推荐第1篇：防范化解风险工作小结
六中安全风险防范化解工作小结
本学期自开学以来，学校十分重视校园安全工作，校长多次组织召开总支会、行政会、教职工会，安排部署相关校园安全工作，现将本学期本校安全风险防范化解工作小结如下：
一、已完成的工作：
1、人防方面：
①、学校近年来一直与津市天维保安公司合作，按上级规定配备了专职保安5名，并给保安配备了电棍、钢钗、护盾、防割手套、头盔等防护器材。
②、学校联合小渡口政府综治办，共同排查了周边精神病患者、吸毒等重点人员，对其建立了相应台账，并对矛盾纠纷摸排建档。
③、学校每次放月假时，学校学生处都会联系小渡口交警队、派出所、运政，城管在学校周边联合执勤。为了便于学生乘车安全回家，学校三个年级分三个时段放假，在每个时段都由年级分管校长亲自带领本年级班主任，统一着红马甲在学校周边执勤，护送学生回家。
2、物防方面：
①、学校实行了严格封闭式管理制度，周边围墙或其它实体屏障都高于2米。 ②、保安、学生处工作人员均能熟练使用防护器材。
3、技防方面
①、学校在校门口内外、教学区、办公区、食堂及其他重要公共区域总共安装了105个摄像头。在学生处、总务处均能24小时查看。
②、学校建立了平安网格群，教师经常利用网格群发布和交流各种有关安全工作经验和信息。
4、制度防方面
①、学校实行了封闭管理，学生出入记录，外客来校登记台账健全；
②、学校每天都有三名行政人员在学校食堂、商店、寝室值班，并按学校值班治安安全巡查要求做好详实记载。
③、在9月10月学校都多次开展了安全法制教育，并在10月18号，邀请了小渡口司法所同志到校给学生讲课。
二、未完成的工作
1、由于地理位置原因，学校大门口前空间非常狭小，门口未设置隔离栏，升降柱等硬质防冲撞设施，但学校放月假时在校门口放置了隔离墩。
2、学校监控探头未接入同级综治中心。
3、由于学校是与津市保安公司合作，安装一键式紧应报警装置报警后是要津市公安人员出警，学校和保安公司协商，故暂未安装。
三、整改措施
1、学校严格按照教育局统治办要求在月底完成隔离栏安装。
2、在11月初完成一键式报警装置安装，并将监控探头接入同组综治中心。
3、由于学校工作整体安排，我校消防、地震逃生应急演练，本学期安排在十一上旬，到时学校还会请省消防专家到校给师生上课、讲座。
六中
2018.10.25
推荐第2篇：风险防范心得体会
在前段时间的学习教育活动中，我深刻认识到，民生银行事业的成长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为我行的经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降低金融风险，我谈几点粗浅见解。
第一，要把以“客户为中心”的理念贯穿于我们工作的始终。“基础牢固，稳如泰山；基础不牢，地动山摇”。风险的防范与控制，说到底是人的因素起着重要作用，客户创造市场，客户创造价值，客户是我们的效益之源，是我们的衣食父母，有了客户，我们的业务才有发展，员工的价值才能够体现。如果每个岗位的员工都能严格要求、严格规范、严格标准、严格执行规章制度，业务操作中的风险就会得到有效的遏制。要在全体员工中大力倡导、深入宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，让全体员工了解资产质量与经济增加值、与薪酬分配的关系，自觉转变观念，将自身工作作为第一道防线纳入到风险控制体系中，引导和带领全行员工形成规范操作，防范风险的良好氛围，真正把为前台、为基层、为客户服务当作提升风险与回报管理水平的出发点和归宿，就能有效提高我行风险管理和内控政策、法规、制度的执行和落实，全面加强风险管理和内控建设具有不可替代的重要作用。
第二，要更新服务意识。现实看，银行的业务基础是市场，没有市场就没有银行，没有优质市场和优质客户就没有银行的业务发展，加强市场营销是目前提高我行核心竞争能力的当务之急。从我行看，我们的经营服务意识与以前相比已有了很大程度的转变，但这些转变还仅仅停留在表面层次上，缺乏更深程度的挖掘。在当前市场竞争越来越激烈的情况下，要突破原有的局限，创造个性化服务，以全面优质的服务吸引客户才能在竞争中立于不败之地。这就要求我们必须树立强烈的市场意识，善于研究现实的和潜在的市场，善于拓展优质市场，善于竞争优质客户，通过有效的市场营销促进业务的快速发展。特别是要准客户定位，牢固树立为优质客户服务的意识，因为20%的优质客户将会给我们带来80%的经营利润。
第三，要树立全面协调均衡的经营理念。目前，我中心利润的主要来源还是依赖车贷业务，但仅仅依靠这一传统业务远远无法达到市场的需求。随着资本一级市场的发展，企业的融资渠道逐渐拓宽，一些优质客户已不再需要银行的融资渠道。利率市场化的推进、客户需求的日益多样化，都迫使我们去思考今后的发展问题，真正的优质商业银行应该在为客户提供资金融通服务的同时，也能够向客户提供资金清算、财务顾问、财富管理服务等中间业务。现在，中间业务的内涵在迅速扩充，提升客户服务价值和对客户价值的最大挖掘，要求商业银行实现资产、负债与中间业务的均衡发展。同时，由于中间业务的发展不受资本金约束，可以弥补资产负债业务发展受到的限制，因此协调资产、负债和中间业务的发展，既是市场经济法则对商业银行的要求，也是商业银行经营规则的内在要求。为上经，我行在发展业务的同时，要全力推进以员工为主体和核心、面向业务、面向管理、面向操作的合规文化建设，通过强化教育培训、组织风险点的成因分析，搭建防控体系、优化流程、规范管理，保证业务发展质量等系列活动的深入开展，让合规人人有责、合规创造价值的观念已深入人心。让依法决策、合规经营与管理，按章办事、合规操作在全行上下蔚然成风。切实整治有章不循、违规操作、屡查屡犯的顽症，及时消除基础管理工作存在的隐患得到，增强防范风险的能力，为业务持续健康地发展创造了良好条件。
推荐第3篇：企业债务风险防范及化解
债务纠纷如何处理
来源： 作者： 日期：10-05-15
在复杂的市场竞争中,企业会遇到各种各样的经济纠纷。其中,债务纠纷是其中较为常见的一种，体现在应收帐款收不回来,造成其他客户的款项也不能及时兑现,形成难以清理的三角债，这在某种程度上已经成为制约企业发展的一个重要因素。目前，我们林业企业也不能避免此类问题的出现。.因此,笔者想结合林区实际情况及相关法律法规谈一下林区企业在生产经营过程中如何处理债务纠纷。.
1 防患于未然是维护企业自身权益的前提基础
防患于未然,是维护企业自身权益的前提基础，因为债务纠纷在许多情况下是可以避免的。现代交易,实际上就是合同交易,是口头或书面合同的具体履行.，但是合同在订立履行时会遇到很多风险。像我们林区企业以前在销售产品时,签订合同的方式一般采用口头合同，这样造成的结果往往是一旦对方不认帐,就会引起债务纠纷。即使签订了书面协议, 有些合同上仅仅有对方经手人的签字，而没有加盖单位的合同专用章，一旦对方否认经手人的代理资格时，就会使我们陷入不利境地。所以, 交易条件不能由双方口头约定，必须使用书面形式，并加盖客户单位的合同专用章。合同法上规定的书面形式是指合同书，信件和数据电文(包括电报，电信传真，电子数据交换和电子邮件)等可以有形地表现所栽内容的形式，而不是单纯的指书面协议。而且,我们的许多企业并不注重合同上的细节规定,如在代销合同上写着“售完后付款”，只要对方还有一件货物没有卖出，他就可以名正言顺地不付货款;还有的合同写着“某某月份以后付款”，并没有明确付款的具体日期，这样的规定今后也容易引起纠纷。所以在合同订立时不要使用含糊不确定的词语，要知道，合同中的每一个条款,每一句话,每一个字,甚至每一个标点符号都是十分重要的.千万不要忽视合同细节.。为了预防日后债务纠纷的发生，最好的办法就是让对方在签订合同时进行担保。担保的方式很多，如可以用人的担保——保证，物的担保——抵押，质押，留置，以及金钱的担保，如定金。这些都是为了确保债权得到清偿而设立的法律措施。
有时货款无归的风险是由推销人员造成的。有些推销人员惟恐产品卖不出去(特别是在市场上处于弱势的产品)，因此在对客户信用状况没有把握的情况下，就采用代销或赊销方式，结果给企业造成重大损失。 为避免发生这种情况，建议在企业与销售人员之间实行“买卖制”，即企业按照100%的回款标准向销售人员收取货款，客户的货款由销售人员负责收取。这种办法把货款无归的风险责任落实到销售人员身上，销售人员在向有一定风险的客户供货时就会三思而后行。一旦发生货款不能回收的情况，也会千方百计、竭尽全力去追讨，否则将直接损害其自身经济利益。这是最能调动销售人员责任心和工作积极性的办法，比上级主管人员的催促督导要有效、简单得多，这也是防患于未然的好办法。 2 积极催要货款是企业避免陷入债务纠纷的重要手段
中国人向来讲人情,重友谊,看发展,认为催款太紧会使对方不愉快，影响以后的交易,一般不到最后日期，不愿意行使自己作为债权人的 权利。其实,这是一种错误观念.,如果总是担心对方不高兴, 那么永远都会收不到货款，而且未必保证以后的交易能顺利进行。客户所欠货款越多，支付越困难，越容易转向第三方购买，我们就越不能稳住这一客户，所以还是加紧催收才是上策，否则超出了诉讼时效就会无法挽回损失。只有钱货两清,才能继续洽谈新的生意。催收货款若不理直气壮，就会被对方牵着鼻子走，本来能够收回的货款也有可能收不回来。所以,催要货款时最好直截了当的表明自己的来意,不要让对方认为延期还款是理所应当的。到了合同规定的收款日，上门的时间一定要提早,否则客户就会以你迟到为借口推诿还款。登门催款时，不要看到客户处有另外的客人就走开，一定要说明来意，专门在旁边等候，这本身就是一种很有效的催款方式。因为客户不希望他的客人看到债主登门，这样做会影响另外的生意.
有时客户在市场上因竞争不利经营不善，导致产品积压，资金周转困难，他要求以商品或货物来抵债，这时不要碍于情面拒绝，因为对于的确无力还款的客户，往往稍一迟疑就连货品也没有了。
3 灵活运用法律规则是企业维护自身权益的最后保障
在数次催要而对方仍不还款时，就要考虑用法律手段来维护自己的权益了。诉讼是最有效的维权手段，其中蕴涵着众多的因素，象如何顺延诉讼时效，怎样选择最佳的诉讼时期，诉讼之前要做好那些准备工作等等，都会影响诉讼的结果。而且，再成功的诉讼如果没有进行财产保全导致胜诉却无法执行，也不能算是完美的诉讼。所以，企业用诉讼手段来维权时，一定要及时准确。另外，在目前通过法律诉讼来维权时，还存在以下风险和隐患：
(1)时间长：民事诉讼法规定，民事案件在立案时先进行立案审查，在符合立案条件时人民法院立案庭再受理，在交纳诉讼费用后，才正式立案。从立案到开庭约一个月左右的时间，而一审可以在立案后6个月内审结，即使运用简易程序也可以3个月内审结;如果当事人要提起上诉，进入上诉后二审在3个月内审结。另外当事人对已经生效的判决裁定调解书还可以在两年内申请再审。就执行而言，在法律文书确定的最后给付期限到来后双方都是法人的申请执行的时效是6个月，一方或者双方是自然人的是一年。可见通过民事诉讼的方式解决债务纠纷，一般都面临久拖不决、旷日持久的局面，劳财费力，得不偿失。
(2) 成本高：虽然国家对诉讼费用又进行了减免，但在实际操作中各个地方法院标准不一，收取比例一般畸高。特别是象我们这样地域偏远、经济发展落后的地区和标的较大的时候，支付高额的诉讼费用更是增加了成本，并且面临的是一个不可确定的结果，在委托律师进行代理的时候，还得支付一定的代理费用。两相综合，在债权利益久久不能得到实现时，无异火上浇油、雪上加霜。
(3)阻力大：对管辖地不在本地而在异地诉讼的时候，由于对方当事人具有“主场优势”，特别是来自各种有形无形的地方保护主义的干扰，使得本来一些普通的民事争议，被蒙上了神秘的面纱，诉讼过程的异常艰难，诉讼结果的难以执行，都会使债权人劳神费力，成本陡增。
(4)举证难：象我们林区通过司法途径解决的经济合同纠纷一般都是历史遗留问题，加之当初合同签定的不规范、管理的不完善、原始资料保存的不齐全导致证据的遗失或灭失，或者证据的证明力不强、证据的取得的形式存在瑕疵等等，诸如此类，导致了诉讼败诉风险的加大，也造成了诉讼成本的增加。在民事诉讼“谁主张谁举证”这一规则的支配下，如果证据意识不强，存在上述疏漏或问题，更会导致举证难度的增加、败诉风险的提高。
由此可以看出，通过诉讼途径解决债务纠纷虽然具有效力强、权威高的优点，但确也存在成本高、时间长等问题。在集团公司及下属公司遇到债务纠纷时，如果灵活选取和运用其它的法律规则，可一定程度避免上述问题，从而控制成本、提高效率、降低风险，具体来讲可以采用以下规则：
(1)灵活约定仲裁：在合同签定时，如果面临标的大、对方履约诚信差、以及地方保护主义严重等情形时，一般可以采用仲裁的方式，仲裁具有的专业性、灵活性、保密性、快捷性、经济性、独立性的特点以及一裁终局的规定，就可以使我们减少成本，缩短时间，提高效率，减少诉讼带来的麻烦。
(2)适当采纳公证：在合同签定的时侯，也可以通过当地公证处进行公证，公证书具有比其他单位和个人提供的证明文件更高的证据能力，司法机关和仲裁机关一般无须审查就可以直接作为认定事实的根据。对于经过公证的合同，在一方违约时，由于公证具有强制执行的效力，对于不履约的经过公证的合同，可以提交法院申请强制执行。
(3)巧妙选取代理：在异地诉讼的时候，由于地方保护主义的干扰，对方当事人具有“主场优势”，因此为了保证诉讼取得良好的效果，在必要的时候选取一定的代理机构，对于债务的解决也具有润滑和加持的作用。但是代理的方式对于当事人来说可以灵活选取，如可以打包一并代理，也可以分拆部分代理，通过这种灵活处理，可以有效的节约费用、降低成本。
(4)适时申请支付令：当双方是金钱债务纠纷，并且在债权债务关系清晰的时候，债权人通过向法院申请支付令，由法院向对方当事人发送支付令，在规定时期不履行时，可通过法院强制执行。缺点是一旦对方提出异议，就要进入普通诉讼程序，所以具有不确定的因素。
债务纠纷是企业在生产经营过程中不可避免的产物，随着企业逐渐成为市场经济的主体，企业间的债务纠纷也不断增多。因此，作为企业的经营者和管理者，有必要学习相关的法律法规，不断增强解决本企业债务纠纷的能力。据笔者了解，这几年我们森工集团及下属公司的债务纠纷数量也呈不断上升的趋势。产生这些纠纷的原因既有特定的历史情况，也包含着自身体制方面的存在的不足，更不能排除我们个别的办事人员自身素质不高，法律意识淡漠，合同签署粗糙导致等主观原因。这就要求我们在实际工作中，重视自身素质的提高，加强业务知识的学习，规范经济合同的签订，加强应收帐款的管理。通过降低风险，减少诉讼，从而达到控制诉讼成本，提高企业效率的目的。
在企业处理债务纠纷时，还会出现许多意想不到的新情况新问题，这需要我们在实践中总结经验，继续完善解决方法，更好地维护企业权益。
推荐第4篇：银行防范和化解风险预案
XXXXX银行有限责任公司 防范和化解风险预案
第一章
总则
第一条
为防范和化解XXXXX银行有限责任公司（以下简称本行）风险，落实有关岗位和人员的责任，促进本行平稳运行与健康发展，改进和加强本行对“三农”、对社区的服务，维护正常秩序和日常平安，特制定本预案。
第二条
防范和化解本行风险，遵循“自我救助为主、外部扶持为辅”的原则，按照“一般性本行自主防范并解决；必要时有条件调剂自己缓解临时支付风险；当地政府依法管理。组织有关部门防范和处置风险；业务监管机关承担监管责任，适时予以有代价的政策扶持”的思路，落实好各方责任。
第三条
防范和化解本行风险，实行董事长负责制，分别制定并落实正常的持续性发展措施、治理性的整改与救助措施或处置性的整顿与后备退出措施。
第二章
风险类别与防范处置措施
第四条
本行经营管理中的风险按照成因与表现形式，主要划分为以下种类：
一、支付风险，也称流动性风险。指本行因资产流动性不足或其他突发事件而导致不能正常对外支付，导致银行信誉受损，并可能引发挤兑**，危及区域内金融平稳运行。
二、操作风险。本行由于内部控制失效及法人治理结构不完善，导致业务操作中出现越权、失误、帐外经营等种种违规甚至违法现象，使本行蒙受损失。
三、道德风险。指因主要负责人或员工在经营管理中的隐瞒、欺诈、挪用和盗用资金、转移资产、内外勾结等恶意经营行为给本行造成损失的风险。
四、市场风险。由于市场波动和变化，本行资产业务可能面临损失的危险。
五、信贷风险。因借款人或交易对方未能履行偿债责任而面临的风险。
第五条
支付风险的防范与化解
一、本行经营班子严格头寸管理，做好对定期存款到期日统计分析，分析活期存款支付情况，匡算好资金头寸，留足备付金，确保正常支付，并制定支付风险处置预案；严格执行资产负债比例指标管理，认真分析业务变化情况与发展趋势，促使资产与负债总量均衡、结构对称、比例合理，保证自身经营的效益性、安全性、流动性；一旦出现支付困难，应立即启动支付风险处置预案，落实自救措施，同时向当地政府和监管机构报告。
二、本行监事要切实发挥职能作用，加强对本行支付能力的监控指导和监督其保持合理的资产流动性。
三、内审岗位必须加强对本行的非现场监管，重点强化对支付能力的监控。建立并落实支付风险预警报告制度，随时匡算备付率，未达到法定备付率规定的要及时向直接监管机构上报支付预警报告，监管机构应及时提出处置意见。对确属临时性资金短缺的，应申请动用存款准备金予以支持，对酿成区域性、系统性支付危机的，本行应查处有关责任人，并实施责任追究。
第六条
操作风险和道德风险的防范与化解
一、本行强化约束机制，完善法人治理结构。按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的“四自”原则，建立健全激励约束机制，自觉完善信贷管理、会计财务、风险控制等内控制度，重点规范一线业务岗位的工作流程和操作标准，确保各岗位责任落实，相互制衡，切实防范操作风险；健全和完善法人治理，落实决策权、经营权、监督权的相对独立与相互制约；实行员工竞聘上岗；重视对职工的思想道德教育，加强业务操作培训和法律法规及专业知识教育。
二、本行健全和完善各项内控制度，加大对内控制度建立与执行情况的检查力度；注意操作岗位轮换与交流，按照条件和程序选举聘任并引进人才。董事长、行长、监事职位分设；发挥内部稽核作用，严格执行对银行主要负责人和会计、财务、信贷等重要岗位的离任、离岗审计与稽核，从眼查处违规违纪行为；组织好对全体职工的教育培训，做好思想政治工作，保持队伍思想稳定，努力提高队伍的政治、道德、业务素质。
三、内审要充分发挥非现场监管的分析预警作用，落实人员加强内控制度建立与执行情况的现场检查，发现有违规行为或存在风险隐患的，提出限期整改的措施和要求，并对整改情况进行跟踪检查。对已出现的风险，应建议并督促对责任人进行依法处置。对违规经营的要按照有关规定及时查处，触犯法律的移送司法机关追究法律责任。
第七条
市场风险和信贷风险的防范与化解
一、本行要根据隆昌经济运行与增量资金来源情况，合理调整资产结构特别是信贷结构，坚持依法审慎经营。遵守银行业监管机关的审慎监管比例及监管法规和政策要求，坚持服务“三农”和社区及县域经济发展的实际需要出发，拓宽服务领域、创新服务品种、增加服务手段，增强和完善服务功能。积极建立客户信用档案，对客户开展动态，科学的授信，促进信贷资金的有效、安全运用，防止信贷资金向行业、个别贷款户和关联客户的集中。建立“分类管理、分别授权、职责明确、程序清晰、责任落实”的授信体系。规范开办农户及小企业的小额信用贷款和联保贷款。推广发起银行的信贷经营与管理好经验，并结合隆昌经济运行实际，进行积极创新。明确执行各级授信权限、额度、程序。落实贷前调查、贷时审查、贷后检查、到期清收、风险分类、计提拨备、资产保全、依法起诉、损失弥补、责任追究等制度。实施贷款责任追究制度，对超越审慎监管比例、跨地区贷款、贷款逆程序操作、匿名贷款、贷款手续不齐、合同要素不全、转移用途等违规的责任人，根据损失大小予以经济、行政处罚，直至追究法律责任。
二、本行经营班子要高度重视职能部门和营业机构的业务指导与监督检查，发挥好技术保障与操作指导职能。加大对各个岗位、职能机构的稽核检查力度，对资金运用、成本管理等加强监测、检查、指导和引导，合理调整信贷投向与结构，促进本行增加盈利能力。
三、内审应积极引导和监控为“三农”服务、为县域服务的宗旨，对全行资金运用和成本管理给予及时的政策咨询与指导。按旬监控，按月收集、整理、分析，并向监管机关报送有关报表资料，对经营指标出现异常变化的需配合接受现场检查，制定出处置措施，及时化解潜在风险。
第三章
防范与处置风险责任
第八条
本行在风险防范和处置工作中的责任
一、本行的责任
1、董事长、经营班子承担风险防范与处置领导工作，董事长对银行承担基本规章制度缺失的责任，行长对银行承担经营管理责任。
2、董事长的责任：检查银行经营班子风险防范及处置预案制定与落实情况；抽查职能部门是否按风险处置预案开展工作；督促经营班子、监事及时查处人员违规问题；对自身难以控制和化解的风险，及时报告直接监管机关和有关部门。
3、行长的责任：坚持服务“三农”、服务县域经济宗旨，严格执行国家经济金融政策，坚持勤俭办行、依法经营；严格按照有关法律法规要求，健全本行各项内控制度和业务操作程序；检查职能部门工作责任落实及职责履行情况；组织对报表、资料分析预测，并提出预防性措施，防范风险产生；重点监控高风险岗位，控制风险隐患；组织有关职能部门对高风险岗位、部门和高风险资产及时制定处置措施并实施；
4、本行职能部门责任：组织部门职工按工作岗位职责要求，开展防范、处置风险的具体工作；监控并分析报表、资料，加强财务核算、成本管理、盈亏分析、风险识别、趋势判断，对可疑现象深入分析，提出处置建议，向行长和董事长报告；做好对业务经营、业务操作的督查；在本职范围内，切实履行防范和处置风险责任，避免失职、渎职和违规、违法。
二、本行营业机构责任
1、本行部门负责人为单位的风险防范与处置第一责任人，承担经营管理责任。
2、营业机构的负责人责任：执行本行领导、经营班子的决议和决定，严格执行国家经济金融政策，坚持勤俭办行、依法经营；严格按照有关法律法规和上级要求，规范各项内控制度和业务操作程序；检查职工履行岗位职责与完成工作质量情况；分析报表、资料，主动防范风险，发现异常情况及时向上级和监管机关报告；组织职工自主处置突发风险，消除风险隐患；确保报表和资料信息的真实性、准确性。
3、职工处置风险责任：勤勉工作，遵纪守法，规范操作，热忱服务，抵制违法，检举非法，忠诚事业，恪尽职守。
第九条
争取党政支持，防范化解和处置风险
本行一旦出现自身不可抗拒于防范的风险，在自身积极应对风险的同时，即在出险的工作日或发案的第一时间报告监管部门和隆昌党政有关负责人。及时控制风险，避免事态扩展，发挥地方党政在领导防范和处置风险方面的责任。本行积极配合有关部门防范和处置风险，维护社会稳定；争取党政支持，打击逃废债，查处银行案件，建立良好的社会信用环境，维护农村金融秩序稳定。
第十条
争取监管部门支持，防范和处置风险
1、本行一旦出险，即在第一时间和营业工作日内报告银行业监管机构和中国人民银行隆昌县支行。争取银行业监管部门和中国人民银行帮助处置风险，预防风险扩散，防范区域性风险。
2、配合监管机构落实风险防范与处之责任：组织各职能部门按风险处置预案要求履行配合监管机构的工作职责，按照监管要求落实风险防范与处置的具体责任；配合依法开展的现场检查和非现场监测，做好信息统计和风险评估；落实监管对异常情况和风险隐患提出的预防性、警示性、处置性措施，并实施跟踪汇报；接受监管部门约见，采取具体的风险处置性措施，确保措施到位，整改到位；配合监管机构查处违规违法经营，惩处恶性竞争，维护金融秩序；配合监管部门督促落实所有者、经营者、管理者、负债者、责任人的责任，确保银行的整改到位；配合监管部门向地方党政提供监管数据及有关信息，对风险提出预警，共同主动处置风险，接受协调解决突发事件；配合惩治虚假信息，确保数据真实。
第四章
信息反馈
第十一条
本行主动建立有效的信息沟通机制，加强信息反馈和沟通，以确保及时研究和解决各种突发事件，排除风险隐患。
第十二条
信息反馈的基本途径与主要形式：电话、信息专报、报表、公文几种形式。对突发事件采取及时电话通报、事后补充书面正式报告；对于一般信息和报表，主要采取电子文档方式报送；非紧急性的请示、报告，通过日常公文程序处理。
第十三条
建立信息的“双线”反馈机制。本行对突发事件、案件等重大风险，确保在8小时内电话报告直接监管机关和中国人民银行。对可能危及金融安全和社会稳定的重大问题，立即报告当地党政；配合隆昌县监管办事处按照风险处置的意见，抓好落实，并将落实情况报告上级监管机关。
本行的风险紧急请示与应对争取在两个工作日内得到回复与应对，并作出进一步的风险防范和处置。在风险处置完毕的10个工作日，将事态与风险处置结果报监管部门，抄送地方党政有关方面。
第五章
附则
第十四条
本预案适用于防范和处置本行的风险。 第十五条
本预案由XXXXX银行负责解释和修改。 第十六条
本预案处文发之日起生效。
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隆昌兴隆村镇银行
西昌金信村镇银行有限责任公司
防范和化解风险预案
第一章 总则
第一条
为防范和化解西昌金信村镇银行有限责任公司（以下简称本行）风险，落实有关岗位和人员的责任，促进本行平稳运行与健康发展，改进和加强本行对“三农”、对社区的服务，维护正常秩序和日常平安，特制定本预案。
第二条
防范和化解本行风险，遵循“自我救助为主、外部扶持为辅”的原则，按照“一般性本行自主防范并解决；必要时有条件调剂自己缓解临时支付风险；当地政府依法管理。组织有关部门防范和处臵风险；业务监管机关承担监管责任，适时予以有代价的政策扶持”的思路，落实好各方责任。
第三条
防范和化解本行风险，实行董事长负责制，分别制定并落实正常的持续性发展措施、治理性的整改与救助措施或处臵性的整顿与后备退出措施。
第二章 风险类别与防范处臵措施
第四条
本行经营管理中的风险按照成因与表现形式，主要划分为以下种类：
隆昌兴隆村镇银行
一、支付风险，也称流动性风险。指本行因资产流动性不足或其他突发事件而导致不能正常对外支付，导致银行信誉受损，并可能引发挤兑**，危及区域内金融平稳运行。
二、操作风险。本行由于内部控制失效及法人治理结构不完善，导致业务操作中出现越权、失误、帐外经营等种种违规甚至违法现象，使本行蒙受损失。
三、道德风险。指因主要负责人或员工在经营管理中的隐瞒、欺诈、挪用和盗用资金、转移资产、内外勾结等恶意经营行为给本行造成损失的风险。
四、市场风险。由于市场波动和变化，本行资产业务可能面临损失的危险。
五、信贷风险。因借款人或交易对方未能履行偿债责任而面临的风险。
第五条 支付风险的防范与化解
一、本行经营班子严格头寸管理，做好对定期存款到期日统计分析，分析活期存款支付情况，匡算好资金头寸，留足备付金，确保正常支付，并制定支付风险处臵预案；严格执行资产负债比例指标管理，认真分析业务变化情况与发展趋势，促使资产与负债总量均衡、结构对称、比例合理，保证自身经营的效益性、安全性、流动性；一旦出现支付困难，应立即启动支付风险处臵预案，落实自救措施，同时向当地政府和监管机构报告。
二、本行监事要切实发挥职能作用，加强对本行支付能力的
隆昌兴隆村镇银行
监控指导和监督其保持合理的资产流动性。
三、内审岗位必须加强对本行的非现场监管，重点强化对支付能力的监控。建立并落实支付风险预警报告制度，随时匡算备付率，未达到法定备付率规定的要及时向直接监管机构上报支付预警报告，监管机构应及时提出处臵意见。对确属临时性资金短缺的，应申请动用存款准备金予以支持，对酿成区域性、系统性支付危机的，本行应查处有关责任人，并实施责任追究。
第六条 操作风险和道德风险的防范与化解
一、本行强化约束机制，完善法人治理结构。按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的“四自”原则，建立健全激励约束机制，自觉完善信贷管理、会计财务、风险控制等内控制度，重点规范一线业务岗位的工作流程和操作标准，确保各岗位责任落实，相互制衡，切实防范操作风险；健全和完善法人治理，落实决策权、经营权、监督权的相对独立与相互制约；实行员工竞聘上岗；重视对职工的思想道德教育，加强业务操作培训和法律法规及专业知识教育。
二、本行健全和完善各项内控制度，加大对内控制度建立与执行情况的检查力度；注意操作岗位轮换与交流，按照条件和程序选举聘任并引进人才。董事长、行长、监事职位分设；发挥内部稽核作用，严格执行对银行主要负责人和会计、财务、信贷等重要岗位的离任、离岗审计与稽核，从眼查处违规违纪行为；组织好对全体职工的教育培训，做好思想政治工作，保持队伍思想
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稳定，努力提高队伍的政治、道德、业务素质。
三、内审要充分发挥非现场监管的分析预警作用，落实人员加强内控制度建立与执行情况的现场检查，发现有违规行为或存在风险隐患的，提出限期整改的措施和要求，并对整改情况进行跟踪检查。对已出现的风险，应建议并督促对责任人进行依法处臵。对违规经营的要按照有关规定及时查处，触犯法律的移送司法机关追究法律责任。
第七条 市场风险和信贷风险的防范与化解
一、本行要根据隆昌经济运行与增量资金来源情况，合理调整资产结构特别是信贷结构，坚持依法审慎经营。遵守银行业监管机关的审慎监管比例及监管法规和政策要求，坚持服务“三农”和社区及县域经济发展的实际需要出发，拓宽服务领域、创新服务品种、增加服务手段，增强和完善服务功能。积极建立客户信用档案，对客户开展动态，科学的授信，促进信贷资金的有效、安全运用，防止信贷资金向行业、个别贷款户和关联客户的集中。建立“分类管理、分别授权、职责明确、程序清晰、责任落实”的授信体系。规范开办农户及小企业的小额信用贷款和联保贷款。推广发起银行的信贷经营与管理好经验，并结合隆昌经济运行实际，进行积极创新。明确执行各级授信权限、额度、程序。落实贷前调查、贷时审查、贷后检查、到期清收、风险分类、计提拨备、资产保全、依法起诉、损失弥补、责任追究等制度。实施贷款责任追究制度，对超越审慎监管比例、跨地区贷款、贷款
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逆程序操作、匿名贷款、贷款手续不齐、合同要素不全、转移用途等违规的责任人，根据损失大小予以经济、行政处罚，直至追究法律责任。
二、本行经营班子要高度重视职能部门和营业机构的业务指导与监督检查，发挥好技术保障与操作指导职能。加大对各个岗位、职能机构的稽核检查力度，对资金运用、成本管理等加强监测、检查、指导和引导，合理调整信贷投向与结构，促进本行增加盈利能力。
三、内审应积极引导和监控为“三农”服务、为县域服务的宗旨，对全行资金运用和成本管理给予及时的政策咨询与指导。按旬监控，按月收集、整理、分析，并向监管机关报送有关报表资料，对经营指标出现异常变化的需配合接受现场检查，制定出处臵措施，及时化解潜在风险。
第三章 防范与处臵风险责任
第八条 本行在风险防范和处臵工作中的责任
一、本行的责任
1、董事长、经营班子承担风险防范与处臵领导工作，董事长对银行承担基本规章制度缺失的责任，行长对银行承担经营管理责任。
2、董事长的责任：检查银行经营班子风险防范及处臵预
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案制定与落实情况；抽查职能部门是否按风险处臵预案开展工作；督促经营班子、监事及时查处人员违规问题；对自身难以控制和化解的风险，及时报告直接监管机关和有关部门。
3、行长的责任：坚持服务“三农”、服务县域经济宗旨，严格执行国家经济金融政策，坚持勤俭办行、依法经营；严格按照有关法律法规要求，健全本行各项内控制度和业务操作程序；检查职能部门工作责任落实及职责履行情况；组织对报表、资料分析预测，并提出预防性措施，防范风险产生；重点监控高风险岗位，控制风险隐患；组织有关职能部门对高风险岗位、部门和高风险资产及时制定处臵措施并实施；
4、本行职能部门责任：组织部门职工按工作岗位职责要求，开展防范、处臵风险的具体工作；监控并分析报表、资料，加强财务核算、成本管理、盈亏分析、风险识别、趋势判断，对可疑现象深入分析，提出处臵建议，向行长和董事长报告；做好对业务经营、业务操作的督查；在本职范围内，切实履行防范和处臵风险责任，避免失职、渎职和违规、违法。
二、本行营业机构责任
1、本行部门负责人为单位的风险防范与处臵第一责任人，承担经营管理责任。
2、营业机构的负责人责任：执行本行领导、经营班子的决议和决定，严格执行国家经济金融政策，坚持勤俭办行、依法经营；严格按照有关法律法规和上级要求，规范各项内控制度和
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业务操作程序；检查职工履行岗位职责与完成工作质量情况；分析报表、资料，主动防范风险，发现异常情况及时向上级和监管机关报告；组织职工自主处臵突发风险，消除风险隐患；确保报表和资料信息的真实性、准确性。
3、职工处臵风险责任：勤勉工作，遵纪守法，规范操作，热忱服务，抵制违法，检举非法，忠诚事业，恪尽职守。
第九条
争取党政支持，防范化解和处臵风险
本行一旦出现自身不可抗拒于防范的风险，在自身积极应对风险的同时，即在出险的工作日或发案的第一时间报告监管部门和隆昌党政有关负责人。及时控制风险，避免事态扩展，发挥地方党政在领导防范和处臵风险方面的责任。本行积极配合有关部门防范和处臵风险，维护社会稳定；争取党政支持，打击逃废债，查处银行案件，建立良好的社会信用环境，维护农村金融秩序稳定。
第十条
争取监管部门支持，防范和处臵风险
1、本行一旦出险，即在第一时间和营业工作日内报告银行业监管机构和中国人民银行隆昌县支行。争取银行业监管部门和中国人民银行帮助处臵风险，预防风险扩散，防范区域性风险。
2、配合监管机构落实风险防范与处之责任：组织各职能部门按风险处臵预案要求履行配合监管机构的工作职责，按照监管要求落实风险防范与处臵的具体责任；配合依法开展的现场检查和非现场监测，做好信息统计和风险评估；落实监管对异常情
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况和风险隐患提出的预防性、警示性、处臵性措施，并实施跟踪汇报；接受监管部门约见，采取具体的风险处臵性措施，确保措施到位，整改到位；配合监管机构查处违规违法经营，惩处恶性竞争，维护金融秩序；配合监管部门督促落实所有者、经营者、管理者、负债者、责任人的责任，确保银行的整改到位；配合监管部门向地方党政提供监管数据及有关信息，对风险提出预警，共同主动处臵风险，接受协调解决突发事件；配合惩治虚假信息，确保数据真实。
第四章 信息反馈
第十一条
本行主动建立有效的信息沟通机制，加强信息反馈和沟通，以确保及时研究和解决各种突发事件，排除风险隐患。
第十二条
信息反馈的基本途径与主要形式：电话、信息专报、报表、公文几种形式。对突发事件采取及时电话通报、事后补充书面正式报告；对于一般信息和报表，主要采取电子文档方式报送；非紧急性的请示、报告，通过日常公文程序处理。
第十三条
建立信息的“双线”反馈机制。本行对突发事件、案件等重大风险，确保在8小时内电话报告直接监管机关和中国人民银行。对可能危及金融安全和社会稳定的重大问题，立即报告当地党政；配合隆昌县监管办事处按照风险处臵的意
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见，抓好落实，并将落实情况报告上级监管机关。
本行的风险紧急请示与应对争取在两个工作日内得到回复与应对，并作出进一步的风险防范和处臵。在风险处臵完毕的10个工作日，将事态与风险处臵结果报监管部门，抄送地方党政有关方面。
第五章 附则
第十四条
本预案适用于防范和处臵本行的风险。 第十五条
本预案由西昌金信村镇银行负责解释和修改。
第十六条
本预案处文发之日起生效。
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整理一篇坚持底线思维着力防范化解重大风险心得
1月21日，省部级主要领导干部坚持底线思维着力防范化解重大风险专题研讨班在中央党校开班。指出当前我国形势总体上是好的，但要深刻认识和准确把握外部环境的深刻变化和我国改革发展稳定面临的新情况新问题新挑战，坚持底线思维，增强忧患意识，提高防控能力，着力防范化解重大风险。
强化底线思维，要求我们必须具有强烈的忧患意识。当前，我国发展仍处于并将长期处于重要战略机遇期，形势总体上是好的，同时我们前进道路上面临的困难和风险也不少。实现伟大复兴的中国梦，要求我们必须树牢居安思危、励精图治的忧患意识。实践不断证明，领导干部有了忧患意识，就能够认清历史与时代赋予的崇高使命，并自觉地肩负为国排忧、为民解难的责任。对于正处在新一轮东北振兴关键期的我们来说，每一名党员领导干部更应该具备强烈的忧患意识，深刻反思工作中存在的不足，把忧患化作应对和化解风险挑战的招法，有打好防范和抵御风险的战役。
强化底线思维，要求我们必须树立绝对的发展信心。在宏观经济环境偏紧、经济下行压力加大、结构调整矛盾凸显、机构改革任务繁重等背景下，光靠守底线是解决不了问题的，只有不断进取才能过更好的体现底线，特别是在经济新常态下，只有积极进取、改革创新，才能达到发展目标、守住增长底线，只有增强发展信心，保持发展定力，始终扭住发展第一要务不放松、始终坚持经济建设为中心不动摇、始终抓住产业转型升级和项目引进建设不松劲、坚持实现全年目标任务不动摇，才能确保各项工作取得显著成效。
强化底线思维，要求我们必须弘扬勇于担当的精神。底线思维要求我们讲纪律、守规矩，不越红线、不碰高压线，是让人保持定力，搞清楚什么是要害和关键，而不是束缚自己的手脚，我们绝不对不能回避矛盾、掩盖问题，必须分析当前发展的各种问题及其原因，并为之做好充分的准备，对不利情况早着手、早准备、早谋划，大刀阔斧地推动改革，勇往直前的解决难题，充分体现担当负责的精神。在坚守底线的基础上敢抓敢管敢碰硬，真正把责任担当起来，在困难面前不逃避，着眼大局，提高站位，随时做好打硬仗的准备，用创造性的思维开创新的发展局面，在攻坚克难中开创新局面，在探索真理、坚持真理、发展真理中奋勇前行。
坚持底线思维、增强忧患意识，紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，就一定能战胜前进道路上的风险挑战，朝着既定目标奋勇前进。
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领导干部坚持底线思维着力防范化解重大风险专题学习讨论发言
今年1月份，习近平总书记在省部级主要领导干部坚持底线思维着力防范化解重大风险专题研讨班开班式上发表重要讲话，对新形势下党和国家面临的重大风险挑战进行了系统阐述，为统一思想认识、防范化解重大风险指明了方向，为我们应对风险挑战提供了根本遵循。今天，xx及时举办研讨班对防范化解重大风险进行专题学习研讨，通过认真学习xx书记在开班式上所做的辅导报告，我对习近平总书记关于防范化解重大风险的重要讲话精神有了更加深入的理解和认识，进一步提升了防范化解重大风险的紧迫感和责任感。下面，我谈几点学习体会：
第一，必须始终增强忧患意识，牢固树立底线思维。“人无远虑必有近忧”。党的十八大以来，习近平总书记在多次重大会议上专门强调要增强忧患意识、防范风险挑战。党的十九大报告中，防范化解重大风险被摆在打好三大攻坚战的首位。今年的省部级主要领导干部专题研讨班把防范化解重大风险作为主题，充分体现了以习近平同志为核心的党中央一以贯之的忧患意识、始终坚持底线思维的原则理念。习近平
习近平总书记在省部级主要领导干部专题研讨班开班式讲话中强调，面对波谲云诡的国际形势、复杂敏感的周边环境、艰巨繁重的改革发展稳定任务，我们必须始终保持高度警惕，既要高度警惕“黑天鹅”事件，也要防范“灰犀牛”事件。因此，我们只有始终增强忧患意识，充分认识到所面临的各类重大风险挑战，充分认识到防控风险的极端重要性，始终绷紧“防风险”这根弦，始终保持如履薄冰的危机感，才能把思想和行动统一到总书记关于重大风险的科学判断和工作要求上来，凝心聚力坚决打好防范化解重大风险攻坚战，有力有效防范化解各种风险挑战。
第二，必须切实摸清风险底数，积极做到有效应对。在省部级主要领导干部专题研讨班开班式上，习近平总书记就防范化解政治、意识形态、经济、科技、社会、外部环境、党的建设等领域重大风险作出深刻分析、提出明确要求。必须始终增强忧患意识，牢固树立底线思维
“人无远虑必有近忧”。党的十八大以来，习近平总书记在
多次重大会议上专门强调要增强忧患意识、防范风险挑战。党的十九大报告中，防范化解重大风险被摆在打好三大攻坚战的
首位。今年的省部级主要领导干部专题研讨班把防范化解重大
风险作为主题，充分体现了以习近平同志为核心的党中央一以
贯之的忧患意识、始终坚持底线思维的原则理念。习近平总书记
记在省部级主要领导干部专题研讨班开班式讲话中强调，
面对
波谲云诡的国际形势、复杂敏感的周边环境、艰巨繁重的改革
发展稳定任务，我们必须始终保持高度警惕，既要高度警惕“黑
天鹅”事件，也要防范“灰犀牛”事件。因此，我们只有始终增强
忧患意识，充分认识到所面临的各类重大风险挑战，充分认识
到防控风险的极端重要性，始终绷紧“防风险”这根弦，始终保
持如履薄冰的危机感，才能把思想和行动统一到总书记关于重
大风险的科学判断和工作要求上来，凝心聚力坚决打好防范化
解重大风险攻坚战,
有力有效防范化解各种风险挑战。
第三，必须大力发扬斗争精神，勇于接受各种挑战。从党领导人民奋斗的历程看，斗争是我们党和人民不断赢得胜利的重要法宝。习近平总书记强调，防范化解重大风险，需要有充沛顽强的斗争精神。当前我们所面临的重大风险，本身就是一些极其艰巨复杂的问题，是一些长期没有得到妥善解决的矛盾，对这些风险要想实现有效防范化解，决不可能是轻轻松松、轻而易举就可以取得的。这就要求我们各级领导干部必须保持斗争精神，敢于担当、敢于斗争，遇到矛盾和问题不绕着走，在风险和挑战面前不回避、不退缩。对一些可能引起社会风险的不当行为，要及时纠正制止，决不能睁一只眼闭一只眼，任其发展成势。对已经形成的重大风险，要坚决敢于“亮剑”，坚持用攻坚克难的勇气和决心大力化解。对因我们工作原因造成的风险隐患，更应该刀刃向
内，以自我革命的斗争精神和刮骨疗伤的勇气建立健全体制机制。同时要不断增强斗争本领，常观大势、常思大局，深刻认识和准确把握改革发展中面临的新情况新问题新挑战，切实增强认识风险、发现风险、化解风险的本领，以“踏平坎坷成大道，斗罢艰险又出发”的顽强意志，应对好每一场重大风险挑战。
第四，必须坚决扛起政治责任，认真履行使命担当。习近平总书记强调，防范化解重大风险，是各级党委、政府和领导干部的政治职责。当前，发展不平衡不充分的一些突出问题尚未解决，民生领域还有不少短板，意识形态领域斗争依然复杂，党的建设还需不断加强，国家安全面临新情况，社会矛盾和问题交织叠加，社会治理体系和治理能力有待提高，改革发展稳定任务依然艰巨繁重，一些改革部署和重大政策措施还需进一步落实。面对的这些挑战和风险，是我们各级领导干部不可推卸的责任，对此决不能有丝毫的迟疑和懈怠。我们必须切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话精神上来，严格按照党中央决策部署和省委工作安排，坚持做到守土有责、守土尽责，敢于当担、迎难而上，着力在完善风险防控机制上见行动见成效，在落实做实防范化解重大风险领导责任上见行动见成效，全力以赴把防范化解重大风险各项工作做细做实做好，为决战脱贫攻坚、决胜同步
小康提供坚强的保障。
二、必须切实摸清风险底数，积极做到有效应对
在省部级主要领导干部专题研讨班开班式上，习近平总书记
记就防范化解政治、意识形态、经济、科技、社会、外部环境、
党的建设等领域重大风险作出深刻分析、提出明确要求。这些
领域风险在全国范围内具有普遍性，为我们指出了工作重点和
方向。同时，针对不同地区不同领域，存在的重大风险同时还
具有特殊性和复杂性。这就要求我们必须始终坚持以习近平总
书记关于防范化解重大风险的重要讲话精神为指导，全面加强重大风险隐患分析研判，切实找准本地区本部门存在的各类风
险和潜在风险，真正摸清风险底数，分门别类实施精准防范、
精准化解，提高工作成效。就xx市而言，通过认真排查梳理，
共发现政治安全、意识形态、信访维稳、山林土地权属纠纷、债务化解、农民工工资、地质灾害、消防安全等xx个方面重大
风险点。对这些已排查出的重大风险点，我们高度重视，逐一
制定了防范化解措施、应急处置预案，落实了防范化解责任，
建立了监测预警机制，牢牢守住守好不发生重大风险的底线。
三、必须大力发扬斗争精神，勇于接受各种挑战
从党领导人民奋斗的历程看，斗争是我们党和人民不断赢
得胜利的重要法宝。习近平总书记强调，防范化解重大风险，
需要有充沛顽强的斗争精神。当前我们所面临的重大风险，
本
身就是一些极其艰巨复杂的问题，是一些长期没有得到妥善解
决的矛盾，对这些风险要想实现有效防范化解，决不可能是轻
轻松松、轻而易举就可以取得的。这就要求我们各级领导干部
必须保持斗争精神，敢于担当、敢于斗争，遇到矛盾和问题不
绕着走，在风险和挑战面前不回避、不退缩。对一些可能引起
社会风险的不当行为，要及时纠正制止，决不能睁一只眼闭一
只眼，任其发展成势。对已经形成的重大风险，要坚决敢于“亮
剑”，坚持用攻坚克难的勇气和决心大力化解。对因我们工作原
因造成的风险隐患，更应该刀刃向内，以自我革命的斗争精神和刮骨疗伤的勇气建立健全体制机制。同时要不断增强斗争本
领，常观大势、常思大局，深刻认识和准确把握改革发展中面
临的新情况新问题新挑战，切实增强认识风险、发现风险、化
解风险的本领，以“踏平坎坷成大道，斗罢艰险又出发”的顽强
意志，应对好每一场重大风险挑战。
四、必须坚决扛起政治责任，认真履行使命担当
习近平总书记强调，防范化解重大风险，是各级党委、政
府和领导干部的政治职责。当前，发展不平衡不充分的一些突
出问题尚未解决，民生领域还有不少短板，意识形态领域斗争
依然复杂，党的建设还需不断加强，国家安全面临新情况，社
会矛盾和问题交织叠加，社会治理体系和治理能力有待提高，
改革发展稳定任务依然艰巨繁重，一些改革部
署和重大政策措
施还需进一步落实。面对的这些挑战和风险，是我们各级领导
干部不可推卸的责任，对此决不能有丝毫的迟疑和懈怠。我们
必须切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，
把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话精神上来，严格按
照党中央决策部署和省委工作安排，坚持做到守土有责、守土
尽责，敢于当担、迎难而上，着力在完善风险防控机制上见行
动见成效，在落实做实防范化解重大风险领导责任上见行动见
成效，全力以赴把防范化解重大风险各项工作做细做实做好，习近平总书记强调，防范化解重大风险，需要有充沛顽强的斗争精神。当前我们所面临的重大风险，本身就是一些极其艰巨复杂的问题，是一些长期没有得到妥善解决的矛盾，对这些风险要想实现有效防范化解，决不可能是轻轻松松、轻而易举就可以取得的。这就要求我们各级领导干部必须保持斗争精神，敢于担当、敢于斗争，遇到矛盾和问题不绕着走，在风险和挑战面前不回避、不退缩。对一些可能引起社会风险的不当行为，要及时纠正制止，决不能睁一只眼闭一只眼，任其发展成势。对已经形成的重大风险，要坚决敢于“亮剑”，坚持用攻坚克难的勇气和决心大力化解。对因我们工作原因造成的风险隐患，更应该刀刃向内，以自我革命的斗争精神和刮骨疗伤的勇气建立健全体制机制。同时要不断增强斗争本领，常观大势、常思大局，深刻认识和准确把握改革发展
中面临的新情况新问题新挑战，切实增强认识风险、发现风险、化解风险的本领，以“踏平坎坷成大道，斗罢艰险又出发”的顽强意志，应对好每一场重大风险挑战。必须坚决扛起政治责任，认真履行使命担当。习近平总书记强调，防范化解重大风险，是各级党委、政府和领导干部的政治职责。当前，发展不平衡不充分的一些突出问题尚未解决，民生领域还有不少短板，意识形态领域斗争依然复杂，党的建设还需不断加强，国家安全面临新情况，社会矛盾和问题交织叠加，社会治理体系和治理能力有待提高，改革发展稳定任务依然艰巨繁重，一些改革部署和重大政策措施还需进一步落实。面对的这些挑战和风险，是我们各级领导干部不可推卸的责任，对此决不能有丝毫的迟疑和懈怠。我们必须切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话精神上来，严格按照党中央决策部署和省委工作安排，坚持做到守土有责、守土尽责，敢于当担、迎难而上，着力在完善风险防控机制上见行动见成效，在落实做实防范化解重大风险领导责任上见行动见成效，全力以赴把防范化解重大风险各项工作做细做实做好，为决战脱贫攻坚、决胜同步小康提供坚强的保障。
推荐第8篇：外商投资企业验资风险的防范与化解
[关键词]外商投资企业；验资风险；防范
[摘要]外商投资企业验资比国内企业验资要求高，风险大。防范和化解外商投资企业验资风险的途径。
随着中国改革和开放的力度加大，社会经济和法律环境发生了巨大变化，需要注册会计师进行验资的领域不断扩大，验资业务日趋复杂。特别是我国加入WTO后，外商来我国投资日益增加，外商投资企业验资比国内企业验资要求高，风险大。因此，要切实加强对外商投资企业的验资工作，提高验资业务质量，防范和化解验资风险。
一、严格审验程序
验资风险是注册会计师出具验资报告存在不恰当意见而可能带来的损失和危害。注册会计师应对验资风险承担相应的行政、经济、法律责任。为了规避和化解外商投资企业验资风险，注册会计师执行外商投资企业验资业务，除实施《独立审计实务公告第1号棗验资》、《中国注册会计师执业规范指南第3号棗验资（试行）》规定的程序外，还应当根据情况，严格执行以下审验程序：
（一）外方出资者以外币出资的，注册会计师应当检查外商投资企业的外汇登记证，以确定外币是否汇入经国家外汇管理局各分支局、外汇管理部核准的资本金账户，并向该账户开户银行函证。投资款直接汇入外商投资企业在境外开设的银行账户的，检查是否获得注册地外汇管理部门的批准。
（二）外方出资者以实物出资的，注册会计师首先应当获取进口货物报关单，检查实物是否来源于境外。此外，注册会计师还需要做以下工作：根据验资实务公告及相关法律规定，要求按照国家有关规定在资产评估、价值鉴定或与出资者商定的基础上进行审验。为有效防范验资风险，应实施以下程序：
1、注册会计师在从事实物资产出资审验过程中，涉及资产评估问题时，应遵照《独立审计具体准则椑米夜ぷ鳌罚侠砝闷拦澜峁繁Q樽手柿俊W⒉峄峒剖υ诶闷拦阑钩鼍叩淖什拦辣ǜ妫允滴镒什壑到猩笱槭保α私馄拦滥康摹⑵拦婪段в攵韵蟆⑵拦兰偕璧认薅ㄌ跫欠衤阊樽实囊螅υ谧ㄒ蹬卸系幕∩仙笱槭滴镒什募壑担⒒袢〕鲎收叨宰什壑档娜峡芍っ鳌？。对于实物资产真实性及产权归属的审验，注册会计师应亲自到现场对实物资产进行监盘，确认实物资产的存在。注册会计师应独立地获取证据，证明拟出资的实物资产的产权是否属于出资人，不得单纯依据评估报告得出审验结论。对尚未办理财产权转移手续的实物资产出资，除在验资报告意见段后增设说明段外，还应在规定的财产权转移手续办理期限内，要求被审验单位向会计师事务所提交已办理财产权转移手续的证明，并向有关部门函证被审验单位财产权转移手续的备案情况。
（三）遇以下情形，注册会计师应当检查企业提供的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”原件，以确定其行为是否与外汇局核准的一致：
1、外方投资者以其来源于中国境内举办的其他外商投资企业净利润和因清算、股权转让、先行收回投资、减资等所得的货币资金在境内再投资的；2.外商投资企业以资本公积、盈余公积、末分配利润、已登记外债和应付股利转增资本的；3.外方出资者减少出资的；4.国家规定的其他出资方式须经外汇局核准的。[!--empirenews.page--]
（四）外方以上述方式出资的，注册会计师应当向企业注册地外汇局发出外方出资情况询证函，并根据外方出资者的出资方式附送银行询证函回函、资本项目外汇业务核准件及进口货物报关单等文件的复印件，以询证上述文件内容的真实性、合规性。注册会计师应当在收到外方出资情况询证函回函后，以注明外资外汇登记编号的回函作为出具验资报告的依据。
二、提高注册会计师执业质量
验资业务实施阶段保持应有的职业谨慎。必须谨慎防范社会上的不法分子提供虚假验资证明，伪造银行进账单和银行出具虚假询证函的各种陷阶，注册会计师及其助理人员必须亲自到银行进行函证，必要时进行第二次函证，或要求银行打印银行存款对账单。验资执业人员包括注册会计师和助理人员，要严把验资取证关，要及时仔细审核审验证据，反复验证；同时，要求注册会计师在执行验资业务时充分关注被审验单位的错误、舞弊和违反法规行为，以便提高验资业务质量，规避验资风险。另外，由于注册会计师的专业知识的局限性和专业判断能力的有限性，判断时难免会出现错误或其它误差，会计师事务所应建立健全质量控制制度，要把好三级复核关。
三、提高助理人员和其他专业人员的执业素质
验资业务离不开业务助理人员的参加，更需要其他专业人员，如资产评估师、律师的帮助。我国《独立审计基本准则》规定，注册会计师可以根据需要配备相应的业务助理人员和聘请专家协助工作，但应对其工作结果负责。因此，在外商投资企业验资业务中，就要求CPA对助理人员业务胜任能力作出评价，并对其进行必要的培训，给以指导、监督、检查，提高助理人员和其他专业人员的执业素质，降低注册会计师的验资风险。
四、净化验资环境，降低验资风险
（一）新《验资公告》强调被审验单位的责任。被审验单位在验资中应承担的责任包括两个方面：一是要真实、合法、完整地提供验资资料；二是要保护资产的安全和完整。被审验单位能否认真履行自己的职责是验资成败的关键。如果被审验单位与其它有关单位串通作弊，故意提供不真实、不合法、不完整的验资资料，注册会计师即便尽了自己的职责，也难以发现其真伪，所形成的验资结果就可能与事实不符；如果被审验单位不致力于保护资产的安全与完整，已到位的资金中途流失、抽逃，同样会导致资本不实的结果。新《验资公告》突出了被审验单位的责任，可降低验资风险。
（二）加强金融机构的法律责任。为追究出具虚假投资证明文件者的法律责任，以确保投资者、债权人和注册会计师的合法权益，最高人民法院发布了《关于金融机构为企业出具不实或者虚假验资报告资金证明如何承担民事责任问题的通知》。通知强调，企业、出资人的财产依法强制执行后仍不能清偿债务的，由金融机构在验资不实部分或者虚假资金证明金额范围内，根据过错大小承担责任，但此种民事责任不属于担保责任。
（三）加强会计师事务所的法律责任。最高人民法院就会计师事务所为企业出具虚假验资证明承担法律责任作出了司法解释：会计师事务所出具虚假验资报告，给委托人及其他利害关系人造成损失的，应当承担相应的法律责任；在民事责任承担上，应当先由被审验单位负责清偿，不足部分，再由会计师事务所在其不实证明金额的范围内承担赔偿责任。[!--empirenews.page--]
（四）行业自律、协会监管。近年来，各地注册会计师协会加大对注册会计师虚假验资的打击力度。如深划怖注协与工商行政管理局联合设立验资报告审核窗口，打击虚假出资。该市注协还对会计师事务所及其注册会计师提供验资风险识别与防范等方面的专业指导，对承办验资业务的会计师事务所及时给予风险提示等，基本上杜绝了注册会计师直接作假或与被审验单位串通作假的现象，社会上不法分子伪造注册会计师验资报告的违法行为也得到一定程度的抑制，从而有效地保护了投资者、债权人和注册会计师的合法权益，净化了注册会计师的执业环境。
五、正确使用验资报告
验资报告只在国家工商行政管理部门办理工商登记及向出资者签发出资证明等规定用途内具有法定证明效力，只能合理保证报告使用人确定投资者出资到位情况。验资报告不应视为对被审验单位验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力的保证。为了降低注册会计师的验资风险，应在出具验资报告意见段之后增列说明段，以说明验资报告的用途、使用责任。如由于使用人因使用验资报告不当造成的后果，与注册会计师及其所在会计师事务所无关。同时，注册会计师应让社会公众了解验资报告的性质、用途，了解验资业务的固有局限性及注册会计师的职权限制，尽可能缩小验资报告使用者以及社会公众与注册会计师的期望差距，促使他们正确使用验资报告。
六、完善与验资相关的法律法规
考虑到有关法规的要求和验资业务的高风险性，中国注册会计师协会对《独立审计实务公告第1号椦樽省方辛诵薅┎⒂？002年7月正式实施。本次修订中严格规定了某些审验程序，对原来不够明确或与相关法规有矛盾的条款进行了修改、补充，增加了某些基本原则和必要程序。例如，对于货币出资的审验，增加了银行函证的必要程序。新《验资公告》有利于规范注册会计师验资行为，提高验资质量，维护社会公众利益以及解决注册会计师在验资实务中遇到的新情况和新问题，对于严格审验程序、降低注册会计师验资风险有着十分重要的意义。
推荐第9篇：某乡防范化解重大风险工作总结
某乡防范化解重大风险工作总结
南榆林乡防范化解重大风险，强化责任意识，一年来，开展排查整治，抓早抓小、防微杜渐切实把辖区防范化解重大风险工作做细做实做深，切实为辖区经济社会平稳发展保了驾、护了航。
一、迅速传达会议精神，提高整体认识。组织全乡干部召开专题会议深入学习习近平总书记关于防范化解重大风险的重要论述，总书记在省部级主要领导干部专题研讨班上的重要讲话精神，以及省委召开防范化解重大风险视频会议精神，从思想上提高认识，树立起“底线”思维。对照各方面重大风险在辖区存在的实际情况，做出深刻分析研判，保持高度警惕，打好防范和抵御风险准备工作，特别是涉及影响辖区稳定发展的社会稳定、意识形态、经济、党的建设等领域开展行动。
二、责任细化分解到位，狠抓工作落实。防范化解重大风险，被列为“三大攻坚战”之首。面对各类风险挑战，在深入贯彻落实习近平总书记重要指示要求和党中央决策部署，旗帜鲜明、敢于亮剑，敢于处置最棘手的问题，善于攻克最大的风险，把应对举措抓紧抓实、风险防范处置到位。一是完善工作机制，压实工作责任。成立了以乡党委书记书记为组长，党委副书记、乡长，党委副书记为副组长，其他班子成员干部为成员的防范化解重大风险工作小组，建立起“一个领域，一个领导，一套方案，一抓到底”的工作机制，做到领导、人员、责任、措施“四落实”，目标、任务、时限、要求“四明确”，切实做到层层传导、责任压实。二是加强协调配合，实现乡、村联动。建立起防范重大风险工作群，组织各村落实专人负责，加强乡、村两级联动，形成工作合力。通过“点对点”处理，一个小组总把控的工作方法，对涉及的社会稳定、意识形态、经济、党的建设等八大领域进行拉网式排查摸清底子、建立台账迅速开展行动。三是开展重点宣传，注重整体防范。开展扫黑除恶专项行动、“三个专项行动”、社会治安综合治理、森林防火等一系列活动，组织各村通过张贴公告、宣传画，悬挂条幅，广播，开展宣传活动等，对防范重大风险进一步宣传普及。通过普法等集中活动等多种喜闻乐见的形式和手段，让广大群众更多了解安全知识和防范技巧，强化防范风险的能力。四是多方参与共治，实现社会稳定。充分发挥“乡镇吹哨，部门报到”多方参与共治的优越性。借助“不忘初心，牢记使命”主题教育、扫黑除恶专项行动、美丽乡村建设、万民干部入企进村活动、森林防火、安全生产大排查等一系列的活动进一步排查风险,打出高质量“组合拳”，对重大风险进行集中排查，对涉及的风险隐患，特别是涉及影响当前重点工作，对社会产生重要影响的，进行严肃处理，对排查出的涉及的风险点及时进行报送，积极与上级部门实现对接，及时进行处理保证不出现问题。
三、完善应急预案，强化应急管理。在深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育以来，认真学习了《党委（党组）国家安全责任规规》，将国家安全工作列为乡党委工作要事，围绕国家安全工作，明确工作职责，认真履行工作责任。特别是在涉及加强风险监测、预警、防范和危机管控责任等方面，建立起一整套的联动措施。从风险监测、预警到防范和危机管控，建立详细的应急预案；同时为有效处置突发事件，南榆林乡成立了突发事件应急领导小组，整合乡纪委、扫黑除恶领导小组办公室、党政办、安监站、市场监管所、综治办等部门力量，依法依规做好信息发布、舆论引导、信访接待、秩序维护、风险处置等工作，坚决杜绝影响国家安全的事件发生。
四、发现风险隐患和薄弱环节。对照八大领域的重大风险，我乡认真梳理，情况如下：部分相关民生问题，部分群众情绪难以理顺，对意识形态工作造成严重挑战。特别是网络新媒体的应用，负面信息传播速度快，传播渠道比较多，对防范和化解风险工作带来挑战，也成为当前工作中的薄弱环节。
五、工作中存在的问题和不足。一是基层风险防范工作队伍的人员专业素养有待提升，在当前形式复杂多变的今天，特别是发展迅速形式多变的情况下，对涉及风险的场所辨别力不高，警惕性不强。二是与其他部门的联动契合度有待加强，特别是与上级部门之间的沟通存在滞后性，对接不够及时，了解情况不够深入，不能及时与上级部门形成动态联动。三是对于隐蔽性较强的金融形式和涉众型金融案件，信息掌握不及时，风险处置带有滞后性。比如近期的“六丰商城非法吸收公众存款案”前期并未及时接到风险提示，涉众30余人都是后期得到名单。建议公安部门和金融部门建立信息联动机制，对有报案的和反映情况的涉及金融风险问题，无论是否达到立案标准，都及时与街道沟通，基层好有针对性做好宣传和排查工作，将风险防控在苗头状态。
六、下一步工作打算。一是乡党委要进一步提高政治站位，强化责任，建立完善风险防控长效机制，常态化开展风险排查和知识宣传，联动区职能部门加强风险监测预警、风险专项整治等工作，切实掌握风险防控工作的主动权。二是加强与区直部门之间的联动，特别是涉及意识形态、党的建设等重要领域，在乡镇排查的基础上能够严格进行处理，增强震慑力，为乡镇防范化解风险，保驾护航。
推荐第10篇：如何防范与化解金融会计风险
如何防范与化解金融会计风险
【摘 要】 金融会计风险是商业银行金融风险的重要组成部分。一提到金融风险，人们往往认为是信贷资产风险，其实金融会计风险存在于银行经营管理的每一个环节中，其危害性不亚于信贷资产风险。本文通过对金融会计风险的定义、类型、成因及其与信贷资产风险关系的论述，对如何防范和化解金融会计风险从宏观、微观两个方面作了探讨。
【关键词】 金融会计； 金融会计风险； 防范； 化解
亚洲金融危机对我国金融市场的警示是深刻的、长远的。我国也是新兴的市场经济国家，也在大量地吸收外资为我国的经济建设服务，我国也存在大量的外债，我国银行业受国家政府的控制程度也很高；同时权责发生制的执行也使得我国银行业在收入的确认上违背了会计谨慎性原则，助长了泡沫经济。尤其重要的是，我国国有独资商业银行的呆、坏账是我国金融危机产生的最大隐患。从金融会计的角度，我国银行业欠缺一个象西方那样“信息提供正确及时、问题反映客观公正、自我调节灵活机动、对策处理果断有效”的成熟会计核算监管机制，这是我国金融会计风险产生的根源所在。
金融会计具有核算和经营管理两项主要功能，一方面直接负责财务管理、损益计算和经济核算；另一方面通过反映情况、提供信息、分析预测来实现计划管理、资金管理，对整个银行业务经营进行控制和调节。因此在分析会计风险时，应将重点放在如何强化金融会计职能，也就是在分析金融会计风险类型和我国金融业会计风险的现状、原因及控制时，在会计职能的发挥上作出界定。
一、金融会计及金融会计风险
金融会计是我国会计体系的主要组成部分，是按照会计的基本原理、基本原则和基本方法，以货币为计量单位，对金融机构的经营治理活动进行准确、完整、连续、综合的核算和监督，并对金融机构财务信息进行衡量、加工和传送的专业会计。它有助于信息的使用者在经营治理和其它经济活动中作出合理和有效的决策。
金融会计是金融治理工作的重要组成部分，金融愈发展，会计愈重要。金融会计的重要性，要求其对金融机构经营治理活动的核算、监督及其所反映的财务信息必须绝对准确，符合客观实际。但是，金融会计也面临着复杂的外围环境和人为因素所带来的各种风险。所谓风险，可以根据人们的不同理解有多种多样。风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑；风险是损失出现的机会或概率等。但是，目前最被人们接受的风险定义是“损失发生的不确定性”。因此，所谓金融会计风险，就是金融机构在经营治理过程中，由于会计核算错误或会计信息提供失误而导致的决策失误，以及因为主客观条件恶化或其他情况，使金融机构的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。
二、逐步建立适应商业化经营特点的治理型金融会计新体系
在防范与化解金融会计风险的过程中，要充分发挥会计的治理职能，切实运用现代治理会计的理论与方法，对银行的业务经营进行全过程的跟踪与监控，积极参与银行经营决策，逐步建立起能适应商业化经营特点的治理型金融会计新体系。首先，要尽快建立集中统一治理与分级授权核算相结合的会计核算体系，全面整顿会计工作秩序，加强会计的基础工作，积极治理假凭证、假账簿、假报表等“三假”现象，切实提高会计核算质量，为改善银行经营治理与防范金融风险，及时提供真实、可靠、全面、相关的会计信息。其次，要尽快实施统一的会计治理体制，杜绝违规经营、账外经营。目前我国银行业存在的许多风险与损失在很大程度上与违规经营和账外经营有关，这在一定程度上暴露出了金融会计治理不统一的弊端，影响到会计职能的发挥，使得正常的会计信息难以及时获得，不仅不能及时发现问题，还轻易掩盖问题，延误分散与化解风险的时机。因此，只有尽快实现金融机构内部统一的会计治理体制，才能有效地遏制违规和账外经营，有效地防范和化解金融会计风险。
三、加强和改善金融会计的信息揭示与披露系统
离开了来自银行内部和外部及时、可靠、完整的会计信息，金融风险的防范与控制就无从谈起。为此，对来自银行外部借款单位的会计信息应就其真实性、全面性和相关性提出相应要求。首先，考虑到目前我国企业虚假会计报表满天飞、会计信息严重失真的现实情况，银行在接受贷款申请时，应强制要求其报送经由注册会计师审计验证后的会计报表，并要求出具审计报告的会计师事务所承担无限连带责任。其次，银行在接受企业贷款申请时，应要求所有的贷款企业必须提供现金流量表，并应将原先着重对企业利润指标和静态财务比率的考核，转变为对现金流量指标以及与现金流量表有关的财务比率的考核上来。最后，鉴于我国企业编制与提供的会计报表过于简化、信息含量低的情况，银行在接受企业超过一定数额的贷款申请时，除要求企业报送主要会计报表以外，还应要求企业提供能具体披露其偿债能力的补充会计信息。
四、进一步改进金融会计制度，使之充分体现谨慎性会计原则
（一）改进呆账预备金计提方法，提高计提比例，扩大计提范围，简化核销审批手续
一是可以考虑采用能够按照贷款的风险程度计提呆账预备金，即将现行呆账预备金的计提方法改为每月按实际发生的贷款总额的一定比例（比如1％）全额计提“一般呆账预备金”；对出现的问题贷款，应立即按其发生呆账可能性的大小，依据预先确定的计提比例再计提“非凡呆账预备金”。当这两项呆账预备金累积到一定的数额，足以完全化解所有有问题贷款可能发生的呆账损失风险以后，可不再计提呆账预备金。银行及金融机构按上述方法计提的呆账预备金应答应其在税前扣除。
二是进一步放宽呆账预备金计提的范围，使计提呆账预备金的范围不能只局限于信用贷款，还应包括同样存在风险的透支、融资租赁和存放同业款等。
三是放宽对呆账确认的条件限制，改革现行制度中一些过于苛刻的呆账确认规定，使许多实际发生的呆账能够及时核销，可考虑答应银行将超过一定期限的逾期贷款一律确认为呆账予以核销。此外，还应简化对呆账核销的审批程序，赋予银行一定的核销呆账的自主权。
（二）改进现行坏账预备的计提方法
按现行制度规定，银行坏账预备是按期末应收账款余额的3‰计提。此种方法的不足之处，在于它无法反映不同期限和不同性质的应收利息的构成与发生坏账损失可能性的关系，使坏账损失的发生与坏账预备的提取不相协调。为此，可要求银行采用账龄分析法来计提坏账预备，并按应收账款账龄和性质的不同，确定不同的计提坏账预备金的比例。另外，应强制要求银行从每年实现的净利润中，按一定比例提取风险预备基金，专项用于补偿各种风险损失。
（三）应答应银行对长期持有的金融资产与一些非金融资产采用成本与市价孰低的规则计价
银行可在每个会计期末对诸如贵金属、抵押贷款、拆放资金、短期投资和长期投资等项资产的账面价值与公允市价或可变现净值进行比较。当这些资产的公允市价或可变现净值跌至账面成本以下时，或有较为明显的证据表明银行所持有的资产可能蒙受损失时，应对其账面价值进行调整，并将公允市价与账面价值之差直接计入当期损益。
五、着力构建全面有效的金融会计风险监督保障系统
金融会计风险的监督保障系统应包括事前、事中和事后监督三个部分。事前监督，主要应包括对金融风险预警指标体系的制定与考核。即反映流动性风险指标体系，如备付金比率等；反映资本不足风险指标体系，如资本充足率等；反映资产风险指标体系，如逾期贷款率等；反映金融市场风险指标体系，如利率风险率等；反映损益状况指标体系，如资产盈利率等；反映贷款对象财务状况指标体系，如流动比率、速动比率、产销率、资产收益率等。事中监督，主要应包括对银行稳健经营的动态监控。银行的决策部门应将上述反映金融风险的一系列指标，作为需要考核的责任指标落实到各有关责任部门。会计部门要与其它职能部门一道建立起对金融风险实施动态监控的机制，随时将来自各方面反映金融风险的各项指标与金融风险预警指标体系的警戒值相对比，并及时向有关部门发出反馈信号，敦促并监督各有关部门及时采取修正措施，以确保银行经营始终遵循稳健与安全的原则，尽量避免与减少金融风险所带来的损害。此外，事中监督还应包括对银行业务规范和法规制度执行情况的监督，以维护法规制度的统一性与严厉性，防止违规违法行为带来的风险损失。
事后监督，主要应通过对原始凭证、记账凭证、账簿和各种报表的检查分析，对银行稳健经营的结果进行全面复审检查，考核各单位有关控制金融风险责任指标的执行情况，并针对存在的问题提出整改建议与措施，以进一步防范金融风险。此外，在银行内部还应建立和健全严密的内部控制制度和内部稽核制度，以便在银行经营的各个工作环节上有效地堵住金融风险的漏洞，形成防范金融会计风险的有效屏障。
六、大力开展整顿金融会计秩序活动
针对目前一些金融机构，借助于会计手段，通过乱用会计科目、假造账表、私设账外账等方式进行违规经营，致使会计信息失真较为严重的现象，要在金融会计部门开展打“三假”，创“三铁”活动，并将这项活动经常化、制度化。
七、积极推行责任会计和广泛运用会计电算化核算系统
推行责任会计是防范金融会计风险的有效手段，因为责任中心的划分符合风险控制的分散化原则，同时责、权、利在小范围内的充分结合也有助于及时发现存在的问题，有助于解决问题。但是，责任中心所产生的大量凭证、报表假如没有计算机的协助，现有的会计人员就无法在日常核算工作中兼顾责任会计工作。所以，要提供及时有效、全面、完整的会计信息，就必须建立现代化的电算化会计核算系统，而且金融会计的电算化系统要由业务数据处理系统向业务处理与治理型、决策型系统并重的系统发展，通过电算化会计核算系统的开发和运用，完善现有的金融会计治理核算体系，不断促进会计核算水平和会计核算质量的提高，努力实现防范与化解金融会计风险的技术进步。
【参考文献】
郭德松，刘海燕，著.金融会计.武汉：华中科技大学出版社，2007，（08）.
郑建娜，刘海燕，著.金融会计实训.武汉：华中科技大学出版社，2007，（09）.
王晓枫，著.金融企业会计.大连：东北财经大学出版社，2008，（01）.
第11篇：在坚持底线思维着力防范化解重大风险专题学习会上的发言
在坚持底线思维着力防范化解重大风险专题学习会上的发言
今年1月份，习近平总书记在省部级主要领导干部坚持底线思维着力防范化解重大风险专题研讨班开班式上发表重要讲话，对新形势下党和国家面临的重大风险挑战进行了系统阐述，为统一思想认识、防范化解重大风险指明了方向，为我们应对风险挑战提供了根本遵循。今天，XX及时举办研讨班对防范化解重大风险进行专题学习研讨，通过认真学习XX书记在开班式上所做的辅导报告，我对习近平总书记关于防范化解重大风险的重要讲话精神有了更加深入的理解和认识，进一步提升了防范化解重大风险的紧迫感和责任感。下面，我谈几点学习体会：
第一，必须始终增强忧患意识，牢固树立底线思维。“人无远虑必有近忧”。党的十八大以来，习近平总书记在多次重大会议上专门强调要增强忧患意识、防范风险挑战。党的十九大报告中，防范化解重大风险被摆在打好三大攻坚战的首位。今年的省部级主要领导干部专题研讨班把防范化解重大风险作为主题，充分体现了以习近平同志为核心的党中央一以贯之的忧患意识、始终坚持底线思维的原则理念。习近平总书记在省部级主要领导干部专题研讨班开班式讲话中强调，面对波谲云诡的国际形势、复杂敏感的周边环境、艰巨繁重的改革发展稳定任务，我们必须始终保持高度警惕，既要高度警惕“黑天鹅”事件，也要防范“灰犀牛”事件。因此，我们只有始终增强忧患意识，充分认识到所面临的各类重大风险挑战，充分认识到防控风险的极端重要性，始终绷紧“防风险”这根弦，始终保持如履薄冰的危机感，才能把思想和行动统一到总书记关于重大风险的科学判断和工作要求上来，凝心聚力坚决打好防范化解重大风险攻坚战，有力有效防范化解各种风险挑战。
第二，必须切实摸清风险底数，积极做到有效应对。在省部级主要领导干部专题研讨班开班式上，习近平总书记就防范化解政治、意识形态、经济、科技、社会、外部环境、党的建设等领域重大风险作出深刻分析、提出明确要求。这些领域风险在全国范围内具有普遍性，为我们指出了工作重点和方向。同时，针对不同地区 不同领域，存在的重大风险同时还具有特殊性和复杂性。这就要求 我们必须始终坚持以习近平总书记关于防范化解重大风险的重要讲话精神为指导，全面加强重大风险隐患分析研判，切实找准本地 区本部门存在的各类风险和潜在风险，真正摸清风险底数，分门别 类实施精准防范、精准化解，提高工作成效。
第三，必须大力发扬斗争精神，勇于接受各种挑战。从党领导 人民奋斗的历程看，斗争是我们党和人民不断赢得胜利的重要法宝。习近平总书记强调，防范化解重大风险，需要有充沛顽强的斗 争精神。当前，我们所面临的重大风险，本身就是一些极其艰巨复 杂的问题，是一些长期没有得到妥善解决的矛盾，对这些风险要想实现有效防范化解，绝不可能是轻轻松松、轻而易举就可以取得的。 这就要求我们各级领导干部必须保持斗争精神，敢于担当、敢于斗 争，遇到矛盾问题不绕着走，在风险和挑战面前不回避、不退缩。对于一些可能引起社会风险的不当行为，要及时纠正制止，决不能 睁一只眼闭一只眼，任其发展成势。对已经形成的重大风险，要坚 决敢于“亮剑”，坚持用攻坚克难的勇气和决心大力化解。对因我们工作原因造成的风险隐患，更应该刀刃向内，以自我革命的斗争 精神和刮骨疗伤的勇气建立健全体制机制。同时要不断增强斗争本 领，常观大势、常思大局，深刻认识和准确把握改革发展中面临的新情况、新问题、新挑战，切实增强认识风险、发现风险、化解风 险的本领，以“踏平坎坷成大道，斗罢艰险又出发”的顽强意志， 应对好每一场重大风险挑战。
第四，必须坚决扛起政治责任，认真履行使命担当。习近平总 书记强调，防范化解重大风险，是各级党委、政府和领导干部的政治职责。当前，发展不平衡不充分的一些突出问题尚未解决，民生 领域还有不少短板，意识形态领域斗争依然复杂，党的建设还需不 断加强，国家安全面临新情况，社会矛盾和问题交织叠加，社会治理体系和治理能力有待提高，改革发展稳定任务依然艰巨繁重，一 些改革部署和重大政策措施还需进一步落实。面对这些挑战和风 险，是我们各级领导干部不可推卸的责任。运用底线思维应对风险挑战，要有坚强的意志、冷静的头脑、坚定的决心，这是领导干部 运用底线思维应对风险挑战时必备的素质。领导干部要在实践中磨 砺坚强意志、锻炼卓越胆识，有为理想而奋斗献身的崇高精神和钢铁般的意志力，不为任何风险所惧，不为任何干扰所惑。切实增强 “四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，严格按照 党中央决策部署和省、市、区委工作安排，坚持做到守土有责、守土尽责，敢于担当，迎难而上，着力在完善风险防控机制上见行动 见成效，在落实做实防范化解重大风险领导责任见行动见成效，为 决战脱贫攻坚，决胜全面建成小康社会提供坚强保障。知难而进方显勇毅。今年是新中国成立70 周年，在中华民族 伟大复兴的道路上必将是极不平凡的一年。我们要认真深入学习领会习近平总书记重要讲话精神，紧密联系外部环境深刻变化和国内 改革发展稳定面临的新情况新问题新挑战，提高政治站位，强化政 治意识，充分认识防范化解重大风险的重要性和紧迫性，坚定信心，敢于担当，负起责任，打赢防范和化解重大风险的关键之战。
第12篇：银行风险防范心得体会
银行风险防范心得体会
心得体会一
目前，中国经济发展势头良好，正处于转型之中，变化很快，人们的生活方式也在不断地变化。由于我国目前缺乏完善的社会信用体系、商业银行产权制度不明晰、尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制度转轨的成本转嫁，导致我国城市商业银行风险管理水平与国际先进的风险管理水平有较大的差距，在认识上也存在很大偏差。因此，为有效评估和管理操作风险，银行需要建立专门的特殊框架和程序来给商业银行提供更多的安全和稳健保障。但相较于成熟的市场经济国家的大的商业银行，我国商业银行的信用风险管理水平及技术仍然较落后，为有效改进信用风险管理，可从以下几个方面入手，逐步建立起科学的信用风险管理模式。
一、如何加强风险防控
(1)利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。
(2)建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系。
(3)利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。
二.如何加强操作风险防控
(1)建设内部风险控制文化。
营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。
(2)加强内控制度建设。
实行三分离制度：(1)管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程;(2)银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务;(3)程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。
三、坚持以人才为本，建立有效的内部组织结构
吸收优秀的专业人才，成立银行内部风险评级专业团队，建立符合商业银行自身要求的资产风险分类标准，来合理地识别风险。对该团队结构要做优化调整，通过定期培训，促使其知识体系及时获得更新，从而确保内部评级体系的先进性和实用性。建立有效的组织框架，保证内部评级工作的顺利进行。
四、改变思想培育统一的风险管理理念
商业银行作为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的金融企业，在业务经营过程中，追求利润最大化的冲动不断增强。由于受到内在动力和外在压力等诸多因素的影响，势必会存在很大的经营风险。因此，尽快培育统一的风险管理理念是商业银行提高风险管理水平首先要解决的问题。
五、建立有效的风险防范和管理机制
寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时，从风险管理中创造收益。逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。
心得体会二
在银行业务高速发展的背景下，日益激烈的行业竞争、客户对于银行网点的不满和期望，以及网点运营效率低下等各种风险因素都迫切要求银行业对现有内部风险积极进行防控。邮储银行为全面提升内部风险防控意识，提高综合竞争力，认真学习现代银行的风险管理经验，从稳健经营出发，从为城乡居民提供基础金融服务和从事低风险的资产业务起步，通过不断加强银行内部管理和风险控制能力，逐步拓展新业务提高经济效益。
根据队伍的现状，确定内部风险的防控重点和方向，确定培训对象和内容，制定和落实好培训计划，积极引进商业银行先进的经营理念、管理理念。改善员工的知识和专业结构，全面提高员工整体素质，使其逐步适应邮储银行的发展需要。最大限度降低风险，主要采取了以下几方面措施：
1.加强领导。
内部风险防控的最终目标是要实现网点自主内部控制功能的提升，把推进内部风险防控作为提高员工满意度和客户满意度，提高网点的营销服务能力和核心竞争力，乃至撬动全行内部安全意识，实现工作目标的重中之重的工作来抓。作为对内部风险防控的内容、步骤、目标和要求都进行明确，为降低内部防控风险提供科学依据。
2.坚持原则。
坚持优化布控、提高效益原则。本着“稳定内部风险结构”的思路，合理调整内部安全意识，提高网点的创效能力。根据不同的区域和经济条件，加强对基础网点和自助网点的安全风险进行建设，各部门要对自身的安全问题执行情况进行全面检查、监督和评价考核, 对执行不力的要严肃追究责任，以确保内部风险控制的质量和效果，通过网点形象建设工作促进网点全方位功能的提升。。
3.建立机制。
控制银行内部风险是为了更好的为客户提供服务，增加产品销售，但如果不重视内控制度建设、规章制度的落实和风险理念的教育，甚至以牺牲风险来增加服务的便利性，则有可能导致转型的失败。因此，加强员工思想道德教育和风险意识，狠抓制度落实和按章操作，建立先进的风险控制文化和合规文化，督促网点整改，巩固风险安全检查效果。
4.完善措施。
通过专业的合规风险教育去进行企业改革，用统一的标准，规范网点的营销模式，实现服务标准化和客户体验的一致性，以提高产品销售能力，提升客户满意度。从而提高网点内部控制的全面转型，实现企业经济效益的稳步提高。
第13篇：风险防范心得体会(周)
银行员工风险防范心得
作为网点负责是事中控制的第一责任人，肩负着防范各种操作风险的重要责任。应积极的对网点内员工传达风险防控的重要性和严重性。对柜员操作过程中有违反规章制度或者是有风险的行为应提出警告。对不听警告仍然进行操作的，应及时上报支行领导。为更好的控制和防范风险，我们应积极采取以下措施。
一、高度重视柜面业务操作风险的防范。高度重视是减少柜面业务操作风险的前提条件。在柜面业务管理上，基层网点负责人应加强履职，网点支行行长在日常工作中要严格管理，定期抽查录像，使各项规章制度、操作规程得到有效落实，使违规违章行为得到及时纠正和制止。
二、加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识的教育，认真组织学习各项规章制度，坚决杜绝以习惯代替制度，以感情代替规章，以信任代替纪律的陋习，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险防范意识，从思想、经营理念、全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理人人有责的内控氛围。
三、是加强对各类问题的查处和整改，加大违规处罚力度，提高违规成本。如果违规行为很容易被发现，并且违规成本足够高，那么没有人会选择违规，所以解决违规问题的一个思路就是尽可能快地发现违规行为，并予以重罚。
四、是借助科技手段，建立信息预警系统，完善信息系统和核心业务系统。对可能出现的风险给予提示。
五、积极关注外部欺诈风险事件新特征、新动向，总结防范经验与措施，提出防范要点与手段。通过加强培训、风险提示等方式，提高一线员工自我保护意识和风险防范技能，有效防范外部欺诈风险。
荷花分理处周伟娜
第14篇：防范化解不良贷款
二、防范化解贷款风险的对策
针对上述所列贷款风险的原因和存在的主要问题，笔者认为要增强商业银行的竞争力，防范化解贷款风险，防止信贷资金流失，要采取以下对策：
1、商业银行包括非银行金融机构要切实提高信贷资金的风险意识，采取稳健经营的方针，按照安全性、流动性、效益性原则从事业务活动，要加强风险管理，完善各项规章制度，强化管理，堵塞漏洞，并不断提高银行工作水平和防风险能力，提高银行的整体业务素质和员工的个体综合素质。
(1)完善内部控制机制，建立和健全各项规章制度，强化一级法人管理制，进一步完善授信和对外支付权限责任制，规范贷款程序，信贷部门和有关工作人员包括有关领导权责明确、各司其责，互相监督，互相约束，减少“关系贷款”、“人情贷款”和放贷收贷二张皮的现象。要制定信贷人员贷款包放包收目标责任制，谁放贷谁收回，并与个人的工作业绩收入、福利奖金相挂钩。如是工作不负责任、疏忽大意，或是故意违法违规放贷，造成经济损失的，除了在经济上处理外，情节严重的还要在政纪法纪上追究其责任。要增强每个信贷工作人员的责任性，把控制风险落实到人到岗，每个环节都切实可靠，无懈可击。
(2)严格执行《贷款通则》，完善贷款“三查”(贷前调查、贷中审查、贷后检查)制度，同时建立贷款保险保障机制，在充分重视第一还款来源时，尽可能采用贷款抵押、减少信用贷款，降低贷款风险。在具体操作中，必须严格对借款人(企业)的资信进行调查，要考察借款单位贷款的目的和经营情况是否具备还贷能力，另外对该单位主要负责人的人品及各方面情况也要作一了解。在确定放贷时，要切实落实好担保制度，对保证人的主体资格、清偿能力也要详细了解，调查清楚，然后订立保证合同，保证责任要选择连带保证。借款合同和保证合同签订后，要注意不要随意变更主合同，要变更必须由保证人书面同意。提供抵押的，要看抵押物是否存在，所有权是否属抵押人真正拥有，是否可以充当抵押物，其实际价值和使用价值如何，是否属重复抵押等，要依法办理抵押物登记手续并要求提供有关物权证书。
在贷款发放后要进行贷款使用的跟踪检查，定期分析检查，确保贷款按政策、按规定用途合理运用，这是减少和防止贷款风险的重要保障措施。如发现异常使用，应及时查明原因，并采取必要措施，防止资金流失。
(3)要完善主办银行制度，明确主办银行与企业双方的权利和义务，对大型优质客户要推行客户经理制，加强贷款在使用全过程中的监督，不可一放了之、放任不管，必要时可以派驻厂、驻公司信贷员或是项目的专门信贷员，落实其职责，明确其任务，切实预防贷款风险的发生。
(4)严格执行资产负债比例管理和资产风险管理，建立健全信贷资金管理制度，使资产和负债的比例协调，在时间和数量上相对称。
(5)切实把握好贷款投向。要根据当前经济发展的趋势和国家金融政策、金融法规有关精神以及当地实际，稳健而积极地开拓创新，开办一些新的业务。特别是要发展消费信贷，调整资产结构，避免贷款过份集中在少数几个大企业或
一、二个行业上，舟山有些行主要贷款集中在渔业公司和水产行业上，这样风险极大，一旦渔业资源枯竭、渔业生产不景气时，将会给银行的贷款带来极大风险。应大力发展消费贷款和个私企业(自然人)贷款，既符合国家的政策，又促进当地的经济发展，同时也分散了贷款风险。
2、建立健全银行与企业的新型关系。
银行信贷作为一项有力的经济杠杆，通过存贷活动，将资金投放在各个企业之间进行周转使用，解决企业在扩大再生产中的资金需求和技改、外贸、经营的需要，同时也为银行自身的生存发展创造经济效益。银行要积极参与企业的生产经营和管理，通过对企业帐户上有关数据的综合分析，了解一个企业、一个行业经济活动情况，要利用银行通讯设备先进，经济金融等综合信息灵且信息面广量大，为企业提供有关的生产经营等各种经济信息，出谋划策，牵线搭桥，随时解决经营中问题，共同把企业办好。对扭亏无望的企业要积极促进企业兼并、联营、嫁接、改制，以消化和降低信贷风险。在清理不良资产同时，还要根据企业的不同情况区别对待，对效益好、产品前景广而临时资金困难的企业要不失时机注入资金，以增强企业活力。
3、各级政府应严格执行《商业银行法》和有关金融法律规定，减少对银行的行政干预。政府行政主管部门应发挥其宏观指导和调控作用，不能干预金融部门正常的信贷业务，更不能干预人民法院对信贷资金流失案件的公正审理。不管是哪一级政府都要严格遵循市场经济运作的规律，在防范和控制银行风险方面起到积极作用，防止企业逃废银行债务，要支持银行按规定设立分支机构，帮助银行盘活不良贷款。
同时，地方政府各级领导都要认真学习有关银行法律法规，增强法制观念，严格依法办事，不得利用权力和职务之便，对银行和非银行金融机构的正常业务进行行政干预，预防新的金融风险产生，因行政干预而发生资金流失的要依法追究有关责任人的相应责任。
4、人民银行要加大金融监管力度，强化对商业银行监管责任制，从而防范金融风险。
(1)是对已形成的贷款风险。一是应继续抓好各种违规帐外经营的清理整顿，坚决清查纠正违规经营，做好各项违规经营债权债务清偿落实工作，对发生的违规违纪违章经营行为，要从严查处，尤其对银行信贷工作人员在业务活动中收受索取他人钱财，违规向关系人或行贿人发放贷款，造成较大损失的要依法从严惩处。二是要妥善处理已形成的正常经营贷款风险，采取经济、法律的手段加大追收力度，盘活资产存量，挖掘资金潜力。
(2)是从风险的源头抓起，建立市场准入和退出制度。要把好市场准入关，加强商业银行、信用社等分支机构设置规划、审批程序和负责人的任职资格的管理。
(3)加强金融法规建设。要认真学法，严格执法，做到有法必依、违法必究、执法必严。首先要组织金融系统从业人员学习有关的金融法规，使之在平时的业务活动中依法办事。其次，要通过大张旗鼓的宣传，要使各级政府及行政部门的有关人员要依法正确行使行政权力，不干预商业银行的正常业务。其三，对企业也要进行金融法规的教育，使之合法经营、合规经营。
5、商业银行对有悖于国家的产业政策发放的贷款，要根据人民银行和国家经贸委联合通知精神进行盘整，并采取有效措施，防止贷款流失风险的发生。一是要采取果断措施停发有悖于产业政策的贷款，主要是国家明令淘汰的属于落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目，有可能的话提前收回已发放的贷款。二是对国家限期关停的企业，应加大力度清收本息，及时撤出资金，并采取有效的资产保全措施，最大限度减少银行的信贷资产损失。对需整改的企业，必须停止增量贷款投入。这里需强调的是，对国家明令禁止和限制的贷款，要及时变更合同和解除合同，虽然银行和贷款人之间存在有效的合同，但在根据《合同法》的规定，当国家的产业政策变化时，合同也要相应变化，包括变更合同和解除合同。银行可根据《通知》的决定单方面缩短借款期限或解除合同，并且无须承担由于变更合同或解除合同导致对方的损失。如对方提起诉讼的，银行可根据《合同法》第94条第五项规定和《通知》规定维护自己的合法权益。对借款人无力提前偿还的，如借款合同有担保的，可根据《合同法》第94条和第97条的规定，要求担保人提前以担保物变价清偿借款，当无担保物或担保物不足以清偿借款时，可要求保证人代为承担清偿借款。
6、不断提高银行经营管理水平，降低信贷资产风险。
对现有所有贷款进行排查，积极采取有效措施盘活沉淀贷款，实在无望的要尽快进行不良贷款剥离，但剥离的呆滞贷款也要通过积极的法律、行政、经济等手段逐项予以追讨清理。在逐步盘活信贷存量、消化不良资产的同时，对新增部分要严格按贷款的有关规定和资产负债比例管理的要求进行，这样可以避免和减少新增贷款的风险。
第15篇：防范化解金融风险
防范化解金融风险
奋力跨越重大关口
中国银行保险监督管理委员会
郭树清
李强书记、小川理事长、应勇市长、易纲行长 女士们、先生们、朋友们：
大家早上好！很高兴时隔六年再次参加这个论坛。
党的十八大以来，习近平同志作为党的领袖，对金融工作发表了一系列重要讲话，全面系统深刻地阐述了防范化解金融风险问题，不仅在我们党的历史上前所未有，在国际政治实践中也极为罕见。
有商品生产和货币交换就有金融风险。无论是社会主义市场经济还是资本主义市场经济，都会发生不平衡、不协调。但是迄今为止，多数国家仍然通过危机来强制调整，付出沉重代价后，恢复经济金融平衡。只有在我们国家，才能够做到由中国共产党统一领导，各级政府主动作为，集中动员全社会力量，及早防范化解各类风险，防止生成系统性金融危机。
习近平总书记关于金融工作的理论和政策论述，深刻把握现阶段经济金融运行的内在规律，形成了防范化解金融风险的中国方略，充分体现了中国智慧。其核心要义就是，从国情现实出发，以自我革命的理念和方法，主动消除经济金融隐患，成功跨越重大关口，确保“两个一百年”奋斗目标顺利实现。“自我革命”是中国特色社会主义事业发展的动力源泉，是处理新时代各种社会矛盾的基本方式，因而也是防范化解金融风险的根本途径。
我国现阶段的金融问题具有极大的特殊性。总的历史背景是社会主义初级阶段、新兴市场经济、“三期叠加”，同时处于市场化、国际化不断深入，经济增长正在向高质量发展转变的特定时期。这种特殊性决定了我们面对的矛盾更为复杂，有些风险的形成有着深远的历史原因，必须以更积极的态度处置各类隐患，以经常的“小震”释放压力，避免出现严重的“大震”，总体上要用事先的而不是事后的、主动的而不是被动的、整体的而不是零散的方法，去矫正各种偏离，及早恢复经济金融平衡。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在以习近平同志为核心的党中央直接领导和指挥下，我们展开了防范化解金融风险的一系列战役。在工作实践中，有以下几个方面体会较深。
一是底线思维防患未然。总书记指出，要把各种困难和复杂性估计得更充分一些，把可能的风险和挑战想得更深入一些，从最坏处着眼，做最充分的准备，朝好的方向努力，争取最好的结果。中国自古就有“治未病”的医学思想，防范化解金融风险也需要树立预防为主的意识，做到早发现、早预警、早处置，努力把风险消灭在萌芽状态和早期阶段。近年来，针对房地产贷款、地方政府债务和互联网金融等系统性风险隐患较大的领域，我们设定审慎监控指标，开展压力测试，加强清理规范，及早介入干预，有效遏制了风险累积。同时督促银行保险机构在经济上行期，加大拨备和准备金计提力度，多渠道补充资本，不断提升应对风险冲击的能力。
二是稳定大局逐步加严。防范化解金融风险既是一场攻坚战，也是一场持久战。治理金融业内部层层嵌套、自我循环，必须充分考虑机构和市场的承受能力，在保持国民经济列车平稳运行中拆除“炸弹”，防止出现“处置风险的风险”。在化解“类信贷”业务风险过程中，我们没有全线出击、四面作战，而是合理安排过渡期,先由机构自查再由监管部门检查，有计划、分步骤，渐次达成目标。在整治同业业务时，先从规范同业投资和同业理财入手，使特殊目的载体投资放慢增幅，继而出现负增长。同业理财余额逐月下降，至今已压减三分之二。与此同时，同业存放和同业存单则只有较小变化。直至去年底今年初，才开始启动规范委托贷款和信托贷款，同样没有采取“一刀切”和急刹车的办法。
三是统筹兼顾突出重点。防范化解金融风险，必须善于抓主要矛盾，优先处理最可能影响全局、威胁整体的问题。在推动去杠杆过程中，金融管理部门坚持以结构性去杠杆为基本思路，优先推动国有企业和地方政府降低杠杆率。针对交叉金融野蛮生长、影子银行急剧膨胀等突出问题，我们及时开展市场乱象综合整治，有力遏制了银行业和保险业资金脱实向虚势头。一年多来，银行业在保持12%以上信贷增速的同时，总资产规模少扩张20多万亿元。在发展方式转变和总保费收入下降的情况下，保险业的保障功能不断增强，今年前4个月，人身险中纯保障类产品占比上升2.9个百分点。
四是区别对待分类施策。根据不同领域、不同市场的金融风险情况，采取差异化、个性化的办法。工作实践中，对于不法分子控制的金融集团等“恶性肿瘤”，毫不手软，及时实施“外科手术”。对于情况复杂、牵涉面广的案例，采取徐缓调理的办法，通过“慢撒气”逐步缓释，条件具备时再果断出手。在这方面我们要特别感谢上海市的支持和配合。对于“金融科技”，英国等国家提出了“监管沙盒子”的概念，而我们采取的实际上类似“监管沙房子”的框架，可能需要逐步调整优化。
五是抓住时机攻坚克难。总书记指出，应对金融风险和挑战必然要付出代价、经历痛苦，我们必须勇于直面问题，敢于碰硬、善于碰硬，把握时机，主动出手，及时消除隐患。去年以来，我们督促银行利用当前拨备较充足的有利条件，做实贷款分类，真实反映信用风险。目前逾期90天以上贷款与不良贷款之比，已由高峰期的近120%降至100%以内。同时鼓励银行综合运用坏账核销、现金清收和批量转让等手段，加大不良贷款处置力度，2017年以来共处置不良贷款1.9万亿元。有的观察家将这些行动解读为银行的负面讯息，恐怕不太合理。
六是标本兼治依法规范。防范化解金融风险是系统性工程，必须及时采取措施强力治标，有效处置重大风险事件，同时，要对所有违法违规行为全面排查，严肃处理，力争在最短的时间内把市场上的歪风邪气压制下去。但是从根本建立起规范有序的金融市场体系，更要注重加强金融法治建设，补齐监管短板，这样才能从根本上巩固治标成果。2017年，银行业重点推进70多项补短板项目，已完成48项，今年又新提出40多项；保险业去年以来修订出台规章和规范性文件60多项。
七是回归本源服务实体。为实体经济服务是金融的天职，也是防范金融风险的根本举措。金融系统坚持以服务供给侧结构性改革为主线，全国成立1.68万个债权人委员会，积极推动企业的财务重组和破产重整。在着力破除无效供给的同时，支持培育新动能，降低实体经济融资成本。2017年银行业新增减费让利440亿元，今年一系列新的降成本措施正在陆续出台。信贷增速继续明显超过货币供应量和国内生产总值增速，小微企业贷款持续实现“三个不低于”目标。目前，小微企业贷款覆盖率17.3%，申贷获得率95.1%，但是解决小微企业融资难、融资贵还需做出新的努力。
八是深化改革扩大开放。总书记指出，回顾改革开放以来我国金融业发展历程，解决影响和制约金融业发展的难题必须深化改革。在利率、汇率市场化不断深入的条件下，我们积极推动完善公司治理结构，强化股权管理，优化机构布局，健全市场体系，持续提升我国金融机构的核心竞争力。有的同志对金融业对外开放心存顾虑，认为开放金融服务业可能冲击中国的金融市场，引进外资股东可能威胁国家金融安全，这种担忧是多余的。到目前为止，外资银行在我国的市场份额只有1.3%，外资保险公司也不过6%左右。事实上，没有改革开放就没有中国的商业银行、证券公司、保险公司等金融机构，更无法想象有许多中国金融企业进入全球银行业和保险业的前列。金融业扩大开放是增强我国服务业竞争力、提升全要素生产率的迫切需要。按照总书记提出的“宜早不宜迟，宜快不宜慢”的要求，我们正在加快落实金融业对外开放举措。
九是党的领导和群众路线。防范化解金融风险必须坚持党中央的集中统一领导，确保金融改革发展正确方向，并服从服务于人民群众的根本利益。总书记强调，要把党的群众路线贯彻到治国理政全部活动之中。人民群众既是金融监管保护的对象，更是防范化解金融风险活动的重要参与者和依靠力量。在实际工作中，我们注重发动群众，让群众在防范化解金融风险的过程中实现自我教育，提升自身免疫力，同时成长为治乱象的生力军。在打击非法集资过程中，努力通过多种方式让人民群众认识到，高收益意味着高风险，收益率超过6%的就要打问号，超过8%的就很危险，10%以上就要准备损失全部本金。一旦发现承诺高回报的理财产品和投资公司，就要相互提醒、积极举报，让各种金融诈骗和不断变异的庞氏骗局无所遁形。
在充分看到成绩、树立必胜信心的同时，我们也清醒认识到还面临一些突出问题。一是自我革命本身意味着许多特有的困难。刮骨疗伤，壮士断腕，知易行难。既有传统观念的束缚，也有利益固化的藩篱，大多涉及体制机制调整，需要更大的决心和勇气。二是道德风险根深蒂固。相当多的金融机构仍然存在“垒大户”情结，不少企业高度依赖债务投入，各类隐性担保和“刚性兑付”没有真正打破，“预算软约束”“投资饥渴症”问题仍然比较突出，市场化法治化破产机制远未形成。三是一些地方、部门、银行和企业缺乏应有的紧迫感和危机意识，对去产能、去杠杆心存侥幸，对不良资产处置和“僵尸企业”出清等待观望、犹豫不决，总希望国家出台政策给予救助。四是平衡各方利益面临很多制约。随着改革不断向纵深推进，兼顾多重利益的难度越来越大，调整越来越困难，有待于各个方面付出更大的努力。
在防范化解金融风险的征程上，需要着力解决一些领域滞后的问题，加强薄弱环节。当前需要优先考虑的有以下几个方面：一是加快企业结构调整。供给侧结构性改革正处于胶着状态，必须求同存异，寻找最大公约数，建立健全企业、银行、政府各方责任共当和损失分担机制，加快“僵尸企业”退出，加快困难企业重组，加快市场化法治化债转股。同时，要注意防止生产过剩，形成新的库存。二是妥善处理企业债务违约问题。市场经济下出现债务违约十分正常，相比国外，我国企业债务违约率总体仍然较低。到2018年5月末，企业债券违约后未兑付金额，只占存量信用债总金额的0.43%。要遵循市场规律，实行差异化金融政策，对于长期亏损、失去清偿能力的企业要坚决退出，对于出现暂时经营困难的企业，相关各方要加强沟通协商，采取积极措施共同努力，帮助其渡过难关。三是大力推进信用建设。金融机构作为信用中介，要带头讲诚信，真实反映资产情况，真实披露相关信息。企业要依法披露自身信息，特别是对债权人更要及时、全面、准确地通报经营状况。去年以来发生债务危机企业提供的教训是，必须防止四处借贷、盲目扩张。一旦出现偿债困难，应主动作为，及时调整经营结构，收缩产业链条，提高偿债能力。各地区各部门都要加强信用体系建设，依法依规增进信用信息共享。四是努力解决违法成本过低问题。无论是金融企业还是非金融企业，都要认识到，做假账就是违法犯罪。所有投融资活动都要在阳光下进行。然而，令人遗憾的是，仍然存在着大量的媒体网络虚假广告，误导性宣传，欺骗性投资咨询和理财顾问，已经成为影响社会稳定和谐的公害。究其原因，说到底还是处罚太轻，不足以形成震慑，这种局面必须改变。要加大惩戒力度，对违法违规者必须严惩，必须让他们付出沉重代价。五是合理把握金融创新与风险防范的平衡。金融创新有利于满足金融消费者多层次、个性化需求，有利于支持实体经济发展，也要有利于金融风险防范。对于不当创新、过度创新等行为，监管部门要加强监督检查，及时发现制止。对于假创新、伪创新现象更要及早揭露，及时处罚。六是加强机构投资者队伍建设。持续培育价值投资、长期投资理念，强化金融机构的专业化分析研究能力，努力促进一流水平投资银行的形成。资管新规和即将发布的理财业务监管办法，有利于机构投资者队伍的壮大，有利于投资资金的优化配置，有利于解决直接融资比重过低问题，有利于整个金融体系“开正门、堵旁门”，加速走向规范化、透明化和法治化。中国多层次资本市场一定具有广阔的发展前景。
女士们、先生们、朋友们，我们坚信，只要我们牢固树立“四个意识”，不断增强“四个自信”，坚持以习近平新时代中国特色社会主义经济思想为指导，认真践行防范化解金融风险的中国方略，坚持以人民为中心、勇于自我革命，就一定能够打赢防范化解金融风险攻坚战，成功跨越这个重大关口。
第16篇：关于防范化解重大风险工作开展情况的报告
中共XX镇委员会
关于防范化解重大风险工作开展情况的报告
《关于打好防范化解重大风险攻坚战切实当好首都政治“护城河”的意见》和《关于报送防范化解重大风险工作相关材料的通知》要求，我镇着力防范化解重大风险，从而转变工作职能，提高防控能力，现结合我镇实际情况报告如下：
一、强化组织，完善风险防范工作机制
针对九个领域重大风险，成立工作专班，细化工作事项，明确责任人，确保具体工作层层落实，责任层层压实，为防范化解重大风险工作提供强有力的组织保障。一是组建工作专班。组建了由党委书记为总负责人的工作专班，由其他分管领导任组长或副组长的工作小组，负责对九大类重大风险进行全面指挥调度，确保重大风险防范化解工作统筹推进。二是建立定期调度机制。实行一月一调度、特殊情况随时调度的工作机制，调度会主要是听取防范化解风险工作情况汇报，分析研判各类风险隐患发展趋势，重点是贯彻落实好中央、省、市委关于防范化解风险工作的决策部署，协调解决好工作中存在的困难和问题，确保重大风险防范化解工作有序推进。各工作小组制定了相应的管理调度机制，对存在的风险隐患建台账、明目标，并逐一研究、逐一化解、逐一落实、逐一销账，确保相关部署要求落地见效。
二、细化措施，防控风险确保稳定
1、着力防范政治、意识形态领域风险。通过“生态”公众号和“学习强国”软件系统，持续巩固壮大主流舆论强势，加大舆论引导力度。坚决贯彻总体国家安全观，推进“两学一做”学习教育常态化；坚定理想信念，不断增强理想信念教育，自觉树牢“四个意识”，坚决做到“两个维护”，坚决防止“四风”反弹；深化作风纪律专项整治；不断提升基层党组织的战斗力；继续加强民族团结，做好宗教工作。
2、公共管理类风险防范化解方面。一是多渠道维护法治。深化矛盾纠纷多元化解模式，将群众信访、法律咨询、纠纷化解融入一个平台受理、一个窗口服务、一套机制解决，实现群众诉求第一时间受理、第一时间处置、第一时间反馈，切实筑牢维护社会稳定的第一道防线。二是高质量提升服务。加大校车、出租车、客运车管理力度，合理制定运营标准，深入开展黑车整治工作，营造良好的运营环境。三是零容忍保护环境。扎实开展人居环境环保执法行动，对辖区内企业进行了全面摸底调查，重点对非法加油站和流动加气进行巡查监管。严肃查处“未批先建”、违反环保制度等环境违法行为，确保环保设施在项目建设中得以落实。
3、着力防范社会治安领域风险。我镇深入推进扫黑除恶专项斗争，扎实开展社会治安综合治理，深化重大活动安保维稳；密切关注XX镇区域内拖欠施工款和工人工资现象；防止和及时化解部分军队退役人员聚焦上访；防范信访、精神障碍人员极端行为。推广“小事不出村、大事不出乡、矛盾不上交”的“枫桥经验”，这段时间来我镇共计处理矛盾70余起，把矛盾纠纷化解在基层。
4、防范化解经济领域风险。一是招好商优环境。紧抓2019年招商年机遇，制方案、层责任、明目标，采取以商招商、委托招商等多元化招商方式，紧盯农产品精深加工、高新技术和劳动密集型企业，不断优化经济结构，助推农民工转移就业、就近就业。优化招商服务，以企业“最多跑一次”为目标，继续深化“放管服”改革，大力推行“互联网+政务服务”，全面实现新进项目代办，营造好亲商、爱商、助商服务环境。二是抓预防严惩治。举办防范打击非法集资宣传活动工作，全面曝光最新金融诈骗和电信诈骗方式方法，增强群众自我防范意识，对发现的非法集资、金融诈骗和电信诈骗案件从严处理。制定互联网金融整治方案，联合相关单位开展风险排查，对发现的问题进行通报，督促整改到位。
5、着力防范生态环境领域风险。彻底排查整治“散乱污”企业；大力推进清洁取暖和散煤治理工作确保群众温暖过冬；持续抓好焚烧工作确保不点一把火不冒一股烟，强化重污染天气应对机制和处置工作；加强对河流和纳污坑塘综合治理；深入开展地下水综合治理、垃圾治理、厕所改革、畜禽养殖污染防治等工作；配合市生态环境局做好辖区企业限产停产工作。
6、防范化解意识形态领域风险。一是规范网络新媒体等宣传阵地管理，落实各类新闻阵地的网络安全防护措施。强化网上有害信息防控处置、情报预警、落地调查和舆情导控工作机制，守好网络舆论阵地。二是构建深度融合的融媒体传播格局，结合新中国成立70周年，积极开展主题宣传，提升XX镇公众号关注度和知晓度。三是组织开展网络安全执法检查专项行动，加强对教育、卫生等重要领域网络安全检查，摸清辖区内网络安全底数，提升网络空间治理能力。
7、防范化解党的建设领域风险。一是加强干部队伍党性锻炼，坚决做到“两个维护”。加强干部党性修养，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，坚持学思践悟，筑牢理论根基，坚定理想信念。二是完善各层级干部考核机制，切实发挥指挥棒作用。要以科学的评价机制激励干部担当作为，切实解决干与不干、干多干少、干好干坏一个样的问题，让付出得到回报，让耕耘得到收获，避免出现多干多出事、少干少出事、不干不出事。三是建立健全容错纠错机制，让干部大胆干事创业。干部不敢作为担当，跟怕犯错误有关，要建立健全容操作性强的错纠错机制，切实为敢于担当的干部撑腰鼓劲。宽容干部在工作中特别是改革创新中的失误，鼓励干部大胆干事创业，让干部从“怕”中走出来。四是树立正确的选人用人导向，形成双向激励机制。用什么样的干部，就有什么样的导向。坚持好干部标准，大力选拔敢于负责、勇于担当、善于作为、实绩突出的干部，形成群贤毕至的良好导向。干得多，出错多，得罪人也多，在干部选拔任用中,打破传统的“唯票”，要“为担当者担当,让敢为者有位”。
二、存在问题
一是基层风险防范工作队伍的人员专业素养有待提升，在当前形式复杂多变的今天，特别是发展迅速形式多变的情况下，对涉及风险的场所辨别力不高，警惕性不强。二是网络新媒体的应用，负面信息传播速度快，传播渠道比较多，对防范和化解风险工作带来挑战，也成为当前工作中的薄弱环节。
三、下步工作计划
继续深入学习贯彻习近平总书记关于防范化解重大风险的重要论述精神，强化使命担当，努力提升防范化解重大风险能力水平，担负起防范化解重大风险的政治责任，切实履行主体责任，守土有责、守土负责、守土尽责，全面排查隐患，集中开展整治，健全防控机制，以充沛顽强的斗争精神推动各项任务落地落实，坚决打好防范化解重大风险攻坚战，为新中国成立70周年营造安全稳定社会环境。
2019年9月19日
第17篇：六举措防范和化解银行业风险[定稿]
六举措防范和化解银行业风险编 者 按 ：中国银监会召开了2008年全国大型银行监管工作会议。中国银监会副主席蒋定之指出，尽管大型银行监管工作取得了较大成效，但面临的形势和挑战也不容忽视。
中国银监会召开了2008年全国大型银行监管工作会议。中国银监会副主席蒋定之指出，尽管大型银行监管工作取得了较大成效，但面临的形势和挑战也不容忽视。蒋定之要求大型银行监管主要是以化解风险、规范管理为重点，认真做好2008年监管工作，主要围绕六个方面进行：
一是认真落实宏观调控政策，切实防范各类风险。督促大型银行切实防范“三高一汰”行业风险，即防范高污染、高耗能、高房价以及淘汰产能行业的风险。还要切实防范流动性风险和地方政府为企业融资提供担保的风险。
二是深化银行内部改革，增强银行风险防范能力。要做好农业银行的改革，深化大型银行的公司治理改革，深化大型银行与战投的深入合作，深化股改银行分支机构的改革。
三是加强大户信贷监管，切实防止不良贷款反弹。2008年要继续完善银行和银监局的大额不良贷款双向台账监测制度，做好集团客户风险的监管工作。
四是密切关注市场动态，切实防范交易风险。要指导大型银行关注美国次贷危机、利率市场化改革、人民币汇率更具弹性等对银行产生的影响。
五是规范新业务准入，防范金融创新风险。引导大型银行提高自主创新能力和风险控制能力，将业务创新的风险管理纳入全行统一的内控管理和风险管理体系之中。
六是继续做好案件防控工作，有效防范银行操作风险。要完成2008年大型银行案件防控目标，推进商业银行强化内控管理，强化有案必查、一案一查的制度。特别要严格案件责任追究，重点是对百万元以上案件的责任追究工作。
蒋定之强调，要从多方面提高大型银行监管工作有效性：
要十分注重思路更新。在检查贷款质量时既要检查贷款人，也要检查借款人；既要改进对机构的监管方法，也要改进对高管人员的监管方法；既要重视准入监管，又要重视履职监管和退出监管；既要重视事后检查，更要重视事中监控；
要十分注重改进方法。包括改进非现场监管和现场检查工作方法，引入台账监测方法；要十分注重监管资源集成。包括人力资源的集成、信息资源的集成和培训的集成，以及监管部门与国家审计、公安等部门的集成互动；
要十分注重问题整改效果。从2008年开始，银监会将2007年对五家大型银行开展检查中发现的问题进行系统的梳理和归类，通报五家银行的全部董事和监事；要十分注重监管问责。银监会将坚持全面风险监管、流程监管和系统风险监管的原则，对商业银行及监管部门进行监管问责；要十分注重人才培养。
第18篇：地方政府债务风险的防范与化解（推荐）
地方政府债务风险的防范与化解
2011-10-02 17:13:03本文来源于：作者：农业银行江苏省分行 黄瑞峰编辑：
地方债、金融风险
在西方国家纷纷陷入债务危机难以自拔的形式下，我国地方政府债务问题也已成为国内有识之士关注的焦点。那么，地方政府和银行应该采取哪些措施防范和化解债务风险呢？ 0 最近一段时间以来，欧元地区一些国家的债务问题浮出水面，风险骤然增大，美国公债风险警报也频频拉响。在西方国家债务危机四伏的情况下，引发了业内人士对我国地方政府债务问题的普遍关注，也引起了地方政府债务是否会造成我国银行业系统性风险的警觉和担忧。在重新审视我国地方政府债务问题的同时，如何未雨绸缪，前瞻性地寻求防范和化解风险的有效措施，已显得刻不容缓。
我国地方政府债务现状
我国地方政府债务数额巨大。我国地方政府债务数额究竟有多少？不久前，国家审计署公布了由总署、省、市、县四级审计机关4万多名审计人员按照“见账、见人、见物、逐笔、逐项”审核的原则，对所有涉及我国省、市、县三级地方政府的373805个项目和1873683笔债务审核的权威结果，数据显示，至2010年底，我国地方政府债务总量达到10.72万亿元,其中80%的资金由商业银行提供，占当期商业银行贷款总额的16%。按照欧盟《马约》的规定，一个国家的债务率不得超过该国国内生产总值60%的警戒线，我国10万多亿元的债务目前虽然仅占国内生产总值的20%，但是数额的绝对值仍然十分巨大，一旦这些巨量债务产生违约风险,对我国宏观经济和银行体系带来的负面影响及造成的巨大冲击不言而喻。
我国地方政府债务存在风险隐患。根据审计结果，至2010年底，我国地方政府债务率（包括负有担保责任的或有债务转化为偿债责任计算）为70.45%。审计发现，一些地区和行业存在着举债缺乏规范、债务规模较大、债务负担较重、违规取得和使用债务资金等问题。近年来，地方政府债务规模的增速超过了固定资产中国内贷款的增速。地方政府债务50%以上的部分将于2011年至2013年逐步进入还本高峰期, 还债压力明显。一些贷款存在着借新还旧问题,部分债务违约已经显现，贷款坏账将不可避免。例如，有媒体报道，某省高速公路开发公司总资产为1314亿元，
1 负债1015亿元，成立5年来仅实现8亿元利润，根据测算,即使到“十二五”末也仅能实现利润10亿元，而该公司的负债大多为银行贷款，这一事例也许仅暴露了债务风险的冰山一角。中银国际的研究显示，假定在较坏的情况下，3年后我国地方政府融资平台不良贷款率上升到30%，则我国商业银行整体不良贷款率将由目前的1.16%上升到3.9%，同时,银行的净利润较2010年将下降55%，银行首当其冲会受到较大损失。因此,我国地方政府债务存在的风险隐患不容轻视。
如何防范化解我国地方政府债务风险
清理排查地方政府融资贷款，进行详细分类和科学的风险评估。近一年来，我国政府和银行业监管部门对地方政府贷款给予了高度关注，频频出台相关政策进行指导。2011年6月，国务院专门召开会议，公布了《关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》，要求地方政府对债务进行全面清理规范，有效化解债务风险。银监会也多次提示风险状况。商业银行应按照“逐包打开，逐笔核对、重新评估、整改保全”的十六字方针，对贷款进行摸底排查，按照“分解数据、四方对账、分析定性、汇总报表、统一会谈、补正检查”的六个步骤，按照现金流覆盖情况对政府融资平台贷款进行分类处置，查清债务总量、贷款期限和结构，明确偿债主体，增加信息的透明度，使隐性风险显性化，做到心中有数。对于一些没有现金流的项目或者预期利润极低的项目，应增加抵押担保等风险缓释手段，密切关注贷款的还款能力以及还款收入来源，堵塞漏洞，认真处理债务偿还和在建项目的后继融资问题。
压缩控制地方政府融资平台贷款。鉴于我国商业银行发放的地方政府贷款数额较大、且存在风险隐患的情况下，商业银行应及时启动调控措施，除了保障房建设等一些特殊用途的贷款外，暂停发放新的地方政府贷款。要加强与地方政府的沟通与协调，取得地方政府的理解和支持。对新发放的贷款以及之前项目的后继贷款，应实行贷款权限上收、严格落实借款人准入条件、建立名单制、由商业银行总行进行集中审批等制度，使地方政府债务规模得到有效控制。
加强对政府融资平台贷款的管理。商业银行对发放的贷款要强化贷后检查和监督，关注贷款的还款能力及项目收入来源，建立并完善风险评估和资金使用控制管理制度。地方政府融资项目多属于中长期贷款，还款周期长，存在着还款期集中、还款压力大、贷款到期与长期投资回报不相匹配等问题，商业银行应积极采取措施，对债务进行重组，合理安排债务偿还期限，强化贷后资金流向的监控，要按照银监会发布的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，加强流动性管理，对超过一定数额的贷款资金，采用受托支付方式，严密监控资金流向。
对地方政府融资平台贷款实行有效金融监管。银行业监管部门加强监管是保障地方政府贷款持续健康安全运行的重要手段，监管要从监管范围、监管手段、监管内容、监管模式、监管体系等方面适应形势的不断发展变化，建立全方位、多角度、全过程、现场和非现场监管紧密结合的综合监管体系。一是建立和完善经济金融安全运行动态监测体系，加强对国家宏观调控政策和政府债务绩效的执行监测、分析和信息反馈，增强对经济金融运行状态的预见性和把握能力。监管机
2 构要高度关注政府债务风险问题，深入分析研究，认真总结监管经验，提高监管的预见性、科学性和有效性。二是落实辖区及行业监管责任制，严格查处金融机构违规操作行为，对违规金融机构和监管机构实行双线问责制，严格责任追究。三是完善金融调控手段，制定和运用更加灵活和有针对性的金融调控政策，及时协调化解地方政府债务中存在的突出问题。四是建立地方政府债务监测分析体系、最后贷款人救助机制等，为商业银行提供流动性危机扩散和风险蔓延的有效防控手段。一些政府融资平台公司往往在多家银行开户，给商业银行加强资金监管增加了难度，要发挥人民银行征信数据平台的作用，紧密跟踪监测，及时更新数据，实现信息共享，为防范风险提供决策依据。
政府和银行积极采取措施，处置风险贷款。坚持地方政府债务问题应由地方政府自身解决的原则，即：“谁举债，谁负责偿还”的原则。审计署建议，地方政府应对已形成的债务进行清查，加强对融资平台公司的管理和清理，纠正债务资金管理和使用中存在的问题。对于竞争性项目和有经营收益项目形成的债务，应剥离政府偿债责任，对无经营收益的公益性项目形成的债务，地方政府应统筹制定还款计划，主要通过安排预算，以财政方式解决。为化解债务危机，政府应紧缩开支，开源节流，树立预算硬约束，严肃财政纪律，预防道德风险。立足于地方政府解决自身债务问题，有利于养成地方政府发展经济量力而为、更加理性务实的意识，能够避免一些地方政府不顾自身实际，滥用信用、过度借债，大干快上的急功近利做法。
在融资平台贷款出现风险的情况下，地方政府应采取多种方法化解风险，例如，可通过变卖部分资产、减持部分国有企业上市公司股权、使用土地出让金等偿还银行债务，有条件的地区还可向中央政府申请发行地方特别债券，通过适度举债以偿还银行贷款。举债要经过国务院批准，纳入地方预算管理，报同级人大审批同意。要制定相关制度和办法，对发债募集的资金使用加强引导和监督，保证资金专款专用。商业银行处置地方政府债务风险的具体做法有：一是进行核销，利用拨备对一些坏账进行核销，坏账核销应进行严格审查，并经有权部门批准后实施。二是实行资产证券化。银行可将一些贷款打包作为证券向市场销售，从社会上获取部分资金，有助于部分解决银行资产的流动性问题，但证券资产在市场上可能存在打折销售情况，不仅会给银行带来损失，而且难以从根本上消除信用风险。三是实行债转股。我国《商业银行法》规定，不允许银行向企业投资，对此，可采取变通的方法，例如以商业银行成立的基金管理公司作为投资主体将银行债权转为股权，基金公司通过阶段性持股，成为政府融资平台公司或项目的股东并依法行使股东权利。实施债转股的目的和作用就是把地方政府从巨额债务中解脱出来，实施债转股后，原来的地方政府与银行的债权债务关系就变成了基金管理公司与地方政府融资平台公司的持股与被持股或控股与被控股的关系，由原来的平台公司还本付息转变为按股分红，这一重大转变将使得基金管理公司能够名正言顺地参与平台公司的经营决策，增强对债务公司的约束力。一旦项目出现生机，经营状况好转后，基金公司可将所持股份按规定向国内外投资者（例如上市公司、民营企业，外资和个人投资者）转让出售、推荐公司上市、或由地方政府依法回购，最终收回资金。 3 四是对债务进行重新组合，调整延长贷款还款期限，以“时间换取空间”，逐步、分期消化债务风险。
建立中央政府救助机制。多年来，我国经济持续发展且保持了较高的增速，政府财政税收收入稳定，且拥有巨额外汇资产，国家具有负债比率可控的优势。建立中央政府救助机制，有利于发挥中央政府强大的国家信誉作用帮助地方政府解决其债务问题，有利于避免债务问题对实体经济产生重大冲击及使商业银行陷入危机，有利于提振社会信心，维护社会稳定。当然，中央政府实行救助并非是“免费的午餐”，具体做法上，中央政府可通过发行特别国债或由财政拨付专款筹集资金，向一些地方政府提供阶段性援助。必须事先研究制定一整套中央救助机制的制度办法，实行严格的审查、借款、还款制度。对于地方政府融资中产生的流动性困难，可为其提供部分借款，并订立借款协议，要求其在一定期限内偿还本息。对于地方政府债务中产生的实质性损失，中央提供的借款必须与地方政府今后年度的转移支付进行挂钩，在以后年度转移支付中分期抵扣。
第19篇：加强人民调解工作,着力化解社会矛盾纠纷
永昌县司法局
加强人民调解工作，着力化解社会矛盾纠纷
今年以来，永昌县司法局为进一步加强和创新社会管理，深入贯彻执行《人民调解法》，充分发挥人民调解职能作用，为全县经济社会跨越式发展创造和谐稳定的社会环境作出了应有的贡献。
一是加强基层人民调解组织和调解员队伍建设。结合开展的“矛盾化解制度建设年”，健全和完善了人民调解组织网络，加强了规模以上企业的调解组织组建工作，将人民调解工作向容易引发人民内部矛盾的领域延伸，不断扩大工作覆盖面。加强了调解组织的规范化建设，采取定期培训、以会代训、现场观摩等多种形式，不断提高了调解员的综合素质和工作能力。全面加强人民调解组织建设和制度建设，与法院、检察院、公安等部门配合，完善了人民调解、行政调解、司法调解“三调联动”机制。全面推行人民调解协议诉前司法确认机制，建立人民调解组织之间的沟通协调机制，提高人民调解工作质量。
二是深入开展矛盾纠纷排查调处工作。深入开展矛盾纠纷排查调处专项活动，制定下发了《关于开展“大排查、大调解”暨“矛盾化解制度建设年”专项活动意见》，活动中积极参与土地流转、城镇拆迁、企业改制、安全生产、交通事故、工程建设、劳务纠纷中引发的各种矛盾纠纷调解工作，做到了早发现、早调处、早解决，及时把矛盾纠纷解决在当地、化解在基层。一季度，全县各级调委会共排查调处各类纠纷458起，调解成功451起，调解率达100%，调成率达98%。
第20篇：风险防范
企业六大核心法律风险提示
逐利是企业的生存法则，但风险与逐利共舞。 “锦湖轮胎”、双汇“瘦肉精”事件是典型的企业为疯狂逐利而放任法律风险的总暴发。
合理地钻研法律空子，最大限度的规避法律风险，杜绝追求刀剑上的利润，这是每一家企业的当务之急！！！
那么，在企业日常经营管理过程中，你是否意识到了企业面临以下六大核心法律风险呢？
一、在融资集资中出资违规借贷，非法集资行为，未按正规途径收受外来资金，因民间借贷产生的高利贷、陷于被逼债处境？
刑事风险：非法集资罪，货款诈骗罪，洗钱罪。
二、如何防止商业秘密的泄露？不合法获得其他商业企业秘密侵权风险？轻易招录具有保密义务的员工的后果？不正当竞争行为、假冒伪劣产品的责任？
刑事风险：侵犯商业秘密罪、商业贿赂罪、生产、销售假冒伪劣商品罪、侵犯知识产权罪。
三、皮包公司的法律风险、企业注册时虚报资本、虚假出资和抽逃出资的后果？大股东挤兑小股东，向股东和社会公众向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告或者对依法应当披露的其他重要信息不披露或者不按规定披露的责任？ 刑事风险，虚报注册资本罪、虚假出资罪和抽逃出资金罪、合同诈骗罪、违规披露、不披露重要信息罪。
四、民营企业参与国企改革中的风险：
风险种类：“隐性债务”、“政府失信”，“资产定价不合理”等。
五、企业改制、并购重组、对外投资，契约合同、产销行为、现金管理、款项支付及帐册管理、预防诈骗的风险。
刑事风险：职务侵占罪、贪污罪、打击报复会计、统计人员罪、隐匿故意销毁会计凭证会计账薄财务会计报告罪、偷税罪、签订、履行合同失职被骗罪。
六、安全生产、未签订劳动合同、社会保险、工伤事故、拖欠工资、加班等引发的大量劳动争议风险。
刑事风险：重大安全事故罪、恶意欠薪罪（刑法修正案征求稿）
你对上述风险，是否已采取相应的防控措施？如果你已经采取了相应的防控措施，那是否可以考虑进一步完善的必要？如果你没有采取相关措施或想进一步与之完善，那本律师非常愿意跟你一起探讨，跟你一起制定或采取有力措施来防范各种法律风险。 以下是本律师的联系方式：
冯肃健律师，手机：13588415069，电话：057186894322，传真：057186894320，邮箱：fengsj2002@sina.com.地址：杭州市拱墅区上塘路267号新青年广场A幢1603，工作单位：浙江世元律师事务所。
