记证明(复印件)、法定代表人身份证明(复印件)。
5、投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告。
6、董事会成员名单及投资各方董事委派书。
7、高级管理人员的资历证明。
8、工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书。
9、申请成立股份有限公司的，还应提交有关规定要求提交的其他材料。
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申请人：______________________（以下称“甲方”）
地址：_________________________________________
电话：_________________________________________联系人：_______________________________________受理人：__________租赁有限公司（以下称“乙方”）
地址：_________________________________________
电话：_________________________________________联系人：_______________________________________甲方根据 ________ 出立的________号文/决议已获准购买/从乙方租赁 _________项目项下的 __________设备，估计设备价格为____________。现甲方向乙方申请由乙根据甲方按本项目的可行性研究报告的内容所提出的具体要求和以甲方就涉及其利益的部分所同意的条件向双方都接受的卖方购买该设备并通过双方将订立的融资租赁合同将该设备作为租赁物件出租给甲方使用。
甲方承诺：
一、向乙方提交为上述购买和为上述融资租赁业务的实施所必须具备的各种批准文件及担保文件；
二、参与上述购买的谈判并在购买合同上签署，以承担相应的责任；
三、上述购买合同一旦订立，即同乙方订阅融资租赁合同；
四、在乙方接受本申请后_____日内向乙方汇付租赁保证金，金额为估计设备价款的______%即_____元,除非由于融资租赁合同已充分履行或因不可抗力或乙方原因而未能订立、生效或履行，甲方将不要求乙方退还该保证金。
乙方承诺：
一、受理甲方的上述申请并将据以开展工作：
二、在融资租赁合同已充分发行或因不可抗力或乙方原因而未能签订立、生效或履行的情况下，将保证金按________银行_____年期企业存款利率记息还甲方，记息期限自乙方收到租赁担保证金之日起至退还之日止。
本申请书自双方盖章及双方法定代表签字之日起生效。本申请书一式 ____份，甲乙双方各持____份。
乙方主管部门意见：______________________________。
申请人（甲方）：____________ 受理方（乙方）：_________租赁有限公司________年______月________日___________________年______月______日附件：可行性研究报告及 _______号文（略）推荐第9篇：解析融资租赁公司跨境融资
解析融资租赁公司跨境融资
目前，融资租赁公司跨境融资主要有两种形式：跨境人民币贷款、境外外汇借款及发外债。
近年来，国内越来越多的融资租赁公司开展跨境融资租赁业务。随着我国开辟多个自由贸易区，放松资本项下的外汇管制，越来越多的融资租赁公司在自贸区设立子公司从境外获取低成本资金；而外资融资租赁公司本身就有净资产9倍的外债额度，可以直接借入外债。目前，融资租赁公司跨境融资主要有两种形式：跨境人民币贷款、境外外汇借款及发外债。
一、跨境人民币贷款
上海自贸区和深圳前海深港现代服务业合作区（以下简称“前海合作区”）设立后，许多融资租赁公司利用自贸区的政策优势，通过引进跨境人民币贷款降低资金成本。跨境人民币贷款是指在自贸区注册成立并实际经营的境内企业从境外经营人民币业务的银行借入人民币资金。本文将主要以前海合作区跨境人民币贷款案例来进行分析，上海自贸区的跨境人民币借款和前海跨境人民币借款操作方法类似。
（一）跨境人民币贷款业务基本政策
跨境人民币贷款是指注册在自贸区、并在自贸区实际经营或投资的企业从境外经营人民币业务的银行借入人民币资金。跨境人民币贷款实行余额管理。贷款期限、贷款利率由借贷双方自主确定，不纳入国内信贷规模管理，不执行银监会“三个办法一个指引”要求。 前海跨境人民币借款应用于前海建设和发展，目前资金汇出前海主要有三种方式：一是融资租赁业务，二是保理业务，三是供应链管理业务。跨境人民币贷款只需在中国人民银行深圳分行进行报备，不需外管局审批，报备周期为1-2周，无需外汇管理局再审批，比普通的外商投资企业外债办理审批时间节约2周时间。
根据《跨境担保外汇管理规定》，为跨境人民币贷款提供担保不属于“内保外贷”和“外保内贷”，不需要经过外管局提前审批，只需在担保合同签订后15日内到外管局备案即可。
另外，相比普通的外币外债，跨境人民币贷款没有汇率波动风险。
（二）跨境人民币贷款操作流程和业务模式
以前海跨境人民币贷款为例，跨境人民币贷款操作流程如下：
1、境内银行根据融资租赁企业提出的融资申请，进行海外询价、接洽境外银行为融资租赁企业制定融资方案。
2、境外银行向境内企业出具《贷款意向函》。
3、境内企业向境内银行发起跨境人民币贷款备案申请。
4、境内银行向主管人民银行进行备案。
5、人民银行对跨境人民币贷款进行批复。
6、境内企业向境外银行正式发起跨境人民币贷款申请。
7、境内企业和境外银行签订《跨境人民币贷款合同》。
8、境内企业在境内银行开立跨境人民币贷款专户，用于贷款监管。
9、境外银行向贷款专户进行放款，境内企业可提款使用。
跨境人民币贷款的操作，主要有境内银行增信模式和境外银行直贷模式模式。
（三）境内银行增信模式
境内银行增信模式是指境内银行成为借款人跨境融资财务顾问，并为跨境融资提供信用增级（主要模式为开具人民币融资性保函），然后境外银行对借款人进行放款的方式。这种模式是最常见的跨境融资方式，其优势在于操作程序较为简便，缺点在于需增加0.9%-1.2%的保函费用，综合融资成本会增加。
实际操作中，企业获取保函的方式方法也不尽相同。可以是融资租赁公司通过资产质押（包括不动产、有价证券、银行承兑汇票等其他证券质押）、关联企业担保等方式直接申请保函；也可以是关联企业为融资租赁公司申请保函；还可以是承租人为融资租赁公司申请保函。
案例：东江环保股份有限公司（以下简称“东江环保”）以保证金质押的方式向招商银行深圳景田支行进行申请，开具境外某银行为受益人，深圳市前海花样年金融服务有限公司（以下简称“花样年金融”）为被担保人的融资性保函，从而使花样年金融获得了境外银行贷款；同时，东江环保与花样年金融签署融资租赁售后回租合同，从而使花样年金融将获得的跨境人民币贷款以融资租赁的形式投放给东江环保公司。
（四）境外银行直贷模式
境外银行直贷模式是指境外银行接受境内银行的推荐，对跨境融资进行独立的授信审批，承担信用风险。境内银行可以协助借款人直接申请境外分行的授信额度，在不开具融资性保函的情况下，境外银行可以直接基于借款人在境内的具体融资项目进行放款。境内银行收取约0.2%左右的账户管理费和贷款服务费。目前跨境人民币贷款采取这种方式的企业较多。境外银行直贷模式优点在于节省保函费用，综合成本最低；缺点在于境外银行对授信审批和项目的要求更为严格。 案例1：中广核国际融资租赁有限公司（以下简称“中广核租赁”）利用前海跨境人民币贷款优惠政策，借助中国农业银行深圳分行和前海分行的力量，与中国人民银行深圳中心支行跨境人民币办公室、中国农业银行香港分行进行多轮沟通，成功引入中国农业银行香港分行跨境人民币贷款3亿元。
案例2：2014年2月，交银金融租赁有限责任公司通过其在上海自贸区注册的子公司，从交通银行新加坡分行获得了总计7亿元的跨境人民币借款，用于支持其航空、航运等专项租赁业务的拓展，交银租赁成为首家成功签约跨境人民币境外借款的非银行金融机构。 跨境人民币借款是我国在外汇管理改革方面的有益尝试，跨境人民币借款能促进人民币在资本项下的自由流动，缩小境内外的利率差异，推进人民币的国际化。融资租赁公司可以利用跨境人民币借款方式获取境外低成本人民币资金，在境内开展业务以服务于实体经济的发展。
二、境外外汇借款及发外债
（一）外资租赁公司举借外债
根据《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》（汇发【2015】74号）的规定，外资融资租赁公司允许举借外债，外商融资租赁公司借入外债形成的资产应全部计为风险资产。根据商务部《外商融资租赁业管理办法》，外商融资租赁公司的风险资产总额不得超过其净资产的10倍，扣除净资产本身，外资租赁公司约有净资产9倍的外债额度。 目前，我国境内注册的外商融资租赁公司超过4000家，许多外资融资租赁公司通过外债额度引入境外低成本资金，用于开展境内的融资租赁业务，取得了良好的经济效益。引入境外低成本资金的对象可以是境外银行，也可以是境外关联企业，还可以进行境外发债。 2011年，远东宏信在香港发行了12.5亿元人民币3年期点心债，息率为3.9%。2011年三井住友融资租赁公司在香港发行了5亿元人民币点心债，其中2亿元2年期，利率为2.5%，3亿元3年期，利率为3%。
渤海租赁旗下的横琴国际融资租赁有限公司为外资融资租赁公司，可以操作外债。
（二）金融租赁公司外汇借款及发外债
2010年1月13日，银监会发布《关于金融租赁公司在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务有关问题的通知》（银监发【2010】2号），此后多家金融租赁公司在国内保税地区设立特殊目的公司的，开展飞机、船舶等资产的租赁业务。保税区的SPV具有实现风险隔离和递延纳税的作用。
SPV境外购买飞机，一般需要大量美元融资，从现状来看，目前国内金融租赁公司的外汇资金来源主要有三方面，一是传统的境内购汇，由于国内美元长期紧张，人民币购汇不但融资成本较高，还容易受汇率波动的影响；二是境内银行的外币授信，成本通常也较高；三是向境外外汇借款，或者境外发债，这两种方式成本都相对较低，而境外外汇借款会涉及金融机构外债额度审批问题，境外发债业务需要通过审批。 根据2003年发布的《外债管理暂行办法》（国家发改委、财政部、国家外汇管理局令第28号），向境外银行借款方面，境内中资企业举借中长期贷款，须经国家发改委批准；境内中资机构举借短期贷款须经国家外汇管理局核定，实行余额管理。而我国目前并未给金融租赁行业明确的外债额度，这成为困扰SPV境外融资的最大问题。目前，金融租赁公司在短期、中长期外债方面皆有所斩获，例如2011年工银租赁获得2500万美元的短期外债指标；2012年民生租赁获得了总额为2.652亿美元，期限5年的中长期外债指标。
与此同时，一些金融租赁公司也开始尝试通过境外发债的方式解决外汇紧张问题。根据《外债管理暂行办法》，境内中资机构在境外发行中长期债务由国家发改委会同国家外汇管理局审核后报国务院审批；在境外发行短期债券需由国家外汇管理局审批。目前，已有金融租赁公司成功发行外债，例如2011年底工银租赁发行7.5亿美元境外美元债券，成为首个向国际金融市场融资的金融租赁公司；2013年交银租赁在香港发行5亿美元、10年期的美元债券。此外，其他一些金融租赁公司也在考虑发行外债。
（三）通过境外子公司发行外债或借款
境内企业可以通过境外子公司发行外债或借款，通常情况下，境外子公司发债或借款需要境内企业提供担保。根据相关外汇管理规定，此类资金只能用于境外业务，无法回流到境内使用。
此种方式适用于有海外子公司的融资租赁企业，如许多租赁公司在爱尔兰设立SPV，从事飞机租赁业务，享受了爱尔兰当地12.5%的企业所得税优惠税率，境内租赁公司可以给境外的SPV提供跨境担保，海外的SPV公司取得低成本资金，用于开展境外业务。在分机租赁业务中，这已是比较成熟的操作模式。
2014年，渤海租赁通过境外子公司香港渤海租赁资产管理有限公司（以下简称“香港渤海”）下设的全资子公司BL Finance Limited在境外公开发行不超过15亿元人民币（含15亿元人民币）债券，用于开展境外业务。
三、融资租赁跨境融资应注意的问题
首先，跨境外币融资面临着汇率波动的风险。2015年，由于人民币对美元汇率的大幅波动，多家从事跨境融资业务的融资租赁公司汇兑损失巨大。从事跨境外币融资时，一定要注意锁定外汇风险。汇率的微小波动将导致外币融资的利率优势丧失殆尽。
第二，跨境人民币融资的境内外利差波动风险。由于中国的外汇管制政策，资本项目还不能实现自由流动，因此境内外人民币利率存在差异。境外人民币贷款价格不受中国央行基准利率价格的指导，因此在中国央行连续降息的情况下，可能会导致境内外人民币利率的倒挂。融资租赁公司要关注境内外利差的变动并采取应对措施。
第三，跨境税费成本。中国税法规定非居民企业从境内取得的收入要缴纳10%的预提所得税，香港地区为7%。因此，从事跨境人民币贷款业务，会比境内贷款业务税负提高。在从事跨境融资业务时，要充分考虑跨境税费的影响，做好跨境业务的收益测算和税收筹划。
推荐第10篇：融资租赁公司资产评估
融资租赁公司资产评估
评估方法
（一）资产评估的基本方法
资产评估的方法主要有市场法、收益法和资产基础法。注册资产评估师执行企业价值评估业务，应当根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析市场法、收益法和资产基础法三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。
1、市场法
企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。其使用的基本前提有： （1）存在一个活跃的公开市场；
（2）公开市场上存在可比的资产及其交易活动。
2、收益法
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。应用收益法必须具备的基本前提有： （1）具有持续的盈利能力；
（2）评估对象的未来预期收益可以预测并可以用货币衡量；
（3）资产拥有者获得预期收益所承担的风险可以预测并可用货币衡量； （4）评估对象预期获利年限可以预测。
3、资产基础法
企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。采用资产基础法的前提条件有：
（1）评估对象处于持续使用状态或设定处于持续使用状态；
（2）可以调查取得购建评估对象的现行途径及相应的社会平均成本资料。
（二）评估方法的选用
本次委评的是XX租赁公司股东全部权益，XX租赁公司系从事融资租赁的公司，评估人员无法收集与XX租赁公司经营规模、业务种类相类似企业的股权交易案例，故无法采用市场法进行评估。由于XX租赁公司近年持续盈利，财务资料核算较为规范，其未来收益 能进行合理预测，因此本次评估可采用收益法进行评估。
由于XX租赁公司有较完备的财务资料和资产管理资料可以利用，资产的再取得成本的有关数据和信息来源较广，资产重臵成本与资产的现行市价及收益现值存在内在的联系和替代，因此本次评估可采用资产基础法进行评估。
根据本报告的评估目的，被评估企业自身的特点，分析评估方法的适用性后，评估人员对XX租赁公司的股东权益采用资产基础法和收益法进行评估。 ● 资产基础法
资产基础法具体模型如下：
股东全部权益评估价值＝∑各项资产评估值－∑各项负债评估值
在评估过程中，评估人员根据各项资产及负债的具体情况，分别采用不同的评估方法，具体如下：
1、投资性房地产
委估投资性房地产为办公用房，其所在区域办公用房交易市场非常活跃，有类似的交易案例，评估人员认为市场法能够充分反映评估对象的交易价值。因该房屋本身也在出租，其所在区域附近类似房地产租赁市场较活跃，能找到类似房地产的租赁实例，评估人员认为收益法也能从收益的角度反映房地产的市场价值。综上所述，本次采用市场法和收益法进行评估。
（1）市场法
本次评估采用的市场法是指：将评估对象与在评估基准日近期有过交易的类似房地产进行比较，对这些类似房地产的已知价格作适当的修正，以此估算委估对象的客观合理价格或价值的方法。
本次评估采用市场法的具体思路是在充分搜集房地产交易实例的基础上，进一步选取与委估房地产处于同一供需圈内、具有较强相关性、替代性且属近期交易的类似房地产作为参照物，再根据估价对象与参照物经比较分析后的差异情况，进行交易情况修正、交易日期修正、区域因素修正及个别因素修正等，得出委估房地产的市场价值，其公式为：
委估房地产评估值＝可比实例价格×交易情况修正系数×交易日期修正系数×区域因素修正系数×个别因素修正系数 （2）收益法
收益法利用了预期收益原理，即某宗房地产的客观合理价格或价值，为该房地产的产权人在拥有房地产的期间内从中所获得的各年净收益的现值之 和。
收益法是通过估算被评估房地产在未来的预期净收益，并采用适当的折现率折算成现值，然后累加求和后，得出被评估房地产的评估值。其基本计算公式为：
式中：P—房地产价格 n—收益年限 R—年净收益 r—折现率
s—年净收益增长率
本次评估采用收益法时的基本假定如下：
①待估房地产能够持续、稳定的经营和获取收益； ②待估房地产年净收益增长率保持一致；
③影响折现率的利率、风险报酬率等因素在经营期内不发生重大变化； ④无其他不可抗力的不利影响。
2、机器设备
XX租赁公司的设备主要为电子设备和运输车辆等。评估人员采用重臵成本法进行评估，即根据设备现行购臵价格、运杂费、安装调试费及其他合理购建费用计算重臵全价，再结合设备新旧程度和使用维护状况综合确定成新率，相乘后得出评估值。 设备评估值=设备重臵全价×成新率 电子办公设备重臵全价=设备购臵价格
车辆重臵全价=车辆重臵购价+购臵附加税+牌照手续等其他费用
3、其他无形资产 XX租赁公司的其他无形资产系办公软件-智能调度 GIS 系统 V2.0 摊余成本。本次评估以核实后的账面值作为评估值。
4、其他资产及债权债务
评估人员主要审核其他资产及债权、债务的真实性、合法性，在清查核实的基础上，确定评估值。其中：
对于应收款项，评估人员首先抽取金额较大、账龄较长的明细账户进行函证，并采取替代程序来证实余额的真实性；其次对各明细账户进行账龄分析，通过多种方式了解债务人的偿债能力，估计其可回收性。在以上核实了解的基础上，确定存在风险损失的可能性，最终确定评估值。对于应付款项，评估人员调查了解其经济性质，查阅相关合同或协议书，并落实具体的债权人，通过核实债务来确定评估值。 ●收益法
收益法，是从收益的角度出发，将被评估单位作为一个整体，根据预期收益折现求得股东全部权益于评估基准日的价值。为避免会计利润和现金红利的缺陷和限制，准确把握股东全部权益价值，本次评估以股东权益自由现金流作为预期收益，基本模型如下：
股东全部权益价值=经营性资产价值+溢余资产评估值+非经营性资产（-负债）评估值，即：
其中：P 为股东全部权益价值 Ft 为第 t 年的权益自由现金流量 Fn 为 t 年后权益自由现金流量 n 为年期 r 为折现率
E 为溢余资产评估值
Q 为非经营性资产（负债）评估值
1、企业预期收益的确定
根据本次选取的评估模型，预期收益采用企业营业活动产生的权益自由现金流量。
权益自由现金流量（Ft）=净利润+折旧及摊销－资本性支出－营运资本增加额-债务本金偿还额+新增债务
净利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－营业费用－管理费用-财务费用－所得税
2、收益期限的确定
没有证据表明，企业所处的法律环境、市场环境可能影响企业永续经营；预计企业有能力持续拥有或取得永续经营所需的资源或资产并获得收益。
故本次评估将收益期设定为无限年期，即预测期为持续经营假设前提下的无限经营年期。
3、折现率（R）的选取：
根据资产评估行业的相关准则和操作规范，采用风险累加确定折现率 （R），计算公式如下： R=Rf+(Rm-Rf）+∮ 式中：R—折现率 Rf—无风险报酬率
Rm—行业平均净资产收益率 ∮—企业特有风险报酬率
4、溢余资产价值的确定
XX租赁公司的溢余资产主要为企业出租的投资性房地产。
5、非经营性资产及负债价值的确定
XX租赁公司的非经营性资产及负债价值根据分析后确定。
（三）评估结论确定的方法
评估人员根据确定的评估方法，实施必要的评估程序后形成初步评估结论，在综合分析不同评估方法和初步评估结论的合理性及其所用数据的质量和数量的基础上，确定其中一个评估结果作为评估报告的评估结论。
二、评估程序实施过程和情况
根据国家有关资产评估的规定和会计核算的一般原则，按照委托方与本公司签订的资产评估业务约定书，评估人员业已实施了对XX租赁公司的法律性文件与资产产权证明文件的查阅，对会计记录以及相关资料的审核，对相关资产进行了必要的调查，以及我们认为有必要实施的其他资产评估程序。资产评估的详细过程如下：
（一）接受委托阶段
1、接受委托方的委托后，本公司即确定了有关的资产评估人员并与委托方及XX租赁公司相关工作人员就本次的评估目的、评估基准日、评估对象与范围、委托评估主要资产的特点等影响资产评估计划的事项进行了认真的讨论。
2、根据委估资产的具体特点，制定评估综合计划和程序计划，确定重要的评估对象、评估程序及主要评估方法。
（二）资产清查阶段
1、资产评估申报明细表的填报
首先，根据委托评估资产特点，有针对性地指导XX租赁公司进行资产 清查和填报资产评估申报明细表。
2、评估对象真实性和合法性的检查
根据XX租赁公司提供的资产评估申报明细表，评估人员针对实物资产和债权债务采用不同的方式进行清查，以确定资产的客观存在及合法性。对债权和债务，评估人员采取核对报表、总账、明细账、抽查凭证和发询证函等方式确定资产和负债的真实性。
对机器设备和房屋建筑物等实物资产，评估人员根据资产评估申报明细表，对房屋建筑物及重点设备进行逐项清查、查阅产权证明，以确定其客观存在。
3、账面价值构成的调查
根据XX租赁公司的资产特点，查阅有关会计凭证和会计账簿、以及主要资产购建合同等资料，了解申报评估的资产价值构成情况。
4、评估资料的收集
向XX租赁公司提交与本次评估相关的资料清单，指导相关人员进行资料收集和准备。
（三）评定估算阶段
1、评估人员在XX租赁公司有关人员的配合下，分组分别到现场对资产进行勘察和清点，具体情况如下：
评估人员对实物资产进行现场勘查，并查阅其相关记录，填写现场鉴定作业表，与XX租赁公司管理人员进行交流，了解资产管理制度、维修制度以及利用状况。在充分调查和了解的基础上，结合所收集的资料进行综合分析，确定资产的成新率。
2、各专业组评估人员分别进行市场调查，广泛收集与评估对象有关的市场价格信息，对所收集信息资料进行归类整理和全面分析。
3、评估人员根据现场勘察结论以及市场调查的结果，确定资产评估值，编制相关资产评估技术说明。
（四）评估汇总、提交报告阶段项目负责人对各专业组评估结果汇总，组织有关人员对评估结论进行分析，认为对XX租赁公司资产的评估结果是基本合理的。按照资产评估规范化要求，资产评估报告书、评估技术说明按本公司规定程序进行复核后出具评估报告。
第11篇：注册中外融资租赁公司
注册中外合资融资租赁公司
中外合资融资租赁公司注册主要依据
1.《外商投资租赁业管理办法》
2．企业类型：独资、合作、合资
3．前提条件：
1) 注册资本不低于1000万美元；
2) 符合投资企业注册资本和投资总额的有关规定；
3) 有限责任形式的租赁公司经营期限一般不超过30年；
4) 拥有相应的专业人员，高级管理人员应具有相应专业资质和不少于三年的从业经验。
设立外商投资融资租赁公司应向审批部门报送下列材料：
（1）申请书；
（2）投资各方签署的可行性研究报告；
（3）合同、章程；
（4）投资各方的银行资信证明、注册登记证明（经公证，复印件）、法定代表人身份证明（复印件）；
（5）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告；
（6）董事会成员名单、董事、监事委派书及以上人员身份证复印件；
（7）高级管理人员的资历证明；
（8）企业名称预先核准通知书；
（9）场地使用协议书（原件）和房地产权证明（复印件） ；
（10）文件送达授权委托书；
（11）投资方公司经公证认证的开业证明并附翻译件。
以上材料请提交一式两份
中外合资经营企业申领营业执照所需文件清单：
（1）企业名称预先核准通知书
（2）授权委托书
（3）外商投资企业设立登记申请书
（4）中外合资经营企业合同及附件（需由投资方法定代表人或持有授权委托书的代理人签字）
（5）中外合资经营企业章程（需由投资方法定代表人或持有授权委托书的代理人签字）
（6）董事、监事成员名单
（7）法定代表人和董事、监事成员委派书及身份证明复印件
如不设董事会，则提交执行董事、监事委派书及身份证明复印件
（8）投资者的合法开业证明复印件，需附法定代表人证明函（原件）及其身份证明复印件；外国投资方需提供经公证和认证的合法开业证明
（9）注册地产权证、房租赁合同原件
（10）法律文件送达授权委托书
（11）法定代表人照片2张
（12）审批机关的批准文件（批复及批准证书）
第12篇：外商融资租赁公司申报材料
外商投资融资租赁公司前置审批文件有哪些
1 审核依据
《外商投资租赁业管理办法》（商务部令[2005]第5号）、《商务部关于由省级商务主管部门和国家级经济技术开发区负责审核管理部分服务业外商投资企业审批事项的通知》（商资函[2009]2号）
2 审批权限
注册资本5000万美元以下外商投资融资租赁公司的设立及变更事项由省级商务主管部门负责审核、管理。注册资本5000万美元（不含5000万美元）以上外商投资融资租赁公司由商务部负责审核、管理。
3申报程序
设立（含并购、再投资等）外商投资融资租赁企业，申请人应按照《外商投资租赁业管理办法》规定准备材料并向拟注册企业所在地商务主管部门提出设立申请。
省级商务主管部门和国家级开发区自收到全部申请文件之日起14日内，做出是否批准的决定，予以批准的，颁发《外商投资企业批准证书》，不予批准的，书面说明理由。
4 申报条件
4.1、外商投资融资租赁公司的注册资本不低于1000万美元；
4.2、外商投资融资租赁公司的外国投资者的总资产不得低于500万美元；
4.3、有限责任公司形式的外商投资融资租赁公司的经营期限一般不超过30年；
4.4、拥有相应的专业人员，高级管理人员应具有相应专业资质和不少于三年的从业经验。
5 申报材料
5.1、申请书；
5.2、投资各方签署的可行性研究报告；
5.3、合同、章程（外资企业只报送章程）；
5.4、投资各方的银行资信证明、注册登记证明（复印件）、法定代表人身份证明（复印件）；
5.5、投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告；
5.6、董事会成员名单及投资各方董事委派书；
5.7、高级管理人员的资历证明；
5.8、工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书；
5.9、场地使用协议书（原件）和房地产权证明（复印件）；
5.10、非法定代表人签署文件的，应当出具法定代表人委托授权书。
6 审核要点
6.1、省级商务主管部门和国家级开发区对外商投资融资租赁公司的审批权限按注册资本5000万美元以下掌握。
6.2、根据《外商投资租赁业管理办法》（商务部令[2005]第5号）第十六条规定：“为防范风险，保障经营安全，外商投资融资租赁公司的风险资产（含担保金额）一般不得超过净资产总额的10倍”，融资租赁公司可按注册资本的10倍融资，因此批复文件及证书无“总投资”一项。
6.3、鉴于金融租赁公司由银监会审批，根据《金融租赁公司管理办法》第二条的规定：“未经中国银行监督管理委员会批准，任何单位和个人不得在其名称中使用„金融租赁‟字样”，因此，外商投资融资租赁公司名称中不得含有“金融租赁”字样。
6.4、根据《外商投资租赁业管理办法》第二条：“外国公司、企业和其他经济组织（以下简称外国投资者）在中华人民共和国境内以中外合资、中外合作以及外商独资的形式设立从事租赁业务、融资租赁业务的外商投资企业”，因此，融资租赁公司的投资者不得为个人。
6.5、关于审计报告，成立不满1年的投资者可不要求其提供审计报告，但应出具相关说明或由其股东提供出资担保。审计报告显示资不抵债的情况不予批准。
6.6、融资租赁企业可以经营与租赁交易相关的担保业务，但不得为主营业务，且企业名称中不得有“担保”字样。
6.7、外商投资融资租赁公司应在每年3月31日之前向省级商务主管部门和国家级开发区报送上一年业务经营情况报告和上一年经会计师事务所审计的财务报告。省级商务主管部门和国家级开发区汇总报商务部。
6.8、申请成立股份有限公司的，还应依据外商投资股份有限公司的有关规定提交其他材料。
7 审核时限：14个工作日。
8 办理部门：各地商务厅外资处、国家批准的经济技术开发区相关部门 参考资料：http://hi.baidu.com/fengloveyunmei/home
第13篇：中外合资融资租赁公司合同范本
XXX融资租赁有限公司
合 同
第一章 总 则
XXX有限公司（以下简称甲方）、XXX有限公司（以下简称乙方）根据《中华人民共和国外资企业法》和中国的其他有关法规，本着平等互利的原则，通过友好协商，同意在中华人民共和国 省 市共同投资举办外商合资经营企业，特订立本合同。
第二章 合资各方
第一条 本合同的各方为：
甲方： 注册地： 法定住所： 乙方： 注册地： 法定住所 ：
第三章 成立合资经营公司
第二条 甲、乙方根据《中华人民共和国外资企业法》和中国的其他有关法规，同意在中国境内建立外商合资经营 融资租赁有限公司（以下简称合资公司）。
第三条 合资公司的名称为： 融资租赁有限公司
合资公司的法定住所： 。
邮政编码：
第四条 合资公司的一切活动，必须遵守中华人民共和国的法律，法令和有关条例规定。
第五条 合资公司的组织形式为有限责任公司。 甲、乙方各自按认缴的出资额对合资公司的债务承担责任。各方按其出资额在注册资本中的比例分享利润和分担风险及亏损。
第四章
公司宗旨、经营范围和规模
第六条 公司的经营宗旨为：以开展厂商营销租赁，打造专业化租赁公司，提高经济效益，使投资各方获得满意的经济利益。
第七条 公司的经营范围为：以公司登记机关核定的经营范围为准。公司可以经营以下业务：
1、直接租赁、回租、转租赁、委托租赁等融资租赁业务；
2、经营性租赁；
3、接受有关租赁当事人的租赁保证金；
4、租赁物品的买卖；
5、租赁物品残值变卖及处理业务；
6、经济（管理、投资、购并）咨询和担保；
7、投资和资产管理；
8、其他。
第八条 合资公司经营规模为：年租赁总额人民币五亿元 。
第五章 投资总额与注册资本
第九条 合资公司的投资总额为 1000万美元。合资公司的注册资本为1000万美元。
第十条 甲、乙方的出资额共为1000万美元，以此作为合资公司的注册资本。其中：甲方 万美元，占 ％；乙方
万美元，占 %。
第十一条 甲、乙方将全部以美元现汇投入。
第十二条 公司的注册资本在营业执照签发之日起三个月内到位。
第十三条 甲、乙方任何一方如向第三者转让其全部或部分出资额，须经另一方同意，并报原审批机构批准，一方转让其全部或部分出资额时，另一方有优先购买权。
第六章 合资各方的责任
第十四条 甲、乙方应各自负责完成以下事宜： 甲方责任：
１、按第五章规定提供出资；
２、办理合资公司委托在中国境外选购机械设备、材料等有关事宜；
３、提供需要的设备安装、调试以及技术人员、生产和检验技术人员；
４、培训合资公司的技术人员和工人；
５、负责办理合资公司委托的其他事宜。
乙方责任：
１、办理为设立合资公司向中国有关主管部门申请批准、登记注册、领取营业执照等事宜；
２、按第五章规定提供出资；
３、协助合资公司向土地主管部门办理申请取得土地使用权的手续；
４、协助合资公司在中国境外购置设备、材料等的进口报关手续和在中国境内的运输；
５、协助合资公司在中国境内购置或租赁设备、原材料、办公用品、交通工具、通讯设施等；
６、协助合资公司联系落实水、电、交通等基础设施；
７、协助合资公司招聘当地的中国籍的经营管理人员、技术人员、工人和所需的其他人员；
８、协助外籍工作人员办理所需的入境签证、工作许可证和旅行手续等；
９、负责办理合资公司委托的其他事宜。
第七章 销售
第十五条 合资公司的产品在中国境内市场上销售 。
第十六条 为了在中国境内外销售产品和进行售后服务，经中国有关部门批准，合资公司可在中国境内外设立分支机构。
第十七条 合资公司的产品使用商标，由董事会决定，并按《中华人民共和国商标法》的规定办理有关手续。
第八章 公司的机构及其产生办法、职权、议事规则
第十八条 公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的最高权力机构，依法行使《公司法》第三十八条规定的职权。具体职权如下：
（一）决定公司的经营方针和投资计划；
（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；
（三）审议批准董事会的报告；
（四）审议批准监事的报告；
（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；
（八）对发行公司债券作出决议；
（九）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议；
（十）修改公司章程；
（十一）公司章程规定的其他职权。
对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。
第十九条 股东会的议事方式：
股东会以召开股东会会议的方式议事，应由全体股东参加。法人股东由法定代表人参加（自然人股东由本人参加），因事不能参加可以书面委托他人参加。
股东会会议分为定期会议和临时会议两种：
1、定期会议
定期会议一年召开一次，时间为每年一月中旬召开。
2、临时会议
代表四分之一以上表决权的股东，三分之一以上董事或者监事，可以提议召开临时会议。
第二十条 股东会会议的召开
1、会议通知
召开股东会会议，应当于会议召开十五日以前通知全体股东。
2、会议主持
股东会会议由董事会召集，董事长主持，董事长因特殊原因不能履行职务时，由董事长指定的副董事长或者其他董事主持。股东会的首次会议由出资最多的股东召集和主持，依照《公司法》规定行使职权。
3、会议表决
注股东按出资比例行使表决权，股东会每项决议需代表多少表决权的股东通过规定如下：
（1）股东会对公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散或变更公司形式作出决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。
（2）公司可以修改章程，修改公司章程的决议必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。
（3）股东会的其他决议必须经代表二分之一以上表决权的股东通过。
4、会议纪要 召开股东会会议，应详细作好会议记录，形成会议纪要，出席会议的股东必须在会议纪要上签字。
第二十一条 公司设董事会，其成员为三人，由股东会选举产生。
第二十二条 董事会设董事长一人，由董事会选举产生，任期不得超过董事任期，但连选可以连任。
第二十三条 董事会对股东会负责，依法行使《公司法》第四十七条规定的第1至第10项职权，具体职权为：
（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；
（二）执行股东会的决议；
（三）决定公司的经营计划和投资方案；
（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；
（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；
（七）制订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；
（八）决定公司内部管理机构的设置；
（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；
（十）制定公司的基本管理制度；第11项职权为：
11、选举和更换董事长。
第二十四条 董事每届任期三年，董事任期届满，连选可以连任。董事在任期届满前，股东会不得无故解除其职务。
第二十五条 董事会的议事方式：
董事会以召开董事会会议的方式议事，应由全体董事参加，董事因事不能参加，可以书面委托他人参加。非董事经理、监事列席董事会会议，但无表决资格。
董事会会议分为定期会议和临时会议两种：
1、定期会议
定期会议一年召开一次，时间为每年一月下旬召开。
2、临时会议
三分之一以上的董事可以提议召开临时会议。 第二十六条 董事会会议的召开
1、会议通知
召开董事会会议，应当于会议召开十日以前通知全体董事。
2、会议主持
董事会会议由董事长召集和主持，董事长因特殊原因不能履行职务时，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。
3、会议表决
董事按一人一票行使表决权，董事会每项决议均需经三分之二以上的董事通过。
4、会议纪要
召开董事会会议，应详细作好会议记录，形成会议纪要，出席会议的董事必须在会议纪要上签字。
第二十七条 公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经理对董事会负责，依法行使《公司法》第五十条规定的职权。具体职权如下：
（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；
（二）组织实施公司年度经营计划和投资方案；
（三）拟订公司内部管理机构设置方案；
（四）拟订公司的基本管理制度；
（五）制定公司的具体规章；
（六）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；
（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；
（八）董事会授予的其他职权。
第二十八条 公司不设监事会，设监事一人，由非职工代表担任，经股东会选举产生。 第二十九条 监事任期每届三年，监事任期届满，连选可以连任。董事、经理、财务负责人不得兼任监事。
第三十条 监事对股东会负责，依法行使《公司法》第五十四条规定的职权。具体职权如下：
（一）检查公司财务；
（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（五）向股东会会议提出提案；
（六）依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；
（七）公司章程规定的其他职权。
监事列席董事会会议。
第九章 公司的法定代表人
第三十一条 公司的法定代表人由董事长担任。
第十章 材料、设备购买和土地使用
第三十二条 合资公司所需材料、配套件、运输工具和办公用品等，在条件相同情况下，尽量在中国购买。
第三十三条 合资公司委托甲方在国外市场选购设备时，应邀请乙方派人参加。
第三十四条 合资公司所需场地面积及其范围，经土地管理部门核定，由合资公司负责签订土地使用合同。
第十一章 劳动管理
第三十五条 合资公司职工的雇用、辞退、工资、劳动保险、生活福利和奖惩等事项，按照《中华人民共和国中外合资经营企业劳动管理规定》及其他有关规定，经董事会研究制定方案，由合资公司和合资公司的工会组织集体或个别地订立劳动合同加以规定。
劳动合同订立后，报当地劳动管理部门备案。
第三十六条 甲、乙方推荐的高级管理人员的聘请和工资待遇、社会保险、福利、差旅费标准等，由董事会会议讨论决定。
第十二章 税务、财务、审计、外汇
第三十七条 合资公司及其员工按照中国的有关法律和条例规定缴纳各项税金。
第三十八条 合资公司的一切外汇事宜，按照《中华人民共和国外汇管理条例》和有关规定执行。
第三十九条 合资公司按照《中华人民共和国中外合资经营企业法》的规定提取各项基金，每年提取的比例由董事会根据公司经营情况讨论决定。
第四十条 合资公司的会计年度从每年一月一日起至十二月三十一日止，一切记帐凭证、单据、报表、帐簿，用中文书写。
第四十一条 合资公司的财务审计，聘请在中国注册的会计师审查、稽核，并将结果报告董事会和总经理。
如甲、乙方认为需要单独聘请审计师对年度财务进行审查，合资公司予以同意，其所需要的一切费用由聘请方负担。
第四十二条 每一营业年度的头三个月，由总经理组织编制上一年度的资产负债表、损益计算书和利润分配方案，提交董事会会议审查通过。
第四十三条 如合资公司外汇不能平衡时，甲、乙方则以人民币分利。
第十三章 合资期限
第四十四条 合资公司的期限为三十年。合资公司的成立日期为合资公司营业执照签发之日。
经一方提议，董事会会议一致通过，可以在距合资期满六个月前向原审批机构申请延长合资期限。
第十四章 合资期满财产处理
第四十五条 合资期满或提前终止合资，合资公司应依照中华人民共和国的有关法律和法规进行清算。清算后的财产，根据甲、乙方投资比例进行分配。
第十五章 保 险
第四十六条 合资公司的各项保险均在中华人民共和国的保险机构投保，投保险别、保险价值、保险期等按照有关规定由合资公司董事会会议讨论决定。
第十六章 合同的修改、变更与解除
第四十七条 对本合同及其附件的修改，必须经甲、乙方签署书面协议，并报原审批机构批准，才能生效。
第四十八条 由于不可抗力，致使合同无法履行，或是由于合资公司连年亏损、无力继续经营，经董事会一致通过，并报原审批机构批准，可以提前终止合资期限和解除合同。
第四十九条 由于一方不履行合同、章程规定的义务，或严重违反合同、章程规定，造成合资公司无法经营或无法达到合同规定的经营目的，视作违约方片面终止合同，对方除有权向违约一方索赔外，并有权按合同规定报原审批机构批准终止公司合同。如甲、乙方同意继续经营，违约方应赔偿合资公司的经济损失。
第十七章 违约责任
第五十条 甲、乙方任何一方未按本合同第五章的规定依期按数提交完出资额时，从逾期第一个月算起，每逾期一个月，违约一方应缴付应交出资额的３％的违约金给守约的一方。如逾期三个月仍未提交，除累计缴付应交出资额的９％的违约金外，守约一方有权按照对外经济贸易部、国家工商行政管理局发布的《中外合资经营企业合营各方出资的若干规定》及本合同第四十九条规定终止合同，并要求违约方赔偿损失。
第五十一条 由于一方的过失，造成本合同及其附件不能履行或不能完全履行时，由过失的一方承担违约责任；如属双方的过失，根据实际情况，由合资双方分别承担各自应负的违约责任。
第十八章 不可抗力
第五十二条 由于地震、台风、水灾、火灾、战争以及其它不能预见并且对其发生和后果不能防止或避免的不可抗力事故，致使直接影响合同的履行或者不能按约定的条件履行时，遇有上述不可抗力事故的一方，应立即将事故情况电报通知其他方，并应在十五天内，提供事故详情及合同不能履行、或者部分不能履行、或者需要延期履行的理由的有效证明文件，此项证明文件应由事故发生地区的公证机构出具。按照事故对履行合同影响的程度，由甲、乙方协商决定是否解除合同，或者部分免除履行事同的责任，或者延期履行合同。
第十九章 适用法律及争议的解决
第五十三条 本合同的订立、效力、解释、履行和争议的解决均受中华人民共和国法律的管辖。
第五十四条 凡因执行本合同所发生的或与本合同有关的一切争议，甲、乙方应通过友好协商解决；如果协商不能解决，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会，根据该会的仲裁程序规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对各方均有约束力。
第五十五条 在仲裁过程中，除甲、乙方有争议正在进行仲裁的部分外，本合同应继续履行。
第二十章 合同生效及其它
第五十六条 本合同及其附件用中文写成。
第五十七条 本合同规定的各项原则订立附属协议文件，包括合资公司章程，均为本合同不可分割的组成部分。
第五十八条 本合同及其附件，均须中华人民共和国对外贸易经济合作部或其委托的审批机构批准，自批准之日起生效。
第五十九条 甲、乙方发送通知的方法，如用电报、传真通知时，凡涉及各方权利、义务的，应随之以书面信件通知。合同中所列甲、乙方的法定住所即为甲、乙方的收件地址。
第六十条 本合同原件一式 份，其中每个股东各持一份，送公司审批、登记机关各一份，验资机构一份，公司留存一份。
第六十一条 本合同于 年 月 日由甲、乙方的授权代表在中国 省 市签字。
甲方：
法定代表人签字：
乙方： 法定代表人签字：
日期：2010年 月
日
第14篇：融资租赁
行
业
情
况
行
业
地
位
客户
市
场
地
位
股
权
结
构
企业
内
部
组
织
企业高管人员
生
产
状
况
进货状况
销货状况
银
行
融
资
应收
账
款
质
量
存货明细
固定
资
产
明
细
在
建
工
程
应付账款
销
售
收
入
纳
税
情
况
对
外
担
保
前期调查几点说明
1.看股东。央企子公司/省属国企之类的，除非是负债率极高，行业极差(比如煤)，大多都可以考虑在保证合规的情况下推进。国有民营混合次之，民营就需要区别对待，审慎介入。
2.看负债。金融机构负债分布广的强过负债集中的，四大行给授信的好过只有城商行流贷的，银行系金租授信的好过小融资租赁公司的，有发债和长贷的强过只有流贷银承的。
3.看行业。钢铁煤炭过剩产能别轻易碰，这些行业许多都是僵尸企业，靠倒贷而活，为倒贷而活。然而，资质较好的龙头企业或许能轻松拿到低成本续贷，弱小的企业的很可能连信用社都给抽。4.看老板。企业老板个人很重要，如果你去了对方殷勤到不行，老想着带你到处吃喝，融资经理也很会玩，那说明老板可能也是比较作，做事风格也会比较野路子。尽调的时候要注意观察客户高管对于你提出的问题的态度，如果他说话比较稳健，至少说明这个企业的作风比较正派，如果很圆滑，那就要格外留意，必要的时候一定要厚着脸皮打破砂锅问到底。 5.关注对外担保。有些省份已经出现民营企业互保危机了，你的承租人可能自己走着走着就被互保企业拖下水，所以需要了解一下征信报告中承租人与其对外担保对象的关系。国企一般只会对集团内兄弟公司或者同省平级国企担保，这种担保没大事。(融资平台另当别论) 6.核！实！收！入！这一点主要针对民营企业。一般国企的融资经理都是给国家办事，懒的给你编造很假的产销，但有些民营企业的就可能有水分。纳税申报表不一定可信，最好能查上下游发票，银行对账单，这些不好造假。并不是说民营企业人不好，只是客观地分析这种可能性。公事公办，尽职免责。
7.租赁物质量。承租人账面必须有足额的，权属明确无瑕疵的租赁物，且最好能提供权属证明。如果这个做不到，那融资租赁合同很容易有瑕疵。另外，考虑到有些风控会要求办理租赁物动产抵押手续，因此需要提前确认租赁物足额，否则就白忙活了。
8.税务事宜。融资租赁相比银行贷款的一大好处就是为生产型企业提供了可抵扣的增值税专票。这个在议价时可以着重提。另外，由于目前国内仍有部分地区税务机关不懂得融资租赁零税率本金发票如何开具，因此尽调时应要求承租人先向税务机关落实，这对于金融租赁公司征税基数扣减至关重要。（2016.7.10补充：全面营改增之后，一些省份已经不需要开具本金发票了，而专票也仅有直租才能开了。）
9.现金流。首先就是看往年现金流是否充沛，是否与利润表匹配，因为这是衡量偿债能力的重要指标。另外，关注上下游回款是否顺畅，单一大客户结算方式是否对承租人有利，经济形势不好时，现金流紧绷，就有可能导致非主观性的违约。10.刚性负债测算。要来承租人所有金融机构负债的还本方式，对意向租期内每年需偿还的刚性债务进行加总，再判断其预期经营现金流能否覆盖到期刚性债务。
关于租约的设计？
如何通过对目标客户开展租前尽职调查来设计合理租约？之所以谈租约，因为它是开展业务的核心，因为（1）从出租人讲租约几乎包括全部决策要素：租约涵盖标的物的选择、转让（回租抑或直租等、融资额）、租期、备用（备用租约或担保）、每期租金（还款能力或租约履行能力）等；（2）从承租人讲租约是最直观和精华的产品介绍。租约的设计是非常专业化的一项工作，主要体现在租约能够体现业务员对产品的理解和演绎、对客户认知的深度和广度、以及建立在两者基础上的设计能力。进一步分类，租约可分标准化标的物的租约（如飞机、船舶）、非标租约（涵盖最广的工业设备）。我主要接触了非标的租约，因此也只能浅显的回答非标租约的问题，算抛砖引玉吧，期待探讨。标准化的租约期待大神另行解答。非标准化租约的设计，题主的问题就来了，如何详细了解承租人？王团结的回答挺详细和系统的，而且操作性强，实际中按那张表执行下来很不错了。我想补充的其实就是两点：一点是目的性，上面已经强调了；另外一点说大一点是客户价值，落地讲就是提供满足客户的需求的租约。因此，首先去需要去了解客户的需求。目前大部分租赁业务其实是类贷款业务，那重点就是了解客户的资金需求，比如常见的固定资产投资和补充流动资金，当然这只是广义的大分类，每一个项目其实都有很深入立体的原因导致资金的短缺，这是一个链条，需要在访谈和尽调中不断的去挖掘和验证，比如新增固定资产投资申请的设备融资，就需要进一步了解企业为什么要进行该项投资，结合宏观经济、中观行业面、微观企业自身发展能否判定其合理性，另外企业本身是否有足够的资金、技术、人才储备等基础，往往投资风险对一个企业的存续影响是很大的。在了解需求之后需要看载体，因为是类贷款业务，设备往往是非标的几乎无变现能力的，因此了解的深度往往是关注合规性，包括权属和价值。下一步的关键是租金的设计，关系到期限和还款方式，对应的就需要去了解承租人目前的现金流和预测未来的现金流，如果预测现金流的波动非常大，那就需要相应的第二还款来源和担保措施，特别是当未来现金流很难把握时为避免本金受损，可能进一步需要设计实物抵押这种兜底措施。
第15篇：融资租赁
融资租赁：让企业经营化被动为主动
2011-11-7
2011年高物价、高通胀的宏观经济环境以及紧缩的货币政策，着实让不少企业意识到融资手段的匮乏。
“为适应宏观经济环境调整，在逆势中抢占市场，公司采取了多种措施缓解资金压力，融资租赁业务就是我们的筹资手段之一。”全国会计领军人才班学员、中国葛洲坝[9.55 2.47% 股吧 研报]集团机械船舶有限公司（下称“葛洲坝机械船舶”）总会计师侯华庆颇有感触地说。
厂商的获益是全方位的
2011年年初，葛洲坝机械船舶为做好豪华旅游船建造项目，与船东和某银行金融租赁公司三方达成了融资租赁业务。
具体的做法是：以旅游船为租赁标的物，银行金融租赁公司向葛洲坝机械船舶购买旅游船，然后转租给船东，银行金融租赁公司在建造期内定期向葛洲坝机械船舶支付货款，然后在租赁期内每年向船东收取一定租金，租赁期满后船舶所有权归船东。
“葛洲坝机械船舶和船东均存在资金短缺，但都看好长江豪华旅游船的前景，银行金融租赁公司为双方搭建了一个很好的商业平台，促成了交易的成功，从而也为我们开拓了业务市场。”侯华庆切实感受到了融资租赁的魅力。
侯华庆还告诉记者，融资租赁解决了公司资金短缺问题，使得公司资金链运转通畅，资源得到有效利用，资产得到盘活，生产得以顺利进行。
“同时，这也让公司技术能力、生产管理能力等综合实力得到提升。此次以融资租赁形式建造豪华旅游船是公司首次涉足旅游船领域，这将使公司的技术能力、人才队伍、管理水平等都得到锻炼提高，也为公司全方位涉足造船领域打下了坚实基础。”
既能“锦上添花”又能“雪中送炭”
融资租赁在我国发展的时间不长，但在国外却经历了相当长时间的发展，已经成为了一个成熟稳健的行业。据不完全统计，国外通过融资租赁交易的货物与设备占相关市场总量的17%，而国内目前只有3%，发展潜力巨大。
侯华庆认为，融资租赁能适应宏观经济政策的瞬息万变。在经济环境好、信贷政策宽松的环境下，融资租赁相较贷款对企业的融资是一种重要形式的补充，相对于银行贷款具有周期长、额
度高、利息较低、定期还款压力小的特点，能为企业减轻资金压力，起到“锦上添花”的作用；同时，在宏观经济政策偏紧、信贷紧缩的环境下，融资租赁可以通过资产运作，为企业带来所需资金，解决企业燃眉之急，有“雪中送炭”的作用。
葛洲坝船舶机械就是通过融资租赁，解决了在信贷紧缩环境下棘手的资金问题。“我们采取的船舶融资租赁，实质上相当于超长期的抵押贷款分期付款，租赁公司收款周期长，租赁公司付款不仅参考造船进度，也取决于船东的资信状况。造船进度在我们可控范围之内，船东资信状况则由租赁公司实时掌握。”侯华庆说。
但由于受宏观经济政策、行业发展（造船业、航运业、旅游业等）大环境影响，租赁公司有足够理由更改付款条件，这可能会导致船舶公司不能掌握付款进度，在融资租赁业务中处于被动地位。
侯华庆讲述了葛洲坝船舶机械的应对之道：“与租赁公司、船东等三方共同协商，我们按照合同进度收款，租赁公司因更改条件而推迟付款的由船东按进度垫付工程款。
这一措施很好地解决了因特殊原因而收款迟滞的问题，保证了我们生产经营的顺利进行。”
让融资租赁发挥更大威力
从目前国内情况来看，融资租赁也存在亟须改善的地方。
关于融资租赁资产的涉税问题，周海平说，企业外购固定资产可以取得增值专用发票，按照增值税条例有关规定能够进项抵扣，并以此为企业减少设备购买成本，但对于融资租赁的固定资产，金融租赁公司无法开具增值税发票，这导致企业税收成本增加，削弱了融资租赁的竞争力。
另外，目前国内的融资租赁受益行业、受益群体较为单一。“租赁公司现在主要热衷于对船舶、飞机等大型交通运输工具的融资租赁，比较关注大型国企、上市公司等，这就造成了租赁业务范围的狭窄，不能健康有效发展融资租赁业务。”侯华庆告诉记者，在葛洲坝船舶机械公司，融资租赁除了船舶制造以外，还以水电站大型闸门、起重设备制造为主，但在闸门、起重设备领域的融资租赁则难以实现，而且国内众多货源充盈的中小船东和单船公司也难以满足租赁公司对财务审计制度和船舶管理经验的要求，不能获得相应的融资。
侯华庆还指出，国内融资租赁形式单一，风险控制手段有限。“目前国内的融资租赁产品以直接租赁和售后回租为主，与银行传统的抵押贷款高度相似，与传统银行信贷良性互补的预期格局相距甚远。目标客户资信评估仍然依靠银行信贷的传统评级方法，即将股东背景、财务报告和公司规模等作为主要评估指标，忽略对企业未来成长的评价，过分看重金融风险防范的地位，使得部分中小企业因此无缘借助租赁获得融资。”要使我国融资租赁业务适应经济发展需要，侯华
庆建议，地方政府要加强引导，出台相关政策，以奖励或税收返回等形式给予企业资金扶持；以地方政府为主导，为区域内银租合作、保租合作搭建平台，加强银行、保险等金融机构对租赁公司支持，引入保险资金和长期的银行借款，同时积极引导辖区内企业开展融资租赁业务，鼓励他们更新设备，增加固定资产投入，提高企业效益；租赁公司、企业都应与时俱进、互惠互利，联手做好融资租赁业务，其中，租赁公司应革除传统评价体系，建立新的风险控制手段，扩大服务企业和行业范围，而企业要转变经营观念，努力尝试新的融资渠道。
“政府还应在税收政策、会计政策上设立保障融资租赁的优惠条件，如增值税发票的开具、融资租赁设备抵免所得税、设备加速折旧、加快税前扣除等，以广泛基础、多种形式创造融资租赁的优良氛围。”侯华庆最后说。
第16篇：融资租赁
(三)产权控制的优势
由于租赁资产被隔离在破产清算资产之外，安全性高于抵押资产。《中华人民共和国合同法》第十五章“融资租赁合同”第242条规定：出租人享有租赁物的所有权。承租人破产的，租赁物不属于破产财产；第248条规定，承租人应当按照约定支付租金。承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物；第250条规定，出租人和承租人可以约定租赁期间届满租赁物的归属，对租赁物的归属没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能明确的，租赁物的所有权归出租人；《破产法》第29条，破产企业内属于他人的财产，由该财产的权利人通过清算组取回。
对于融资租赁拥有的产权相比，抵押权的缺陷还是十分明显。《破产法》第二十八条，破产财产由下列财产构成：应当由破产企业行使的其他财产权利。已作为担保物的财产不属于破产财产。第三十五条，人民法院受理破产案件前六个月至破产宣告之日的期间内，破产企业的下列行为无效：对原来没有财产担保的债务提供财产担保；《担保法》第三十三条，债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。《中华人民共和国税收征收管理法》第四十五条，税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外；纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收应当先于抵押权、质权、留置权执行。
可见，掌握所有权的风险比掌握地抵押权的风险要小得多。企业的一笔抵押贷款变为融资租赁放款后，风险则大幅度降低。
（四）税收优势
在税收政策方面，内资融资租赁试点企业和外商投资融资租赁公司，科按照《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》的规定享受融资租赁业务的营业税政策，即从事融资租赁业务的，以其向承租者收取的全部价款和价外费用（包括残值）检出出租房承担的出租货物的实际成本后的余额伟营业额，其中的实际成本包括由出租房承担的货物的购入价、关税、增值税、消费税、运杂费、安装费、保险费和贷款的利息。
（五）功能优势
1、融资功能
融资租赁业务是一种工业、贸易与金融相结合、可实现“融物”或“融资”目的的经济业务，融资功能是其最基本功能之一。一般情况下，客户可通过直接租赁、转租赁、委托租赁等方式实现“融物”的目的，通过回避可实现“直接获得资金”的目的。同时以融资租赁带动的投资必然会带动该设备的生产、销售、使用，促进相关产业的发展和劳动就业增长。融资租赁是承租人通过融物获得融资，以融资促进投资的一个重要金融工具。
2、促进销售功能
融资租赁是租赁公司按承租人的请求，购买或取得设备制造商的设备，再租给承租人使用，使得制造商一次性回笼了货款，避免了制
造商经常碰到的直接面对最终用户（承租人）的三角债等麻烦问题。因此，租赁对制造商来说，具有强劲的促销功能，在营销上具有无比的优越性。融资租赁实质上是在帮制造厂商的最终客户融通资金，既增强客户的购买能力，又增强了制造企业再生产能力和占有市场能力。融资租赁公司共是设备厂商和最终客户的金融服务提供商。
3、改善优化财务结构
（1）承租人采用融资租赁方式租入固定资产时一般可获得3——8年的中长期融资，相比采用银行流动资金贷款或短期商业信用而言将改善流动比率、速动比率等短期偿债能力指标。
（3）承租人利用融资租赁方式采购新的固定资产具有的加速折旧功能、经营性租赁具有的租金直接进成本的特点，可以合法有效地调整经营成果，从而起到递延所得税款的作用。而利用自有资金或银行（或信托）贷款方式购置固定资产则达不到这样的目的。
4、回避政策性与市场性限制功能
很多单位在购置固定资产时存在不同方面的政策限制，有些来自监管部门，有些来自总部背部管理制度的控制，有些来自市场信息披露等运作的障碍、如各类银行、信用社、国有资产管理公司、保险公司、上市公司、集团公司等采用经营性租赁业务表外融资的功能，可以有效的回避这些限制。
5、资产管理功能
融资租赁公司掌握着大量租赁资产的所有权和租金收取权，而且“买卖”、“破产”不破租赁，租赁公司具有明显的、安全的资产管理
优势，能够使银行贷款“化零为整”，并降低银行的管理成本和金融风险。
这些功能，使得裕华公司能与机械设备、医疗设备等供应商共同投资合作，达到双盈的效果。
根据以上叙述可见，裕华公司开展以机械设备、医疗器械设备等为主的融资租赁业务是有相当大优势的。
第17篇：融资租赁
融资租赁
融资租赁的种类：
1.简单融资租赁
2.杠杆融资租赁：（类似银团贷款，由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。要先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构——专为本项目成立资金管理公司，提供项目总金额20％以上的资金，其余部分是吸收银行和社会闲散游资。）
3.委托融资租赁
4.项目融资租赁
流程：
1.企业提出融资租赁申请，填写项目申请表
2.银行根据企业提供的资料对其资信、资产及负债状况、经营状况、偿债能力、项目可行性等方面进行调查。
3.银行调查认为具备可行性的，其项目资料报送金融租赁公司审查。
4.金融租赁公司要求项目提供抵押、质押或履约担保的，企业应提供抵押或质押物清单、权属证明或有处分权的同意抵押、质押的证明，并与担保方就履约保函的出具达成合作协议。
5.经金融租赁公司初步审查未通过的项目，企业应根据金融租赁公司要求及时补充相关资料。补充资料后仍不能满足金融租赁公司要求的，该项目撤销，项目资料退回企业。
6.融资租赁项目经金融租赁公司审批通过的，相关各方应签订合同
7.办理抵押、质押登记、冻结、止付等手续。
8.承租方在交付保证金、服务费、保函费及设备发票后，金融租赁公司开始投放资金。
9.银行监管项目运行情况，督促承租方按期支付租金。
10.租期结束时，承租方以低价回购。
好处：
1.使用权和所有权的暂时分离有助于资金流的限制
2.资产管理、税收、收益都有好处 3.属于表外业务、不会体现在资产负债表上
融资公司对租赁物的处理：
1.退租法
2.续租法 3.留购法
租金的计算：
1.等额支付年金法；承租人每期支付的租金数额相同。
2.等额支付本金法；将租赁成本除以期数，作为每期应归还的本金。每期应付的利息以期前的本金余额为基数计算。
第18篇：融资租赁
定为融资租赁的5条具体标准，只要符合5条标准中的一条，即应认定为融资租赁。 第一，在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人。即，如果在租赁合同中已经约定，或者根据其他条件在租赁开始日就可以合理地判断，租赁期届满时出租人会将资产的所有权转移给承租人，那么该项租赁应当认定为融资租赁。
第二，承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。这条标准有两层含义：
（1）承租人拥有在租赁期届满时或某一特定的日期选择购买租赁资产的权利。
（2）在租赁期届满时或某一特定的日期，当承租人行使购买租赁资产的选择权时，在租赁合同中订立的购价远低于行使这种选择权日的租赁资产的公允价值，因此在租赁开始日就可合理地确定承租人一定会购买该项资产。
例如，出租人和承租人签订了一项租赁合同，租赁期限为3年，租赁期届满时承租人有权以1000元的价格购买租赁资产，在签订租赁合同时估计该租赁资产租赁期届满时的公允价值为30000元，由于购买价格仅为公允价值的3.33％（低于5％的要求），如果没有特别的情况，承租人在租赁期届满时将会购买该项资产。在这种情况下，在租赁开始日即可判断该项租赁应当认定为融资租赁。
第三，租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。这里的“大部分”是指租赁期占租赁开始日租赁资产尚可使用年限的75％以上（含75％，下同）。
需要注意的是，这条标准强调的是租赁期占租赁资产尚可使用年限的比例，而非租赁期占该项资产全部可使用年限的比例。如果租赁资产是旧资产，在租赁前已使用年限超过资产自全新时起算可使用年限的75％以上时，则这条判断标准不适用，不能使用这条标准确定租赁的分类。
例如，某项租赁设备全新时可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为6年，由于租赁开始时该设备尚可使用年限为7年，租赁期占尚可使用年限的85.7％（6年/7年），符合第3条标准，因此，该项租赁应当归类为融资租赁；如果从第4年开始，租赁期为3年，租赁期占尚可使用年限的42.9％，就不符合第3条标准，因此该项租赁不应认定为融资租赁（假定也不符合其他判断标准）。假如该项设备已经使用了8年，从第9年开始租赁，租赁期为2年，此时，该设备尚可使用年限为2年，虽然租赁期为尚可使用年限的100％（2年／2年），但由于在租赁前该设备的已使用年限超过了可使用年限（10年）的75％（8年／10年＝80％＞75％），因此，也不能采用这条标准来判断租赁的分类。
第四，就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值。这里的“几乎相当于”是指90％（含90％）以上。这条标准分别承租人和出租人，从租赁开始日最低租赁付款额现值或最低租赁收款额现值占租赁资产原账面价值的比例来判断租赁的类型。
这里的最低租赁付款额是指，在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的各种款项（不包括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。这是从承租人角度规定的一个概念，其中“最低”一词是相对或有租金、履约成本等而言的。最低租赁付款额是在租赁开始日就可确定的、承租人将必须向出租人支付的最小金额，或者说是承租人在租赁开始日对出租人的最小负债。租赁合同规定的内容不同，最低租赁付款额的构成内容也不相同。如果租赁合同没有规定优惠购买选择权，则承租人在租赁期内应支付或可能被要求支付的各种款项包括：（1）租赁期内承租人每期支付的租金；（2）租赁期届满时，由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值；（3）租赁
期届满时，承租人未能续租或展期而造成的任何应由承租人支付的款项。如果租赁合同规定有优惠购买选择权，则承租人在租赁期内应支付或可能被要求支付的各种款项包括：（1）自租赁开始日起至优惠购买选择权行使之日止即整个租赁期内每期的租金；（2）行使优惠购买选择权而支付的任何款项。
与承租人的最低租赁付款额相对应，这里所指最低租赁收款额是从出租人角度规定的一个概念，是指最低租赁付款额加上与承租人和出租人均无关、但在财务上有能力担保的第三方对出租人担保的资产余值。其中“最低”一词也是相对或有租金、履约成本等而言的。最低租赁收款额是在租赁开始日就可确定的、出租人将能够向承租人等收取的最小金额，或者说是出租人在租赁开始日对承租人等的最小债权。出租人除了根据租赁合同规定要求承租人支付最低租赁付款额外，如果还存在与承租人和出租人均无关、但在财务上有能力担保的第三方对出租人的资产余值提供担保，则表明租赁期届满时能够保证出租人实现这一确定的金额，这一担保的资产余值也应包括在出租人的最低租赁收款额之中。
第五，租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。这条标准是指租赁资产是出租人根据承租人对资产型号、规格等方面的特殊要求专门购买或建造的，具有专购、专用性质。这些租赁资产如果不作较大的重新改制，其他企业通常难以使用。这种情况下，该项租赁也应当认定为融资租赁。
第19篇：保洁公司各岗位职责
项目经理岗位职责
1.具体行使管理、监督、协调服务的职能。
2.负责制定各项目月培训计划、周查检计划、年度物资预算及有效考核办法。
3.负责管理项目服务范围内清洁、绿化、生活垃圾、专项保洁、接待、回访等项服务工作。
4.参加公司周例会，总结当周工作，制订下周工作计划。
5.负责发现各项目运作中不合格的服务项目，进行检查、跟踪、落实。处理投诉。
6.严格按照服务合同，对项目进行自查、抽查、定期检查等。确保区内不留卫生死角。
7.坚持每天巡视，并做好详细记录，现场督导落实具体保洁工作。8.负责保洁员的岗位技能培训工作，确保服务质量。 9.合理配置项目保洁区域内清扫工具的数量。 10.每季度负责优化项目工作流程。
11.每周与甲方负责人进行有效沟通一次，详细听取甲方要求。12.定期参加公司周会，及时反映项目实际存在的问题。
13.每月的第一个周会将项目意见反馈表交办公室、考勤表、加班条、物料表交人事部。
14.负责新员工入职、离职手续的办理。15.完成上级领导交办的其他工作。
保洁主管岗位职责
1.负责保洁工作的现场管理，了解保洁员的思想和工作动态。2.做好每天巡视工作，对发现问题及时解决，每周向项目经理汇报。 3.熟悉项目内的楼栋数量及分布，道路、绿地分布及面积，公用设施 设备等情况。
4.合理配置区域内保洁工具的数量，合理配置保洁人员，并做好操作 5.培训和督导。
6.负责保洁员的岗位技能培训工作，有效制止违章操作。7.负责上、下班点名并登记考勤，组织晨会。 8.负责做出培训计划，并按照计划负责组织实施。
9.负责进行区域内的日检、周检工作。每天巡视项目最少两遍，确保 区域内不留死角。
10.带领保洁人员完成安排的临时工作。11.完成上级领导交办的其他工作。
保洁员岗位职责
1.遵守公司各项规章制度。
2.坚守岗位，按时上下班，上班佩戴工作 牌，做到服装整齐、干净。 3.熟悉各自所负责清洁卫生范围内的区域，并对区域内卫生全面负责。 4.按照要求和标准对所属区域进行清洁卫生，维护区域内卫生秩序。 5.每日负责公共走廊、楼梯、电梯、等清扫和擦拭一次。并不断巡视保洁干净。
6.每周清洁楼梯扶手两次，清洁公共区域防火门及窗户内侧一次。7.每月对楼梯墙面进行清扫一次，无蜘蛛网、尘土等。
8.工作时间不做与工作无关的事，如聊天，长时间接打私人电话。9.每日加强巡视保洁，及时清理区域内的垃圾，做到随脏随扫。 10.使用并保管好保洁工具，做到勤俭节约，以旧换新。 11.积极参加公司培训，提高工作水平，及个人素质。 12.完成上级领导交办的其他工作。
1.严格遵守公司的各项规章制度。
2.负责检查保洁员仪容仪表，树立公司良好的形象。3.严格按照公司考勤制度做好员工考勤登记。 4.爱岗敬业，听从上级领导指挥，起到模范带头作用，在规定时间内按照工作标准，保持保量地完成分管区域内的保洁工作。
5.配合项目经理按计划做好每周的培训工作，并做好培训记录。6.负责做好本项目保洁工作日检。并做好巡查记录，整改情况。 7.负责做好保洁人员日常工作的调配、组织、安排和落实，并做好指导和监督工作。
8.根据项目工作实际情况，提出合理化建议。
9.负责对公共区域发生的异常情况、设施损坏等及时上报相关人员。10.日常工作中对甲方领导提出的卫生要求及时处理。如超出职责范围，要及时汇报项目经理，由项目经理进行协调解决。 11.负责总结每周工作情况，并报项目经理。 12.完成公司领导交待的其他工作任务。
人事部岗位职责
1.负责公司人员招聘工作；
2.负责组织各项目员工培训，考核等工作。完成公司培训计划； 3.负责档案的整理、会议记录、存档和保管工作；
4.负责公司各项目员工行为规范的督查，主要查胸牌、工作服等；5.负责员工考勤汇总，落实人员情况，确保工薪、奖金等的正确发放； 6.负责办理员工入职、转正、离职等手续的办理工作； 7.负责配合办公室完成员工的绩效考核，联查等工作；
8.每月5日前将各项目考勤加班等进行统计、核对，确认后交由财务；9.每月中下旬进行物料采购工作； 10.完成上级领导交办的其他工作。
财务岗位职责
1.严格遵守公司财务管理制度。
2.及时办理各种转账、现金、支票,并交会计做账。
3.配合项目经理做好业务单位相关费用结算工作，到账后及时通知项目经理。
4.开票后，要定期督促项目经理及时收缴相关费用。5.负责核算工资，按时发放员工工资。 6.做好公司日常收支的帐目明细。 7.完成上级领导交办的其他事项。
助理岗位职责
1．协助总经理处理公司日常办公纪律、秩序督查工作。
2．负责公司各项规章制度的建立，监督落实各项目的规章制度。 5.协作各项目制定员工培训计划，培训内容，做好培训落实督促工作。 3．负责公司工作计划、总结各类合同、标书的起草、审核工作 。 4．建立健全公司管理体系，组织各类巡查工作，并跟踪落实存在问题的整改。
5．分析项目存在的问题，制定对策，协助项目经理做好落实工作。 6．完成总经理交办的其他工作。
第20篇：公司各岗位职责厂长
厂长岗位职责
1、组织编制与生产管理相关的各项规章制度，报相关领导批准后，
对各项规章制度执行情况进行监督；
2、组织编制各生产单位的年度、季度、月度生产计划，主持召开
生产计划会议、协调生产管理工作；
3、根据生产进度情况，合理配置人员、原材料、设备等生产要素，
科学地平衡生产能力，合理安排生产作业时间，降低生产成本；
4、对生产设备进行合理的划拔、分配，组织专业人员对设备进行
日常保养维护，并负责安排生产设备的折旧、报废等事宜；
5、组织各生产单位定期开展关于安全操作规范的培训及生产安全
教育工作，并监督、检查安全生产管理条例的执行情况，排查生产过程中的安全隐患，并予以及时处理。
6、协调人力资源部开展车间工作的岗位培训工作，负责车间管理
人员的培养、考核、选拔与任免工作及车间人员进行绩效考核工作。
7、根据月度生产计划制订生产的周计划和日计划，安排合理的生
产日程；
8、监督检查各车间生产计划的执行情况，及时解决并上报生产过
程中的异动问题；
9、统计并跟踪生产过程中的各种参数，收集、整理、分析与生产
有关的各项基础数据，为生产决策提供依据；
10、负责生产过程中各环节的质量控制，负责质量问题的处理及品
质改善工作，负责分析、解决工艺问题；
11、负责控制生产原料、生产物资质量和消耗量，针对存在问题提
出改进措施；
12、负责检查日常生产的现场状况，推行“5S”及其他生产标准；
13、组织下属人员的安全生产教育与培训，减少生产事故发生；
14、依据生产计划，指导并考核生产班组的产量、质量和消耗；
