推荐第1篇：跟踪审计工作计划
跟踪审计工作计划
项目跟踪审计是现代工程审计的一种新模式，是传统审计模式的发展、创新。它是由事后审计，向事前、事中审计的一种延伸，变结果审计为过程审计，延长了审计链。实施项目跟踪审计能有效预防工程审计风险，但项目跟踪审计本身就具有审计风险。由于跟踪审计涉及部门多，关系和利益复杂，审计专业性强，审计跨越时间长，我们审计人员在某些环节上稍有疏忽，就会带来一定的审计风险。所以我们要想做好跟踪审计这项工作，就要建立“适时跟进、多方配合、审计指导、及时通报”的新型项目跟踪审计模式，具体应从以下几个方面着手实施
一、要明确自己的职责，服务范围
跟踪审计的根本是审计监督，审计的本质是监督。审计服务职能是建立在监督基础之上的。在跟踪过程中，审计人员更多的是要对建设项目过程中出现的工程管理不规范、内控制度不健全等情况提出建设性审计建议，要求被审计单位整改。跟踪审计不参与项目决策与管理，始终站在审计监督的位置上，提出审计建议或提供专业咨询服务。跟踪审计带有服务功能，对相关单位在法律法规或造价管理上的疑问，提供政策上的专业咨询服务，但不能以服务代替监督。我们在工作中要预防被审计单位事事都来咨询审计人员，要求审计人员参与项目决策管理。
二、要从思想上、行动上、专业技能上积极主动的参与项目的跟踪审计
1、由于平常被审计单位与我们一般是委托与被委托关系，受经营业务量及经济利益影
响，大家一般比较听从于被审计单位意见。导致我们缺乏审计监督观念，不能将自己放到一个审计监督的地位，比较迁就被审计单位，审计工作容易受到外来干扰和影响，不能保证审计工作的独立性。
2、另外一些审计程序不到位给我们带来的风险，如未书面取证、未编制工作底稿、缺
乏三方会审程序等，这就要求我们签证资料工作一定要及时准确客观地完成。
3、如果我们跟踪审计人员工作不主动、责任心不强，造成审计成果质量低下，审计风
险加大。这就要求我们一定要注重查勘现场，仅对被审计单位的送审资料进行核对，其结论势必与实际情况不相符。
4、我们跟踪审计人员一定要恪守基本职业道德，加强自身思想廉洁建设，做到清清白
白做人，实实在在做事。
5、提高审计人员素质，保证跟踪审计质量。我们踪审计人员专业水平不一，技能水平
层次不一，工程审计专业性强，作为跟踪审计的我们不仅要具备一定的工程技术、工程管理理论和相关经济理论水平，还要具备其他审计人员一般具备的专业知识，如项目竣工决算财务知识。其次工作经验丰富程度直接影响我们的快速合理的工作。缺乏工作经验容易带来审计结果的片面性，工程审计尤其需要长期的经验积累。如对项目造价超标是否正常的判断、对设计变更是否必要的判断等都离不开审计人员长期经验的积累。这就要求我们要不断地加强专业技能学习，只有在学习中才能积累经验，提高自身素质，在工作中才能得放开手脚，大胆的干。
三、要从政策上、合同上、关键环节、重点内容上把握项目跟踪审计
1、重视合同条款审查。签定合同遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，我们跟踪审计人员要以此原则为依据，对合同条款进行详细审核，特别要检查工程结算等实质性条款是否与招标文件、投标文件保持一致。施工合同的签订要以招标文件为依据，要与招标文件保持一致，要把招标文件的有关约定和要求在合同中明确，尤其要明确发生设计变更和签证时的结算办法。在合同中还要明确违约责任、索赔条件等条款。
要特别重视工程量变更后的价格结算方式调整和措施费结算方式的调整。
合同中应明确变更工程量的价格结算方式，对于无合同价套用或参考的变更工程量结算价格，其直接成本可按定额确定或按实测定（须有签证），管理费和利润则应参照投标报价的费率水平来确定。有些施工单位通常在投标说明中加有一条：结算时如遇招标清单漏项的项目或新增加的项目，其单价直接费按定额规则计算，管理费、利润按费用定额相关标准计算，规费、税金按规定计算。这是不合理的，也是违背清单计价基本精神的。
2、重视隐蔽工程、临时工程和交叉工程的工程量核实，做好现场记录和取证工作，对关键部位需拍下照片作为证据。资料和证据要整理清楚，以备事后核查。
3、重视设计变更必要性和真实性审核，参与签证手续审核。首先要杜绝人为主观倾向性的设计变更，严格按批复的设计图纸施工，严禁擅自提高建设标准，严禁计划外开工项目；其次要对设计变更的必要性进行认真的论证，在充分论证后认为仍有必要的，按规定程序进行设计变更。还要加强对设计变更工程量及内容的审核监督。对于变更中的内容及工程量增减，审计人员应进行现场踏勘，现场丈量工程量，现场对照竣工图一一核对变更工程量，以保证变更内容的真实性和准确性。
4、规范签证手续。首先要严把签证关，对不具备签证条件的签证，不合理或不规范的签证要坚决予以否定。如由于施工单位自身原因造成的返工损失、施工单位自行改变施工方案增加的费用、施工单位投标时漏算的费用等。其次，检查签证内容描述是否清楚。特别是对于隐蔽工程的签证最好配以影象资料，绘制详细的图纸，标注详细尺寸，列出工程量计算式，计算出结果，以防多签证造成损失。第
三、检查是否按规定程序及时签证。对签证手续不全、数量不清、记载不详、不及时签证、事后的签证结算时一概不予认可。
5、严把结算审核关。重点关注设计变更单、施工联系单的审查；关注结算计量、计价口径与合同口径的一致性审查；关注工程量的真实性审查。审查实际工程量是否与设计图纸工程量一致，审查相关程序是否到位。对不实的工程量签证、不实的价格签证、不符合招标文件精神和合同精神的费用签证一概不予认可，切实把好工程结算审核关。
四、大家工作中遇到问题、难题，自己难以解决时应及时和部门负责人沟通交流，切不可擅自自行处里。
2011-2-15日
推荐第2篇：跟踪审计工作计划
2013年跟踪审计工作计划
为进一步加强项目建设管理，发挥审计监督与服务职能，根据博兴县审计局审计工作的部署，结合滨州永信工程项目管理有限公司工作重点，制定2013年度跟踪审计项目计划。
总体审计思路：
审视“三河两水一湖”生态文化区建设项目整个开发管理的各个环节，通过在各个流程、环节设置监控触点，按照事前介入，事中过程监督，事后评价的全过程系统化审计思路，以工程合同、图纸与“三河两水一湖”生态文化区建设指挥部规章为审计依据，参考国家建设领域的有关法律、法规，通过项目全过程监控与符合性测试，发现、分析与评估项目在整个开发链条与环节中可能存在的风险与漏洞，并提出防范与修复完善的意见与建议供建设方参考。由于跟踪审计涉及部门多，关系和利益复杂，审计专业性强，审计跨越时间长，我们审计人员在某些环节上稍有疏忽，就会带来一定的审计风险。所以我们要想做好跟踪审计这项工作，就要建立“适时跟进、多方配合、审计指导、及时通报”的新型项目跟踪审计模式，具体应从以下几个方面着手实施
一、要明确自己的职责，服务范围
跟踪审计的根本是审计监督，审计的本质是监督。审计服务职能是建立在监督基础之上的。在跟踪过程中，审计人员更多的是要对建设项目过程中出现的不合理费用、签证不符合实际等情况提出建设性审计建议，要求被审计单位整改。跟踪审计不参与项目决策与管理，始终站在审计监督的位置上，提出审计建议或提供专业咨询服务。跟踪审计带有服务功能，对相关单位在法律法规或造价管理上的疑问，提供政策上的专业咨询服务，但不能以服务代替监督。我们在工作中要预防被审计单位事事都来咨询审计人员，要求审计人员参与项目决策管理。
二、要从政策上、合同上、关键环节、重点内容上把握项目跟踪审计
（1）、重视合同条款审查。签定合同遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，我们跟踪审计人员要以此原则为依据，对合同条款进行详细审核，特别要检查工程结算等实质性条款是否与招标文件、投标文件保持一致。施工合
同的签订要以招标文件为依据，要与招标文件保持一致，要把招标文件的有关约定和要求在合同中明确，尤其要明确发生设计变更和签证时的结算办法。在合同中还要明确违约责任、索赔条件等条款。要特别重视工程量变更后的价格结算方式调整和措施费结算方式的调整。
合同中应明确变更工程量的价格结算方式，对于无合同价套用或参考的变更工程量结算价格，其直接成本可按定额确定或按实测定（须有签证），管理费和利润则应参照投标报价的费率水平来确定。有些施工单位通常在投标说明中加有一条：结算时如遇招标清单漏项的项目或新增加的项目，其单价直接费按定额规则计算，管理费、利润按费用定额相关标准计算，规费、税金按规定计算。这是不合理的，也是违背清单计价基本精神的。
（2）重视隐蔽工程、临时工程的工程量核实，做好现场记录和取证工作，对关键部位需拍下照片作为证据。资料和证据要整理清楚，以备事后核查。
（3）重视设计变更必要性和真实性审核，参与签证手续审核。首先要杜绝人为主观倾向性的设计变更，严格按批复的设计图纸施工，严禁擅自提高建设标准，严禁计划外开工项目；其次要对设计变更的必要性进行认真的论证，在充分论证后认为仍有必要的，按规定程序进行设计变更。还要加强对设计变更工程量及内容的审核监督。对于变更中的内容及工程量增减，审计人员应进行现场踏勘，现场测量工程量，现场对照竣工图一一核对变更工程量，以保证变更内容的真实性和准确性。
（4）规范签证手续。首先要严把签证关，对不具备签证条件的签证，不合理或不规范的签证要坚决予以否定。如由于施工单位自身原因造成的返工损失、施工单位自行改变施工方案增加的费用、施工单位投标时漏算的费用等。其次，检查签证内容描述是否清楚。特别是对于隐蔽工程的签证最好配以影象资料，绘制详细的图纸，标注详细尺寸，列出工程量计算式，计算出结果，以防多签证造成损失。第
三、检查是否按规定程序及时签证。对签证手续不全、数量不清、记载不详、不及时签证、事后的签证结算时一概不予认可。
（5）严把结算审核关。重点关注设计变更单、施工联系单的审查；关
注结算计量、计价口径与合同口径的一致性审查；关注工程量的真实性审查。审查实际工程量是否与设计图纸工程量一致，审查相关程序是否到位。对不实的工程量签证、不实的价格签证、不符合招标文件精神和合同精神的费用签证一概不予认可，切实把好工程结算审核关。
针对于今年施工的小清河大桥及城市客厅等生态区建设工程，重点在于前期的工程预算及工程施工中的全过程跟踪记录，在跟踪服务过程中，一定留好影像资料，对于一些关键点必须会同四方（建设方、监理方、审计方、施工方）现场实测。对于建设方提出的方案，予以仔细审核，给出审计意见，严格控制工程施工中的签证项目，对于不合理的签证项目提出整改，严格把关，本着在不影响工程质量的前提下，节约政府资金的使用。
滨州永信工程项目管理有限公司
2013年2月20日
推荐第3篇：跟踪审计报告
东审跟报[2013]号
被审计单位：审计项目：
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组，自XXXX月XX日至XX月XX日，对XX（单位名称）建设的XX（项目名称）进行跟踪审计。审计期间，审计组审查了你公司的XXXXX（工程资料名称）等相关工程建设资料。XX（单位名称）对审计要求提供的资料能积极配合。根据《中华人民共和国审计法》及有关法律规定，XX（单位名称）对其提供的与审计相关的工程资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。衡东县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、建设项目基本情况
至少应涵盖以下几个方面的内容
1．项目概况：
投资计划文号，计划投资金额及资金来源，工程建设地域范围，建设内容；
2．建设程序履行情况：设计单位，招标控制价，招标日期，开标日期，中标单位及中标金额，施工及设备采购合同签订日期及合同金额及施工合同建设内容，监理单位及签订合同日期等；
3．工程建设完成情况：项目开工日期，竣工验收日期，工程变更情况，其他事项变化情况，工程款的支付情况等。
二、审计实施情况及评价
审计实施情况至少应涵盖以下几个方面的内容：
跟踪审计采取方式，审计的内容及重点，审计采取的措施，
参加相关会议，审计成果等
评价至少应涵盖以下几个方面的内容：
提供资料是否真实、完整、合法，是否建立健全内控制度，跟踪审计发现的问题。
三、跟踪审计意见的采纳和整改情况
至少应涵盖以下几个方面的内容：
在跟踪审计过程中发现的问题（以审计意见单等形式反映的问题），建设单位、施工单位已整改或未整改的情况。
四、审计建议
至少应涵盖以下几个方面的内容：
对审计发现的问题未整改提建议，
对下阶段接受工程结算审计提建议，
对下阶段工程竣工决算工作提建议，
其他建议
推荐第4篇：跟踪审计报告
（造价咨询单位名称）踪 审 计 报
ＸＸＸＸ跟报〔2012〕Ｘ 号 审 计 项 目：xxxxx项目
项目负责人：xxxxxx咨询公司
跟告
我公司接受委托（或者：经公开招投标确定，我公司），于200X年X月至20XX年X月对……（项目名称）实施了跟踪审计。审计过程中，重点对……范围、……内容进行了跟踪审计。………………。现将跟踪审计情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目立项审批情况，主要包括以下几个方面的内容：
1.项目立项审批时间、文号、投资、建设规模、建设内容
2.国土、环保、规划、建设等相关审批手续履行情况
（二）相关参建单位及招投标、直接发包情况，主要包括以下几个方面的内容：
1.勘察设计、监理、招标代理、质量检测等单位，合同金额，以及其招投标情况。
2.分标段说明招投标情况、施工单位、中标或合同金额；直接发包工程、施工单位、合同金额及报批手续履行情况等。
（三）项目实际建设情况（包含开工及完工时间，以及相关完工验收情况等）
二、跟踪审计实施情况
（一）人员配备、驻场审计时间安排，人员到岗到位情况（包括人员调整、时间变动等情况）
（二）结合项目特点，叙述跟踪审计主要做法，内容包括：
1.采用的跟踪审计方式，驻场时间。
2.对该项目建设主要内容、重点环节等采取的审计方式、方 —2—
法、措施（结合审计实施方案中规定、审计内容、程序、步骤，是否履行且到位），提出了哪些审计意见和建议，建设单位采纳情况，取得的成效。
（主要包括优化设计和施工方案及其节约额、规范控制变更和隐蔽工程、提高建设和施工管理水平、规避审计风险等重大及重要内容，要列举实例，并有相关资料及数据支撑。）
三、审计结果
（一）取得成效。汇总说明跟踪审计过程中取得的成效，包括发出审计意见建议份数、采纳情况、节约建设资金；在工程管理、投资控制等方面的监督中取得的成效。
（二）跟踪审计发现的问题、提出审计意见内容及解决办法。对已整改落实情况和尚未整改落实情况分别表述。
四、审计评价
对该建设项目从立项到完工进行全面评价（项目建设程序履行情况、建设管理情况、技术服务单位履职情况及配合审计工作情况等），包括值得肯定方面与存在不足方面。对建设项目的功能、功效、缺陷等不作评价。
五、审计体会及建议
（一）跟踪审计体会。总结该建设项目跟踪审计工作的经验，排查工作中存在的问题与不足，并需要分析原因，提出改进设想、措施，供今后在同类项目的跟踪审计中借鉴。
（二）跟踪审计建议。针对该项目建设过程中存在的不足或
—3—
目前工程建设中普遍存在的共性问题，从全局角度提出切实可行的建议（主要针对“
三、审计结果”跟踪审计发现的问题、提出的审计意见和尚未整改落实情况及“
四、审计评价”存在的问题与不足方面提出意见建议）。
（造价咨询单位印章）
二Ｏ一二年X月X日
主题词：
主送：
抄报：
ＸＸＸ（造价咨询单位）2012年x月x日印发 —4—
推荐第5篇：跟踪审计
一、跟踪审计的含义、特点
（一）跟踪审计的含义。跟踪审计是审计机关对特定事项、特殊资金和物质审计采取提前介入、全过程跟踪，以预防性和建设性为主要目的的一种全新的审计监督模式。跟踪审计发挥了审计的“免疫系统”作用，是审计机关落实科学发展观的重要举措。
（二）跟踪审计的特征。一是跟踪审计的全过程具有复杂性。它要求审计机关和审计人员在跟踪审计中必须合理确定审计的项目和重点，创新审计组织模式和审计方法，严格控制审计风险。
二是跟踪审计的时间具有持续性。审计机关克服传统审计滞后性的局限，将关口前移，在事前、事中、事后三个阶段持续对某个专项资金或某项政策进行动态审计，是跟踪审计持续性的具体表现。通过对相同或相类似审计项目的多次审计，在促使被审计单位持续整改的基础上，审计目标层层递进，促进制度更加完善，管理更加规范，使跟踪审计的作用大大提升。
三是跟踪审计的目的具有预防性和建设性。它要求审计机关和审计人员紧紧围绕审计目标，及时提出审计建议，促进被审计单位边审边改。
四是跟踪审计的模式具有全新性。它要求审计机关和审计人员加强对跟踪审计内在规模地把握，对跟踪审计的经验、做法和教训及时进行归纳、总结。
五是跟踪审计在响应时间上具有时效性。时效性是跟踪审计的第一要素。对政府关心、社会关注的热点、难点、焦点问题只有在第一时间跟进，及时发现苗头性、倾向性问题，并立即提出有效的对策建议，跟踪审计才有意义。
六是跟踪审计在内容上具有针对性。针对性是以专业的眼光，有选择地关注，突出重点，而不是面面俱到。跟踪审计的针对性主要体现在项目的选择上，注意针对经济形势变化的趋势、针对各级党委政府关注的问题、矛盾漏洞较大的问题、可能发生的风险确立跟踪审计项目，从而提出具有针对性、可行性的建议。
二、跟踪审计的发展趋势
一是跟踪审计工作法律保障制度化。目前由于政府投资项目跟踪审计的法规和政策文件基本是空白，也很不完善，审计工作只能依据政府的指令和要求去做，审计结论和意见的执行缺乏强制性。
二是跟踪审计工作操作程序规范化。目前虽然各级审计机关和审计人员对跟踪审计进行了大胆实践，形成了一套跟踪审计实践的操作思路,但还未从审计理论上加以总结和提升,还未建立一套相关的跟踪审计的规章制度，没有系统地上升到审计规范制度。跟踪审计的范围、内容、程序、审计取证、审计报告等都缺乏统一规范，导致跟踪审计工作带有很大的主观性和随意性，不能确保审计质量。
三是跟踪审计工作项目安排常态化。把握跟踪审计主动权，一定要充分认识到发挥防护性和建设性作用对跟踪审计的重要性和紧迫性，要以此为出发点来统筹安排审计工作，将跟踪审计与其他专项审计和审计调查结合起来，整合审计资源，使跟踪审计常态化。
三、跟踪审计实践中存在的问题
一是现行审计业绩考核办法与跟踪审计的特点不相适应。从某种意义上讲，跟踪审计的预防性和建设性，使审计发挥的功能从“显性”变成了“隐性”。而目前审计系统内部仍然以审计要情要目数量和查处违法违规金额作为业绩考核的主要指标，对审计组和审计人员在跟踪审计项目中发挥的作用在业绩考核上还缺少制度性安排，跟踪审计的成果不好量化，难免影响审计人员的积极性和审计工作的开展。
二是现行审计规范与跟踪审计的特点不相适应。由于目前国家尚未出台统一的跟踪审计的法规制度，而现行审计规范与跟踪审计的特点不相适应，使得审计机关和审计人员在跟踪审计的实践中难以对跟踪审计项目作出共性的评价和判断，增大了审计风险。
三是审计监督与建设单位管理的职责界定困难。审计人员介入项目的各个环节，容易陷入管理者的角色，导致责任不清，增加了审计风险。
四是跟踪审计人力与复合型审计人才不足。跟踪审计工作业务量大，事务繁杂，时间紧、政府要求高，建设项目个性化特征及管理复杂性特征与审计人员力量的矛盾十分突出，现有审计人员的专业水平、技术能力及综合素质达不到要求，容易形成不正确甚至错误的结论，在很大程度上增加了审计风险。近几年来，为了弥补审计力量的不足，审计机关聘用了大量的中介机构人员到国家审计队伍或委托、授权中介机构进行审计，但是，由于这些中介机构是在分享国家审计的权力，加之其人员的素质良莠不齐，质量难以保障，从而放大了国家审计的风险。
四、加强和改进跟踪审计工作的对策
（一）审计机关应研究和制订跟踪审计的法规制度体系，规范跟踪审计全过程，防范审计风险尽。尽快出台一整套跟踪审计的规章制度，制定明确的、可操作性强的跟踪审计的指导性意见或业务指南，建立和完善跟踪审计的程序和审计规范，为实施跟踪审计的审计组和审计人员提供衡量的标准，使跟踪审计逐步走入程序化、规范化和制度化的轨道中。
（二）审计机关应尽快研究和完善跟踪审计考核指标，建立跟踪审计综合考核体系。审计机关应尽快研究和完善跟踪审计考核指标，建立跟踪审计综合考核体系，将通过审计促进相关政策和制度出台或完善的数量、通过审计建议减少的损失浪费金额、核减的工程投资额等内容也纳入跟踪审计考核指标，建立既有直接指标、又有间接指标的跟踪审计综合考核体系。
（三）以跟踪审计为载体，全面拓展审计内容。大力推进工程造价审计，加大对工程实体和环境跟踪观察的力度，加强对合同管理情况的跟踪了解；大力推进绩效审计，帮助资金使用和项目建设单位提高管理水平；大力推进资源环境审计，重点关注土地、矿产、森林、海洋等国家重要资源的保护与开发利用情况，水、大气、固体废弃物等方面环保资金管理使用情况，生态建设保护及相关资金管理使用情况，国家节能减排政策措施的贯彻落实情况等。
（四）创新方式方法，提高跟踪审计成效。改进跟踪审计项目组织方式，整合内外部资源，科学调配审计力量；创新技术方法，深化计算机审计，积极探索联网审计，主动实施信息系统审计；大力推广设备仪器辅助审计，在继续推广应用GPS定位仪、全站仪、取芯仪等设备仪器的基础上，积极探索使用更为有效的设备仪器和技术手段，保障信息数据的准确性，提高审计工作质量和效率。
（五）创新具体形式，提高跟踪审计的针对性。根据资金运行和项目建设周期，开展阶段性跟踪审计，
以提高审计质量和效率；针对资金运行和项目建设的重点环节进行跟踪审计，节省人力物力，保障审计效果；对特殊审计项目开展同步跟踪审计，充分掌握资金运用和项目建设情况，最大限度获得成果；对同期同类、同一行业或系统的建设项目开展批量跟踪审计或行业、系统跟踪审计，以扩大审计成效。
（六）知识结构调整及更新，培训复合型人才和聘用专业人才相结合。由于跟踪审计是对项目全方位进行审计，要求审计人员对各环节均要有所了解，需要对审计人员进行相关知识的培训，调整知识结构和更新观念，培训复合型人才。针对特定的行业和专业，要在审计组中配备专业人才，并实施专家咨询制度
推荐第6篇：案例跟踪
三．案例跟踪
2011年6月20日，一个新浪微博实名认证名为“郭美美baby”（真名郭美玲）的用户，在网上高调炫富，引起人们广泛关注，特别是其的认证身份“中国红十字会商业总经理”更是在网络上引起轩然大波。网民们纷纷猜想这样一个年轻女孩的钱到底来自于哪里？是否与红会有关。
6月21日早上,腾讯微博上一个名为“郭长江RC-”的未认证微博与“郭美美”互相关注。其发布三条的微博，发布不到两个小时，就引来了诸多网友的口水，不少网友认为这是中国红十字会副会长郭长江的微博。有些网友还在留言中表示：“唾沫淹死人啊，您闺女太高调了。” 随后“郭长江RC-”则迅速删除了之前的三条微博，并发布了新讯息，“清者自清，八卦别人的生活真那么有趣吗？偷窥狂可以休矣。”
6月21日晚23时，博主本人“郭美美Baby”继6月19日发了微博后又再度现身，澄清其身份，称自己“所在的公司是与红十字会有合作关系简称红十字商会，我们负责与人身保险或医疗器械等签广告合约，将广告放在红十字会免费为老百姓服务的医疗车上。之前也许是名称的缩写造成大家误会”。
不少网友纷纷质疑新浪微博的实名认证的可靠性。新浪微博一向承诺注册微博人员的身份都是真实的， 而“郭美美”却“披”上了“迷彩装”？对“郭美美事件”，“鞭牛市”等不少网民直指此事件缘自新浪微博的认证混乱、尺度“太过随意”
2011年6月22日上午，记者拨通了中国红十字会副会长郭长江的电话。一听记者提起微博上“郭美美”的名字，郭长江不禁笑出声来，“她根本不是我的女儿，我压根就没有女儿。”
2011年6月22日，中国红十字总会在官方网站发出声明，以下为声明全文：
生活方式，引发网友热议甚至炒作。我会对有关信息调查、核实后，特作如下说明：
一、中国红十字会没有“红十字商会”的机构，也未设有“商业总经理”的职位，更没有“郭美美”其人。
二、为维护红十字标志的严肃性，我国《红十字会法》、《商标法》及相关法规，均严格限制第三方在未经许可的情况下使用“红十字”的标志与名称。我会保留进一步追究有关方面相关责任的权利。
三、我会一贯反对那些企图通过制造虚假信息达到对个人进行炒作的行为方式，也希望社会各界以平和心态看待此类问题，不被利用。
最后，感谢社会各界长期以来对红十字事业的支持，希望继续对红十字会工作进行监督。
中国红十字会总会
二〇一一年六月二十二日
2011年6月29日 红会总会在央视发表电视声明，郭美美（真名郭美玲）与红会没有任何关系。
2011年7月1日 微博上，有网友发现中国红十字会有工作人员办企业经商。
2011年7月2日 王鼎公司创始人王树民在广州介绍访问时，称并未动用红十字会的钱，称自己“我明明是劳模，却被看做恶魔。”央视在一档调查节目中质疑：现在看来，郭美美在微博里说的模式显然存在。让人疑惑的是，如果郭美美完全没有接触过相关项目，她怎么能够作出这样的描述呢？而这种模式究竟是否适合在公益事业中采用，有没有产生灰色地带的风险和漏洞呢？这个模式中间存不存在漏洞，让慈善的标签有可能变成某些人私人的巨额财产？
2011年7月3日商业红会的关联公司中红博爱资产管理有限公司法人代表、首席执行官翁涛在接受新京报采访时表示，郭美美男友是中红博爱公司前董事王军。炫富事件发生后，王军已辞去董事职务。
2011年7月7日，北京警方称：郭美玲与中国红十字总会无直接关联！警方接受报案后，经依法开展工作，现查明，郭美玲及其母与中国红十字总会无直接关联。
2011年7月14日 新浪微博新增实名认证举报，称与郭美美无关。
2011年7月，由监察部、中国社科院社会学所、北京刘安元律师事务所、中国商业联合会和中国红十字会总会相关人员组成的联合调查组，对郭美玲与商业系统红十字会(以下简称商红会)的关系、商红会的治理结构和内部管理进行了认真调查。
据北京市红十字会披露的数据显示，2012年7月，北京市红十字会共接受社会捐款28笔，总计15.44万元。其中个人捐款8笔共7495元，较往年大为减少。而北京市红十字会在2008年的月平均捐赠额为124万元、2009年的月平均捐赠额为220万元、2010年的月平均捐赠额为756万元，两相比较，差距巨大。
2011年8月3日郭美美与郭登峰母女接受了郎咸平的电视采访，在采访中，郭美美澄清了自己的财产来源于妈妈早年炒股所得，名牌包中有不少A货。自己是被北京的物质生活所感染才会这样的炫富，是虚荣心作祟，并留下忏悔的眼泪。郭母更暗示，郭美美是王军的亲生女儿而不是二奶。最后表示接下来会想进入娱乐圈发展。节目播出后引起哗然，不少人认为这次活动“澄而未清，欲盖弥彰。”
2011年8月15日郭美美宣布成立“郭美美工作室”正式进军娱乐圈。
2011年8月31日郭美美的首支单曲MV《叮当Girl》问世，网友大吐槽乡土气息浓重。 2011年9月11日郭美美代言的网游单曲发表，又引来骂声一片。
2011年9月中旬郭美美接连登上《嘉人》时尚杂志，文章《郭美美：我不想做全名公敌》；《南方都市报》独家专访郭美美文章《郭美美：不想因为我，让老百姓对红会逝去信心》；同属于南方报业的《云南信息报》在同一天刊登“专访”文章《风暴眼中的郭美美》。 2011年9月13日央视“新闻1+1”播出专题报道“郭美美：不想红会，只想红。”称郭美美是迎合大众审丑的红人，批评其一切都是为进军演艺圈做准备。
2011年12月
中国红十字会总会关于对商业系统红十字会调查处理情况的通报
2011年7月，监察部、中国社科院社会学所、北京刘安元律师事务所、中国商业联合会和中国红十字会总会（下称“总会”）相关人员组成联合调查组，对商业系统红十字会（下称“商红会”）的有关问题进行了调查。总会认真听取了联合调查组的调查结果及建议，慎重研究，现就相关处理情况通报如下：
一、调查结果证实，商红会中不存在“红十字商会”这一机构，没有设立“红十字会商业总经理”这一职务；郭美美与中国红十字会总会及商红会没有任何关系，其炫耀的财富与红十字会、公众捐款及项目资金没有任何关系。
二、商红会自成立后没有按照《中国红十字会章程》的要求，召开会员代表大会，没有理事会、常务理事会等领导机构，不符合行业红十字会的基本组织要求；没有建立完善的财务、合同与项目管理制度，内部管理混乱；部分负责人利用其双重身份，在项目运作中存在关联交易，严重违反公益组织的基本原则。经商中国商业联合会同意，决定撤销商业系统红十字会，并将依据法律法规对遗留问题进行相应处理。
三、总会认识到，总会在对行业红十字会的组织建设、制度建设和业务开展方面，疏于管理，监管不力；在红十字品牌的使用和保护方面，管理不严，措施不力；在及时全面、真实准确地向社会公布捐赠款物使用情况、满足社会公众的知情权方面需要进一步加强。在此，我们对所有的批评与建议表示感谢，并希望以此为契机，推进改革，重新塑造社会公信力，确保中国红十字事业的健康发展：
一是加快红十字会的体制机制改革。要加强对地方红会和行业红会的业务指导、工作督查和财务监督；建立社会监督委员会，邀请社会各界人士对红十字会的社会捐赠款物使用、资助项目等进行监督，及时回应社会关切，接受社会监督。
二是运用现代科技手段，建立明确的信息公开工作流程和制度。建立全国统一的红十字会系统信息平台，根据及时准确、方便获取、规范有序的原则，做好公众捐赠款物的信息公开工作，保障捐赠人和社会公众的知情权、监督权。
三是加强红十字品牌管理。严格红十字标识、名称的使用范围，在积极鼓励社会各界
参与红十字事业发展的同时，建立相应的道德准则，确保合作机构的政策和行为与红十字事业的使命不相矛盾。
四是加强反腐倡廉，抓住捐赠款物和招标采购等关键风险点，真正实现捐赠款物公开，财务管理透明；招标采购公开，分配使用透明。[1]
2012年12月13日中国红十字总会首次公开全国红十字系统财务收支情况，包括其总会与支会的财务情况。但统计数据显示捐款额有明显下降。 赵白鸽说，为推进捐赠款物及财务管理的公开透明，中国红十字会面向社会公开招标选聘审计服务工作，已确定５家品质高、公益支持力度大、业内名列前茅的会计师事务所提供为期３年的审计服务。同时，“中国红十字会信息化系统”也已完成设计和招标，这一系统涵盖了捐款信息、工作项目和资金管理等六大功能，预计２０１３年底实现全系统基本功能上线并推广到部分试点省份。
2012年12月，中国红十字会社会监督委员会成立大会暨第一次会议在北京召开，会上讨论了《中国红十字会社会监督委员会章程》，并听取了中国红十字会关于2012年财务收支、组织能力评估、冠名红十字（会）医疗机构整顿、信息化建设、核心项目执行、志愿服务工作等专题工作报告。 作为社会第三方监督机构监督红会工作。
2013年4月20日雅安地震，中国红十字会作为在第一时间赶赴地震灾区，其官方微博发表募捐微博时，却遭遇到了上万个“滚”字转发。据媒体报道，在募捐一周后红会只收到14万元，而李连杰的民间慈善机构“壹基金”募捐到2240万元。
2013年4月24日中国红十字会社会监督委员会拟重新调查郭美美事件。
2013年4月30日香港立法委员会否决亿元地震捐款，香港红十字会也遇到了港民罢捐活动。议员们抗议的主要原因是对捐款流向不明，疑为贪污等问题。
推荐第7篇：路径跟踪
1.首先研究路径跟踪（参考机器人一些算法如：基于广义预测控制器的移动机器人路径控制算法、基于模糊逻辑推理的移动机器人导航控制算法、基于模糊神经网络的机器人导航控制算法等）思路一：（1）首先建立车辆按照预定路径行驶的控制系统模型（包括控制理论的选择、控制模型的数学推导和实现、控制模型的优化和总体方案实现）（2）利用SIMULINK建模仿真（包括：控制模型的仿真建模、作业环境的仿真建模、控制算法的程序实现）（3）按照要求设计各类仿真试验，并对控制模型进行仿真试验，依据试验结果进行完善调整直到仿真曲线满意为止（4）试验研究阶段（包括建立平台调试然后将调整后的控制算法移植到试验系统的控制算法程序中去，通过被控车辆的运动轨迹对该模型进行实物试验并依据结果对模型再进行调整直到结果满意为止）（5）分析结果总结。（以上参考中南大学硕士论文深海集矿机的路径跟踪）
2.路径跟踪中的误差如何消除？（在笛卡尔坐标空间中，采用误差矢量作为系统的反馈来快速消除跟踪误差。参考南理工硕士论文——智能车辆体系结果及路径跟踪策略的研究）
3.路径跟踪中的运动控制（分开环和闭环）开环策略就是试图寻找一个有界的控制输入序列来操纵系统使其从一个初始位形到任意的期望位形。考虑非完整约束的智能车辆系统，是一个欠驱动的非完整系统，也是一个无漂移的零动力学系统。此类系统不能用连续可微的时不变的纯状态反馈率来予以镇定。因此，不连续控制、事变控制以及它们的混合策略就是必然的选择。所以为其设计一个反馈控制规律，是目前非常活跃的研究领域。
4．由于高速公路的道路曲率变化较为缓慢，利用圆弧与直线的组合拟合目标路径。（1）利用车载传感器测量时刻的三对道路预瞄点的坐标信息，根据所预测算法获得（K+1）T时刻道路预瞄点处坐标。（2）根据最优控制理论，设计最优反馈控制器。（3）最后仿真结果表明：基于所提路径预测法，最优反馈控制器能确保自主车实现跟踪性能。（参考论文——基于路径预测的自主车最优跟踪控制）。
5．采用模糊控制方法实现对机器人速度的控制（输入时航向角偏差和路径的曲率；输出为移动机器人的期望速度大小）
6．路径跟踪不同于轨迹跟踪，它对时间没有苛刻的要求，只需要在一定误差范围内跟踪期望路径（path following）（1）建立纯追踪模型（包括了算法的推导、轨迹的确定）（2）模糊控制器对前视距离的调节。前视距离太大太小都不好，应该根据情况选择合适的。其跟车速大小有直接的关系车速大时要求较大的前视距离，而车速较慢时需要较小的前视距离。横向误差是车辆纵轴与期望路径的夹角。路径跟踪的根本目的是使航向偏角和横向误差都趋于0。将航向偏角和车速作为模糊控制器的二个输入，前视距离作为输出。（3）MATLAB仿真及结果分析（包括直线路径、折线路径的跟踪仿真）（4）最后得到结论。 7．（1）建立运动学模型并分析该模型确定控制方法和控制策略（2）利用自动控制原理建立运动的控制框图（3）根据控制框图抽象出数学模型，利用MATLAB建立仿真模型。 8.一种路径预测的方法（考虑高速公路即用圆弧和直线的组合拟合目标路径）（1）预瞄模型（2）路径预测（3）利用最优控制理论建立一个控制器，实现在预瞄区间【KT,(K+1)T】内寻找一个控制规律使得建立的性能指标最小（5）仿真评价设计的控制器的性能。
推荐第8篇：跟踪审计
跟踪审计现场记录
一、现场砂浆均采用预拌砂浆
二、现场记录：
（1）基础模板均采用砖模，砖模高度至防水筏板垫层顶，砖模宽度为200mm。
砖模宽度
砖模内侧面及顶面均做防水层及保护层
示意图
从现场施工看出:砖模的顶面和防水底板垫层顶齐平，垫层上做防水层，防水层上平面做细石砼保护。细石砼保护层上做防水底板，防水底板顶与基础及基础梁顶齐平。
结算时要注意：有砖模的顶面不做防水底板垫层，砖模内侧的防水保护层是做水泥砂浆抹灰，与平面的细石砼保护层不同。
（2）4#楼周边车库基础为承台基础，基础垫层采用方木模板，垫层宽度为基础砖模外扩10cm。
砖模外垫层宽度
从现场施工看出:基础垫层宽度为基础外边线外扩300mm（砖模200mm+垫层外扩100mm），图纸中图示尺寸为基础外边线外扩100mm。
结算时要注意：以图纸为准。
（3）5#楼周边车库基础为独立基础，基础超深部分用素砼浇筑，模板采用模板，宽度为基础砖模外扩10cm。
独立基础垫层方木模板
独立基础超深
（4）主楼基础为筏板基础，该部位施工完成已隐蔽。 （5）通风井处高低差处，模板采用竹胶板模板。
5#车库2区通风井处高低差处理
（6）现场为32个潜水泵，连续24小时不间断抽水。
清单说明第二十二条中第2小条，所有的土方报价中，不论实际为土方、石方、淤泥、流沙等情况，以及在施工中可能发生的降排水费用，投标单位均应综合考虑报价，结算不因任何原因而调整土方单价。
结算时要注意：此部分费用调整方法。
（7）主楼外墙保温处理：防水层外直接做保温板保护层，保温板粘结方式为点粘，保温板外直接做砖模。
从中标文件中看出：地下室外墙保温板为干铺（清单描述：保温隔热墙1.部位:地下外墙2.材料品种、规格:干铺50mm厚挤塑聚苯板）
结算时要注意：1.防水层外直接做保温板，无水泥砂浆保护层。 2.保温板现场做法与清单不符。
三、现场工作进度
（1）、5#1区，施工至独立基础砖模、基础超深处理。基础间防水底板垫层部分施工，防水及防水上细石砼保护层部分施工。外墙剪力墙脚手架部分搭设。
5#车库1区现状
（2）5#2区，基础钢筋绑扎完成。
5#车库2区钢筋绑扎完成
审计公司：
时间：
推荐第9篇：学年第一学期后进生跟踪教育工作计划
2010学年第一学期后进生跟踪教育工作计划
转化后进生是班主任教育工作中的一个难题。是否做好转化后进生工作，是直接关系到全面贯彻国家教育方针，推进素质教育，培育“四有”社会主义新人，提高劳动者素质的重大问题。如何做好中学生后进生教育转化工作，省特级教师丁有宽老师把成功的教育经验，凝铸成“没有爱就没有教育”的名言，深深地启发了我，使我认识到，要把后进生转化，必须要做到以下几点工作：
一、尊重人格，保护后进生的自尊心 后进生主要是指道德品行差或学业成绩较差甚至两者均差的学生，在班里造成不良的影响，但他们在一定条件下是能够转变的。可是，在传统观念中，人们常把后进生当成“坏学生”，说是“朽木不可雕”，“顽石不成材”，严重地伤害他们的人格和自尊心。中学后进生同一般学生一样，具有强烈的自尊心，当其受到某种伤害，为了采取保护措施往往形成某种异常心理和畸形表现：有的存在对立情绪，不听管教；有的产生自卑心理，消极沉闷；有的采取疏远集体，回避教育；甚至有的故意违纪，离校逃学。凡此种种，根本原因在于缺乏爱的温暖而使心灵蒙受创伤，正常成长遭到压抑。因此，在转化后进生的教育中，光用批评和处分是不能奏效的，必须对他们倾注爱心，十分尊重他们的人格，用民主、平等的方式对待他们，坚持“五不”的教育方式：不厌恶、歧视；不当众揭丑；不粗暴训斥；不冷嘲热讽；不变相体罚。用爱心融化后进生冰冻的“心理防线”，在师生间架起一道情感交流的桥梁。
二、热情鼓励，激发后进生的上进心现在中学生，是处在少年过渡的阶段，具有很大的可塑性。后进生不过是缺乏肥水的禾苗，沾着污垢的玉石，既有阴暗的消极面，又有潜在的闪光点，他们同优秀生、中等生一样渴望进步，也能成才。作为施教育人的教育工作者，要善于从后进生身上了解他们的志趣和个性特征，观察发现他们时隐时现的闪光点，作为教育转化他们的突破口和推动其前进的动因。事实证明，后进生并不是一无长处、各方面都差的“坏孩子”，更不是智商低下、不可教育的“低能儿”；相反，在一定意义上，“淘气、调皮的孩子聪明”。人民教育家陶行知先生说过：“你的教鞭下有瓦特，你的冷眼下有牛顿，你的讥笑中有爱迪生”。因此，在教育工作中，我对后进生有所“偏爱”：课堂上能够举手发言就加以鼓励；学习上有所进步就给予赞许；品德上做点好事就进行表扬，让后进生品尝到受赞许、表扬的欢乐，而千万别让他们在课堂上成为被冷落被“遗忘”的对象，认为“老师只看到我的缺点和短处，看不到我的优点和进步”。为了及时了解、掌握后进生的内心世界和行为表现，激发其上进心和积极性，在教育工作中，我计划做到“五多”：多个别谈话；多沟通家
长；多表扬鼓励；多正面疏导；多指明方向。在赢得了后进生的信任，成为他们的知心朋友之后，转化工作就容易多了。
三、逐步要求，培养后进生的责任心对后进生的教育要善于捕捉他们身上的闪光点，充分挖掘其积极因素，但决不能姑息、袒护其缺点和消极因素而降低要求，应该把热情关心同严格要求结合起来。在把爱的雨露洒向后进生心灵的同时，要使他们认识到，对他们逐步提出要求，正是对他们的信任，是一种深厚的爱、真正的爱，从而使他们培养做“四有”的社会主义新人的责任心，形成渴望进步的内驱力。只有在培养了责任心以后，后进生的转化才有实现的可能。当然，对后进生的逐步要求要考虑他们的心理承受能力，不能操之过急，“恨铁不成钢”，而要严之有度，严中有别，对不同的对象应该有不同的要求，对后进生的转化目标和期望，要切合个人的实际和特点，引导他们制定个人进步计划，分设几个台阶，使他们“跳一跳，摸得着”，经过努力能逐步达到，在新的起点上，又提出高一点的要求，一步一个脚印地前进。
四、集体帮助，树立后进生的自信心后进生学习、生活在集体环境里，他们必须融进班集体之中，同班集体一起前进。一个团结友爱、奋发向上的班集体，既是后进生矫正不良道德品质的熔炉，又是后进生实现转化、走向进步的摇篮。班主任在教育和转化后进生中起主导作用，但一个人的能量总是有限的，必须树立良好的校风，发挥集体的力量，使后进生身处一个团结友爱、融洽和谐的环境和氛围之中。在学校里学生发扬了正气，抑制了歪风，形成一个比先进、学先进、争先进的良好班风。通过各种活动的开展，希望能够使后进生感到班集体大家庭的温暖，逐渐消除了自卑心理，克服了孤僻性格，振作精神，
2010年9月
推荐第10篇：简述跟踪审计工作
概述编辑
目的是有效控制和真实反映工程造价，维护合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益。
内容编辑
建设项目跟踪审计分为开工前审计、施工期审计、竣工结算审计和财务决算审计。
开工前审计
开工前审计是指对项目程序的合法合规性、投资概算的真实合理性进行的审计。 主要包括下列内容：
（1）年度建设计划和项目进度计划。
（2）扩大初步设计的依据和设计方案的论证、总概算的编制、审批等情况。 （3）规划许可审批手续等情况。 （4）建设资金来源和落实情况。
（5）施工图纸设计面积和装修标准及有关部门审批情况。 （6）招标投标程序、招标文件内容及标底编制程序等情况。 （7）招标工程标底和工程量计价清单。 （8）施工合同订立情况。
（9）施工场地及施工用水、电、路等必备条件落实情况。 （10）与建设项目立项有关的其它情况。 施工期间审计
施工期间审计是指审计部门在工程施工期间对工程管理、施工进度、工程材料、变更洽商等事项的审计。主要包括下列内容：
（1）内部控制制度的建立和执行情况。
（2）建设工期和施工进度及资金、材料到位情况。 建设项目跟踪审计 建设项目跟踪审计
（3）隐蔽工程验收记录、施工进度月报情况。 （4）主要设备材料订购、保管、使用等管理情况。 （5）设计、技术、材料等变更洽商情况。 （6）与工程施工期间管理有关的其它情况。 竣工结算审计
竣工结算审计是指审计部门对工程竣工后各项工程最终造价的审计。主要包括下列内容：
（1）工程结算编制的依据。
（2）工程量及主要材料用量、价格、人工费、材料费、机械使用费、定额套用等情况。
（3）各项综合取费基数、取费率等情况。 （4）招标工程标底和工程量计价清单的执行情况。 （5）对施工单位的工程拨款和材料、设备价格控制等情况。 （6）与工程竣工结算有关的其它情况。 财务决算审计
财务决算审计是指审计部门对建设项目全部投资认定情况的审计。 主要包括下列内容：
建设项目跟踪审计 建设项目跟踪审计
（1）批准的设计方案和工程实际竣工情况。 （2）竣工验收和遗留问题的处置情况。
（3）建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资和其它投资的完成额以及交付使用资产结转情况。
（4）竣工决算报表的真实、合规和完整情况。 全面促进和提高建设单位管理水平
建设项目管理主体缺乏管理知识，大多采用传统经验模式的行政管理。经常出现管理决策失误从而导致经济受损，一方面管理处于不间断的受控；另一方面利益相关单位职责不明确，各自为政，导致建设工程内在的有机联系紊乱，形成建设过程中有关单位相互脱节，管理水平低下。通过跟踪审计，能够在财务管理和相互协调上开展工作，可以促进提高建设项目管理主体的管理水平。
促进监理各尽职守，完成本职工作
建设单位把项目管理和监督寄望于监理，而监理单位把工作重点放在工程质量和进度管理上，对建设项目成本、核算、资金控制、材料采购等环节很少顾及，造成项目实施过程和项目竣工结算处理不当，留下了难以调解的矛盾和管理上的遗憾，最终建设单位以花钱买教训或下不为例不了了之。其结果受损失的是国家和业主。通过跟踪审计，可对造价计价和管理进行更好的控制，对监理等其他有关部门对工程造成的差错进行及时改正和追究。
三、通过跟踪审计，促进工程审计转变观念。建设项目审计普遍攒在“九重九轻”想象，即重预算、结算，轻前期策划决策和后期决策与评价；重建设资金审计，轻管理了活动监督；重静态事后监督，轻动态过程控制；重审计形式合规合法，轻审计事项真实有效；重传统审计方法传承，轻现代审计理论创新；重审计内部程序操作，轻审计外部影响；重审计局部问题处理，轻审计发展的哲学思考；重审计知识理论推导，轻审计理论与实践结合；重审计定位不能参与管理过程提出决策意见，轻工程审计参与管理发挥监督作用。
由于大多数人包括审计人员对建设项目审计存在认识上差异或趋同，认为审计参与现场，参与管理，就是越位。很多人认为审计人员不能即当裁判员又当运动员。根据《审计法》第22条“审计机关对建设项目预算执行情况及竣工决算进行审计监督”，这就要求审计参与过程不是审计“越位”，而是多年来建设项目审计工作没有到位，没有真正履行审计监督和评价职能。
通过跟踪审计，促进招投标市场规范
国家招投标法颁布后，我国建筑招投标市场培育和发展初步成熟，但是由于种种原因在实施过程中仍然存在招投标暗箱操作、“公开评标”不公开、随意修改评标办法、围标、串标等不规范甚至严重违背招投标法的现象。通过跟踪审计，能够规范建设单位管理行为，从源头上预防不正之风，预防腐败和治理腐败，控制工程造价降低工程成本，提高国家投资效益等都会发挥积极作用。
优点编辑
建设项目跟踪审计作为工程审计的一种创新手段，在实践中已彰显出它的优越性和广阔的应用前景，具有以下优点：
从静态向动态转化
一方面，传统审计模式是在工程竣工后集中进行一次结算审计，这时要面对如在施工阶段各个施工程序中发生的大量签证。而跟踪审计可以分时段分内容地进行动态审计，使审核思路更清晰，可缓解短时间内处理大量数据的压力。另一方面，跟踪审计可以分析前后阶段互相影响的关联因素，可以动态地监督全寿命过程各阶段的运作。
从事后审计向与事前、事中相结合审计转变在传统的事后审计时因隐蔽工程或多次变更部位的一些细节记录不详，很难区分清楚、判定正确。跟踪审计可从源头上解决此类现象的发生，如在施工阶段审计人员已及时深入现场，在隐蔽工程掩盖前或变更过程中作好记录取证，准确掌握工程过程中各种有效信息，减少与施工方的矛盾与纠纷，为后期确认签证、审核结算作好准备。减少时耗，提高工效
如在施工阶段跟踪审计人员在施工现场汇同建设方、监理方、施工方签字认可了实测记录后，可立即计算出相应的工程数据，避免了推诿和以往长期不签证，大量积压的弊病，将较长的传统审计周期提前压缩消化在事中阶段，使过去过于集中的量尽可能均匀分散在施工阶段，从而加快了结算审核速度，加大了审核力度，提高了经济效益。
（四）以施工阶段的审计为重点向前期决策阶段、设计阶段和招投标阶段延伸传统审计模式以建设项目开工到竣工的施工阶段为审计重点。跟踪审计是对建设项目从筹建时起至竣工验收时为止所发生的技术经济活动过程进行的审计与监督，它不但强调施工阶段的造价控制，而且已注重对前期决策工作的跟踪审计，深入开展对设计质量的跟踪审计，积极介入招投标阶段的跟踪审计，使审计工作向多元化发展。
局限性编辑
建设项目跟踪审计具有广泛性、全面性、过程性等的特性，它在实践过程中也不可避免地反映出一些局限性，具体表现有以下几个方面。
跟踪审计深度难以把握，审计目标偏离
跟踪审计是对建设项目全过程的审计，需要审计人员在建设项目过程中频繁地介入进行审计，提出审计建议，供建设单位纠正和改进工作，很容易使审计人员偏离监督咨询建议的目标，介入到建设项目管理的职能范围中。比如，关于现场签证问题，国家明确规定了建设单位、监理单位的职责和具体操作规范，而在实际工作中，他们往往先要跟审计人员表态后自己才签署。这样很容易造成各方利益的冲突，破坏跟踪审计所建立的权力制衡机制。
跟踪审计时间介入点模糊，效果不明显
工程建设项目一般要经历投资决策、设计、招标投标、施工、竣工结算等阶段。那么跟踪审计从不同阶段介人进行实时跟踪，审计效果就有所不同，而跟踪审计的时间介入点没有一个明确的规定，理论上讲，越早介入审计越好，但一方面由于审计人员在评价前期决策是否科学方面缺乏专业能力，无法承担这个审计重任，另一方面也因为投资方认为跟踪审计只是在施工阶段防止施工单位高估冒算，因而在跟踪审计实践中，绝大多数是在施工和竣工结算阶段才介入跟踪审计，那么在前期决策、设计和招投标阶段所影响的造价便无法控制，跟踪审计的效果就不充分、不明显。
（三）相关法律、法规不够完善，审计实践被动 跟踪审计是在建设全过程实时进行的一种动态审计，作为一种全新的审计模式，审计人员承担着重大的责任和风险，这就需要相关的法律、法规作为支撑，不仅为建设单位制定项目管理制度提供遵循的依据，也为跟踪审计部门提供衡量的标准。然而目前这方面的法规政策相对滞后，使得审计人员在跟踪审计的实践中难以对建设项目做出共性的评价和判断，审计风险增大、审计质量难以提高，导致跟踪审计模式一直处于被动局面。
跟踪审计力量有限，审计风险增大
跟踪审计是对建设项目贯穿始终的全过程审计，涉及到项目建设的方方面面，所以需要充足的审计力量，以满足跟踪审计内容的广泛性和大量性。然而，在目前审计力量有限的情况下，面对如此繁重的审计任务，如此详细的审计内容，如此长期的审计过程，审计风险必然增大。另外，跟踪审计也对审计人员的自身素质提出了更高的要求，要求进行跟踪审计的审计人员不仅要有精湛的专业技术和较宽的业务知识面，同时还要具备良好的协调沟通能力，了解掌握最新的方法技术手段。因此，能否合理配置审计资源，提升审计能力，是影响跟踪审计效果，降低审计风险的重要因素。
收费不规范，审计质量难以保证
目前在建设项目的跟踪审计上，往往需要社会中介机构的参与协审。作为中介机构而言，其取费考虑的仅是两个因素：劳动投入和审减金额，并根据基本审核费加审减额比例提成的方式计费。于是矛盾点就会集中在：跟踪审计工作做得越好，过程问题解决得越多，最后竣工结（决）算时审减收费就越少。这样，在跟踪审计中对于讲求经济效益的审核单位来说，就容易产生记录问题而不指出问题的现象，这样就达不到跟踪审计的目的，跟踪审计质量也就难以保证。
工作重点编辑
跟踪审计的工作重点主要有以下几个方面： 第一，设计阶段
设计阶段是控制工程造价的关键。根据实践经验，高校建设项目跟踪审计在设计阶段应把握以下三个重点：（1）项目建设目标是否明确，设计任务是否完备，设计单位选择是否合理，设计所需要的地质勘探等资料是否完整、准确等；（2）初步设计方案是否经过论证，功能是否满足建设单位的要求，方案是否符合国家规范标准，设计概算是否控制在建设单位的期望值之内，设计是否经过审查，程序是否规范合理，设计进度是否符合建设目标等；（3）有无实行限额设计，各专业设计配套协调是否合理，设计是否满足建设单位的投资，结构、选材等方面是否合理，在满足建设单位投资目标条件下新技术、新材料、新工艺的应用情况，设计文件是否经过有关部门的批准，设计变更是否合理等。
第二，招投标阶段
根据会审好的图纸制作出工作量清单，以招投标方式在社会上公开征集施工单位、监理单位、材料供应商。应把握两个重点：（1）是否制定了相应的筹资计划，筹资是否经济合理，资金计划是否满足工程建设需要，项目的拆迁工作是否满足建设要求，项目是否经过有关部门的批准，招标申请资料是否完整、内容是否真实，招标机构的组建或招标代理单位的选择是否合理合法等；（2）招标方式和程序是否合理合法，招标文件是否经过完备性、有效性和公正性审查，标底是否经过审计，是否体现优质优价，投标资格预审工作是否合理合法，开标、评标、定标过程是否规范合法，评委的选择及评委的评审工作是否公平公正，评标办法是否合理，评标报告是否真实合法，中标结果是否进行公示等。
第三，签订合同阶段
主要审查合同当事人主体资格是否真实，是否按照中标人的投标文件和中标通知书的内容订立合同，合同条款是否齐全、严谨、公平、合法，承包合同双方的权利和义务是否明确，双方责任划分是否清楚，合同是否对工程分包提出相应的资质、能力、范围等规定，招标项目合同是否进行备案等。
第四，施工阶段
建设项目跟踪审计重点包括：（1）是否认真进行了图纸会审，是否按照合同约定提供现场条件，是否申请领取施工许可证，各项目参加方工作制度、例会制度和信息沟通制度是否建立，物资供应渠道是否落实、能否满足建设项目建设需要等；（2）各项目参加方是否根据各自的职责范围，建立健全了相应的内控制度并有效执行，相互间是否形成了相互配合相互制约的管理机制，确保工程施工期间各环节的畅通，工程质量、进度和投资目标是否得到有效控制，物资采购供应是否满足进度要求，工程计量支付是否按照合同文件进行，计量的基础资料是否真实完善，工程变更和签证的审批是否建立了严格的程序，工程索赔是否遵守法律法规和合同文件，工程验收、资金到位是否严格按合同约定执行等等。
第五，验收交付阶段
验收交付审计分为分部分项验收和总体交付使用验收。首先要注意每一次验收必须通知各方全部到场；其次，切不可走过场。一定要深入现场，严把施工图纸与设计图纸的一致性。变更、签证手续是否齐全，隐蔽工程是否属实，跟踪审计人员须在第一时间将相关施工档案资料收集齐全，为日后竣工结算做好准备。
第六，竣工结算阶段
竣工结算现在一般采用“标底+变更”的方法。审核前，首先要熟悉合同和招投标文件，弄清标底范围，明确哪些内容调整涉及造价变更，哪些不涉及，再根据现场有关资料，审核工作量计算是否准确，变更部分与现行规定有无冲突，清单子目套用是否正确，规费计取是否合理，材料计价是否符合合同约定等。审计过程中，跟踪审计人员要以事实为依据，以法律为准绳，既要客观公正、坚持原则，又要注意工作方式方法，最大限度地使工程造价得到准确反映。
1.检查履行合同情况。检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检查其真实性、合法性。
2.检查项目概算执行情况。检查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或者虚列工程成本等问题。
3.检查内控制度建立、执行情况。检查建设单位是否建立健全并执行了各项内控制度。如工程签证、验收制度；设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度；费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度，保证项目建设规范运行、建设资金合法使用。
4.检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实。
5.检查工程成本核算，是否有利于建设项目的管理及竣工决算的需要。6.检查建设资金到位情况是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。 7.检查建设资金是否专款专用。是否按照工程进度付款，有无挤占、挪用建设项目资金等问题。对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款要查明原因，防止出现超付工程款现象。
8.检查建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“必须、节约”的原则，有无超出概算控制金额的情况。
9.加强设备、材料价格控制，尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查，防止从中加价。对已购设备、材料因故不能使用的，要分析原因，分清责任，并督促建设单位及时处理，避免造成更大的损失。
第11篇：产品质量跟踪报告
产品质量跟踪报告（范本）
为了提高企业的信誉，增强企业在市场经济的竞争能力，公司对产品质量进行跟踪，以此发现产品生产直至使用过程中存在的各种问题，并及时采取纠正措施，从而为用户提供全方位的服务。公司主要通过以下方式对产品质量进行跟踪：
一、产品的质量控制措施以及内部审核中对产品质量的审查；
本公司依据GB/T19001-2000 idt ISO 9001:2000《质量管理体系—要求》建立质量管理体系，并定期进行管理评审。管理评审每年度不得少于一次。有下列情况时，质检部可报请管理者
本文来源医药社区hpwwphwmstn7$H$_7D6&F4代表增加评审次数，经总经理批准后可实施评审。
本文来源医药社区hpwwpwharmn8Yq+3S1e3本文来源医药社区hpwwphwmn#P$8K36HQB92}
1．做好标识管理，便于产品质量追溯：
仓管部库管员负责对库内采购的原材料、外加工部件及库内成品进行标识；生产车间负责生产区域内原材料、在制品、外加工部件、工装流水线上的各种半成品及成品下线前的产品标识；质检部对所有产品表示的执行情况进行检查监督；生产车间、仓管员对产品的可追溯性负责。
本文来源医药社区hpwwpwhmn%5h3#P9L6Z~1.1原材料的标识
1.1.1原材料入库后，库管员按类别登记入账，并做好原材料标识，标识的内容包括:原材料名称、产地、供应商、数量、规格、批次等，具体表式如下：
1.1.2所有原材料要实行动态管理，每次车间领取材料后，都须注明其领取、结存情况；原
本文来源医药社区hpwwphwmstn@18ub#U#Em材料变换产地时，应重新设置原材料标识卡。1.2生产过程的产品标识
本文来源医药社区hpwwphwmn7n7P^C
1.2.1车间领取的各种材料应详细登记《原材料使用记录》，记录原材料的使用情况，以便追溯。
1.2.2制作工序的标识本文来源医药社区hpwwpwhmn7_2@QDO0pHAZ本文来源医药社区hpwwwphamnvp3NN8m5^H
每种产品在制作过程中，在操作台的上方悬挂相应的标牌，对生产工序加以标识。 1.3成品的标识
本文来源医药社区hpwwpwhmnY4y@6T+ H0vE1.3.1小包装标识
经工序检验合格的产品，在对其小包装封口时，都应施加“生产日期”、“失效日期标识”“检验合格证明”，生产日期、失效日期均为实际日期，每天上班时由车间专人负责更换日期编码。 本文来源医药社区hpwwwphamnP6&O1~7w%u1V1.3.2中包装标识
中包装的标识同小包装
1.3.3外包装的标识
产品经工序的最终检验后，在其外包装上注明检验人、生产批号、生产日期、实效日期等标识。 本文来源医药社区hpwwpwhmn&nF0w%6}本文来源医药社区hpwwpwhmn*u$XHZ71.4环氧乙烷灭菌工序的标识 产品外包装后按要求进行打包，在进行环氧乙烷灭菌前，由车间在包装箱外侧要求的位置加
本文来源医药社区hpwwpwhmn4A11MU贴“环氧乙烷灭菌指示片”及“环氧乙烷灭菌标签”，并在标签的要求位置加盖生产日期及灭菌日期，待按要求灭菌、解析、检测后，由质检部加盖“环氧乙烷灭菌印章”及“检验合格印章”。
本文来源医药社区hpwwpwhmn}7OVk$Q3b2追溯
产品的追溯有两个方面：使用原材料的追溯和责任者的追溯。本文来源医药社区hpwwwphmstnS3o%D$nEg本文来源医药社区hpwwphwmstn\"d6E+ YV%_L#m{#%
2.1原材料的追溯
当产品出现异常情况，需要对所使用的材料进行追溯时，根据销售部提供的产品名称、生产日期、批号，利用《原材料使用记录》，查得所用的原材料名称、规格、领用日期，再结合《原材料标识卡片》，即可追溯到所用原材料的名称、产地、供应商、数量、到货日期等质量信息。
2.2责任者的追溯
2.2.1责任者的追溯又分制造责任者和检验责任者的追溯，对简单的操作工序，产品的检测由操作者自检来完成的，制作者与检验者相同；否则要分别追溯。
2.2.2当产品出现异常，确定需追溯制造者、检验者时，根据销售等部门提供的信息，查对《生产工序记录》，即可追溯至相应的制作者、检验者。
二、顾客满意调查及信息反馈 1．内部数据的收集、分析与处理
本文来源医药社区hpwwpwharmnMQ5^u7A%L5o0q1.1正常信息的收集、分析与处理：各部门依据相关文件的规定直接收集、分析并传递、处理日常的正常信息：质检部按有关文件规定向有关部门传递质量方针和质量目标及其完成情况和内部审核结果、管理评审结果、更新的法律、法规、标准
等信息。
1.2存在潜在的不合格的数据的收集、分析和处理执行《纠正措施控制程序》的有关规定。本文来源医药社区hpwwpwhmn1w#1g^5kB0Y文来源医药社区hpwwphamcn8CE}1p
本1.3其它内部信息，提供者可以《信息联络处理单》反馈给质检部 进行分析和处理。
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2.紧急(突发)信息的收集、分析和处理
对紧急(突发)信息——内部的和／或外部的，按信息的重要程度分为A、B、C三级：A级信息：指影响产品质量、人身设备安全、企业信誉，以及批量大、损失严重的质量事故的信息；B级信息：指影响部门工作，批量及损失价值均小于A级的信息； C级信息：指批量和损失价值微小的问题
本文来源医药社区hpwwpwhmn#O9x1}A66C6^2.1 A级信息必须立即报告分管经理和／或总经理，同时由信息发生部门填写《信息联络处理单》，报质检部 。质检部签署意见，传递至相关部门限期处理。其处理期限为24小时。 2.2 B级信息，由信息发生部门及时填写《信息联络处理单》 由质检部验证签署意见后传递至责任部门，责任部门应立即与有关部门协商解决。当部门之间协商不通，可上升为A级信息，报质检部要求协调解决。B级信息的处理期限为72小时。
2.3 C级信息由各信息发生部门自行分析、处理，各部门应做好记录，每季报质检部 。
本文来源医药社区hpwwpwhmn06L,F*8F3.调查方式：
3.1 在产品大包装内附质量调查表和用户联系卡，请用户填写后寄回，对用户反馈的信息，定期分析处理并及时与用户反馈和沟通。
3.2 产品从原材料采购到生产、销售，严格做好区域和状态标识，每批产品都有对应的生产批号和灭菌批号，保证产品的可追溯性，一旦发现不合格产品应能立即不合格产品应能立即返回。
3.3及时走访客户，耐心听取意见，会同用户或有关部门进行现场调查，详细了解产品质量有关细节，认真做好记录。
3.4积累用户来信、来访和电迅等所提供的质量情况。
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3.5定期召开质量会，其中对销售过程中出现的质量问题及时解决处理，并及时反馈给客户。
4.产品使用过程中用户对产品质量的反馈情况：
4.1该产品包装严密，能够保证产品无菌，包装袋易撕开，便于使用；灭菌日期、生产日期醒目清晰，有明显的灭菌指示卡，便于观测；产品的外观透明光洁没有注塑缺陷；产品密封性好，没有出现泄漏现象；产品生化性能稳定，在试用期没有发现患者有不良反应 4.2产品规格应进一步丰富。
5.结论：该产品设计合理、操作简单、使用方便、无菌、无毒、无皮内刺激反应，物理、
本文来源医药社区hpwwpwhmnK785A2nq{b4g生物、化学性能稳定，是一种值得依赖和推广的产品。
三、不良事件处理：
1．企业严格执行《医疗器械不良事件监测管理办法》，并指定专（兼）职人员，负责本单位生产、经营、使用的医疗器械的不良事件信息收集、报告和管理工作。 2．发现可疑医疗器械不良事件时应填写《可疑医疗器械不良事件报告表》，并按季度向所在本文来源医药社区hpwwpwhmn3R$P7L4w本文来源医药社区hpwwphwmstn9q$n9PC9d7省、自治区、直辖市药品不良反应监测中心报告，其中严重伤害事件应于发现后10个工作日内报告，死亡事件应于24小时内报告；死亡病例同时报送国家药品不良反应监测中心。在报告与医疗器械有关的死亡或严重伤害事件后20个工作日内，向所在省、自治区、直辖市药品不良反应监测中心提交企业对该产品的补充报告。包括：产品介绍、使用说明书、对不良事件的跟踪随访情况、用户联系方式、给使用者的相关信息、事件发生可能的原因、补救措施和改进方案、本企业生产同类产品名称、标识及临床应用情况。
四、信息的汇总、分析及归档
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1.质检部每半年应对全公司的信息进行一次汇总、分析，写出信息分析报告，报总经理和管理者代表，并在公司的质量工作会议上进行信息发布，为持续改进提供依据。
2.质检部对信息的收集、分析和处理的有效性负责，并检查、监督、指导和协调各部门的信息管理。
五、统计技术的应用
1.质检部会同生产部等部门，确定统计技术的应用场合，并根据应用场合确定适用的统计技术。本文来源医药社区hpwwpwhmn5W5^8K5N8B5}2.统计技术的应用
3.针对选用的统计技术，各实施单位应制定具体的应用方案和程序，并实施。对数据进行整理归纳，去伪存真，形成数表、图形，进行统计分析，不断改进、提高产品质量。
第12篇：问题学生跟踪记录
问题学生跟踪记录
学生: 马世龙 父亲: 马国栋 电话: 13105417337 母亲: 文爱红
家庭住址: 济南天桥东街47号
2013年9月25日 马世龙中午到同学王天乐家去, 与王天乐邻居老大爷发生争吵,老大爷说马世龙摘了他种的葫芦,老大爷报警。 后回校后对其批评教育,并电话通知家长加强中午时段的管理.
2013年12月6日(周五)凌晨两点马世龙进入王大岳家, 说饿了去借钱买饭.(王大岳独自在家,王大岳父母不在家.) 王大岳爸爸打电话说马世龙想去偷钱.12月9日下午, 约马世龙爸爸谈话, 让其养成良好的生活习惯, 晚上要按时回家.父亲表示回家加强教育.
2014年2月24日, 中午去小天堂网吧, 被市文化管理局查到, 要求家长拿身份证领人。后送学校对其批评教育, 表示不再去网吧,并电话通知其家长.
2月28日晚，家访。马世龙和母亲在家，告知其母亲在校表现，纪律观念淡薄，作业不能完成；询问在家情况，母亲表示今后加强教育，马世龙也表示今后按时上学。
3月25日，纬北路派出所来找马世龙。通过视频监控，发现马世龙和另外两名学生在一小区内偷电瓶，派出所处理此事。后约见马世龙父亲，他们偷电瓶为了安在自己的摩托车上。盗窃行为恶劣，给学校班级带来很坏的影响，需回家反省，并加强教育；未成年人不许骑摩托车，其父亲说把摩托车卖掉，不让他骑了。
4月1日——3日，处理马世龙和初三同学秦亚圣纠纷。同学赵子童让马世龙帮买一辆摩托车，给了马世龙三百元钱。其中二百元，在马世龙和秦亚圣两人离家出走时花掉了。马世龙说花了50元，秦亚圣花了150元。经多次调解，秦亚圣母亲还给了马世龙母亲150元。
4月4日，运动会。马世龙下午无故旷课，未参加跳高项目。
4月8日，约见马世龙父亲，他父亲说尽量中午让马世龙回家吃饭，争取明天中午接送。
4月14日，约见马世龙母亲，马世龙多次上课铃响后，上厕所，与初三学生在一起。马世龙说害怕初三同学，不敢课间去厕所。经劝说后，马世龙表示尽量按时上课。
5月6日，电话通知马世龙母亲，马世龙未在班里，厕所和操场上也未发现。
6月3日，旷课一天。电话通知母亲，母亲说前一晚上未回家。6语4日，马世龙说和毕业的一名叫高倩女生去KTV唱歌了。
6月11日，欺负七年级六班的一名同学，将一学生拖行数米，将该生的校服弄脏。我外出开会，虞峰老师处理此事。
6月16日，将手机带到学校。没收后，不服气，诬陷老师偷其手机，并说少了20元钱。电话通知其父亲，父亲说忙，过不来。母亲说下班后先到马世龙姥姥家。六点后到校，将手机
领回，说不再让他再带手机了。
6月17日，周二下午第二节，历史老师外出开会，我代课。马世龙质问为什么要上英语，并去校长处告状。我告诉马世龙你我都没权利决定上课，排课是教导处安排的。
第13篇：青年教师跟踪指导
青年教师课堂教学跟踪指导培养方案
一、指导思想：
为构建一支思想水平高、师德修养好、教育教学业务能力强的青年教师队伍，保证学校教育事业可持续发展，特制定如下青年教师培养计划。
二、培养目标和任务：
从实施素质教育的目标出发，更新教育观念，加强对教育新理论，新知识的学习，通过多种途径使青年教师迅速成长起来。
根据学校提出的提高青年教师素质总体目标及要求，教龄5年以下的青年教师均为培养对象。通过跟踪指导，力争使每位青年教师在师德修养、业务素质和教书育人的实际工作能力方面达到合格水平。在此基础上，培养一批有较高的理论与实践能力的校级青年骨干教师。
1、新教师的入格培训。
主要指刚进入教师行列的青年教师。一是引导他们做好角色的转换，对他们加强工作责任心教育，以及组织能力的培训。二是狠抓教学常规，在备课与上课、作业与辅导、听课与评课等方面着重指导。
2．青年教师的升格培训
主要指3年以上的青年教师。他们是一支充满生机、奋发向上、乐于进取、大有希望的队伍。我们对青年教师的培训，坚持政治上高标准，严要求；业务上压担子、放手使用；生活上热情关怀，为他们的成长创造良好的条件，促使他们上一个台阶。
三、具体工作：
（一）通过教研组和学校的培养措施，提高青年教师的业务素质
教师的专业知识、教学技能、教学艺术等方面的水平和能力是做好教师工作的基础。提高教育教学质量，首先要提高教师的职业能力。因此，我们把培养青年教师的业务能力作为培养工作重点。
1.课堂教学跟踪指导
青年教师由于刚刚开始教育生涯，自身的角色转换及教育教学工作都有待改进，为了帮助青年教师更快速的成长，本学期特安排指定人员对青年教师进行跟
踪指导。指导教师短期内连续跟踪相应青年教师的课堂教学活动，听课后及时与青年教师沟通，找到青年教师的闪光点，更重要的是帮助其及时改正缺点，使其扬长避短，最终使其快速成长。
2.“师傅带徒弟”的培养
教研组从最初建立就采用了所谓的“师傅带徒弟”的新老传承机制和办法去做年轻教师的培养工作，具体做法是由老教师积极向下传授自己在理论和实践教学环节的经验，而年轻教师积极承接老教师的成功经验和方法。实践证明这种“师傅带徒弟”式的培养措施卓有成效。
3.“先承接再提高”的培养
教研组在青年教师培养的有效措施还有所谓的“先承接再提高”的办法，具体做法是先要求青年教师必须跟随老教师全程听课和参与完成课程教学全部环节，然后青年教师提出自己的提高和改进意见，从而使年轻教师能够在一个较高的台阶上起步，并且能够达到“百尺竿头更进一步”的培养效果。
4.“走出去请进来”的培养
这是学校在青年教师培养方面的另一个有效措施。其中：“走出去”包括选派青年教师经常去外面听课、培训，“请进来”主要包括邀请外校骨干教师、名师前来讲学。这些措施不仅培养了我们的青年教师，而且使我们的课程建设吸收了很多他人的经验和做法。
5.“定期知识分享”的培养
这是指教研组定期组织教学和教改的研讨，研讨中按照头脑风暴的办法使青年教师相互之间和青年教师与老教师之间实现充分的知识分享，从而去提升青年教师对于课程内容的理解和对于教学方法与手段的掌握。实践证明这种措施能起到“潜移默化”的效果，它使得组内青年教师教学水平大大提高，所以他们在教学竞赛中有人多次获奖。
6.鼓励青年教师学历提高的长期培养
学校认为年轻教师的学历最好在本科以上，鼓励年轻教师参加培训、函授、自考等形式来提高青年教师的学历等。所以在培养年轻教师的措施中最重要的一条是对于他们的长期培养。
我校将以“以老带新“，“以优带新“，“以学促新“，“以优促新”等方式，
牵动整体教师队伍业务素质的提高。通过老教师对青年教师的跟踪培训，即指导备课——听课——评课——总结等环节，推进青年教师的业务水平
（三）加强教科研培训，认真进行校本研究提高青年教师的教科研能力。搞好教科研和注重教育、教学实际效果相结合的原则，我们提倡青年教师积极参与教育科研，鼓励教师出科研成果。
塔拉壕小学 2012.2.17
第14篇：毕业生跟踪调查表
毕业生质量跟踪调查表（毕业生填写）
说明：为进一步提高学校的教学质量，促进母校的教学改革、专业建设和毕业生就业工作的开展，加强服务意识，提升服务质量，学校正在通过发放调查问卷、走访等形式对毕业生进行跟踪调查。您对母校的反馈意见将成为学校改革的重要依据。请您抽出宝贵时间来协助我们填写此表,并反馈给学院就业办。谢谢！
1、调查对象为200
9、20
10、2011届本校三年制高职大专已毕业的学生。
2、调查表格填写后请在2012年3月10日前反馈至各辅导员处。
3、先进事迹和典型材料不是要求干出轰轰烈烈的大事，只要在平凡的岗位上爱岗敬业，利用所学的知识努力工作，做出成绩，受到单位的好评即可。写成文字材料并盖单位章即可（电子版不用盖章）。
4、请各位同学实事求是的填写下表。
5、对于您们的大力支持，在此我们表示深深的谢意。
湖北水利水电职业技术学院
招生和毕业生就业指导办公室
请您如实填写
用人单位（盖章）
20年月日
请如实回答下列问题：
一、您目前的基本情况：
1.您目前的工作单位的性质（）
A.国有企业B.事业单位C.民营（私营）D.三资企业E.教育F.其它（请说明）：
2.你目前的工作岗位的性质（）
A.单位负责人B.部门主管C.项目经理D.基层技术、管理或营销、生产线E.其它 3.你目前的岗位薪酬情况（元/月）()
A.3000元以上B.3000—2000元C.2000元—1000元D.1000元以下 4.你目前所从事的工作与你所学专业 ()
A.完全对口B.比较对口C.联系密切D.不太对口E.不对口 5.你目前的工作单位是通过哪种方式获得的？() A.学院专场招聘会B .院、系推荐C.个人自荐（外地招聘会）D.亲朋帮助E.同学介绍F.网络信息量G.其它（请说明）： 6.您的第一份工作是如何找到的（）
A.学校推荐(学校就业网/教师/学校供需见面会等渠道)B.通过人才市场C.媒体网络D.亲朋好友E.校友G.其他（请说明）:7.您在进行职业决策时,主要考虑的是（）
A.事业发展B.经济收入C.升职机会D.用人单位的名气E.工作地区F.其它 8．是否升迁（）；是否转岗（） A.是B.否
二、您对母校的意见反馈
1.您认为母校下列哪些活动对您的工作影响较大（）
A.基础理论B.专业知识C.实验实习D.课外科技活动、社会实践E.毕业设计或论文F.其它（请说明）：
2.您认为在母校学习期间最大的收获是（）
A.学到扎实的基础理论和专业知识B.培养了思考、分析、解决问题的能力C.培养了
组织管理能力D.培养了综合能力E.其它（请说明）： 3.您认为母校毕业生在以下哪些方面能力较强（）
A．基础理论B.专业知识C.计算机能力D.外语能力E.实践、动手能力F.团队意识、协调能力G.学习能力H.其它（请说明）： 4.您认为母校毕业生在以下哪些方面能力存在较大差距（）
A.基础理论B.专业知识C.计算机能力D.外语能力E.实践、动手能力F.团队意识、与他人沟通能力G．其它（请说明）： 5.你在校三年期间获得的证书有（），对你意义最大的是（）
A.国家计算机一级B.国家英语四级C.英语应用能力A级D.英语应用能力B级E.职业资格证书（具体内容请说明）：F.上岗证书（具体内容请说明）： 6.结合工作实际，你认为自己适应工作主要靠（可多选）（）
A.专业实践技能过硬B.组织管理能力较强C.勤奋刻苦，边工作边学习D.其它（请说明）： 7.在校三年学习期间，你认为自己在下列哪些方面素质有所提高并对你目前的工作有所帮助（）
A.专业实践技能B.社会活动能力C.组织管理能力D.人际交往能力E.外语能力F.计算机应用能力G.心理素质H.自学能力I.其它（请说明）：
三、您对学校就业工作的反馈和建议
1.您认为学校应在哪些方面加强对学生的就业指导（）
A.宣传国家有关毕业生就业的方针政策B.更多收集和整理用人单位需求信息C.广泛地向社会宣传学校，扩大知名度D.开好就业指导课，进行职业生涯辅导E.了解毕业生就业意向，进行个体指导F.其它方面（请写明）： 2.您认为下列因素对学生就业的影响程度如何：
A.很重要B.比较重要C.一般D.不重要
①个人学习成绩A、B、C、D,（） ②人实际能力A、B、C、D,（） ③所学专业A、B、C、D（） ④社会关系A、B、C、D,（） ⑤大学期间担任的社会工作A、B、C、D。（） 3.您认为对所学专业在哪些方面还需要加强（）
A.基础理论B.专业知识C.实践环节D.知识更新 4.您对学校的就业工作（）
A.满意B.比较满意C.一般D.不满意E.不清楚 5.您认为母校的课程设置是否合理（）
A.适应社会需要，合理B.基本合理C.与社会需要存在一定差距D.存在较大差距
四、您对用人单位评价（满意、比较满意、基本满意、不满意、备注）
五、最后，结合您的工作体会，请写下对母校发展的建议： 1.教学方面：
2.科研方面：
3.管理方面：
4.学生活动：
5.就业方面：
6.你认为在校大学生还应掌握哪些必要知识、注意培养哪些能力、具备哪些素质？
本表填完后，请邮寄或发送以下地址：
地址：湖北水利水电职业技术学院邮编：430070 邮箱：hbsyjyb@163.com传真：027-87378373
再次感谢您对母校工作的支持，谢谢！
毕业生跟踪调查表（用人单位填写）
为了加强与各用人单位的合作与交流，做好我校的毕业生就业跟踪调查工作，深入了解我校毕业生的就业状况，探讨就业工作机制，完善各项就业政策与就业服务，我们特做此次调查，真诚希望能得到贵单位的支持与厚爱。此表可在我院网站下载：
电话：027-87378373传真：027-87378373
网址：http://
湖北水利水电职业技术学院
招生和毕业生就业指导办公室
第15篇：旅行社跟踪规范
附件1
旅行社跟踪操作规范
（1） 接到国内旅行社电传或信函订房和用餐的消息后，先与相关部门联系是否能安排，然后叫营销部负责人审核，并汇报相关事宜；
（2） 获营销部负责人批准后，即用电传或信函向该社团确认订房和用餐； 1.准备
（1） 确认电传、信函发出后，复印一份交相关部门订房和用餐（客房部，前厅部，中西餐厅）；
（2） 将订房和用餐及批复的电传、书信放到该旅行团的档案中，同时要做工作记录。注意其订房和用餐的时间变更及人数增减，及时汇报并与相关部门（客房部，前厅部，中西餐厅）联系，通知变更情况；
（3） 按照对方订房单（机、车票、接送服务等）要求，与相关各部门联系落实，变更时一定要通知有关部门；
（4） 团队抵达前（特别是一些重要团队）要检查房间是否按要求安排好（询问前厅部）并落实订餐，记录该团队进餐的时间及地点；
（5） 检查机、车及提出的要求是否全部落实，了解其准确的时间与地点，以及有关旅行社的联系人或找到该团的地陪，了解有关接送及入住其间的活动安排，妥善落实相关的接待工作。 2.接团
（1） 团队抵达时，应及时与领队（导游）取得联系，了解是否有另外的问题出现或提出其他什么特别要求，同时落实该团的进餐时间，通知中西餐厅.（2） 与前厅部联系，迅速将该团的行李送到楼层、房间，记录领队的房号，以便随时取得联系；
（3） 做好司陪的用餐，按团队的规定安排司陪住房，一般能在免房内安排为宜；出现单男单女要求增加免房，客房情况好时一般安排在经理值班房2楼（改为司陪房）；客房情况不好时，入住宾馆内的客房.3.跟踪反馈
（1） 及时与客户沟通，掌握客户的需求变化；
（2） 发现错误之处，责任相关部门改进，不许出现责任推卸情况； （3） 做到善始善终.4.相关文件
《旅行社团队协议》
5.记录名称
团队确认，更改/取消单
第16篇：客户跟踪技巧
操之在我 你不能控制生命的长度，但你可以控制生命的宽度， 你不能左右天气，但你可以改变心情， 你不能改变容貌，但你可以展现笑容， 你不能控制别人，但你可以掌握自己， 你不能预知明天，但你可以利用今天， 你不能要求结果，但你可以掌握过程， 你不能样样顺利，但你可以事事努力。 客户追踪技巧 煮熟的鸭子飞了 刚明白的理念凉了 时间长了不感兴趣了 听信馋眼不划算了 美国专业营销人员协会统计报告显示 2%的销售是在第一次接洽后完成 3%的销售是在第一次跟踪后完成 5%的销售是在第二次跟踪后完成 10%的销售是在第三次跟踪后完成 80%的销售是在第4至11次跟踪后完成 但是80%的客户经理在跟踪一次后不再进行第二次跟踪，只有少于20%的客户经理会坚持到第四次跟踪。 课程大纲
一、跟踪谁
二、谁跟踪
三、如何跟踪
四、跟踪技巧
五、跟踪策略
六、追踪方法及话术
一、跟踪谁 我们的客户和银行工作人员 我们的客户是： 有保险需求且有购买力的人 为做好跟踪和服务，建立客户档案 高端客户 青年：创业启动金、事业风险准备金、婚嫁金 中年：子女留学基金、养老金储备、保全资产 老年: 转移资产、安全投资、稳健收益 中端客户 青年：婚嫁金、强制储蓄 中年：子女大学教育金、养老金储备 老年: 安全保本、稳健收益 低端客户 青年：积攒备用金，学会打理钱财 中年：趁年轻能赚钱，为年老时准备 老年：意外保障金，晚年生活的尊严 没有需求创造需求 最好是与客户有过接触，服务过的客户经理，必须要全力以赴，特殊客户特殊处理，用心对待，采取较为特殊的跟踪方式，让客户记住你„
二、谁跟踪
1、记录在案：客户有效的的联系方式、基本特征、兴趣所在记在客户跟踪专用本上。
2、制定策略：根据客户的特征，决定从理财产品、服务、个人魅力、兴趣的哪个角度为突破口，实施重点爆破。
3、及时总结：对于根据自己计划成交的客户总结经验，没有及时成交的也要思考原因，成交档案必不可少。
三、如何跟踪
四、跟踪技巧
1、使用让客户高兴的话 魔法词汇：“您需要我帮你做什么吗？” 使用积极的语调开始谈话（你在帮助，而不是兜售），采用开放式的提问，引起客户谈话的兴趣。 魔法词汇：“我们可以解决这个问题” 客户喜欢你用他们能够理解的语言来回答他们的问题。 魔法词汇：“我不知道，但是我会尽力找到答案” 如果客户提出的问题比较刁钻，公司无法解答的话，就应该坦白的告知你不知道答案，在对所有事实没有把握的情况下贸然回答客户提问，会然你的信誉损失更大。 魔法词汇：“我们会承担责任” 告诉你的客户，让客户满意是你的责任，要让客户知道，你知晓他（她）需要什么样的理财产品或服务。 魔法词汇：“我们将为您提供最适合您的理财套餐” 要保证提供给客户的是最适合他（她）需求的理财产品，而不是强行的将公司产品硬套给客户。 魔法词汇：“很感谢您购买了我们公司的产品” 这句话远比你对客户说“谢谢您的购买”的好得多，你还可以通过交易完成后的电话联系，热情地回答客户的问题，来表达你对客户的谢意。 注：对上述步骤和语句的忽略都会给客户留下“除非单子谈成，否则我是不会对你产生兴趣的”的印象，这会使你的客户感到受欺骗，被利用或产生其他恶意，从而对公司造成负面广告效应。
2、开展客户跟踪服务 注：让客户愿意在你手上多次购买，就要提供跟踪服务。发挥想象力，建立关系。 （1）让客户知道你一直在为他（她）服务 如：打电话（半月一问候）、短信（每日一笑） （2）在特殊的日子给老客户寄封亲笔写的信
如：节日贺卡、生日祝福 （3）努力让你和客户的关系个人化 如：开心网、社区、论坛、QQ、微博、微信、阿里旺旺等 （4）与客户分享你的知识和信息 如：一本新书、新电视节目
1、投其所好： 一般客户感兴趣的话题交流起来就比较方便，我们一定要从客户感兴趣的入手，取得客户的信赖，在通过丰富的想象把客户的兴趣点跟弘历的卖点联系在一起。切入点一般有两个：一是什么事情都需要方法，学习很重要，再者就是工具的重要性。要求要有一定的知识面。
五、跟踪策略
2、欲擒故纵 我们的出发点是帮助客户，所以更多的情况下是客户要比我们急迫，所以作为卖银保产品的我们这一方，应该更多的用到的字眼是家庭理财知识、最新财经资讯、社会新闻，让客户感觉到，早买早获利，对于我们来讲无所谓，不以买而喜，以不买而怒。
3、借题发挥 客户直接的面对指责和批评是很难堪的，哪怕我们是由衷地为客户考虑，应该要考虑到这一点。一般的做法是先给予客户理解和同情，然后不客气地找一个替罪羊，用最为苛刻的言词加以打击，让你的每一句话在客户心里扎根，但表面上你没有一句话是直接针对客户本人。这样做既让客户自己认识到了自己的弱点，又给足了面子。
4、推心置腹 人与人之间的交往讲究将心比心，但在目前这个是以利益为最终原动力的市场，很多人存在巨大的戒备心理。要让客户相信我们，就要拿出足够的真诚。真诚是装不出来的，需要我们完全站在客户的立场上，用心与客户交流。
5、精打细算 客户买银保产品的目的就是保值增值。但是绝大多数客户是特别在乎赚钱效应的，我们就应该抓住这一点做文章。两个角度，一是拿客户投资风险与银保产品相比较，另外就是灌输理念（寿险意义与功用），目的就是突出银保产品的优势。
6、抛砖引玉 当我们遇到犹豫不决的客户或者客户身边有较大阻力时。我们的角度有两个，一是拿出前期购买过的保单信息；二是送大礼包上门（要到火候）。
7、成功冥想 明确地为客户勾画出未来的幸福生活，感性的培养客户的美好欲望，使客户真正的考虑不购买产品与拥有幸福生活的反差，再加上言语上不服输的刺激，使客户产生购买的冲动，达成成交。 注意事项
1、从客户角度出发，考虑客户的问题
2、不要开口闭口就谈保险，学会关心客户生活，从朋友做起
3、要让客户信任你
4、为每次跟踪找个漂亮的“借口”
5、把握追踪 频率，避免反感 举止得体、胆大心细，层次分明、定位合理，用心至诚、笑容可掬，松紧结合、坚持到底！ 兴趣是成功的一半，坚持是成功的另一半，精诚所至，金石为开！ 免费赠品，包括礼物、服务（公司客户节活动） 巧妙利用公司资源 个人交往 节假拜访、促销活动 巧用借口（超出客户期望值）
六、追踪方法及话术： 建立进一步联系，沟通获取更多客户信息，为准客户灌输保险理念，建立促成基础。 拜访理由：
1、正好路过
2、喜欢客户家孩子
3、节假日拜访 根据情况，携带不同种类的小礼品上门拜访。
1、上门服务 参考话术 李姐，你好呀，很冒昧打扰您，我在附近办点事，想到您家就在这，正好上来看看您„ 李姐，您家布置的可漂亮，新装修的吧？你看你家庭各方面条件都不错，平时生活也一定过的很滋润很顺心吧。 ―看您家里布置，就知道您是会持家过日子的人，平时您都怎么理财呀„„ 李姐，看您这么年轻，想不到您孩子都该上学了。 前两天朋友给了我套米奇文具，正好你的孩子能用，就送给宝贝吧。 李姐，孩子一天天长大，您一定希望他在健康快乐成长，享受最好的教育。现在教育花费那么厉害，不知道您每年给孩子存多少钱哪？ A.定期电话、短信关心 根据双方密切程度，特定节假日：元旦、春节、情人节、三八节、清明节、端午节、五
一、六一儿童节、国庆节、中秋节、圣诞节、万圣节等古今中外节日、纪念日，可选择性进行沟通、聚会交流等。B.不定期的电话短信联络，加深感情 客户结婚生子、乔迁、升职、生病住院等需要关心帮助时；客户情绪悲观失望时、不满意指责时；当地事关民生的变化事件等。 公司新产品推出时、回馈活动时、自己职级晋升时、竞赛得奖时。
2、信息交流 参考话术 李先生您好:真不好意思打扰您，我是生命人寿的小王。今天给您打电话是因为公司刚才给我打了一个电话，恭喜您的保单已通过核保，您已经成为生命人寿的一名股东了。您现在可以将钱存入工商银行账户了。 李先生您好:很抱歉打扰您，我是生命人寿的小王，强烈的责任感让我今天给您发短信。上次您在我公司答谢会上看中的那套“世博纪念金银币”现今已仅剩两套。鉴于您当时的认可度，公司特意为您预留了一套，不知您是本周一还是周二有时间，我好帮您办理相关手续。生命人寿小王祝您身体健康！
3、联谊活动（利用调查问卷、风险分析等工具） 参考话术： 王先生，您好，这边是招商银行**支行致电给到您的，鉴于您是银行的高端客户，新年之际，特此召开新年健康与理财的讲座，诚邀您参加。 王大哥:其实没钱并不是您现在的问题，而是您在理财观念上，还没有转变认识。您的认识还停留在原有的挣钱思想之中。您真的有必要再进一步了解理财知识，本身也是现代人的必修课。公司将在明天举行客户答谢会。我提前为您订购了一张票，明天下午3点我来接您。 可选择服务项目 高端 中端 低端 成交时建立完善的客户档案 √ √ √ 家庭聚会 √ √ √ VIP联系卡 √ － － 客户资源整合 √ － － 定期举办理财沙龙 √ √ － 客户生日、升职等重大事项或续期缴费时，根据
第17篇：跟踪审计心得
浅谈苏州火车站综合改造工程跟踪审计的效果和心
得
（发稿时间：2011年2月25日 9:52 阅读次数：2592） 【关闭窗口】
江苏金永诚建设投资管理有限咨询有限公司 穆彩丽
受苏州市审计局委托，我们有幸参与了火车站地区综合改造工程中的苏站路一期、二期改造工程、平门桥重建工程、人民路北延下穿沪宁铁路立交工程、人民路北延（苏站路~312国道）工程的跟踪审计协审工作，苏州市火车站地区综合改造工程是苏州市政府提升城市形象，缓解城市交通压力，造福于民，构筑和谐社会的又一重大综合性改造项目，我们能为参与到这个项目中感到自豪和骄傲，同时也感到压力和责任的重大。目前除了人民路北延项目尚有部分路面未施工外，所跟踪的项目已基本结束，回想从2006年7月份到现在，已经跟踪了近3个年头，见证了城市面貌日新月异变化的同时，也从跟踪工作岗位上取得了很多以往竣工结算所不能体会到的心得，从本项目实施的效果上来看，跟踪审计绝对是件准确控制工程造价，节省有限的建设投资的好办法。针对当前建筑市场的实际情况，跟踪审计以其专业性和独立性的工作，无论是对建设方、监理单位还是设计单位来讲，都是过程中控制工程造价必不可少的补充力量。通过跟踪审计，我们不仅在过程中对可能造成工程造价虚高的项目进行事前控制，而且由于掌握了第一手的现场资料，在竣工结算时卡死了施工单位信口雌黄、瞎报乱要的情况，从事前、事中、事后进行了全方位的控制，这样的审计结果既充分客观的反映了真实的工程造价，又能在审计谈判时掌握主动，以理服人。下面就谈谈这段时间的一些跟踪效果和心得体会。
一、注重事前、事中控制是跟踪审计之根本
由于跟踪审计注重在过程中解决工程造价方面的问题，强调的是事前和事中控制，相比以往传统的竣工结算审计，把工程造价控制的关口前移到事前，这样就避免了以往单凭书面结算资料审计的弊端，可以完全把以往结算中出现的假签证、价格争议等问题提前处理掉，大量的造价控制和核减金额已经在过程中进行了实时的整改和处理，不再留到结算审计中。经粗略统计，我们跟踪审计人员在过程中核减和解决的金额近700万元。
1、我们在实际工作中发现，由于建设方主要的精力要放在工程的协调和进度管理上，因此对于现场局部的施工情况不可能面面俱到，因此对于承包人提出的一些变更和签证，往往以讲政治的高度来考虑问题，对其经济合理性则放在第二位，有些施工单位往往抓住业主这种心理，在这个时候按最高标准漫天要价，等批复后再按极低的标准进行施工，赚取高额差价。例如在苏站路一期一标段施工过程中，清塘路路口附近挖出近6000方的生活垃圾（内含建筑垃圾、废弃塑料、腐烂物质等），考虑到生活垃圾与其它非适用材料的处理方式和标准不同，由于在城区涉及环保等因素需要专业队伍运输，建设方在与审计小组慎重研究和沟通后，同意施工单位申报新单价，施工单位上报了挖、运费合计30元/立方米的新单价，甲方在市场询价后按垃圾处理暂定为20元/立方米。但我们现场跟踪审计人员在随后的施工过程中看到其并未按生活垃圾的处理标准来进行处理和缴纳垃圾处理费，而是简单地按一般挖运土方进行处理的，我们随即将此事向建设方做了沟通，通知施工单位单价不予变更，仍按合同内价格（一般挖方加外运15元/立方）进行计算，减少变更费用近8万元，施工单位也予以认可。从这一事例来看，施工单位企图通过高价变更低价施工获取暴利的愿望彻底落空，这也充分说明跟踪审计人员在建设方处置一些突发事件的后续处理上发挥了其独特的作用。（由于施工单位未按变更内容处理垃圾而核减费用8万元）
同时工程造价跟踪人员以其专业性和对造价敏锐的观察力也是对建设方决策时一个有力的支持。尤其在一些涉及工程造价变更的项目上，在建设方做出决策之前，工程造价人员更能从前瞻性的角度快速分析工程变更对造价的影响，在保证质量的前提下，合理控制工程变更的规模，避免盲目变更，造成浪费。例如在苏站路一期二标段施工过程中，施工单位提出原特种油品厂内两块油罐基础位于施工范围内，申请拆除。接到建设方通知后，审计小组到现场查看后发现两块基础顶至路面还有相当的厚度，有可能满足设计结构层厚度要求，且东侧一块不影响管线施工，西侧一块稍影响污水管道施工，如果进行拆除回填，一方面由于施工工作面较小，回填的效果可能也不是很理想，另一方面会造成无端的浪费，审计小组认为在满足设计要求的前提下尽量不挠动原状土，尽可能不予拆除，建议建设方会同监理单位、设计单位、施工单位进一步核定范围、确定实测标高，再慎重确定处理方案。后经调查，厚度确实可以满足设计要求，建设方书面明确仅将影响污水管道施工的西侧基础局部进行破除，其余不做破除。这样既省去了拆除和外运费用，减少了环境污染，又减少了回填工程量，保证了基底的施工质量，共计节省投资20万元。这是一个很明显的隐蔽签证工程，如果审计人员不在现场跟踪，而仅在结算时根据建设方和监理方的签证资料进行计算的话，这部分变更造价是无法控制的。（由于变更方案地基拆除范围过大，经审计优化，核减造价20万元）
再如苏站路一期强电及综合管线工程施工前，由于是招标合同外项目，施工单位上报了施工预算，跟踪审计小组随即对强电及综合管线工程的线路保护管进行了市场询价，询价结果与施工单位上报的材料单价相差较大。在建设方、施工单位、跟踪审计小组共同参加定价会议上，跟据审计人员的询价情况，最终就综合管线主材价格问题达成一致，由甲方下发正式文件（2007年2 月5日下发的《关于苏站路工程部分甲控材料价格确认的通知》及2007年8月2日下发的《关于苏站路工程部分甲控材料价格确认的通知》）。按以上文件中的材料指导价格进行测算，仅材料部分两个标段核减了259万。（由于跟踪过程中及时掌握实时的市场材料价格，经审计询价，核减259万元）
2、设计单位在工程造价的影响上应该是最大的，从国内多个建设项目的经验来看，由于工程项目的规划设计不到位，设计方案的评审流于形式，不能准确的对项目可选方案进行造价方面的分析，甚至由于设计深度达不到要求造成后期出现重大变更，而造成工程造价的失控和概算的超支的情况比比皆是。根据经验，一个合理的设计产品降低造价百分之二十至三十是很正常的，可谓是笔下几条线，造价差百万，精心算一算，找回百千万。我们在跟踪过程中经常会发现由于设计原因造成工程造价上升的现象，甚至由于设计不周造成返工浪费的现象。例如苏站路二期一标段合成化工厂内污水24#~29#段，施工完成后发现其管底标高只考虑了远期规划后的地面标高，而未考虑现有的地面标高，因一部分房屋暂时不拆迁，需考虑其污水排放问题，故设计院需要调整污水管标高，进行设计变更，已完成的污水和雨水管线部分需要重新施工，造成返工。在设计单位出具的变更设计通知上，未考虑已完工程的可利用部分，跟踪审计单位在现场认真核对后，根据实际返工的工程量据实予以核定，核定数量仅为设计单位的变更设计数量的一半左右，核减造价约7万元。（由于设计单位变更设计未考虑现场实际情况，经审计人员现场查看，核减造价约7万元）
二、跟踪审计贯穿项目实施全过程，能有效遏制和减少虚假信息 由于跟踪审计工作贯穿整个项目的实施全过程，跟踪人员对现场施工的实际情况了如指掌，关键部位均留有影像资料并提前做好了记录，因此在结算审计时可以有效的防止施工单位虚报高报的现象。在以往的工程结算审计项目中，施工单位一方面存在侥幸心理，多报送审额，认为你审计人员看不出来就白赚了，另一方面由于审计人员不知道现场的实际情况，单凭监理签认的书面资料很难做出科学准确的判断，往往让施工单位的假资料钻了空子。经粗略统计，我们跟踪审计人员由于在过程中掌握第一手资料，而在竣工结算时核减施工单位虚报的金额近200万元。
1、由于火车站综合改造是个综合性很强的项目，涉及到的施工单位多，必然会造成作业交叉重复的问题，或者两个施工单位重复计量的问题。例如在平门桥重建工程施工过程中，辅路隧道段三轴搅拌桩施工遇到杂填土不能顺利施工，施工单位提出换土，换土范围是基底处理部分及重力坝挡墙部分加施工工作面，填至与重力坝挡墙部位相同的标高。因基底处理部分与工作面部分深层搅拌桩完成后即挖除至设计标高，跟踪审计人员经现场查看后认为，为节约造价起见，重力坝挡墙部分与施工工作面部分的杂填土更换至同一标高，基底处理部分杂填土更换至所需标高即完全可以满足施工需要。经与业主单位、监理单位交换意见，一致同意采用该种方案，并告知施工单位。但在结算中施工单位仍然按修改前的方案进行申报，在审计人员出示相关证据后才不得不同意核减。此项变更节省换填土方约5000方，土源费按每方20元计算，节省造价近10万元。（由于建设方变更设计换土数量过大，经审计人员现场查看后，核减土方10万元）
再如苏站路路灯过路管回填包固项目，路灯施工单位与道路施工单位在结算中重复申报，由于跟踪过程中跟踪人员非常清楚此工序是由道路施工单位实施的，因此虽然在结算中路灯施工单位又申报了该部分工程造价近15万元，但是当审计人员说明情况后，施工单位心服口服。如果未进行跟踪审计，结算审计又是分别送审，由不同的审计单位或审计人员进行复核，那么重复申报的情况也就不容易被发现了。（由于施工界面划分不情，造成路灯过路管回填包固项目两个单位重复申报结算，核减15万元）
2、跟踪审计人员必须不仅对现场变更增加的项目要熟悉，而且还要注意哪些项目没有按合同和图纸实施，不能仅仅按照监理签认的工程结算进行审核。例如在苏站路二期改造工程中，在路面沥青面层结算时施工单位按照合同价申报，监理组也签字认可。按道理应该没有问题，可是审计人员在查看招标答疑时，发现其中明确面层沥青混凝土所用集料均为玄武岩，而施工图纸上只要求上面层粗集料采用玄武岩，两者有矛盾。但按照招标文件的优先次序，应以招标答疑为准报价。根据审计人员了解，苏州市近几年市政工程仅要求上面层粗集料采用玄武岩，回想在跟踪过程中两家施工单位所用沥青混凝土均为苏州市政工程集团路桥沥青工程有限公司的产品，经过对两个标段的粗粒式沥青砼所用粗集料的试验资料进行比对，确定两个标段所采用的粗集料均为石灰岩，因此在结算审计过程中提出核减玄武岩与石灰岩的差价，面对事实施工单位最终也同意了该项核减，两个标段共扣除材差28万余元。
3、在招标过程中影响工程造价因素主要是招标清单。如果招标单位对招标清单有一个比较准确的把握，那么在工程实施期间, 以招标清单为参照，造价控制执行起来就会容易的多，我们在跟踪过程中发现，设计单位在施工图设计中的工程数量计算较粗，加上在招标时清单编制人员未能认真的进行审核，使得招标清单量远大于可计量的工程量。在结算时监理单位对合同内数量照搬照抄，使得错误的设计数量能一路绿灯走到结算审计环节。审计人员要结合跟踪现场的实际情况，认真复核设计数量，将其中计算错误的设计和清单数量剔除出来。例如在苏站路一期改造工程中，一标段雨水工程沟槽挖方项目清单量是5520m3，实际核定数量是3688m3，超出1832m3，雨水工程沟槽回填项目清单量是4954m3，实际核定数量是2017m3，超出2923m3。二标段雨水工程沟槽挖方项目清单量是9032m3，实际核定数量是4887m3，超出4136m3，雨水工程沟槽回填项目清单量是7873m3，实际核定数量是2569m3，超出5304m3，共涉及金额近30万元。苏站路二期改造工程中，一标段雨水工程沟槽挖方项目清单量是12985m3，实际数量是4234m3，超出8751m3，雨水工程沟槽回填项目清单量是10151m3，实际数量是2457m3，超出7694m3。二标段雨水工程沟槽挖方项目清单量是10892m3，实际核定数量是5974m3，超出4918m3，雨水工程沟槽回填项目清单量是9166m3，实际核定数量是4330m3，超出4836m3，共涉及金额近60万元。而在实际结算中监理及施工单位本着不少于招标清单量的原则，以招投标文件清单为基准进行计量，导致超计量现象的发生，在跟踪审计人员的细致工作下，在结算中全部进行了核减。（由于设计数量偏大，审计人员根据实际施工情况核减雨水沟槽挖填方造价90万元）
再如经过对苏站路道路横断面图进行复核，发现图纸的断面方计算里包含了绿化带的填土方量（按4%灰土计入），苏站路一期、二期工程合计为9600 m3，应在4%灰土工程量中扣除这部分工程量，绿化带填土按素土计。涉及金额为47万元，结算审计时已将该部分错误的设计数量扣除。（由于设计数量计算错误，审计人员根据实际施工情况核减土方造价47万元）
二0一0年八月六日
第18篇：贷后跟踪
贷后跟踪
1、贷后检查
贷款发放后,贷款人要按照主动、动态、持续的原则要求进行贷后检查,通过实地现场检查和非现场监测方式,对借款人有关情况真实性、收人变化倩况,以及其他影响商用房贷款资产质量的因素进行持续跟踪调查、分析,并采取相应补救措施的过程。其目的就是对可能影响贷款质量的有关因素进行监控,及早发现预警信号,从而采取相应的预防或补救措施。贷后检查的主要内容包括借款人情况检查和担保情况检查两个方面。
①借款人情况检查的主要内容包括: a.贷款资金的使用情况; b.借款人是否按期足额归还贷款; c.借款人工作单位、收人水平是否发生变化; d.借款人的住所、联系电话有无变动; e.有无发生可能影响借款人还款能力或还款意愿的突发事件,如卷人重大经济纠纷、诉讼或仲裁程序,借款人身体状况恶化或突然死亡等;商用房的出租情况及租金收人状况等。 ②担保情况检查的主要内容包括:
a.保证人的经营状况和财务状况: b.抵押物的存续状况、使用状况、价值变化情况等; c.质押权利凭证的时效性和价值变化情况; d.对房产的出租情况及房产价格波动情况进行监测; e.其他可能影响担保有效性的因素。
值得注意的是：已作抵押的房产，由抵押人占管并保留使用权和受益权。抵押人在占管期间，应维护抵押物的完好，抵押权人有权按照抵押贷款合同的约定检查由抵押人占管的抵押物。抵押人未征得抵押权人书面同意，不得擅自将抵押物转让、出租、拆除、改建，不得改变其使用用途。抵押物发生遗赠或继承的，受遗赠或继承人应及时书面通知抵押权人，并及时办理变更手续。抵押物发生损毁，抵押人应迅速将情况通知给抵押权人，并尽最大努力防止损失的扩大。抵押物因抵押人的过失而贬值，以致于明显地不能或不足以作为其履行债务的担保，抵押人有责任重新提供或增加担保以弥补不足。
第19篇：跟踪审计工作汇报
2014年滨河小学跟踪审计工作简要说明
2014年解放路小学滨河分校新建工程跟踪审计工作受海州区审计局委托，自2014年6月份进驻现场，对该工程进行全过程跟踪审计，主要开展以下几项工作：
1、签证及变更，严抓工程签证、变更管理，深入施工现场，及时确认签证的真实性，合理性，提出优化方案，掌握工程进展及签证变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料对各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度。
2、进度款，负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，及时核定分阶段完工的分部工程结算，严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
3、合同，检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象。
4、隐蔽工程，做好隐蔽工程的查看和验收，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
5、定价，参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
6、索赔，按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。1
9、竣工审核，工程竣工后，组织审核小组对施工方提出的竣工结算进行审核，并出具审核报告。
（详见附页）
第20篇：跟踪审计注意事项
跟踪审计注意事项
一、跟踪基本前提
1、研究跟踪审计合同，确定委托跟踪审计单位要求我们做的工作内容；
2、研究招标文件、招标答疑、投标文件、合同文件及相关建设单位与施工单位之间签订的关于造价方面的文件，确定我们造价控制的方向和目标；
二、跟踪审计前期需要的资料：
1、招标文件、招标答疑；
2、投标文件纸质文件；软件电子版一份；
3、合同协议书、补充协议书；
4、施工图纸、图纸会审、设计变更等；
三、跟踪审计过程需要的成册的文件；
1、审计日志：（后附相关照片、签证、特殊事项特殊说明）
2、工程签证： 按日期和以下类型分类
（一）由于变更引发的相关签证（注意变更应有建设单位相关负责人的签字或盖章来认可变更，严禁杜绝施工单位直接与设计单位联系，直接出具变更的情况）；
（二）隐蔽工程的签证；
（三）施工措施和方案的签证；
（四）由于招标文件或图纸不完善引发的工程量签证；
（五）由于招标文件不完善或不确定引发的单价签证；
（六）其它原因引发的签证。
现场计量的签证单，应先写明签证原因，再进行工程量的计量，杜绝仅签证量不写明原因的签证出现，且应保证签证的原始性，在原始底稿中完善签字确认手续；
签证需要保证审计组存档一份原件；
3、每个跟踪审计项目组每月写一份工作总结，主要总结本月的工程进度、发生的重大事件、签证情况、结算时需要注意的事项、其他认为有必要记录的事项；
4、跟踪审计用户调查表每月由建设单位主要负责人，对审计组当月的跟踪审计情况进行评价。
5、需要定期向建设单位或其他上级单位进行汇报的材料；
6、跟踪过程中发生的招标、认质认价等资料；
7、可调价材料进场签证单；
8、其他认为需要成册的资料；
四、跟踪审计过程需要注意的事项；
1、现场召开例会时，需要在会议上明确跟踪审计流程及相关注意事项，必要时发纸质文件；
2、确保现场签证的及时性，当时发生的签证项目必须当时签证，不得后补签证；
3、针对现场计量单进行的工程签证单的申报，应一次申报完成，漏报不补；
4、签证单及相关文件应进行相关收发文件签收手续，明确接收时间、完成返还时间，能够清析签证单在我们手里的审核时间，避免将签证单拖期的责任推到我们身上；
5、进度款及结算审计同样也应进行相关收发文件签收手续；
6、根据相关文件应熟悉措施项目所包含的内容，现众多相关的签证都包含在措施费项目中，不能重复签证；
7、基础处理中如施工单位开挖处理超出楼宽或楼长时，不能按实际尺寸给予计量，必须按照图纸宽度+变更及方案增加宽度，且相关基坑换填深度不得估计，必须采用水准仪测量；
8、对于因措施项目实施不到位，导致的相关工程实体的无法施工必须变更增加工程量才能完成的项目，不予计量，属于施工方责任；
9、对于工期及费用索赔的问题，因下雨导致的道路、基坑等无法施工，耽误工期、增加费用，不予计量，有经验的承包方能够预测，能通过相关措施，减少影响；
10、现场签证单必须后附相关通知、变更、会议纪要、现场计量单、照片等，且签证的理由陈述必须完整、有理、有据；
11、现场可调整材料进场时，需要对其进场的品牌、规格、工程量、进场时间进行确定（施工、监理、建设、审计四方签字确认），结算时加权平均计算材料价格；
12、跟踪审计不是仅需要对造价进行把关，其应涉及进度、质量、安全多方面的情况，注意在这几个方面可以以建议单的型式，对发现地问题提出，由相关单位签收确定处理方案，并记录实际解决的情况，作为我们资料的一个组成部分，还要注意分寸；
五、现场的沟通
1、现场需要多与委托单位、建设单位进行沟通，注意沟通的方式，把握住其重点关注的事项，针对重点进行处理，定期需要与建设单位现场总负责人进行情况汇报和沟通；
2、现场处理事情的时候，注意不能推委，遇到问题就要处理问题，建设单位现场负责人员，对推委事情的情况很是反感，会影响我们与建设单位的关系；
3、跟踪审计过程中不能和施工单位走太近，注意分寸，如果有需要进行签证的情况，应由建设单位叫我们去，不能由施工单位直接叫，切记不能直接与施工单位联系，引起建设单位的误解。
4、现场签证认证时，有可能会存在建设单位、监理单位有时不到现场的情况，我们去计量的话，需要先征得建设单位同意，并说明签证手续由其完善。
六、如何规避跟踪审计风险
1、现场的计量单必须经过施工单位、监理单位、建设单位签字确认后，我方再进行签证确认；
2、核对相关的工程量（包括工程量清单、后期签证等），应在其他各方核对完成后再进行审核，在其他各方未核对完成出具结果前，我方不参与审核；
3、在需要进行工程量清单审核时，尤其是需要在进行标前核对工程量，标后工程量包死的情况，应该注意不仅将量大减少，还需要注意漏项、漏量的补全，如发生承包单位标前不核对，因漏项、漏量太大引起施工时，承包单位闹事，引起的工程量调整，责任建设单位就会推到我们身上；
