推荐第1篇：税务系统建立内部控制调研报告
税务系统建立内部控制调研报告
税务系统建立内部控制调研报告
加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文结合国税的工作实际，对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行调研探讨。
一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵
内控机制是由各级国税部门的领
导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行，从而在税收管理、税收执法和行政管理各项权力运行中，形成内生的制约力的管理机制。在推进过程中，要准确把握内控机制建设的四个内涵。
建设基础是明晰的权责体系。“明确权责分配、正确行使职权”是内控机制的核心思想。内控机制建设的关键在于权力和责任是否匹配。内控机制建设要求各级国税部门分解细化工作职责，通过对岗位职责的规范和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。
主要内容是规范权力运行。内控机制建设强调以权力运行为主线，通过内部控制，使税收管理权、税收执法权、行政管理权的运行，以及重点部门、重
点岗位、重大事项、重要环节的权力运行都有章可循、有律可依，保证权力运行不出轨、干部队伍不出事。
本质要求是促生内在的制约力。推进内控机制建设，要准确把握监督与制约的关系。监督是对特定主体的监视和督促，制约是对权力的控制和约束。内控机制建设强调以提高制度的执行力和责任的落实度为重点，通过规范权力的运行，使部门之间，以及部门内部行为主体之间，由于分工和责任的不同而相互约束和牵制，形成内生的制约力。
表现形式是科学有效的管理机制。通过内控理念培育、岗位责任机制、风险排查机制和评价考核机制等，对权力行使实施有效制约、规范、约束和评价，引导部门之间、部门内部之间各个行为主体的互动，使对权力制约的要求与税收征管、内部管理的各种制度规范相适应、相融合，形成有效制约、全程监控、高效运行、超前防范的管理机制。
二、当前国税执法内部监控存在的
主要问题
今年来，市国税系统严格按照省局提出的找准税收执法“风险点”和加强内控机制建设的要求，结合当前预防职务犯罪工作的需要和干部队伍的实际，树立预警在先、防范在前的理念，认真排查税收执法风险点，规范税收征管执法行为，防范税收执法风险，在保障全市国税系统队伍的平安、和谐方面取得了良好的成效。但在看到成绩的同时，通过全市国税系统的税收执法检查和内控机制执行情况检查发现，当前税收执法过程中也存在一些问题，内控机制的建立还存在一些薄弱环节，集中体现在以下三方面：
执行与控制难对称，执法行为的复杂性、广泛性、时效性与监督控制的局限性和滞后性之间不对称
从执法内容来看，税收执法涉及很多个业务流程，适用税收法律、规章和规范性文件更是纷繁复杂；从执法客体来看，每个县区局管辖的纳税人成千上
万，每个纳税人的经营纳税情况千差万别；从执法主体上看，除了综合管理部门和信息技术部门，其他人员均具有一定的执法权，均是执法的主体。因此，不论从执法的主体、客体和内容上看，税收执法贯穿于税收管理实践的自始至终，具有显着的复杂性、广泛性和时效性，它客观要求有一套行之有效的手段对其进行全覆盖、全过程监督，但从目前税收执法内部监控的运行情况来看，监控存在着局限性和滞后性问题。一方面是计算机监控的局限性。目前税收执法管理信息系统的监控点多为逾期办理、应办未办等程序容易监控的点进行了监控，并未全面涵盖每项业务各个环节的执法监控点，尤其信息系统无法对虚假信息进行识别，只能对执法行为进行表面和形式上的控制，难于对执法行为进行深层次控制；另一方面是人工监控的滞后性，目前执法检查是对税收执法进行人工监督的重要手段，但这种手段主要为事后检查，并且多采用抽查，
只检查了既成事实的结果，且监控面窄、不深入，对税收执法行为的事前、事中、事后全方位全过程的监控难以执行到位。
监控难统筹，税收执法内部监控工作职责不清、要求不一
随着税收执法责任制的推行和税收执法管理信息系统的上线运行，初步形成了科学化、精细化的“人机结合”监控新模式，但在工作实践中，税收执法内部监控却因各种原因难于统筹，主要表现在：一是监控职责不明晰，监控职能难统筹。从目前部门职责定位上看，对税收执法进行监督控制的职责主要定位于政策法规部门，其他部门虽然对职责范围内的税收执法行为进行了监控，但在日常工作中，各业务部门执法监控处于各自为政状态，难于实施统筹管理，不能形成监控合力；二是管理要求不统一，执法监控难操作。各业务部门之间在平时缺乏及时有效沟通，在任务下达、标准设定、业务衔接、资料流转等方面
未能及时进行统筹规范，致使基层执法人员难于操作，执法监控也难于实施。
内控制度未能得到全方位的贯彻落实
市局在前期深入调研，全面收集相关材料，广泛听取意见的基础上，制订了《关于印发加强税收执法监督若干意见的通知》，分别对加强增值税一般纳税人和小规模纳税人税收管理、加强出口退税管理、加强稽查系列管理和加强发票管理等五方面提出了防范制约措施，从各环节存在的风险点、可能引发的问题、加强管理和防范的措施、责任追究等方面作了规定；同时，还出台了《关于在税收管理和组织收入工作中实施干部问责的意见》，以确保上述五项措施的落实。但在执法检查中发现，在实际工作中还存在制度执行不到位，图形式、走过场等问题，特别是在“两权”运行过程中的某些岗位、某些环节还存在某些风险隐患，内部控制监管的效果还有待进一步提高。
三、进一步加强内控机制建设的对策建议
加强内控机制建设就是通过深入分析查找税收执法和行政管理中容易发生问题的风险隐患，有针对性地制订防范措施，加大管理力度，完善内部控制，在日常管理中做好预防工作，从而最大限度地预防和减少工作过错以及违纪违法行为的发生，这是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。针对存在问题，加强国税部门内控机制建设，必须全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以统一思想认识为基础，以强化组织领导为关键，以落实工作制度为重点，以加强队伍建设为保障，进一步加强“两权”监督，落实党风廉政建设责任制，把对权力的制约贯穿于部门权力运行的全过程，扎实有效地推进内控机制建设，保证权力规范、透明、高效运行。
统一思想认识，树立风险防范理念
思想是行动的先导。要进一步统一思想，让全系统干部职工充分认识加强内控机制建设对防范风险、强化源头治理、推进惩防体系建设的重要意义，树立“防风险、抓管理、促规范、上水平”的工作理念，强调认真履行职责，把对权力运行的监督制约融入业务线条管理工作中，把监督贯穿于国税管理工作的过程中，牢牢把握行政执法风险和廉政风险这两个加强内控机制建设的重点开展工作，积极探索，构筑各种违法违纪“不能为”的堤防，努力形成大监督的管理格局。同时，创新内容，不断丰富预防教育的内涵，把法纪教育作为预防教育的基础内容，通过培训班、辅导报告会、编印《廉政手册》、组织廉政知识考试等方式，增强广大干部职工的风险意识、纪律观念和党员权利保障意识。各县区局和各基层分局要建立廉政文化活动室，把廉政文化素养教育作为预防教育的拓展内容，积极探索预防教育和廉政文化的联姻，重视发掘和弘扬优秀廉
政文化，坚持用科学的理论来武装人，用文化的力量培育人。
强化组织领导，为内控机制建设提供组织保障
要抓住加强内控机制建设、防范执法风险点的关键环节，在全局建立起“坚持党组统一领导，齐抓共管，纪检组织协调，部门各负其责”的工作运行机制，把风险防范工作提上党组的重要议程。要明确具体组织牵头部门和各相关业务部门的职责，对内控机制建设各项具体工作任务做好部署和安排；要落实岗位责任，确保该项工作有专人落实；要把好查找风险点和制订防范措施的审核关，保证风险点找得准，制订的措施能切实解决问题。基层要把内控机制建设贯穿于税收工作的全过程，科学制定工作方案，明确工作目标和工作要求，强化落实措施，使工作有序推进，确保取得实实在在的效果。
规范权力运行，全面执行内控机制建设工作制度
1.贯彻落实加强内控机制建设的各项工作制度。落实好加强税收执法监督若干意见，继续对照有关法律、法规和相关文件精神，结合机构改革，对各部门的权力事项，特别是税收业务管理权，人、财、物管理权，税收执法权等进行全面梳理，进一步健全内控制度。着力规范权力运行机制，抓好各项工作制度的贯彻落实，优化权力运行机制，明确具体权力事项的业务操作程序，坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，建立起职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。
2.科学实施风险管理。从分析权力运行风险入手，对税收管理、税收执法和行政管理中可能引发风险的各种信息进行识别，并根据不同风险度和风险成因，采取相应的风险应对策略和措施，实现风险的有效防范、控制和化解。
3.加强对权力运行的信息化监督管理。将权力行使过程变为信息处理过
程，增强程序的严密性，弱化人为因素。依托征管信息系统，逐步将以审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理，实现实时监督、控制和综合分析；进一步整合行政管理、人事管理、财务管理等管理系统，使各类信息互融互通，便于沟通和监控；进一步运用好现有的执法管理信息系统，切实掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，做到实时监控，全程制约。
4.不断深化政务公开。认真落实省局关于政务公开的部署和要求，严格执行公开办事制度，1 2 下一页
推荐第2篇：调研报告 内部控制 会计电算化
调研报告
一、课题的来源及介绍
作为一名会计学专业的学生，在经过了近五年的专业学习后，尤其是在大三下学期学习了审计学和会计电算化后，就对会计电算化对企业内部审计的影响产生了浓厚的兴趣。
随着计算机应用水平的不断发展，会计电算化在我国各企业、事业单位等得到了迅猛发展，会计电算化内部管理制度是会计电算化工作顺利进行的重要保障。随着网络技术的不断几步，会计电算化对企业内部控制制度提出了更多的要求。如何避免风险、合理的利用电算化、制定和严格执行会计电算化内部控制制度是会计电算化工作成功开展的基础。
内部控制是指企业为了保证各项业务活动的有效运行、确保资产安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。内部控制评价是对内部控制本身的再控制，是内部控制目标实现以及作用发挥的重要环节。企业内部控制作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理体统中具有举足轻重的作用。内部控制制度俄建立、健全以及良好的实施是企业生产经营成败的关键。有效的内部控制是提高企业管理水平和防止错误舞弊的重要基石。
会计电算化是以电子计算机为主的现代电子信息技术，是用电子计算机代替人工记账、算账报账，以及部分替代人工完成对会计信息的分析、预测的过程。研究会计电算化对内部控制的影响，建立良好的会计电算化环境下的内部控制制度，保证会计信息真实、可靠、减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施，又要确保会计电算化环境下系统正常、安全。有效地运行，还要起到预防利用计算机舞弊犯罪，保护资产完成，提高企业经济效益的作用。
二、课题的研究意义
我国进入九十年代以来，随着计算机技术的迅猛发展，会计电算化在我国已经有近十年的发展历史。会计电算化由最初的简单的数值计算发展到如今的全面数值核算，进而发展为具有人工智能的会计管理信息系统。会计电算化不断的进一步向更深的层次发展，伴随这些变革为企业带来的巨大效益和效率的同时，也给企业的内部控制制度带来了严峻的考验。在财政部颁布的《内部会计规范-基本规范（试行）》中指出，“电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制提供，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计制度的有效实施。”
为适应我国入世后经济发展的需要，企业理所应当的应该更加深入地推行会计电算化。随着电子信息技术的普及，实行会计电算化管理的企业也越来越多。企业在建立了
会计电算化系统后，其会计核算和会计管理的环境必然发生巨大变化：一方面由于使用了计算机，会计数据处理的速度加快了，由于减少了因疏忽大意以及计算失误造成的差错会计核算的准确性和可靠性也有了很大的提高；另一方面，任何计算机系统都无视绝对无懈可击的，任何制度也不是绝对天衣无缝的，顺应会计电算化发展的潮流，建立和不断完善企业的内部控制制度，才能充分发挥会计电算化的高效性和准确性，才能确保企业财产的安全，为企业经营决策提供完整的信息，带来更高的效益。因此，为企业建立一套完善的电算化下的内部控制制度就显得尤为重要。
三、课题的国外发展状况
内部控制的基本思想早在西方的18世纪产业革命后期就产生了，经过长期的发展，特别是经过20世纪下半页制度基础审计的建立和深入研究，以及西方企业界对内部控制的重视和实践探索，已经发展得比较完善。1994年美国国会“反对虚假财务报告委员会（NCFR）”下属的由五个团体组成的“发起组织委员会（COSO）”重新修改他们在1992年发布的报告，发布了《内部控制——整体框架》的报告。这个报告得到了美国企业界和各专业团体的认可，成为内部控制发展史上的一个里程碑。在推行和应用COSO报告的过程中，为使本企业的内部控制更符合COSO报告并促其得到彻底的执行，美国企业的内部审计机构专门对内部控制展开审计，对企业内部控制的规范健全发挥了重要作用。
1949年，美国会计师协会的审计程序委员会在《内部控制：一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》的报告中，对内部控制首次作了权威性定义：“内部控制包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。这些方法和措施都用于保护企业的财产，检查会计信息的准确性，提高经营效率，推动企业坚持执行既定的管理政策。”
1992年，美国“反对虚假财务报告委员会”下属的由美国会计学会、注册会计师协会、国际内部审计人员协会、财务经理协会和管理会计学会等组织参与的发起组织委员会（COSO）发布报告《内部控制——整体框架》（即“COSO报告”）。该报告将内部控制定义为：是受企业董事会、管理当局和其他职员的影响，目的在于取得经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程。
我国1997年开始实施的《独立审计具体准则第九号——内部控制与审计风险》的定义是：“内部控制是被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全与完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。”
我国内部控制理论的研究起源于20世纪80年代，到目前对内部控制的讨论正炙，许多新观点新思路犹如百花齐放，但总体水平与西方相比无疑要低一个层次。在我国内部控制备受关注的大环境下，内部审计对内部控制建设的促进作用也慢慢发挥出来，目前国
内许多企业已开始进行内部控制审计并积累了一定的实践经验，理论上的探讨也正在升温。
四、课题的研究目标
企业在实现了会计电算化后, 会计核算和环境发生了很大的变化, 也为企业的内部控制带来了许多前所未有的新问题。因此, 建立一整套适合会计电算化的内部控制制度显得尤为重要。会计电算化的内部控制是内部会计控制的特殊形式。本文主要分析会计电算化对会计业务内部控制的影响，并以此为基础探讨关于电算化会计信息系统环境下的内部控制建设问题，以确保企业实行会计电算化后，系统能够正常、安全、有效地运行。
五、课题的研究思路
针对“会计电算化下的内部控制”这一课题，做好全面的调研工作，广泛收集资料，从我国的会计电算化和内部控制的发展现状出发，结合参照我国的国情和国外发展经验，正确利用所学到的相关专业知识对这一课题展开深入讨论，力争做到观点正确、新颖，论据充分，结构严谨，层次分明。在分析论证过程中注意实用性和创新性。
六、课题的研究内容
近年来，我国十分重视健全内部控制的建设，并发布了一系列规范和指导意见。但是随着会计电算化应用，内部控制又迎来了新的问题和挑战。企业在建立了电算化会计系统后，企业会计核算和会计管理环境发生了很大变化，一些非法行为可能不留痕迹，难以发现，给单位和国家造成重大损失，如果会计电算化系统遭到破坏，企业的日常活动会受到巨大影响。因此，对会计电算化的内部防范和控制制度的建设显得尤为重要。将从以下三个方面来分析和研究课题。
第一方面,将从三个方面阐述会计电算化和内部控制制度之间的关系。首先我将简单介绍会计电算化和内部控制制度的基本涵义。其次我将从内部控制形式上的变化、储存介质的变化、控制范围的变化、交易授权的变化和控制难度的变化这五点上来说明会计电算化对企业内部控制制度所带来的影响。再次，综合以上会计电算化对内部控制带来的新的变化和影响，说明新形势下完整健全的内部控制制度的必要性。
第二部分,将具体说明会计电算化对企业的内部控制制度到底带来了哪些风险和挑战，其中具体说明了现存的企业内部控制制度又存在着哪些已知的问题。其中包括一些人为操纵的因素，比如原始数据的操作处理不规范，这里具体分析了错误的成因，包括工作人员的疏忽和蓄意等原因；其次还分析了系统控制操作人员的错误和舞弊行为带来的风险。由于会计电算化的使用，操作职能的划分发生了变化，特别是会计人员的职能开始从核算型向管理型转移，如果不加强内部控制，就会使某些计算机操作人员直接对使用中的程序和数据库进行修改，操纵处理结果，从而加大了出现错误和舞弊的风险。接下来我将讨论会计核算无纸化和电脑操作无形化对内部控制带来的影响。实行了电算
化会计后，有形记录较传统手工会计系统大为减少，如果缺乏适当的内控，那么未经批准擅自改动数据的可能性就明显增大，而且数据改动后能不留下任何痕迹。给企业的经济安全带来巨大影响。最后，我将对内部稽核和审计的难度进行分析，如果要对公司的信息系统进行审核，则必须考虑以下事项：是否使公司机密内部资料暴露和泄密，伤害公司的竞争能力，使公司蒙受不必要的损失；对会计系统进行审核，审核人员不仅要精通会计知识还需要对所要审核会计信息系统比较了解和具备处理复杂电脑数据的能力，为此进行的培训大幅增加了审核所需的时间和成本。
在第三部分中，将结合第
一、第二部分的基本原则和面临的问题，分别提出针对性的解决方案。其中包括如何加强制度宣传，培养工作人员的职业道德素质。通过法律做引导，使会计人员自觉用职业道德约束自己，督促企业健全内部控制制度，提高管理水平。其次还可以通过建立健全的会计档案管理制度，制定完善的会计档案管理制度来实现系统内各类会计资料的存储。这就要求企业内部必须建立一个不依附任何职能部门的，相对独立的内部审计机构，受公司最高层直接领导，独立行使审计监督权。通过内部审计，更清楚了解内部控制措施是否够保证为单位提供真实可行的财务信息。第三，加强内系统内部安全控制。避免由于外部环境因素导致系统运行错误的不安全隐患，企业应防止未经授权的人员擅自动用系统的各项资源，以保证各项资源的正确性。着网络技术的快速发展，公司应加强网络安全性指标，包括数据保密、访问控制、身份识别等，并针对公司的特定状况，制定出加强内部控制的办法。最后，加强内部审计力度。在会计电算化中，由于是人机对话的特殊形态，因而对内部审计提出了更高、更严格的要求。对会计资料定期进行审计，电算化会计帐务处理是否正确，是否遵照《会计法》及有关法律、法规的规定，审核费用签字是否符合公司内控制度，凭证附件是否规范完整；审查机内数据与书面资料的一致性；监督数据保存方式的安全、合法。
七、课题的进度安排
第一个阶段（第一周至第二周）：收集、整理资料阶段。在这段时间内，应尽量收集较多的有关会计准则和税法的相关资料，包括网上及书本上的文章，进行大量的阅读，对选题要有详尽的了解；在收集大量资料的基础上，根据自己的选题要求进行材料的整理工作，筛选出符合的材料，为之后论文的形成提供支持。
第二个阶段（第三周至第五周）：基础阶段。在这个阶段中，主要应该完成调研报告及一篇专业英语的翻译工作；同时，也应该已经形成了论文的基本框架结构。
第三个阶段（第六周至第十周）：初稿形成及修改阶段。在完成前期任务后就开始论文的写作了，应将之前整理出来的材料进行归集，按照已定的框架结构进行写作，一周内完成论文的初稿。之后的两周将初稿交由指导老师进行审核，对不合要求或不完善的地方进行不断修改及充实。
第四个阶段（第十一周至第十二周）：论文完成及准备答辩阶段。经过修改后形成
最终的文章，自己要对文章有充分的认识，对不足之处加以改善，争取顺利完成答辩工作。
参考文献
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推荐第3篇：加强财政内部监督管理调研报告
近年来，**区财政管理成功地进行了一系列的改革：会计集中核算、部门预算、政府采购、国库集中支付制度等。这些财政管理的改革，与领导和全体干部锐意进取、努力创新分不开的，也是财政监督部门适应财政形势发展和变化的需要，紧紧围绕我区财政改革的中心工作，拓宽财政监督思路，创新财政监督机制，牢固树立财政监督的服务观念，把加强内部监督工作作为推进我区财政管理体制改革，构建公共财政框架的重要举措来抓。通过调整财政监督方式，从注重外部监督转向外部监督与内部监督并重转变，加强对内部科室的监督检查，规范内部管理，努力构建财政内部决策、执行、管理、监督互相分离和互相制约的运行机制。
一、开展内部检查监督检查工作情况
(一)加强日常检查，完善内部管理制度，规范业务操作行为
几年来，财政监督检查部门根据局领导的安排，对局内办公室、经济建设科、综合科、农业科、预算科等10个职能科室及乡(镇)街道财政所的财务收支、内部管理情况进行了检查。从检查结果来看，虽然没有较大的违规行为，但仍存在一些问题：内部管理制度不完善、制度执行不严、会计基础不够规范、支出没有相应的审核制度、部份开支无领导审批手续。会计操作方面，填制记帐凭证、登记帐本不规范，会计报表编制不完整等。这些问题的存在，暴露了内部管理松懈，有关人员守法和执法观念不强的现象。检查后，以检查报告形式向局领导反映存在问题并提出各种更正意见，引起了领导的高度重视，领导班子对检查报告进行了认真研究和分析，把加强财政内部监督，规范内部管理，作为保障当前财政管理改革顺利进行，预防财政干部职工出现违纪行为，树立财政部门良好形象来抓。要求全局统一行动起来，有问题的科室对照检查出来的违规做法，制订出相应的整改措施，并认真落实。没有问题的科室，要吸取经验和教训，继续完善内部管理。通过内部检查，也使监督人员了解和掌握内部基础管理、工作运行情况，为进一步提高内部管理和制订相关监督管理制度打下了良好基础。近年来，由财政监督检查部门负责草拟或参与制订的监督管理制度有：《**区财政局财政性资金管理操作规程实施办法》、《**区专项资金管理规程》、《**区财政国库管理制度》等。
(二)围绕财政资金的科学、公平、合理分配而开展监督检查
科学安排财政性资金支出，是财政部门的一项重要任务，其中预算编制是一个关键环节。部门预算涉及单位、项目众多，编制工程复杂，因对其缺乏完善监督管理，预算编制是否科学、财政资金能否得到公平、合理的分配，难以作出正确的判断。部门预算的编制，经过时间长，通过“二上与二下”等多个环节，监督部门很难开展全面的跟踪检查，只能重点检查预算编制的标准、依据和程序的规范性。在预算编制标准、依据方面：检查预算单位的分类档次、定员定额开支标准，项目资金是否有可行性报告，并附有单位主管部门审核意见，经预算审核后所安排的项目金额是否存在超出单位申报金额的不合理情况。在编制程序上：单位上报初步方案是否经过相关业务科室初审，并签署初审意见，预算编制部门对单位上报方案的重大修改依据所在。本级财政对三区两县市的转移支付资金方面，监督其分配是否结合各地财政收入总额、财政供养人数、财政支规模、收支缺口等因素进行综合平衡，转移支付的计算方法是否科学等。通过对预算编制的有效监督，进一步完善了部门预算编制方法，提高了部门预算的合理性和科学性。
(三)抓住社会反映财政部门的热点问题开展监督检查
政府采购制度是市场经济条件下加强财政支出管理、规范政府采购行为、发挥国民经济宏观调控作用的一项重要制度。我区于2001年初成立政府采购管理办公室，实行政府采购制度。在开展政府采购初期，因政府采购制度自身的不完善，主要是在管理职能上，采购办既是采购管理机构又是采购执行者，这种既是“运动员”又是“裁判员”角色，不利于体现政府采购的公正性，因而引起了不少单位和个人的议论，说政府采购是财政部门的“集中腐败”。为了规范政府采购行为，树立政府采购的良好形象，对重大政府采购活动，财政监督部门都派出专人进行跟踪、监督，有效地保障重大政府采购的公开、公平、公正性，进一步推进政府采购事业发展。政府采购工作一年跨上一个新台阶，取得了显著成效：XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XX万元，节约率X%。XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XX万元，节约率X%。XXXX年采购金额XXXX万元，节约资金XX万元节约率X%。XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XX万元，节约率XX%。XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XX万元，节约率XX%。XXXX年采购金额XXXX万元，节约资金XXX万元，节约率XX%。XXXX年采购金额XXX万元，节约资金XXX万元，节约率XX%。
二、内部监督存在的问题
(一)内部监督的重要性认识不足，没有形成有效的监督机制
内部监督作为财政部门的一种预防和自我纠正的机制，其目的在于堵塞日常管理漏洞，保障财政资金的安全，其重要作用应该得到到充分认识。但在实际中，不少人认为财政部门一家亲，监督部门对其他业务科室的检查，就是一种不信任的检查，是找问题、挑毛病、整人等，从而产生了许多对内部监督检查不配合的行为。另外，开展内部监督，检查人员必须掌握大量的工作信息，需要内部各科室积极提供，如对预算检查情况方面，人大批复的预算决议、日常追加预算指标、重大资金运作、国库执行预算情况等，有关业务科室均没有及时提供给监督部门，致使监督部门无法了解情况，不能实施有效的事前、事中监督。另外，监督部门与相关业务科室的同级关系，使监督工作往往需要各分管领导的协调，造成内部监督检查工作开展得很被动，往往是一把手提出后才能开展，没有形成一种有效的、能够自觉执行的内部管理机制等。
(二)监督法律法规不完善
国家现有财政监督法规都是分散于各种法律法规中，没有形成一部完整的财政监督法律体系，造成了财政监督执法层次不高，权威性不强。由于财政监督法律立法滞后，法规体系不完整，影响了财政监督检查工作的深入开展，降低了财政监督的效力。在财政内部监督方面，法规建设更为滞后，目前仅有财政部门自身制定的《财政部门内部监督检查暂行办法》，而且该办法还主要是从监督检查的程序性方面作出规定，监督的实体性方面内容还相当贫乏，致使该办法在执行过程中的操作性不强，严重影响了财政内部监督检查工作的开展。
(三)内部监督
观念淡薄、监督手段落后
计算机及信息技术的日益发展，已经广泛应用于财政各项管理工作中，对传统财政监督方式提出了许多新的挑战。如“金财工程”的逐步实施，财政管理的网络化，为资金的快速交易提供了便利。适应现代财政管理技术发展，加强对资金跟踪、管理、监督，成就了以“过程”为核心现代监督理念。但是，当前的内部监督观念、方法、手段还比较落后，没有充分利用内部网络技术，及时获取的效有监督信息。监督工作的积极性和主动性不高，“等、靠、要”的思想没有得到根本以改变。检查仍然是事后为主，事前、事中监督检查很少。主要是通过对业务科室的会计核算资料、预算执行结果等情况进行内部监督，获取内部相关管理信息，这种事后监督、查错防弊做法，无法充分发挥财政监有应有作用，难以适应现代财政管理的发展需要。
三、加强内部监督的思路
(一)加强内部监督，必须转变观念，提高内部监督的认识
没有认识到内部监督的重要作用，造成内部监督失效，出现了各种各样的违法违纪行为，严重影响财政部门的工作形象，损害财政改革事业。首先，财政部门作为政府的理财单位，掌握着政府巨额的财政资金，内部监督失控，损失的严重性可能更大。其次，财政部门作维护财经法纪单位，自身守法不严，执法不正，不自觉树立良好部门形象，又如何监督和管理其他单位。
(二)加强内部监督，要健全财政监督机构，提高监督队伍素质
随着财政管理体制改革不断深入，财政监督管理的形势也发生了很多变化，加强内部监督检查，建立有效的内部监督约束机制，以保障财政改革稳步推进，已经成为财政内部监督的一个重要任务。财政监督人员在负责外部监督检查工作的同时，也要切实履行内部监督的重要任务。各级财政部门领导，要高度重视财政监督工作，健全财政监督机构，配备足够的监督人员。要加强对财政监督人员的理论学习，积极支持监督人员参加各级财政部门举办的业务培训，努力造就一批思想过硬、业务精通的财政监督队伍。
(三)创新财政监督模式，建立起“支、管、查”内部制约机制
根据建立公共财政体制框架的要求，建立科学的预算监督机制，以加强和完善财政管理体制为中心，建立高效的财政监督运行机制，对预算资金实行全过程、全方位进行监测、预警、检查、分析和考核。在内部监督管理方面，建立建立起“支、管、查”内部制约机制。所谓“支”就是预算编制部门按照财政综合预算和单位财务收支计划，根据预算编制政策与标准进行审核和编制部门预算。经区人大审核通过后，由国库科拨付给各部门。“管”就是由各业务科室负责资金拨付的日常跟踪管理，督促部门按批复的部门预算组织实施。“查”就是财政内部监督部门负责对财政收支情况、资金运行管理情况进行全方位、全过程的监督检查。
推荐第4篇：大润发门店内部设计调研报告
大润发门店内部设计调研报告
店面整体设计亲切，在大润发超市里面有衣服、饰品、肯德基之类的分享型店铺，各店与大润发一体，形成良好的购物环境。一楼的服饰类、二楼的食品，三楼的日用品货架摆放合理，顾客很容易找到自己需要的东西。店铺里面还摆放许多促销广告，明码标价，促销的商品基本都有服务人员值守，便于促销和讲解。店铺的设计让人对季节的变化没有太大的敏感，店内卖的产品不管是哪类的都没有季节的局限。
一、卖场布局设计
1、卖场布局的类型
大润发卖场布局基本类型是格子式布局。格子式布局是商品陈列货架与顾客通道都呈长方形分段安排，而且主通道与副通道宽度分别保持一致，所有货架相互呈并列或直角排列。如图所示：
格子式布局基本形式
2、卖场通道设计
（1） 足够的宽
要保证顾客提着购物筐或推着购物车，能与同样的顾客并肩而行或顺利地擦肩而过。大润发的卖场通道属于比较宽的，完全能够让顾客并肩而行，如图所示：
（2） 笔直
通道要尽可能地避免迷宫式布局，形成笔直的单向通透性设计。这有两个原因：第一，顾客在购物过程中尽可能依货架排列方式行走，这样他看到的商品不重复，也不走回头路，有效避免购物时产生疲惫感;第二，直线通透的通道，让客流很顺畅地移动，可以大大改善卖场的拥挤感。从图中可以看出大润发属于直线式通道。
（3） 没有障碍物
在通道内不能陈设、摆放一些与陈列商品或特别促销无关的器具或设备，以免阻断通道，损害购物环境的形象。另外，应尽量避免死角尤其是大死角，即逛到一头发现没路了，还得往另一头走。大润发卖场货架呈平行式，通道不摆放其他货物。
3、卖场电梯设计
电梯位于商场的入口处，靠近大润发侧面的玻璃墙，方便顾客直接抵达二层。电梯是非阶梯式的平面，这方便了推购物车的顾客。
一、店内环境设计
1、门店照明设计
（1） 灯光照明
基本照明：确保整个门店获得一定的能见度，方便顾客选购商品和工作人员办公而进行照明。大润发的每个楼层里都用了吊灯、电棒等给卖场一个基本的照明，它的分布是均匀的，所以卖场里光线的分布也是均匀的。
重点照明：突出商品优异的品质，增强商品的吸引力而设置的照明。在大润发里发现在卖一些肉类食品的柜台进行了一些重点照明，给食品增加一些诱惑力。
装饰照明：为求得装饰效果或强调重点销售区域而设置的照明。在大润发的一些贵重的柜台里，如金银首饰（用了一些霓虹灯）、手机电脑（小型带灯罩的灯）的区域进行了一些装饰照明。
（2）声音设计 播放背景音乐，营造购物气氛。音乐是塑造店内气氛的重要手段，而且是最简单的方式。入口处悦耳的音乐能够吸引更多顾客进入卖场，轻松柔和的音乐产生愉悦轻松的浪漫气氛，使卖场内的顾客有一种舒适的心情，从而放慢脚步，甚至流连忘返。而大润发就是利用了这一点，所以卖场里经常播放一些轻柔的音乐，通过卖场里的广播进行播放，并且楼层间都能听得到。
（2） 气味设计
宜人的气味通常会对人产生积极的影响。门店根据所经营的商品特征适宜地散发些宜人的气味，能使顾客在购买中精神爽快、心情舒畅。大润发的面包食品区有面包的香味，给人一种舒适感，还有就是在水果区可以闻到水果散发的香气。另外就是在化妆区可以闻到化妆品的味道，这些都可以吸引顾客的注意。
二、商品陈列
1、商品各区陈列
紅酒区：葡萄架和柱子上、货架上方的KT板宣传画，渲染红酒文化，浪漫、优雅的氛围。
糖果区：用小孩吃棒棒糖和吃棉花糖的大图片装饰在立柱上来烘托整个糖果区的氛围。
干货区：大鱼干、腊肉挂在墙上，迭次有序的层次感，看起来非常整齐美观
生鲜区：生鲜区的氛围还是突出农庄、自然、绿色为主题。除了葡萄藤、丝瓜藤、葫芦藤悬挂其上之外，所有的灯罩都是绿色的，看上去满目皆绿。在生鲜区的各个大立柱上全是蔬菜、水果等让你垂涎欲滴的实景图片向你展示大润发生鲜商品的品质、绿色、格调以及商家的追求。
大米区：前面立着一小排木桶
。里面装着各类大米，这些木桶形状耐看，色泽自然，通过这样来让顾客了解大米的米质，让顾客不仅买的放心，感觉也更好。而旁边则以盘式陈列的方式，将大米整袋整袋地堆积上去，不仅加快了商品陈列的速度，也在一定程度上提示着顾客可以整袋购买。
三、商品陈列原则
大润发在方便顾客挑选和有利于营业员服务中，遵循的原则主要有： （1）分区定位原则
对于大润发内的商品，每一类、每一项都有一个相对固定的陈列位置，并且标明商品大类和商品群的大概位置。如：对于冷藏类食品，就有一个鲜明的标示牌，让顾客一目了然。图中，火锅料的图标设计就是很好的说明。
（2）关联性原则
走近大润发的体育用品区，我们可以看到虽然每一种用品都独立陈列于一个货架上，但每个货架间又有一定的关联性，如羽毛球拍与羽毛球等。各类体育用品货位邻近或面对面，方便顾客相互比较，并促进连带购买。
（3）纵向陈列原则
纵向陈列能使系列商品体现出直线式的系列化，使顾客一目了然。
四、商品陈列方法
商品按列别集中陈列的基本的陈列方法。在采用集中陈列的基础上，还可以采用一些特殊陈列法，以此打破陈列架的单调感，活跃门店气氛。 以下是我们在大润发观察到的一些特殊陈列法，例如整齐陈列法、端头陈列法、盘式陈列法、悬挂式陈列法、突出陈列法。
整齐陈列法
商家根据货架的尺寸确定商品的长、宽、高的排列数，将商品整齐地排列在货架上。让顾客一目了然的挑选自己想要的商品。 端头陈列法
端头是商品陈列极佳的黄金位置，是门店内最能引起顾客注意力的重要场所。商家可以将想要推荐给顾客的新商品，或者特价商品，以及利润高的商品陈列在端头从而吸引和引导顾客不停地向商场里走。
盘式陈列法
有时候商家将商品的包装箱是上部切除，将包装箱的底部作为商品陈列的托盘，以显示商品包装的促销效果。这样的即可加快商品陈列的速度，也可提醒顾客可以整箱购买。
悬挂式陈列法
商家将一些日用百货（例如拖等清洁用品、杯子、筷子、锅具等）、铅笔、玩具、电池、服饰等采用悬挂式陈列使得商品更具有立体感效果。陈列错落有致的彰显商品
突出陈列法
商家将商品摆放在箱子、柜子里、存物筐，陈列在相关商品的旁边销售。主要目的是打破单调感，诱导和招揽顾客。
商品陈列的艺术并不是为了艺术而艺术，目的是要增加商品销售的机会、提高顾客购买兴趣，进而增加超市的营业额，使用时应准确把握。
推荐第5篇：公立医院内部运行机制改革试点工作调研报告
公立医院内部运行机制改革试点工作
调研报告
（博兴县人民医院）
一、基本情况
自2010年9月市委、市政府决定在滨州市人民医院和我院实施公立医院内部运行机制改革试点工作以来，我院立即启动了该项工作。迅速成立了以主要负责人为组长，各分管院长为副组长、各职能科室主任为成员的医院内部运行体制改革领导小组，抽调部分同志成立了医改办，结合《山东省医院内部运行机制改革试点工作指导纲要》和《滨州市公立医院内部运行机制改革试点工作指导纲要》内容，精心制定了《博兴县人民医院内部运行机制改革实施方案》，并于9月6日召开了全院职工参加的新医改动员大会，使每名同志都成为新一轮医改的参与者和支持者，营造起了良好的舆论氛围。通过近一段时间的工作，试点工作取得初步成效：
二、主要做法
（一）深化人事制度改革方面
在2002年成功推行人事制度改革的基础上，继续科学合理的核定公立医院人员编制，进一步建立健全以聘用制度和岗位管理制度为主要内容的人事管理制度。按照公开招聘、择优聘用、平等自愿、协商一致的原则，单位与职工签订聘 1
用合同，明确单位与被聘人员的责、权、利，保证了双方的合法权益。
（二）深化分配制度改革方面
推行了岗位绩效工资制度，并于2008年12月改革、调整了奖金分配制度，按照按劳分配和生产要素参与分配的原则，建立重实际、重贡献，向优秀人才和关键岗位倾斜，自主灵活的工资分配机制，充分调动了工作远的积极性。
（三）深化管理体制改革方面
正在进一步完善管人、管事、管资产相结合，责、权、利相统一的内部管理机制和医院内部决策执行机制。实行了院长负责制、任期目标责任制和年度考核制，落实了院长管理自主权，有严格的年度考核制度和院务公开制度。
（四）加强基层医疗卫生机构服务能力建设方面
建立起了医院与基层医疗机构之间的分工协作机制，形成了医疗机构首诊、双线转诊、分级医疗的诊疗模式。认真落实卫生强基、卫生支农和百万医师支援农村卫生工程等项目，与帮扶的基层医疗机构建立起了长期稳定的分工协作关系。今年以来，参加卫生强基、卫生支农、和卫生下乡12次，收到基层医护人员的人民群众的热烈欢迎。认真按照《山东省基层医疗机构规范服务行动工作方案》规范医疗服务行为，确保医疗安全。同时，根据卫生主管部门安排，和曹王、兴福、湖滨三个中心卫生院结成帮扶对子，帮助他们培训医
师，指导业务。
（五）扩大惠民利民服务措施方面
继续扎实推进惠民医疗行动，大力开展下乡义诊、减免医疗费用、下调要价等活动，缓解了弱势群体看病难、就医不方面等问题，通过优化服务流程，缩短平均住院日；加强急诊绿色通道管理；改善住院、转科、转院、出院服务流程；坚持无节假日门诊、检查和手术等方式给病人提供优质服务。同时，根据上级要求，扩大了检验影像检查结果互认，于2009年完善全市临床检验室内质控网络，扩大室间质控和辅助检查结果“一单通”范围，让患者的实惠。
（六）保障医疗质量和安全方面
建立起了医疗服务安全质量管理评价体系和评价制度，进一步完善了医疗质量安全控制评价体系和各专业医疗质量控制评价组织，加强医疗质量安全评价控制工作，持续改进医疗服务质量。按照《山东省临床路径管理试点工作方案》要求和卫生部制定的临床路径，我们选择了单纯性阑尾炎、急性心肌梗死、高血压性脑出血、剖宫产、支气管肺炎等20 多个专业和病种在院内开展了试点，效果良好。大力推进优质护理示范工程。自2010年3月下旬起，在外三科开展了以“夯实护理基础，持续改进护理工作”为主要内容的“优质护理示范工程”通过严格按照标准努力工作，我院外三科被市卫生局命名为首批优质护理示范病房，并在全市推广。继
续深入开展“医疗质量万里行”活动，强化住院医师规范化培训制度，积极为城乡基层医疗卫生机构培养全科方向的临床医师。同时，进一步完善了院、科两级管理体系，提高临床科室自我管理能力，加强对科主任和护士长等科室管理队伍管理和培养，带动整个科室文化建设、管理水平、业务技能的不断提升。在争创全市“名医、名科、名院”活动中，我院外二科被命名为市级名科，有2人被评为市级名医。
（七）改进财务后勤服务工作方面
实行了按病种付费制度，正在积极探索按人头付费、总额预付等付费方式，完善补充保险、商业健康保险和道路交通保险支付方式，有效减轻群众医药费用负担。加强财务管理，严格财经纪律，认真贯彻落实《医院财务管理制度》严格医院预算和收支管理，坚持收支两条线制度，规范资金管理。以全心全意为临床一线服务作为中心任务，建立起了后勤保障目标管理，后勤维修有偿服务等工作模式，确保遗体处理、压力容器、氧气供应、安全保卫等各项后勤管理规章制度的建设和落实。
（八）推进信息化建设方面
我院在2001年率先在全市卫生系统实行了计算机信息化建设，在全县率先实现城镇医保和新农合互联互通机制，构建起了便捷、高效的医院信息平台。下一步重点推进以电子病例为重点的公立医院信息化建设。
（九）加强医疗纠纷调处方面
认真贯彻落实《关于进一步完善医患沟通制度的意见》，建立了患者投诉管理、处理机制，设立了满意度调查意见箱，设立了专门机构、指定专人接受、处理患者和医务人员投诉。于2009年4月进驻第三方调解机构，成立了医患异议办公室，推动医疗纠纷人民调解和医疗责任保险工作，努力构建和谐医患关系。同时，建立了医疗质量安全预警和责任追究制度和医疗质量安全告诫谈话制度，确保医疗安全，为医院改革全面启动创造了良好环境和条件。
三、试点取得的成效
通过改革试点工作，使病人享受到了较好的医疗服务，不同程度的缓解了“看病难、看病贵”问题，较好的调动起了医务人员的工作积极性。
四、工作中存在的困难及改进建议
一是县财政投入不足，政府补偿机制不到位，必然影响和制约公立医院改革的顺利进行；二是在人事制度改革、人员合理流动方面，还需上级明确的政策支持；三是因为改革试点工作没有一定的经验遵循，还需循序渐进，积极稳妥地推进。
五、下一步工作打算
根据国务院召开的全国深化医药卫生体制改革工作电视电话会议精神，下一步工作中，我们将在让人民群众得实
惠、得方便，缓解看病难、看病贵和让医务人员受鼓舞3个方面下功夫，加快医院信息化建设，扩大优质护理服务范围，推行预约门诊、检查结果互认等惠民便民措施， 严格按照《实施方案》安排，有条不紊的推进工作进展，确保改革试点工作取得圆满成功，逐步解决看病难、看病贵问题。
2011年2月20日
推荐第6篇：基层人行内部风险控制调研报告
2016基层人行内部风险控制调研报告
一、内部风险控制工作的难点
（一）思想认识不尽到位。人民银行内控制度主要目标在于控制风险，提高内控制度执行力对防范各类风险具有极端的重要性。但部分干部职工对此认识不够到位。一是少数领导干部认识不足、重视不够，对内控制度建设存在畏难情绪，未将内控真正渗透到各项业务、各个操作环节之中。二是部分员工认识不足，忽视内控制度在风险防范中的重要作用，在业务操作中凭经验、图方便，有章不循的现象时有发生。
（二）制度本身不尽完善。一是部分内控制度不全面。一方面，有的业务从上到下制度缺失，比如关于同级监督，总行到目前为止还没有出台相关的规范性文件。另一方面，部分单位自身内控制度缺失。如有的缺少科学决策和民主监督方面的内控制度，有的制订的内部控制制度不能涵盖业务操作的各个环节等。二是少数制度设计的系统性不强。部分支行直接将上级行的规章制度作为自身的内控制度，有的内控制度是由基层行各个业务部门和部分综合监督部门分别制定，对业务职能发生交叉的部位和岗位之间相互制约问题考虑欠周，缺乏明确细致的规定。三是内控制度修订不及时。有的支行未根据人员、业务、环境的变化以及职能的调整及时修订内控制度，尤其在反洗钱、征信、外管服务方面的内控制度很少，内控制度建设迟缓。四是个别内控制度可操作性不够强。有些内控制度较原则，有些内控制度又过于简单，或过于复杂，或与现实情况不符，不能为业务开展提供有效的指导和控制。
（三）队伍结构不尽合理。主要表现在：一是人员数量不足。按照因事设岗的原则，每个岗位均有其职责并形成一套操作流程，因人员不足，难以满足相互制约要求，尤其在业务人员出差或休假等情况下，违规兼岗顶岗现象难以避免，强制休假和重要岗位定期轮岗制度难以完全实行，潜在风险较大。二是人员老化趋势严重。多年来，基层央行尤其是县级支行员工老化趋势日益严重。三是人员素质参差不齐。部分员工整体文化水平、知识结构难以适应新业务发展的需要，加之系统的业务培训较少，员工在内控制度的理解和执行上有时难免出现偏差。
（四）管理体制不尽科学。一是由于人员流出渠道还不顺畅，县支行又无人员进出处置权，使少数不愿受内控约束的员工得不到严厉处理，制度威慑力不强。二是内审、纪检监察等再监督职能未能充分发挥。目前，基层行内审、纪检部门未配备专职人员，且工作人员行政关系在本单位，致使同级监督缺乏应有独立性。同时，干部提拔、职称评聘、评先评优往往都以票定人，一些监督人员因担心丢票而不愿打破情面，深查深究。
（五）相关机制不尽配套。一是内控建设评估机制不配套。目前，基层行虽然建立了内控评审系统，但因评审系统自身的缺陷而往往导致内控评审流于形式。二是内控制度执行的整改问责机制不配套。内控监督特别是同级监督发现问题责任认定难、整改难、责任追究难。同时，内控监督评价结果与工作人员日常考核结果较难挂钩，对责任人实施经济处罚或采取更加严厉的处理措施则难度更大。三是内控制度执行的激励机制不配套。内控制度执行尚无激励机制相配套，激励不足导致动力和活力缺乏，内控制度执行力下降。
二、对策建议
（一）狠抓宣传教育，强化内控意识。一是各级领导班子应统一思想，高度重视内控制度建设，把内控制度建设贯穿于全部工作始终；要成立专门的领导小组，配备骨干力量，具体负责内控工作的组织、协调、检查、监督、评价、考核等工作，使内控建设制度化、规范化。二是要不断加大对员工职业责任、职业道德、职业纪律的教育力度，加强内部控制理念的灌输，使全行员工自觉学习、执行内控制度，全面提高风险防范意识和能力。三是通过内控讲座、专题调研、座谈讨论、征文、演讲、知识竞赛等活动，营造良好的内控氛围。
（二）着力队伍建设，提高内控能力。一要合理配置人员。要以保证重要内控制度的有效执行为出发点，遵循风险可控、数量适当、结构合理、符合实际的原则，将人员配备优先保证基础业务部门，严格执行岗位分离、交叉复核、印押证三分管等内控制度“底线”。二要强化培训增强员工素质。要开展形式多样、针对性强的岗位培训和业务知识学习，使每个员工学制度、懂制度、守制度，熟练掌握业务知识，提高风险防范的能力。三要定期轮岗锻造复合型人才。对重要岗位人员实行跨部门定期轮岗制度，让员工在不同的岗位上锻炼。同时，建立业务岗位后备人员管理制度，使业务部门在人员离岗外出而部门内部难以调整的情况，可由后备人员顶岗，以保证业务的正常开展和内控制度的正确执行。
（三）完善规章制度，堵塞内控漏洞。一方面，建议上级行有关部门对现已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，形成相对规范的各项制度蓝本或标准，解决下级行在建制过程中各自为政的问题。另一方面，基层行要发挥主观能动性，不等不靠，通过整合自身内控制度建设资源，进一步提高内控制度的实用性和可操作性。内控制度要明确界定各岗位的职责权限，做到岗位之间、部门之间相互监督相互制约，特别是对国库、会计、发行等要害岗位，要坚持相互监督、相互审查、相互复核，杜绝业务“一手清”现象，杜绝有法不依、有章不循、自行其事、违规操作的现象。
（四）推进体制改革，增强内控效能。一是推进人事制度改革。探索新的人员流出渠道，实施人员双向选择落聘待岗措施，强化人员管理，对违反内控制度并屡教不改的员工严厉处理，以儆效尤。二是实行业务整合。对部分政工类业务进行上收整合，以缓解县级人行人员紧张的状况。三是改革内审、纪检管理体制。对县级人行的内审、纪检业务实行派驻制，增强内审、纪检工作的独立性和权威性。同时，摆正内审、监察与业务部门的关系，发挥内审、纪检各自在强化内控管理中的职能作用。三是改革目标考核制度。特别是对事后监督、内审、纪检等人员在晋职晋级、评先评优考核中要侧重于工作责任心、工作能力和工作业绩，合理考虑群众的满意率，使其在履行监督职能时更敢于“亮剑”，督促内控制度落实。
（五）健全工作机制，优化内控环境。一是着力完善制约机制。各股室作为第一道防线，股室负责人要定期对各项业务的风险点进行排查并制订相应的防范措施。加大检查通报和责任追究力度，杜绝屡查屡犯问题的发生。二是着力完善激励机制。建立健全有利于优秀人才脱颖而出的选任用人机制，将内控制度的执行情况纳入到职位竞争的考察范围。在各部门的内控制度中加入安全目标完成情况的奖励、内控制度执行情况的奖励，提高员工执行内控制度的积极性。三是着力完善评审机制。建议上级行尽快健全完善统
一、规范的指标体系，推动基层行定期开展内控自评工作。重点评审自订的制度是否全面、是否符合上级规定和本部门的职责要求、制度的可操作性和时效性等，使内控制度建设逐步由一条线到一个面的转变，形成一套内控严密，权责明确，程序合规，便于管理的内控制度体系。
推荐第7篇：推动烟草内部市场监管工作水平调研报告
破解瓶颈问题 持续深入推进 巩固两项成果 实现两个突破
近年来，**市烟草专卖局在国家局、**省局的正确领导和行业同仁的大力支持下，着力理顺管理体制，优化资源配置，增强竞争实力，全面提升水平，整体工作取得了长足的进步，特别是在内部监管、市场监管两项工作上取得了一些成绩。但是发展无止境，国家局姜成康局长今年在**考察期间
提出了“五个上新水平”的工作要求，为我们今后的工作指明了方向，与此同时，也把一个新的课题摆在了我们面前——如何在新形势下巩固好全市行业专卖管理和自律建设的成果，在卷烟市场监管和内部管理监督工作上实现新突破。
一、市场监管和内部监管工作中存在的问题
（一）监管之弦在一定程度上有所放松
内部监管方面的表现：全国内部专卖管理监督现场会结束后，内部监管有所放松已经成为不争的事实。从思想认识层面上看，部分县（区）局一把手对监管工作重视程度下降，分管副局长在监管工作上滋生应付思想，分管副经理对监管工作产生抵触情绪，监管工作人员思想导向出现偏差，存在等、靠、要思想，工作中重形式、轻实效，重数量、轻质量。从日常工作来看，部分监管人员对目前卷烟经营总体情况、货源投放管理办法、卷烟零售户分类标准等作为监管依据的经营管理规定不熟悉，缺少监管目标，工作盲目；调查核实工作流于形式，网上调查、询问同级业务部门这类方式应用的多，电话调查、实地调查等方式应用的少；对工作中发现的一些异常情况，甚至是违规问题，等上级指示，等领导意见，不能积极主动地调查处理。从实际效果来看，全面执行国家局内部专卖管理监督工作规范，将卷烟销售环节的监管职责交给县级局以来，全市各县（区）局自身没有查处过一起违规问题，没有向市局上报过一起已经查明的违规问题，与此同时，市局查明有关违规问题，以不同方式惩处违规经营责任人16人，说明县级局对卷烟销售环节的监管基本处于空转状态。
市场监管方面的表现：市场监管是专卖管理工作永恒的主题，但是在近几年内部监管工作逐步推进的同时，市场监管出现了逐渐放松的苗头。监管目标由大变小了，从关注净化辖区卷烟市场，维护正常的卷烟市场经济秩序，为行业卷烟经营保驾护航，向单纯完成违法卷烟查扣任务转变。监管力量由强变弱了，真正投入市场监管、打假、打网络工作的人员数量越来越少，真正具备这方面工作能力的监管人员更是少之又少；具体表现之一就是从以前的县级局副局长、稽查队长、监管人员大家共同管市场，找案源，逐步变为过分依赖副局长、依赖举报信息查大案，完任务。监管工作由实变虚了，监管人员走访市场、搜集线索、查找案源、调查取证等实际工作，已经被定期向卷烟零售户报到，填写《服务册》及各类表格代替，况且向卷烟零售户定期报到也没有完全做到。
（二）基础工作不扎实的问题仍在一定范围内存在
在内部监管方面，网上监管（预警处理）、卷烟配送监管、对特殊用烟和千条户的监管、举报投诉处理、备案资料管理、检查、考核等都是基础工作，依法依规、公平公正地开展监管工作，及时发现违规经营问题，查明情况并按规定处理或者上报是基本要求。但是在部分县（区）局还是存在不按规定时间及时处理预警，不按规定要求启动调查核实程序处理预警，不按规定时间、要求维护卷烟经营备案资料，弄虚作假不真实开展调查核实、检查、考核等项工作之类问题。
在市场监管方面，许可证管理、票据管理、案件办理、打网络、日常市场检查和市场净化等是基础性工作。在许可证管理上，个别存在审批程序执行不到位，审批把关不严格的问题，普遍存在把许可证管理当成一项阶段性工作任务，按照市局安排定期发证，到期年检，不进行日常管理的问题。在票据管理上，缺少行之有效的管理办法和惩戒措施，日常申领、使用、回收管理不严，票据损毁、作废比例偏高。案件办理上，处理不及时且结案率偏低，定性正确但案由不准确，证据不充分且关联性不强，主体程序合法但细节有疏漏，适用法律条款不具体，案卷存档管理不符合国家局有关规定等问题在一定范围内存在，在个别区县局甚至存在可能导致司法介入的严重问题。打网络工作上，对日常监管工作中发现的线索挖掘的不够，对现有的案件经营的不够，对案件之间的联系分析的不够，对涉案违法犯罪分子惩处力度不够，外部联合打假机制作用发挥的不够，内部联合打假机制没有运行起来。日常市场检查和市场净化工作上，检查工作缺少计划性，工作内容不明确，检查重点不突出，对重点卷烟零售户的检查频次偏低，整体工作流于形式，效果不明显，市场净化率（含持证率）不能完全满足当前卷烟经营形势的要求。
（三）人员素质仍不能完全适应新形势下的工作需要
近年来，**烟草专卖人员素质比过去有了较大提高，但是面对行业改革、发展的新形势、新要求，特别是对照国家局
推荐第8篇：内部市场化信息系统运行情况调研报告
内部市场信息化建设情况调研报告
近期，经济运行部、信息中心组成调研组，通过听取汇报、登录系统、组织座谈等方式，分别对永煤、鹤煤、焦煤内部市场信息化建设情况进行调研。
这次调研的单位有永煤陈四楼矿、新桥矿、车集洗煤厂、焦煤鑫珠春公司、演马庄矿和鹤煤九矿、135电厂7个单位。
一、整体情况
永煤、焦煤和鹤煤所属单位在用的内部市场化信息系统主要由用友公司、中矿微星和中矿通软三家公司负责开发并实施。用友公司开发的是B/S结构系统，中矿微星和中矿通软开发的是C/S结构系统。三套系统分布情况是：用友公司开发的系统主要用在焦煤和永煤，其中：焦煤22个单位，永煤13个单位；中矿微星开发的系统主要用在永煤、焦煤和中原大化，其中：永煤19个单位，焦煤5个单位，中原大化1个单位；中矿通软开发的系统主要用在鹤煤的20个单位。
从整体上看，各单位对内部市场信息化建设工作非常重视，均能够把信息化作为内部市场化建设的主要工作来抓，有计划地组织实施了以物资管理模块、设备管理模块和市场结算模块为主要内容的信息系统，初步实现了市场化和信息化的有效融合。
二、存在的主要问题
通过调研发现内部市场信息化建设工作还存在一些技术方
面和管理方面的问题。现把共性的问题整理如下：
1、技术方面的问题
一是系统功能还不完善。主要是对照《河南煤业化工集团内部市场化信息系统建设合作框架协议》（以下简称《框架协议》），用友公司还未开发安全管理、科技管理这两个模块，中矿微星还未开发科技管理模块，中矿通软仅开发了设备管理、物资管理、内部结算三个模块，且这三个模块相互独立，后台为三个独立的数据库，虽然可以做到数据库互相读取，但无法实现及时同步。
二是用友公司在永煤实施的系统是在U8平台上开发的 C/S结构，在焦煤实施的系统是在NC平台上开发的B/S结构，属不同代产品，不便于信息整合。
三是同时实施用友公司系统和中矿微星系统的单位，两套系统数据不能相互读取，信息不能共享。
2、管理方面的问题
一是对信息化建设的认识还有待于进一步提高。主要表现在实施单位与研发单位缺乏沟通，对系统功能了解不全面，没有系统制定实施目标进度，没有把信息化建设工作提高到规范管理、提高效率、提升管理水平的高度来抓。
二是部分市场化管理员系统操作不熟练，培训工作滞后。三是个别单位对信息系统使用重视不够。主要表现在数据录入不及时，仍然存在系统和手工“双轨制”。
四是研发单位实施人员不足，对实施过程中出现的问题解决不及时，不能按时完成进度计划。
三、下一步工作要求
一是进一步提高对内部市场信息化建设的认识，加快建设步伐，提升建设质量。把内部市场信息化建设提高到规范管理、提高效率、提升水平的高度，切忌应付验收，走形式。
二是在《框架协议》和系统必须服务于管理的原则下，各单位要积极与研发单位沟通，制定系统功能完善计划，并以契约形式，明确双方责任和义务，限期完成。
三是各单位要制定系统实施计划，培训操作人员，及时、准确地录入数据。切切实实地用好系统，服务于我们的管理。
四是在《框架协议》下，各单位要把信息化功能实现进度作为对开发单位付款的依据。
五是今年集团公司将严格按照内部市场化项目建设标准对信息化建设工作进行验收或复验，没有按验收标准实现功能的单位，一律视为内部市场化项目建设不达标。
二〇一一年五月二十六日
推荐第9篇：关于公司加强内部控制的调研报告
为了了解公司会计工作的情况，我于20xx年1月17日至5月31日对重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司就加强内部控制进行了调查研究，采用了重点调查方式进行调查，发现该公司的内部控制存在问题，并对该公司的内部控制中存在的问题进行了思考和分析，然后针对这些问题提出了自己的一些建议和意见，最后从中得到了收获和体会。
重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司成立于20xx年1月14日，主要经营竹子的加工与销售，地址位于重庆市渝北区新南路388号天邻风景7栋16-1，注册资本100万，现有职工20人，内设人事行政部、财务部、运营部、项目部等机构，由于是今年才成立的新公司，因此目前的年产值和年销售额为0，目前主要是进行一些前期的投资，所以目前的经营状况是亏损的。公司的宗旨是创立泛嘉品牌、真诚回馈社会。公司的经营目标是大建设大林业、资源整合、规模化经营。公司的精神是创新：摒弃因循守旧、不敢于打破常规的旧观念，敢于创新、勇于用创造性思维处理业务；务实：一切从人本思想出发，我们倡导理念优化，但需要结合需要，盲从和过度的幻想不应在实际中体现；诚信：倡导诚信经营、诚信工作、诚信待人，今日的诚信理念，明日的诚信品牌；责任：企业责任、社会责任、岗位责任，让责任意识深入企业的每一个角落、员工的每一处意识，责任立业、责任立人。公司的核心价值观是责任心：遇事不急躁、处事具风度、责任树根本；事业心：个人的成长和企业的发展同体，实业的做强和事业心的养成同源；创造性：合适的人员放在合适的岗位，合适的理念用在合适的产品，合适的“幻想”用于合适的创新。
一、重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司加强内部控制的必要性
（一）保证会计信息的质量。
1、内部控制是通过制定和执行与业务处理程序、科学的职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性。可以让我们在工作中可以明确自己的主要职务，以便更加快速的完成相关工作。
2、通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效率。目前公司没有完善、有效的内控制度，致使会计资料在传递过程中因相互脱节而发生问题，导致会计信息失真。所以，科学、完善的会计内部控制制度度是保证及时为公司工作提供可靠、准确的会计信息的基础。
（二）依法理财的关键
1、为促进公司会计内控制度建设加强单位内部会计监督，强化内部自我约束机制，提高会计信息质量，《会计法》明确规定“各单位应当建立健全本单位内部会计控制制度”。
2、《会计法》是深化会计改革，促进市场经济健康发展的保障。而且，会计内控制度能够保证国家对各单位的宏观控制。国家制定的一系列财经纪律及法规都要求各单位通过制定内部会计控制制度来落实，各单位通过实施内部会计控制制度实现自我约束。
二、原因分析
（一）内控意识相对淡薄，特别是“一把手的内控意识淡薄”
内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。现在许多单位为了节约资源都是请一个人帮忙做很多事情，经过了解发现我还没有进入这家公司的时候只有一个人处理事情相关的工作。使得在工作中经常出现舞弊的现状，导致了员工贪污的种种不好行为的发生。
（二）资产管理和控制制度有待加强。
财务部门通常只能起到“核算”作用，对业务来龙去脉，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，但对资产的使用过程仍缺乏相关的内控制度。对于资金的用途不清楚会计人员只是在业务发生时将其登记到账簿上，对于产品是不是实行会计集中核算后核算中心管账不管物、单位管物不管账，“两张皮”现象更严重。
（三）财务会计基础工作较为薄弱,财务管理制度很不健全
有效的管理控制需要有坚实的基础包括制度建设、人员素质等。可是财务会计基础工作仍较薄弱还需要进一步的强化。我们单位迄今还没有单独制定内部的财务管理制度，许多财务事项的运作与管理措施仅是惯例，而没有相应的成文制度保证，谁也说不清应该怎么做，管理的随意性较大。有的单位虽有内部财务方面的管理制度，但很不完整。
（四）内部控制方法体系不够完善,业务流程不尽合理
业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节,其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。目前公司内部财务与会计控制方法体系很不完善,主要表现在：岗位设置问题较多，不合理兼岗现象较为普遍。在实际工作中，基于编制有限、人手紧张等原因，许多单位都有不合理不合法的兼岗现象，不相容职务未能合法合理分离。
三、对重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司进一步加强现金管理的见意
（一）加强单位负责人的自觉控制意识
内部控制成败如何取决于工作人员的控制意识和行为，单位负责人内部控制自觉意识和行为又是关键。有时内部控制本身也有局限性，主要是单位领导人控制的随意性，或不严格执行内部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高单位负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重要。
（二）完善内部控制
明确相关人员的责任、权利、义务，对各项财产物资应采取限制接近措施，严格限制未经授权人员对资产直接接触，定期对各项财产物资进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行核对，出现不一致时应分析原因、查明责任、完善管理制度。对债权、债务应督促经办人及时核对、清理，避免和减少资产流失，坏账损失需按规定程序经批准后核销。
（三）增强会计基础工作,强化会计系统的控制作用
会计基础工作薄弱严重制约了单位的内部控制制度建设和预算的实施效果。因此,要提升内部控制水平,为财政“节流”奠定坚实的基础,还必须重视改进会计基础工作,强化会计系统的控制作用。对会计基础工作的全面检查制度,并建立相应的奖惩制度。
（四）建立健全行政事业单位内部控制制度体系
收支两条线管理、部门预算、政府采购、会计集中核算、国库单一账户体系等，都应建立适合其特点的内部控制制度体系，如公司同时符合以上条件就应建立健全内部审计制度。这项控制很重要，而且很有必要，单位内部的经济活动、管理制度是否合理、合规、有效，由内审机构进行评价，可以有效化解组织风险，对整治舞弊、促进廉政建设也起到一定作用。
经过近5个月的工作，我了解到自己在工作中有许多的不足和不懂之处。不过也让我学会了很多，在还没有工作时候我总是认为工作是那样的简单。我这次真正的工作了以后才了解，其实很多事情都不是想的那样简单！这次的工作和我原来的兼职是如此的不同，像他们说的只有你经历了以后才会了解。也只有经历了以后才能够明白更加多的道理，就比许多东西要在你真正失去了以后才能够懂得珍惜一样！现在我觉得自己就像是这样，虽然工作中有很多的不满，可是让我了解、懂得的东西和这些比起来又算的了什么呢！以后在工作中更加的是努力于坚持，如果你不坚持什么事情都不能够做好。坚持也是对自己的另外一种锻炼，只有坚持的人才能够成功。半途而废的人永远不可能到底成功的彼岸！
虽然在学校学习了许多会计的相关知识，但是在实际工作中我还是有许许多多的东西不能够运用到实际工作中去。在工作中自己就像是重新从零开始学习，在遇到很多问题时也不清楚应该怎么样子去处理！在工作中通过不同人的指点和帮助，在通过自己慢慢的摸索和努力让我慢慢的了解到应该怎样才能更好的做好这份工作。我们需要把在学校学到的相关的专业知识通过自己不断地努力和细心的研究运用到在工作中，我们还要在做每一件事情的时候更加要想想问什么要这样做。工作中需要我们非常的仔细、认真和小心，在开发票过程中要特别认真。虽然会计工作时常让人觉得很无聊和繁琐，可是自己只要把一件事情做的很好的情况下又为自己感到非常的高兴！这就是人们说的小小的成就感会让自己感到满足，可是当自己做一些事情做错时又会非常的失落和难过。这就是有错误知道改正这样才可以使自己进步吧！
人与人之间的相处真的很重要，我才进入公司工作时什么都不懂、不会！通过同事的帮助和指点让我慢慢的开始了解工作的相关的处理流程和相关的产品知识，在和客户想处得同时他们也很友善和体谅。如果你不能够以真诚、友善的心来对待你身边的人的话他们也不会用相同的心来对你，这样就会让你在和同事工作起来就不能够好好合作把工作做好。工作起来也是非常的累，工作效率也不能够提高！这样就让我们浪费了许多时间，在你有不明白的问题的情况下也没有人能够帮助你。我们做许许多多的事情更加多的是要体现团队的力量，一个人的力量是有限的。不管你自己的能力多好，也是需要人与人之间的相互之间的帮助。松下幸之助说过：每个人都拥有不同的智慧及无可限量的潜能,当大家对此有所了解,并同心协力加以开发时,就能为社会带来繁荣！
推荐第10篇：内部审核报告
2007年度内部审核报告
编号：2007-3
第 1 页共 2 页
一、审核目的
按照2007年内部审核工作计划安排，为验证公司的质量体系运行是否符合实验室资质认定评审准则的要求，进行本次内部质量审核。
二、审核范围
公司各部门质量管理体系所涉及的全部要素。
三、审核依据
（一） 实验室资质认定评审准则
（二） 公司《质量手册》、《程序文件》。
四、审核组成员
组长：吴春来
组员：陈洪玲、车玉玲
五、审核情况
审核组于2007年10月18日-10月19日对土工试验室、材料试验室、综合业务办公室等部门进行了内部质量审核。本次审核依据实验室资质认定评审准则及相关文件，针对上述部门所涉及质量管理体系运行的全部要素，从试验任务接收开始，到出具试验报告服务客户的全过程，通过采取随机抽样方法对公司各部门的质量管理体系文件执行情况进行了核查。
本次审核对试验报告、仪器设备档案、计量证书、现场考核及质量手册和程序文件的执行情况进行了核查。审核组根据核查结果共开具3份不符和项报告，内容如下：
2007年度内部审核报告
编号：2007-3
第 2 页共 2 页
（一）对试验室人员进行现场考核，其中少数人员对质量方针和质量目标不了解。不符合实验室资质认定评审准则附表 4.2.2.d)的规定。
（二）经过检查发现设备操作人员操作证不全。不符合实验室资质认定评审准则附表 5.1.2a)的规定。
（三）试验室内没有相应的应急处理措施。不符合实验室资质认定评审准则附表 5.1.3的规定。
以上问题已经受审核部门确认并签字正在整改当中。
六、审核结论及建议
通过本次内部质量审核，审核组认为：
我公司质量手册和程序文件内容，基本满足实验室资质认定评审准则的要求。公司各部门基本能够按照质量体系文件要求执行，但仍存在一定的问题和欠缺。说明在体系运行过程中还存在着管理不到位的问题。由于此次内部质量体系审核采取抽样方法，有些问题和欠缺可能未被发现。因此，希望各部门在整改过程中，对存在的问题认真查找不符合或欠缺的原因，举一反三查找类似问题并进行纠正并采取相应的预防措施。以上报告当否，请批示。
编制：
批准：
内审组
2007年10月22日
第11篇：内部审核报告
2007年度内部审核报告
编号：2007-3第 1 页共 2 页
一、审核目的
按照2007年内部审核工作计划安排，为验证公司的质量体系运行是否符合实验室资质认定评审准则的要求，进行本次内部质量审核。
二、审核范围
公司各部门质量管理体系所涉及的全部要素。
三、审核依据
（一） 实验室资质认定评审准则
（二） 公司《质量手册》、《程序文件》。
四、审核组成员
组长：吴春来
组员：陈洪玲、车玉玲
五、审核情况
审核组于2007年10月18日-10月19日对土工试验室、材料试验室、综合业务办公室等部门进行了内部质量审核。本次审核依据实验室资质认定评审准则及相关文件，针对上述部门所涉及质量管理体系运行的全部要素，从试验任务接收开始，到出具试验报告服务客户的全过程，通过采取随机抽样方法对公司各部门的质量管理体系文件执行情况进行了核查。
本次审核对试验报告、仪器设备档案、计量证书、现场考核及质量手册和程序文件的执行情况进行了核查。审核组根据核查结果共开具3份不符和项报告，内容如下：
2007年度内部审核报告
编号：2007-3第 2 页共 2 页
（一）对试验室人员进行现场考核，其中少数人员对质量方针和质量目标不了
解。不符合实验室资质认定评审准则附表 4.2.2.d)的规定。
（二）经过检查发现设备操作人员操作证不全。不符合实验室资质认定评审准
则附表 5.1.2a)的规定。
（三）试验室内没有相应的应急处理措施。不符合实验室资质认定评审准则附
表 5.1.3的规定。
以上问题已经受审核部门确认并签字正在整改当中。
六、审核结论及建议
通过本次内部质量审核，审核组认为：
我公司质量手册和程序文件内容，基本满足实验室资质认定评审准则的要求。公司各部门基本能够按照质量体系文件要求执行，但仍存在一定的问题和欠缺。说明在体系运行过程中还存在着管理不到位的问题。由于此次内部质量体系审核采取抽样方法，有些问题和欠缺可能未被发现。因此，希望各部门在整改过程中，对存在的问题认真查找不符合或欠缺的原因，举一反三查找类似问题并进行纠正并采取相应的预防措施。以上报告当否，请批示。
编制：批准：
内审组
2007年10月22日
第12篇：内部审核报告
2008年度内部审核报告
编号：2008-3第 1 页共 2 页
一、审核目的
按照2008年内部审核工作计划安排，为验证公司的质量体系运行是否符合实验室资质认定评审准则的要求，进行本次内部质量审核。
二、审核范围
公司各部门质量管理体系所涉及的全部要素。
三、审核依据
（一） 实验室资质认定评审准则
（二） 公司《质量手册》、《程序文件》。
四、审核组成员
组长：吴春来
组员：陈洪玲、车玉玲
五、审核情况
审核组于2008年12月20日-12月21日对土工试验室、材料试验室、综合业务办公室等部门进行了内部质量审核。本次审核依据实验室资质认定评审准则及相关文件，针对上述部门所涉及质量管理体系运行的全部要素，从试验任务接收开始，到出具试验报告服务客户的全过程，通过采取随机抽样方法对公司各部门的质量管理体系文件执行情况进行了核查。
本次审核对试验报告、仪器设备档案、计量证书、现场考核及质量手册和程序文件的执行情况进行了核查。审核组根据核查结果共开具3份不符和项报告，内容如下：
2008年度内部审核报告
编号：2008-3第 2 页共 2 页
（一）对材料试验室仪器设备进行现场检查，发现FZ-31A沸煮箱没有标识表明
其状态。不符合实验室资质认定评审准则附表 5.4.6的规定。
（二）对土工试验室检查发现个别土样没有样品标识。不符合实验室资质认定
评审准则附表 5.6.6的规定。
（三）检查试验报告发现CL09018报告中计量单位使用不准确。不符合实验室
资质认定评审准则附表 5.8.1的规定。
以上问题已经受审核部门确认并签字正在整改当中。
六、审核结论及建议
通过本次内部质量审核，审核组认为：
我公司质量手册和程序文件内容，基本满足实验室资质认定评审准则的要求。公司各部门基本能够按照质量体系文件要求执行，但仍存在一定的问题和欠缺。说明在体系运行过程中还存在着管理不到位的问题。由于此次内部质量体系审核采取抽样方法，有些问题和欠缺可能未被发现。因此，希望各部门在整改过程中，对存在的问题认真查找不符合或欠缺的原因，举一反三查找类似问题并进行纠正并采取相应的预防措施。以上报告当否，请批示。
编制：批准：
内审组
2008年12月21日
第13篇：内部审核报告
连云港市建设工程质量检测中心有限公司
2011年内部审核报告
为验证公司按《实验室资质认定评审准则》（国认字函[2006]141号）及检测和校准实验室能力认可准则（ISO/IEC 17025：2005）要求建立质量体系之后，本公司质量管理体系的符合性、适宜性和有效性，并进一步提高全员质量意识，推动质量管理体系持续、有效运行，同时为资质认定现场复评审做好准备工作，依据本公司程序文件BESGRD-CX-14《质量体系内部审核程序》中的规定和《2011年质量体系内部审核工作计划》安排，本公司于2011年8月3日5日进行了质量管理体系内部审核，现将审核情况报告如下：
一、概述
本次内审活动按照公司质量负责人批准的《2011年质量体系内部审核工作计划》进行。内审组于2011年8月3日召开了首次会议，内审组成员是王珂和曹刚，内审组长为质量负责人王珂担任。根据内审计划及实际情况，按内审检查表于8月3日对所有管理要素进行了逐一审核，8月4日对所有技术要素进行了逐一审核，8月5日召开了内审组末次会议。
二、审核目的
1、掌握本公司的质量管理体系对《实验室资质认定评审准则》（国认字函[2006]141号）及检测和校准实验室能力认可准则（ISO/IEC 17025：2005）的运行情况；评价对客户、法律机构和认证组织要求的符合性；确定所实施的质量管理体系满足质量方针和目标的有效性。
2、根据内审情况做出改进和完善质量管理体系的决策。
3、通过了解质量管理体系的活动情况与结果，为改进质量管理体系创造机会和条件，同时提高全员质量意识，推动质量管理体系持续、有效运行。
4、为资质认定及实验室认可评审做好准备工作。
三、审核范围
1、审核内容包括《实验室资质认定评审准则》（国认字函[2006]141号）及检测和校准实验室能力认可准则（ISO/IEC 17025：2005）中“组织、管理体系、文件控制、人员、设施和环境条件”等在内的全部要素；
2、审核对象包括公司质量管理体系所涉及的所有科室部门、场所和过程（要素）。
3、初评准备工作及相关材料准备情况。
四、审核依据
1、《实验室资质认定评审准则》（国认字函[2006]141号）；
2、检测和校准实验室能力认可准则（ISO/IEC 17025：2005）
3、《质量手册》、《程序文件》等质量体系文件；
4、《中华人民共和国计量法》、《中华人民共和国计量法实施细则》、《实验室和检查机构资质认定管理办法》等适用的法律法规；
5、客户投诉、顾客反馈等。
五、审核方法
由内审组长在审核前一星期通知被审核人员，确定审核日期后依据分工进行现场审核和查阅记录、资料，包括检测设备使用手册、样品采集/送检记录、检测原始记录、检测报告等记录资料；填写审核检查表、质量体
系审核不符合报告，对审核过程中发现的不符合项进行详细记录。
六、现场审核情况概述
本次审核按《质量手册》中4.14条款“内部审核”和《质量管理体系内部审核程序》要求，编制了《2011年内部审核实施计划》并按计划进行了实施。
2名内审员组成审核小组，分别按要求编制了相应的内部审核检查表，内部审核时间安排也已提前一星期通知各受审核部门。
审核组在各科室积极配合下，按内审实施计划安排，分别到科室采用面谈、现场观察、抽查质量体系文件及质量体系运行产生的质量记录等方法，进行了抽样调查和认真细致的检查。审核员发现的不合格项已向受审科室负责人指明，并签字确认。
本次审核共提出《质量体系审核不符合报告》6份，具体的不符合项事实为：
1、查阅供应商资料,发现德美中贸国际贸易有限公司的营业执照年检已经过期，不符合《实验室资质认定评审准则》中4.5条款及《检测和校准实验室认可准则》4.6.4的要求。
2、查阅样品编号为200161的化学需氧量的原始记录（BESGRD-JL-JS-L11），检测者没签字，不符合《实验室资质认定评审准则》中4.9条款及《检测和校准实验室认可准则》4.13.2.1的要求。
3、发现实验室存放的废液没有处理措施，不符合《实验室资质认定评审准则》中5.2.4条款及《检测和校准实验室能力认可准则在化学检测领域的应用说明》CNAS-CL10中5.3.3的要求
4、现场发现实验区域没有明显，不符合《实验室资质认定评审准则》中5.2.6条款及《检测和校准实验室认可准则》5.3.4的要求
5、查阅检测人员的标准，发现李世霞手中的HJ/T399-2007标准没有受控，不符合《实验室资质认定评审准则》中5.3.3条款及《检测和校准实验室认可准则》5.4.1的要求
6、发现停用的气相色谱仪没有张贴停用（红色）标识，不符合《实验室资质认定评审准则》中5.4.2条款及《检测和校准实验室认可准则》5.5.7的要求
七、纠正、预防及改进措施
此次审核中发现的6个不符合项均已经责任科室确认，并协商制订了纠正措施及完成时限限期整改，以保证管理体系的有效运行。内审员将对纠正措施实施情况进行跟踪验证，以确保纠正措施被切实落实。经质量负责人批准，质控科和业务办公室的不符合将延期纠正。
八、审核结论
1、公司按照《实验室资质认定评审准则》及《检测和校准实验室能力认可准则》要求，在2011年度对质量管理体系进行了相应的完善和调整。质量管理体系能够满足《实验室资质认定评审准则》及《检测和校准实验室能力认可准则》要求，有能力提供满足顾客和适用法律、法规要求的产品和服务。
2、质量方针和质量目标基本得到实现，现有质量体系具有充分的符合性、有效性和充分性。
3、从本次内审可以看出，质量体系管理已深入到公司所有检测人员和
检测环节。虽然体系从建立到现在仅仅4个月，但在公司领导的支持及检测人员的努力下，公司从人员、设备、标准物质和文件管理到日常质量监督、内部审核，都有了质的提高。
九、质量体系改进建议：
1、质量体系运行以质量体系文件为依据，建议公司及各科室继续开展多种形式的质量体系文件培训，加强公司普通检测人员的质量意识，使各项质量活动都能按体系文件的要求去执行，保证体系运行的持续有效。
2、各科室要根据不符合报告举一反三，查看本科室是否存在同样的问题，进一步查错堵漏，制定纠正措施。
编制人：批准人：
二O一0年八月十六日
第14篇：内部审核报告
工厂名称：中山市科赛尔电器有限公司
审核日期：
内部审核报告
2003-10-25
内部审核报告共5页第1页
注：a) 有“是”、“否”的地方，请在“是”或“否”小方格中打记号“×”以示选择；
b) 如果选择“是”、“否”均不适合的，请在相应条款处注明原因；
1． 概况
1.1 申请人/持证人注册名称：中山市科赛尔电器有限公司
注册地址：广东省中山市小榄镇西区工业区
电话(含区号)：传真：
联系人姓名：
1.2 注册名称：
1.3 注册地址：
注册地址：
电话(含区号)：传真：
质量负责人姓名：制造商注册名称（如与上述不同）：
地址：
电话(含区号)：传真：
联系人：
1.3 产品（名称、型号/规格、商标、）：
略1.4 人数：
1.5 获得的质量体系证书：
有 ISO 9001：2000
1.6 其他情况：
邮政编码： 邮政编码： 邮政编码：
内部审核报告
共5页第2页
2.工厂质量保证能力
2.1 人员职责和资源
2.1.1 职责
a)是否规定了与质量活动有关的各类人员职责及相互关系？是否
b)是否已指定质量负责人并赋予了相应的职责和权限？是否履行了相应的职责？
是否
如果是，请给出确保认证标志妥善保管和使用的文件号：标志使用管理程序
2.1.2 资源
是否配备了必须的生产设备、检验设备；具备必要能力的人员；必备的生产、检验、储存的环境？
是否
2.2 文件和记录
2.2.1是否已建立、保持了文件化的质量计划/类似文件，以及确保产品质量相关过程有效运作和控制的
文件？是否
如果有文件，请给出参考文件号：《质量手册》
2.2.2产品设计标准或规范是否等同或高于该产品的国家标准要求？是否
2.2.3是否建立并保持文件化的文件和资料的控制程序，以确保：是否 a) 文件在发布前和更改是否由授权人员审批其适宜性？是否
b) 文件的更改和修订状态是否得到识别，防止作废文件非预期使用？是否
c) 是否在使用处可获得相应文件的有效版本？是否
如果有文件，请给出参考文件号：QP-0
12.2.4是否建立并保持了文件化的质量记录的标识、储存、保管和处理程序？是否
如果有文件，请给出参考文件号：QP-02
2.2.5质量记录是否规定了适当的保存期限并保存有效期内的记录？是否
2.3 采购和进货检验
2.3.1是否已制定了对关键元器件和材料的供应商选择、评定和日常管理的程序？是否
工厂是否按照文件要求对供应商进行选择、评定和日常管理，并保存对供应商选择和日常管理记录？是否 2.3.2是否已建立了进货的关键元器件和材料检验/验证程序及定期确认检验的程序？是否
工厂是否按照文件要求对供应商提供的产品进行检验和验证？记录是否完整有效？ 是 否2.3.3当关键元器件和材料检验由供应商检验时，工厂对供应商是否提出明确的检验要求？
是否 工厂是否保存供应商提供的合格证明及有关检验报告等？是否
2.4 生产过程控制和过程检验
2.4.1 如果工序没有文件规定就不能保证质量时，是否制定了工艺作业指导书？是否
2.4.2 工作环境是否满足规定要求（对环境条件有要求时）？
2.4.3 是否对适宜的过程参数和产品特性进行监控（可行时）？
2.4.4 是否建立并保持了对生产设备进行维护保养的制度？
是否 是否 是否
2.4.5是否在生产的适当阶段对产品进行检验，确保产品及零部件与认证样品的一致性？是否
2.5 例行检验和确认检验
2.5.1 是否制定了文件化的例行检验和确认检验程序？是否
如果有文件，请给出参考文件号：QP-
11、QP-12
例行检验和确认检验要求是否满足相应产品的认证实施规则要求？是否
2.5.2 是否已按相应的文件正确实施了例行检验和确认检验，并保存检验记录？是否
2.6 检验试验仪器设备
2.6.1 检验试验仪器设备是否与所要求的检验、试验能力一致？是否
2.6.2 是否制定检验试验仪器设备的操作规程并按之准确操作？是否
2.6.3 校准和检定
a)检验和试验设备是否定期校准或检定并可溯源至国际或国家基准？是否
b)自行校准的检验和试验设备是否规定了校准方法、验收准则和校准周期？是否
不适用，本工厂所有的仪器设备均进行外校
c)检验和试验设备的校准状态是否能被使用及管理人员方便识别？是否
d)是否保存了检验和试验设备的校准记录，并完整有效？是否
2.6.4运行检查
a) 对于例行检验和确认检验设备，是否按规定了有效的运行检查要求，并按要求执行？ 是否
b）运行检查结果不能满足规定要求的，是否追溯至已检产品，必要时重新检验？是否
c) 是否规定了例行检验和确认检验设备功能失效时需采取的措施？是否
d) 是否保存了运行检查结果和调整措施记录？是否
2.7 不合格品的控制
2.7.1 是否建立了不合格品控制程序，其内容是否符合规定要求？是否
2.7.2对不合格品的标识、隔离和处臵以及采取的纠正和预防措施是否符合程序的规定？ 是否
2.7.3是否保存了重要部件或组件的返修记录及不合格品的处臵记录？是否
2.8内部质量审核
2.8.1是否建立并保持了文件化的内部质量审核程序，并记录审核结果；其内容是否符合规定要求？
是否
如果有文件，请给出参考文件号：QP-07
2.8.2是否保存了投诉记录并作为内审的信息输入？是否
2.8.3对内审发现的问题是否采取纠正和预防措施并进行记录？是否
2.9认证产品的一致性的管理
2.9.1是否建立了产品关键元器件和材料、结构等影响产品符合规定要求因素的变更控制程序？
是否如果有文件，请给出参考文件号：QP-08
2.9.2是否在认证产品变更实施前向认证机构申报并获得批准？是否不适用，目前尚未执行变更 2.10包装、搬运和贮存
2.10.1成品的包装和标志过程（包括所用材料）是否符合规定的要求？是否
2.10.2所采用的搬运方法是否能防止产品的损坏或变质？是否
2.10.3产品的贮存环境是否能保证产品符合规定标准要求？是否
3.产品一致性检查
3.1认证产品的铭牌、说明书和包装箱上标注的产品名称、规格、型号、警示警告标识是否与经认证机
构确认的型式试验样品/认证证书一致。是否
3.2产品的安全结构或内部布线等与经认证机构确认的型式试验样品是否一致；若不一致，是否向认证
机构申报并经确认。是否
3.3产品所配用的零部件、元器件或材料与经认证机构确认的型式试验样品是否一致；若不一致，是否
向认证机构申报并经确认。是否
3.4不一致情况描述
内部审核报告工厂检查人日数： 2人日
检查员：植平川植平清
检查组长： 植平川
日期： 2003-10-8
共5页第5页
日期：
审核：
第15篇：内部审核报告
*** ***公司QHSE管理体系审核报告
***组
***年八月二十八日
-1-
**QHSE管理体系内审报告
为进一步推进QHSE管理体系规范有效运行，不断提高QHSE绩效，根据公司《关于开展质量、职业健康、安全、环境管理体系审核的通知》的具体安排，**公司委派以***为组长的审核组一行4人，于2012年08月24日至08月28日对***进行了QHSE管理体系内部审核。现将审核情况报告如下：
一、审核目的
检验质量、职业健康、安全、环境管理体系建立的符合性和运行的有效性。
二、审核依据
1、GB/T19001-200
8、GB/T28001-2011、GB/T24001-200
4、Q/SY1002.1-2007标准；
2、与质量、环境、职业健康安全有关的法律、法规等。
3、公司质量、职业健康、安全、环境管理体系文件（管理手册、管理程序、管理制度等）。
4、相关的技术标准、规程。
三、审核组组成 组长： 组员：
四、现场审核实施情况
对领导层的审核：本次审核对**公司高层领导进行了沟通与审核。
- 2通，通过沟通加深了对HSE标准和质量安全环保和职业健康的理解。
2、企业文化建设促进了安全文化建设的提升
公司在开展的企业文化建设中，大力宣传中石油 “奉献清洁能源、共建和谐社会”的企业精神，将企业文化的宣传教育作为燃气生产、经营活动中的重要内容进行管理，公司创建了“**报”、“**”杂志，创建了宣传橱窗和电子视频等窗口阵地，弘扬公司企业精神，利用报纸向广大员工进行公司大发展的形式教育和遵纪守法的安全教育，通过多种教育方式，在职工中逐步形成了自愿接受自觉遵循的、具有***特色的经营理念和安全意识。
3、重大隐患整改整改情况
公司加大了在职业健康、安全、环境方面的资金投入。从加大隐患整改力度，创造清洁生产环境，建立和谐社区的理念出发，建立重大隐患上报制度和奖励机制。
4、***
（二）、主要问题与建议
1、体系文件的建设方面
2、经营业绩指标和HSE指标分解及考核有待细化
公司通过逐级签订经营业绩责任书和安全环保责任书的形式将目标和指标层层分解到了各部门、所属分公司，并能通过定期考核方式来监测目标和指标的实现情况。但是公司目标和指标分解时，在考虑不同业务部门和各所属分公司的风险特点上还有所欠缺。
公司在目标、指标的制定、分解方面还缺乏对各部门指标的制定与分解，各部门只承担考核所属分公司的职责，缺乏对专业分管范围直线责任的落实和本部门承担的指标的考核。
此外，公司对提供服务的承包商和供应商的年度业绩考核指标没
- 4误观念，全体动员、全员参与，使每个人严格落实HSE职责，成为落实与推行体系运行的骨干。
4、应急机制及应急预案的编写、审核有待进一步完善
公司应急管理的职责分配不明确，应急主管部门没有组织公司总体应急预案的编写，对应急演练计划的编写、应急预案的实施、应急物资的储备监督检查、应急信息的收集、传递职责不清晰。
现场审核发现，各所属分公司各自编写自身的处置方案，公司及所属单位之间缺少统一的策划与关联，导致预案的一致性、系统性和联动性较差。大部分应急处置方案没有依据风险评价结果来制定，预案中无管理现状分析和风险分析，存在“为制定预案而制定预案”现象，导致应急预案的针对性、适宜性和可行性较差。
改进建议：
建议公司进一步明确应急管理部门职责和应急管理工作机构在日常运作方面的接口，更好地发挥应急信息接收、传递和应急处置协调的职责和作用。
各所属分公司在处置预案的制修订过程中应根据国家安全监督管理总局新的《生产安全事故应急预案管理办法》和集团公司最新版本应急预案编写导则的各项要求，结合本单位的危险源状况、危险性分析情况和可能发生的事故特点，制定相对应的现场处置方案，并处理好上下级预案的相互关系，保持应急专项预案和应急处置方案的系统性和完整性。
应急预案的评审或者论证应当注重应急预案的实用性、基本要素的完整性、预防措施的针对性、响应程序的操作性、应急保障措施的可行性、应急预案的衔接性等内容。
要充分认识到应急演练的重要性，一是培训应急管理与操作人员，
- 6的氛围。
6、重大风险的识别与管理问题
在审核过程中了解到，机关各部门和基层单位虽然组织开在了危害因素识别与评价，但没有根据业务范围进行识别与管理，例如技术质量对人工煤气是否加臭的风险识别与管理、管网分公司对第三方破坏的风险识别与管理、销售分公司对不能入户安检的用户风险识别与管理等。
改进建议：
公司应按照危害因素识别与评价的要求，组织一次全员和全过程的危害因素识别与评价活动，对识别出的重大风险，要制定相应的管理方案或应急预案。
**组
***年八月二十八日
- 8 -
第16篇：内部审核报告
2017年度内部审核报告
编写_____________
审核_____________
批准_____________
2017年 12 月
26 日
2017年度内部审核报告
根据公司生产经营工作需要，2017年12月12日至2017年12月23日，进行了2016年度QHSE内部审核检查。通过内部审核检查发现：HACCP管理提醒在公司得到有效运行，符合法律法规要求，较好地满足了业主方和相关方对质量、安全。职业健康和环境保护的需要，提高了公司的科学管理水平，为公司的生产经营活动提供了持续发展的动力；但运行中也存在很多不足，需全体员工共同努力，持续改进。
一、制定内部审核计划，安排审核日程
12月7日，公司召开了班子会议，确定开展内部审核和年度考核工作，根据会议精神，公司书记、HACCP管理体系管理者代表任内审组组长，公司副总工、生产运营部（HACCP管理部）主任、内审员为组员，组织开阵此次内部审核检查活动。
12月8日，检查组制定了（内部审核计划），审核通过后立即向机关各部门。各项目部下发内部审核通知，确定审核日程安排。
二、编制《内部审核实施方案》和《内部审核检查表》
根据ISO900
1、ISO400
1、QHSASI8001和公司HACCP管理体系《内部审核管理程序》要求，编制了《内部审核实施方案》和《内部审核检查表》。12月11日，召开了内审组检察人员会议，检查组人员进行了分工，组长负责于各部门、项目部负责人进行谈话交流，副总工和内审员负责检查工程技术、培训教育和工程资料方面内容，HSE管理部主任和内审员负责检查安全、职业健康和环境保护、物资设备方面内容。
三、开展内部审核工作
在各项目部、机关检查期间，召开了首次会议，按《内部审核实施方案》进行了内审检查。
通过与受审核部门负责人及有关人员交谈提问、查阅文件、现场试验、调差验证等方式，收集了符合与不符合的客观证据，根据检查发现的问题，检查进行了汇总分析，开具了《内部审核不符合通知单》，召开会议与被检查防负责人、责任人进行了沟通并签字确认。
四、此次内部审核发现问题汇总
此次检查三个项目部和三个机关部门，与项目部经理、书记、副经理和基层员工进行了交流，通过仔细检查共发现问题25个，其中：一般不符合项18个，建议项7个，无严重不符合项。（详见附表：《内部审核不符合项统计表》。公司需加强制度建设、教育培训、工程技术资料归档、文件管理等方面的工作。
五、内部审核评价
1、对体系文件的评价：
(1)体系文件基本上符合ISO900
1、ISO400
1、QHSASI8001标准及国家法律法规的要求；
(2)整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如具体操作的指导文件、记录表格还需完善。建议专门进行研究，以有较强的可操作性。
2、对体系运行的评价：
(1)本公司领导均具有强烈的质量意识、环境保护和职业健康安全意识，工作思路清晰。各部门负责人对本公司实施ISO900
1、ISO400
1、QHSASI8001标准有正确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。
(2)HACCP方针得到大力宣传和贯彻，质量观念、安全第
一、环境保护和以人为本的理念已深入人心，本公司各项管理目标基本达成。
(3)体系自2016年11月23日正式实施以来，各部门、基层单位均进行了体系知识培训，对体系运行起到积极作用。由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门。基层单位的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。
3、体系符合性、有效性评价 符合性方面，体系管理手册、程序文件和管理制度严格按照国家法律法规和行业标准、上级文件、规章制度的标示进行了编写，并较好地结合了公司的生产实际，运行一年来，无法律纠纷，未发生安全环保事故，较好地履行了与业主方的合同要求，与相关方未产生不良后果，体系的符合性得到有效保证。
有效性方面：从2016年12月份起，工程返工及客户投诉有明显的减少，员工的精神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效。
六、审核结论
HACCP管理体系基本有效，但需持续改进。
第17篇：内部评审报告
2017年质量管理内部评审报告
按照GSP及公司质量管理体系文件要求，公司质量领导小组对公司质量管理制度及GSP条款的执行情况、进货情况GSP实施情况进行内部评审，审核结果报告如下：
一、审核部门：质量领导小组 审核成员：******************
二、审核依据：《药品经营质量管理规范》及实施细则
三、审核日期：2017年12月20日-2017年12月23日
四、审核情况：
（一）组织机构与质量体系文件
1、公司严格按照依法批准的经营方式和经营范围从事药品经营活动。
2、公司成立了以总经理为首，包括行政、质管部、业务部、财务部、采购部和储运部等部门负责人在内的质量领导小组，负责建立企业的质量体系，实施公司的质量方针，确定奖惩措施及质量管理工作的重大问题，并保证质量管理工作人员行使职权。
3、公司质量管理机构名称为质量管理部，下设质量管理员、药品养护员和药品验收员。验收养护组负责购进药品和销后退回药品的检查制度
（二）人员与培训
1、公司负责人负责人***具有本科学历，熟悉国家有关药品管理的法律、法规、规章和经营药品的知识。
2、企业质量副总***同时负责质量管理工作，具有中药学专业本科学历，执业药师资格。
3、企业质量管理机构负责人***，具有大学本科学历，执业药师职称，能坚持原则，有7年实践经验，可独立解决经营过程中的质量问题。
4、企业从事质量管理工作的人员，具有大专以上学历。
5、企业从事质量管理、验收、养护等工作的专职人员共有7人，全部在职在岗，素质良好。
6、公司从事购进，保管、销售等工作的人员，全部具有高中及以上学历，部分具有医学、药学货相关专业技术职称，全部经省药品监督管理局培训考试合格。从事验收、养护及保管工作的人员，每年参加省级以上药品监督管理部门组织的继续教育和培训学习。
7、公司定期对各类人员进行《药品管理法》和《药品经营质量管理规范》、各项质量管理制度以及药品知识的培训学习。
8、从事质量管理、验收、养护、保管等有关涉药人员，每年由企业组织进行健康体检，并建立了健康档案。
（三）采购进货
1、购进药品严格按照保证药品质量的进货程序进行，审核供货单位的法定资格及质量信誉，审核所购进药品的合法性和质量可靠性，确认供货单位销售人员的合法资质。
2、对首营企业和首营品种严格按照审核程序进行，经审核同意后，签订具有明确质量条款的购货合同方能进货。
3、进货计划需要经质量负责人审批后方可执行。
4、每年末对供应商进行资格评审，评出合格供应商作为下一年主要供应商，不合格供应商将取消供货资格。
5、购进记录随着入库开票自动生成，记录内容完整，查询方便，及时备份，可长期保存。
（四）设施与设备
1、公司营业场所面积达标，宽敞明亮、整洁，布局合理，设施先进。
2、公司有与经营品种相适应的的仓库，仓库总面积达2013平方米，库区地面平整，无积水和杂草，无污染源。库房内墙壁、顶棚和地面光滑平整。门窗结构严密。设有不同类型的的仓库，其中单间阴凉库面积825平方米；常温看面积1000平方米；冷库52立方米，能够满足各类药品存储的需要。
3、仓库严格按照药品的储存条件及性质实行分库、分区、分类储存，实行色标管理，设有待验区、退货区、合格品区，发货区及不合格品区，内服药与外用药、药品与保健品等非药品分开存放。
4、仓库设施设备齐全，设有防尘、防潮、防霉、防污染、防虫、防鸟、仿鼠、防火等设施，设有温湿度监测及调节设施以及防潮、垫板和避光、通风的设备。设有拆零及拼装发货的场所及包装材料储存场所。
5、公司验收养护室配置有分析天平、澄明度检测仪、紫外荧光灯、显微镜、标准比色液等仪器，有必要的防尘、防潮设备。
6、建立仪器使用、保养记录，并建立档案。
7、公司配备经营冷链储存药品的冷库、冷藏车、保温箱，冷藏车及保温箱均具有外部显示和采集箱体内温度数据的功能。
（五）收货与验收
1、药品质量验收，按照药品随货同行单逐条核对，包括对药品外观性状和药品内外包装及标识的检查，冷链药品验收时应严格按照操作规程进行验收，做到批批验收有验收记录。
2、药品质量验收记录由验收人根据到货验收规程按程序逐条验收并做好相关记录，对验收不合格药品，不的入库，做好记录，记录内容完整，按月打印，按规定保存。
3、药品验收入库应对实施电子监管的药品，按规定进行电子监管码扫码，并及时上传至中国药品电子监管网系统平台，做到有码必扫，扫码上传率100%。
4、加盖供货单位原印章的《进口药品注册证》及《进口药品检验报告书》按规定由验收员实行专门管理，确保进口药品手续齐全、质量可靠。
5、对销后退回药品，按照进货验收程序进行验收。
6、质量管理人员负责与药品检查验收相关的管理工作，包括质量标准及有关规定的收集，建立质量档案，验收员负责仪器设备、计量器具的定期校准和检定，有使用和定期检定记录。
7、对不合格药品进行控制性管理，必须经质量管理部确认后再做处理。建有不合格药品报损、不合格药品处理台帐。
（六）储存与养护
1、药品严格按照规定的储存要求及性质分库、分区、分类存放。
2、药品储存实行色标管理：待验区、退货区为黄色，合格品区、发货区为绿色；不合格品药品区为红色。销后退回药品存入退货区，经验收合格后存入合格品区。
3、药品摆放与堆垛应严格按照要求进行，药品按批号堆码，不同批号药品不得混垛。
4、养护员认真对仓库温、湿度进行监控和管理，保证温湿度符合规定。
5、未经批准人员不得进入储存作业区，养护员按时对库存药品进行检查和养护，并建立养护记录，对首营品种。主营品种、易变质药品、储存时间较长的药品、效期短的药品进行重点养护，并建立重点养护品种档案。
6、加强对近效期药品的催销工作，利用新思维系统对库存药品有效期进行自动跟踪和控制，采取近效期预警及超过效期自动锁定等措施，防止过期药品销售，对可疑的药品应当立即停止销售，并在计算机系统中锁定，报质量管理部。
7、建立不合格药品的确认和处理程序及不合格品的报损程序，加强不合格药品的控制管理。
（七）出库与运输
1、药品出库遵循“先产先出、近期先出”和按批号发货的原则，并对实施电子监管的药品进行扫码上传。
2、药品出库时，应严格执行“药品出库复核制度”，确保出库药品质量，并做好出库复核记录。
3、药品拼箱发货时，拼箱上应有醒目的拼箱标志。
4、根据药品性质选择相适应运输方式，对需要冷链运输产品，应严格按照药品运输管理制度执行并对运输温湿度进行全程监控记录。
5、制定了“药品运输管理制度”、“药品储存、运输应急预案操作规程”，有效的保证药品运输过程中药品质量。
（八）销售与售后服务
1、公司将药品销售给具有合法资质的商业单位或者具有执业许可证的医疗机构。
2、销售药品开具合法票据，做到票、帐、货相符，并按规定保存。
3、利用新思维管理系统完成对销售记录、销售查询和客户管理，能够准确、快速的进行售出药品批号及流向查询，实现了对售出药品的效期跟踪服务。销售记录查询方便，按月备份可长期保存。
4、建立了用户访问制度及不良反应报告制度，加强售后服务，加强新上市药品不良反应监测，并及时上报。
5、对质量查询、质量投诉以及销售过程中发现的质量问题做到查明原因，分清责任，并及时进行处理。
（九）校准与验证
1、公司按规定对计量器具、温湿度监测设备等定期进行校准并形成验证控制文件，包括验证方案、报告、评价、偏差处理和预防措施等。
（十）计算机系统
1、公司自成立以来就配有与公司规模相适应的服务器和终端机，有安全稳定的网络环境、固定接入互联网的方式和安全可靠的信息平台，能实现部门之间的、岗位之间信息传输和数据共享的局域网，且具有药品经营业务票据生成、打印和管理功能。
2、使用的新思维医药系统管理应用软件和相关数据库符合GSP要求及公司实际需要，保证各类数据的录入、修改、保存等操作符合授权范围、操作规程和管理制度的要求。保证数据原始、真实、准确、安全和可追溯。
3、公司经营和管理的数据采用安全可靠的储存方式定期备份并存放在安全场所。
第18篇：内部报告[材料]
工作项目报告
一、项目主题
舞动青春“舞之韵”舞蹈大赛。我们通过舞蹈，来表达我们涌动的激情和热血沸腾的青春。作为新时代的主人，大学生有着强的展现自我独特一面的欲望与能力，普通的比赛已不能满足我们日益膨胀的需求，通过参加新颖创新的舞蹈比赛，正好表现当代大学生实际生活以及需求，为理工学子提供一个展示自我风采的舞台，锻炼自我能力的空间，走向自我超越的契机。
二、项目目标
通过合理安排，在30天内完成学院安排的获得舞蹈大赛前三名的任务。
三、项目分解
1、前期策划（预计15天，屈旭东、刘健完成）
1.1、舞蹈风格：按照主题“舞动青春”对各个相类似舞蹈进行整合修改，并根据实际情况、各学院参赛舞蹈主题和一些专业老师、同学的建议进行全新的青春舞蹈创作。（预计1天，小组7人共同完成）
1.2、舞曲选择：舞蹈创作要对照音乐进行，选择符合舞蹈主题的音乐。并在后面设计动作时对舞曲进行高潮重复、截取、拼接。（预计3天）
1.3、动作设计：聘请管院舞蹈特长生，根据舞蹈主题、音乐进行舞蹈动作的设计和编排。由于本次舞蹈大赛规定为非专业学生参赛，因此设计动作的不要太繁琐、难度不能太专业。这样也可以缩短时间。（预计3天）
1.4、服装设计：从淘宝订购现成的服装，要求结合舞蹈主题，突出青春活泼。（预计1天）
1.5、挑选舞者：通过绘制海报在人员密集区域张贴来招募，或由学院老师、社团推荐。再
统一进行面试，根据身材、协调能力等外在、内在条件进行筛选。（预计3天）
1.6、采购服装：统计参赛演员的服装型号。做好预算，向学院申请款项，从淘宝上订购舞蹈服装，分发到演员手中。（预计7天）
2、排练部分（预计24天，钱鹏、任爽完成）
2.1申请场地：排练舞蹈需要固定的场所，时间灵活性高，且最好选用较大场地，配有大镜子，人流量较少以免干扰，需要向校方申请批准。（预计3天）
2.2设备租赁：确定音响规格，租赁。（预计1天） 2.3排练练习（预计20天）
2.3.1独舞排练：聘请的舞蹈教师单独教学舞步，并让独舞演员熟练掌握。（预计5天） 2.3.2集体舞排练：聘请的舞蹈教师单独教学舞步，并让集体舞演员熟练掌握。此项可与独舞并行。（预计10天）
2.3.3舞蹈整合：在独舞和集体舞的基础上整合排练，并根据实际效果对动作队形进行修改。（预计10天）
3、彩排阶段：（预计5天，张小兵、邱阳耀完成）
3.1、不带妆的彩排：目的去熟练场地，了解入场顺序，舞台布置，灯光效果，舞台步点的确定。（预计1天）
3.2、布置改进：通过对舞台的了解，根据舞台大小，对阵型大小的改动，灯光效果的改进，及舞台表演上舞蹈不足的地方进行改进。再进行排练。（预计3天）
3.3、正式彩排：通过最后的改进，演员带妆正式彩排，穿着表演服装，开启灯光效果、音响特效，在正式表演前的模拟。（预计1天）
4、参赛当日（预计1天，马东完成）
组织所有演员提前入场准备，统一化妆、服装更换。组织学院啦啦队前来助威。听从主办方要求进行演员的调度。
第19篇：内部控制报告
内部控制报告
一、内部控制报告的概述
内部控制报告(Management Reportingon Internal Control,MRIC,或直接称为Management Reporting)是指管理当局依据内部控制有效性评价的标准对本企业内部控制的设计和执行的有效性进行评估后，将结果提供给外部信息使用者的报告。它主要向社会公众声明企业的内部控制无重大缺失或存在哪些重大缺失等，让社会公众了解企业内部控制的现状。建立有效的内部控制制度是管理当局的责任。但是企业管理当局自身是否应当对本单位的内部控制制度进行评价，提供给注册会计师并包含在年度报告中提供给外部信息使用者，也就是企业是否应该提供内部控制报告在会计界和实务界引起了广泛的争论。
内部控制报告是管理当局解除受托责任的一种方式。它可以提高企业管理当局内部控制的意识，企业管理当局对内部控制进行评估并对外报告，可以提高企业财务报告的可靠性，在一定程度上减少舞弊的发生。同时，内部控制报告可以向报表使用者提供单纯的财务报告所不能提供的信息，有助于报表使用者进行决策。此外，它在一定程度上也可以减少注册会计师的工作量。基于上述理由，上市公司提供的内部控制报告对于增进企业内部控制，减少财务报告舞弊现象、促进与注册会计师的交流等方面都起着积极的作用，同时也表明了上市公司管理当局对建立内部控制制度、保障公司财产安全的责任和履行。因此，上市公司应当对其内部控制做出报告，以帮助投资者进行决策。
二、内部控制报告的发展概况
从20世纪50年代起，学术研究就表明，年度财务报告并不是债务和权益投资的全部决策因素，季度会计信息、内部控制、预测信息等逐步成为越来越重要的考虑因素。1953年美国注册会计师协会出版的(注册会计师手册)中提出了一个新建议：“在审计人员对财务报表的意见中．应包括一个对内部控制系统的意见。”这个想法引起了强烈关注。20世纪60年代，《审计程序说明书第49号——内部控制的报告》提到，管理层被赋予了决定在审计报告中是否需要说明内部控制的权利，这使得如果表达对内部控制评价的意见成为一个需要明确的问题。
1978年，美国审计师责任委员会建议管理层应提供报告确认管理层对财务报告的责任，并要求管理层对内部控制系统进行评估。评委员会提出：“此报告应该提供管理层对公司会计系统及其控制的评估，包括对控制系统固有限制及公司对独立审计师认定的重大缺陷所做出的反应和态度。”1980年，《审计准则公告第30——内部会计控制的报告》取代了《审计程序说明书第49号》，《审计准则公告第60号——审计师对关注到的内部控制结构相关事项的传达》出台，该公告要求注册会计师要与审计委员会进行充分沟通，特别在控制环境、会计制度和控制程序中存在的重大缺陷方面。1992年，由美国五家会计协会发起组织的委员会颁布了《内部控制——完整框架》，即“COSO报告”，综合考察内部控制各个方面，特别在内部控制的评估、创新、教育和研究领域，为公司、立法和监管机构提供全新的起点。1993年，美国注册会计师协会颁布了《鉴证业务准则第2号—— 财务报告外的内部控制报告》及《鉴证业务准则第3号——符合性鉴证》，对公司提供内部控制报告及注册会计师对其进行评价并表示意见提供指导1995年美国注册会计师协会发表了《审计准则公告第78号》，接受了COSO报告中对内部控制的定义。
为应对“安然”、“世通”等特大恶性财务丑闻及随后的一系列上市公司财务欺诈事件所造成的美国股市危机，重树投资者对股市的信心，美国国会于2002年7月以绝对多数通过了关于会计和公司治理一揽子改革的《萨班斯法》。其中103条款、302条款、404条款，第一次以法律的形式对财务报告内部控制的有效性提出了明确的规定。这是一个重大的转折点，对内部控制报告提出了更高的要求。
2002年10月，证券交易委员会出具了《萨班斯——奥克斯利法))40
4、40
6、407款的披
露要求提案，希望根据《萨班斯——奥克斯利法)404条款的要求，寻求过渡期的做法，并征求意见。2003年3月，美国注册会计师协会又发表了关于财务报告内部控制审计和报告征求意见稿，征求关于根据《萨班斯——奥克斯利法)404条款实施财务报告内部控制审计的意见。2003年6月，证券交易委员会根据征求意见的结果形成最终规范，颁布了《最终规则：管理层对财务报告内部控制的报告和证券交易法定期报告披露的证明》，旨在对管理层内部控制评估及注册会计师事务所的鉴证报告进行规范。半个世纪以来，法律和条例的不断更新和修正告诉我们，内部控制的评价及报告是因实际需要而产生的，是经济健康发展的保证，是对公司经营成果和财务状况的全面、透明的披露和监管。
三、内部控制报告的内容
上市公司的管理当局在对其内部控制进行自我评价后，则可出具报告，向投资者宣布其内部控制不存在重大缺陷或除某些方面外，不存在重大缺陷。内部控制报告应包括：
1、表明管理当局对内部控制的责任。管理当局应在内部控制报告中明确声明建立、健全、实施和维护企业的内部控制制度是管理当局的责任，内部控制的目标在于合理保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率，符合适用的法律、法规。
2、企业已经确定内部控制的设计和实施是否有效的标准，并按照标准设计并颁布实施内部控制制度。如宣布“本公司已根据《内部控制基本规范》规定的原则、标准，制定并颁布实施内部控制制度”。内部控制可分为会计控制和管理控制，前者的目的是保护企业资产，检查会计数据的准确性和可靠性，后者的目的是提高经营效率，促使有关人员遵守既定的管理方针。我国目前只制定了内部会计控制规范。但是，由于内部会计控制和内部管理控制很难绝对地划清界限，所以，内部控制报告的范围不能仅仅局限于内部会计控制，还应包括内部管理控制。因此，在内部控制报告中不仅应指出建立内部会计控制制度，还应包括有无有效的内部管理控制制度，但这应建立在成本效益和重要性原则之上。
3、声明本公司已按有关标准、程序对本企业的内部控制的设计和执行的有效性进行了评估，发现无重大缺陷。如果发现重大缺陷，应指出该缺陷。
4、声明公司内部控制有效，不会发生对公司财务报告的可靠性和对公司财产的安全、完整有重大不利影响的情况。如发现某些缺陷，应指出这些缺陷，并声明，相信除上述情况外，公司内部控制有效。
5、承认内部控制具有固有限制。存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性，因此，只能对财务报告的编制及企业资产的安全和完整提供合理保证。并且，随着环境和情况的变化内部控制制度的有效性可能发生变化，对内部控制制度的遵循程度可能会降低。根据内部控制制度评价结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
6、管理层签名，包括董事长、总经理、财务总监等，以表示对内部控制和控制报告负责。
四、内部控制报告的作用
1、内部控制报告可以提高管理当局内部控制的意识，从而重视企业内部控制。内部控制报告必须由总经理和财务总监签名。总经理签名将提高其对财务报告和内部控制的责任感，类似地，财务总监的签名将强调他们对财务报告的作用和责任。
2、内部控制报告表明了企业高级管理人员对内部控制的义务，从而传递出企业控制环境的信号。控制环境是内部控制的一项重要要素，对财务报告的可靠性有着极其重大影响。是否提供内部控制报告在一定程度上反映了管理当局对内部控制的重视程度，也反映了其管理哲学。
3、内部控制报告是管理当局解脱受托责任的一种方式。内部控制报告的目的在于表明企业的内部控制是否有效。资源提供者将资源提供给企业，交由经理人员进行经营管理。管理当局必须尽心尽责地完成受托责任，保护资产安全完整，并向资源提供者提供财务报告以
反映受托责任的履行情况。管理当局应对内部控制负责，如果企业没有健全的内部控制制度或内部控制制度失败，导致财务报告虚假而对投资者形成误导，将承担责任。因此，建立完善的内部控制制度并保证其有效执行，是管理当局的责任。通过对内部控制制度的评估并将结果报告给投资者，实际上是向投资者表明已经履行管理职责。
4、内部控制报告可以向外部使用者提供单纯的财务报告所不能提供的信息，从而帮助用户作出决策。通过内部控制报告，用户可在一定程度上了解企业管理控制是否有效。如果企业有着良好的控制制度，则企业的经营有序而有效，能够防范经营活动中的风险。巴林银行就是因缺乏有效的内部控制制度而因一个交易员的失误倒闭。
5、可以提高企业财务报告的可靠性，在一定程度上减少舞弊的发生。一方面，在内部控制报告中，管理当局应对内部控制的设计和执行是否有效作出评价，并表明其对财务报告和资产的安全完整无重大不利影响，这实际上表明了管理当局的一种合理保证，因此，可在一定程度上减少舞弊的可能性。另一方面，通过自我评估，可发现企业内部控制中存在的问题，因此可改善企业的内部控制。
五、内部控制报告的意义
1．可以更好的满足投资者的信息需求
目前，我国上市公司的信息披露，主要是依靠经过注册会计师审计过的向社会公布的资产负债表、损益表和现金流量表等会计报表。但是，披露的这些信息仅仅是财务会计信息，对于在证券市场久经磨练的逐渐成熟的投资者来讲，都越来越不能满足他们的要求，他们需要了解公司更多的信息，特别是公司内部控制的信息。对于上市公司来讲，除了披露几经审计的会计报表外，还必须披露公司的内部控制情况。
2．可以促进管理当局更加重视企业的内部控制
建立一套完善并有效执行的内部控制制度是管理当局的职责，如果企业没有健全的内部控制制度或内部控制制度失效，导致财务报告虚假而对投资者形成误导，或企业的资产受到损失，将承担民事或刑事责任。也正因为如此，管理当局出于减轻自身责任及企业长远利益的考虑，不得不在审计人员的协助下真正关注内部控制的缺陷，实实在在的不断健全与完善自身的内部控制。
3．可以在一定程度上减少公司舞弊的发生
公司对外提供内部控制报告，一方面，管理当局应对企业的内部控制制度的设计和执行是否有效做出评估，并表明其对财务报告和资产的安全完整无重大不利影响，这实际上表明了管理当局的一种(合理)保证，因此，可以在一定程度上减少舞弊的可能性。另一方面，通过自我评估，可以发现企业内部控制中存在的问题，并采取相应措施，因此，可以改善企业的内部控制。
4．可以在一定程度上减少注册会计师的工作量
上市公司的会计报表是由注册会计师来审查的，在经济和市场激烈竞争的条件下，注册会计师不可能在有限的时间内，即在较短的时间内把会计报表中披露的信息、报表中的各项目都审查清楚，这是一件很难做好的工作。如果上市公司对外报送内部控制报告，并且内部控制健全、完善、有效，注册会计师对会计报表的真实性、正确性的审查，将不是一件难事。
第20篇：内部报告管理制度
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内部报告管理制度
第一章 总 则
第一条 为了保障公司内部各类管理信息及时、准确的传递，加强公司管理与内部控制，确保公司内部报告信息披露的真实、完整、准确、及时，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司各部门及全体员工。
第三条 本制度所称内部报告，是指各部门根据公司内部管理需要编制的，为满足公司战略实现为目标、决策和控制为核心，提供具有相关性、可靠性和可比性信息保证的文件。
内部报告包括财务报告、审计报告、信息调研报告、项目/专案报告、部门总结报告、工作规划报告、工作分析报告、工作建议报告、重大事件专题报告等方面的报告。
第四条 总经理办公室是内部报告信息的归口管理存档部门，各部门负责部门职能层面的内部报告、制作、分析、归档及管理工作。
第二章 内部报告编制
第五条 内部报告编写应防止不同信息采取“打包”方式处理，出现定性错误，处理不当。 第六条 内部报告编写内容应做到以下要求：
（一）客观、准确提出事实数据：保持客观性以让报告使用者充分了解情况是内部报告的基本原则；
（二）围绕主题、文字力求简洁：要提纲挈领，应附有围绕主题的充分材料，同时又要使报告使用者足够清楚了解报告事项，要有说服力的提出结论，突出主要信息的叙述和对事实的分析，注意每个问题甚至整个报告得出的结论都要准确；
（三）评价要有充分证据或数据：局部信息不能代表全部信息，个别问题不能代表普遍问题；对抽样事项的抽样方法及抽样规模进行说明，避免不当；
（四）报告表述要通俗易懂：尽可能少用专业术语和不规范术语，尽量不使用含糊的词语；必须使用技术性术语及生僻的缩略语时，应对用语进行清楚定义；
（五）结论清晰：要让报告使用者清楚了解结论，而不应让使用者自己判断；
（六）结论如实、客观阐述：报告防止夸大或片面定性，应依据客观数据、信息作出阐述；报告应使用清晰明确、客观公正的词语进行叙述，避免使用会产生歧义和争辩的语言。
第七条 内部报告编写格式应包括以下内容：
（一）报告名、文件号； 东莞市XXXX有限公司 受控文件 文件编号：ZD/GL-007 文件名称：内部报告管理制度
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（二）起草或制定部门；
（三）执行范围、报告内容；
（四）报送和抄送部门。
第三章 内部报告审核
第八条 各部门对内部报告的审核应注意以下要求：
（一）采集的信息，要进行真实性和逻辑性审核，保证数据真实客观；
（二）对信息、资料核实有无遗漏、重复；
（三）对把握不准或有疑问数据、信息，应提交讨论审核确认。
第九条 部门经理针对内部报告进行实质审核。部门经理提出审核意见，重新对内部报告进行修改；部门经理对报送信息的质量、及时性和合规性负责。
第十条 部门经理审核通过后，提交分管高管进行复核，并针对内部报告内容进一步提出修改建议，将修改意见反馈到部门重新进行编制。
第十一条 部门经理根据建议进行修正后提交公司高管审批。
第四章 内部报告传递
第十二条 各部门应定期报送内部报告，促进建立标准化的报告数据收集流程并尽可能实现自动化。
第十三条 内部报告传递各环节应实行向定向对象传递的要求，应做好内部信息保密措施，不得向非传递对象传递信息，以避免信息的泄密。
第十四条 各部门应就内部报告反馈的信息或内容进行解释、说明，并就内部报告提及的问题进行评估及提出解决措施。遇到重大问题，需跨部门或高管协助的，应召开专题讨论会议。
第五章 内部报告保管
第十五条 各部门在业务中得到的信息报告除特殊留用外，须交由总经理办公室档案管理员进行处理并保存。
第十六条 总经理办公室档案管理员对存放在资料室的所有档案资料的安全及保密负责；未经其许可其他管理人员不得进入公司资料室。
第十七条 凡因工作需要须使用公司内部报告档案者，须登记签名；机要文件须公司高管审批，一般性内部报告由部门经理审批。
第十八条 查阅或借阅档案人员须爱护档案，切勿圈划、涂改、剪裁、损坏、丢失，违者 东莞市XXXX有限公司 受控文件 文件编号：ZD/GL-007 文件名称：内部报告管理制度
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根据情节严肃处理。
第十九条 内部报告保管期限根据公司《档案管理办法》规定的期限进行保管。
第六章 内部报告保密
第二十条 内部报告责任人及其他因工作关系接触到信息的工作人员在相关信息未公开披露前，负有保密义务。
第二十一条 公司高管、经理，以及接触信息的其他人员，在相关信息尚未公开披露之前，应当将该信息的知情者控制在最小范围内，对相关信息严格保密，不得泄漏公司的内部信息。
第二十二条 未经公司审批程序，公司任何部门均不得以公司名义对外披露公司任何信息。公司相关部门草拟内部刊物、内部通讯及对外宣传文件的，应依据公司审批权限审批，禁止在宣传性文件中泄露公司未经披露的任何信息。
第七章 内部报告评估
第二十三条 内部报告评估以信息收集、处理和传递的及时性，报告的真实性、安全性，以及报告内部控制的有效性等方面进行评估。
第二十四条 部门或相关人员发现内部报告存在缺陷或信息失真等情况时，可向报告撰写人或部门经理提出修正和完善内部报告。
第二十五条 内部报告评估由部门经理进行初审，主要审查内部报告使用资料的合理性，依据的合法性，论述方法及技术的科学性，报告格式的规范性、内容的完整性等，并提出必要的修改意见，报告撰写人应对部门经理的质疑进行解答。
第二十六条 报告撰写人对部门经理初审意见分析处理。若持有异议，可提交分管高管进行再次评估，分管高管召集相关责任人研究讨论后，提出最终意见。报告撰写人根据最终意见进行修正。
第二十七条 内部报告评估由部门内部定期组织实施，原则上每年度至少进行一次评估。 第二十八条 公司应有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制，对于内部报告反映出的问题应当及时解决，涉及突出问题和重大风险的，应启动应急预案。
第八章 重大信息报告管理
第二十九条 重大信息报告是指当出现、发生或即将发生重大信息时，按照本制度规定，相关部门和人员，应及时将有关信息向公司高管、总经理、董事长报告。 东莞市XXXX有限公司 受控文件 文件编号：ZD/GL-007 文件名称：内部报告管理制度
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第三十条 相关部门和人员，应以书面形式按照内部报告编制要求向公司提供重大信息。 第三十一条 若属于突发或紧急的重大信息,相关部门或人员应在第一时间以电话等方式通知公司高管、总经理。并在最短时间内撰写好内部报告提供给公司高管决策与应对。
第三十二条 公司高管有权随时向相关部门或人员了解应报告信息的详细情况及进展，相关部门或人员应及时、如实地向公司高管说明情况，回答有关问题。
第三十三条 公司相关部门或人员对履行报告信息义务不得互相推诿。
第九章 附 则
第三十四条 本管理制度由总经理办公室制定、修改及解释。 第三十五条 本管理制度发之日起执行。
