推荐第1篇：财务报告
天药股份财务分析报告
2011 年作为\"十二五\"的开局之年，公司不仅保持住了 2010 年各项经营指标最好水平的良好态势。目前经济发展面临着国际上人民币升值，对外贸出口造成较大的不利影响，国内又面临着成本推动型通货膨胀的新趋势。2011 年公司实现营业收入 141838.17 万元，同比增长 25.73%，利润总额 11024.25 万元，同比增长 4.87%。
公司完成上述经营成绩，主要得益于以下几方面的工作：
一、积极开拓国内外市场，巩固行业主导地位。
公司坚持以利润为核心，以客户为导向，加强市场开发与管理，取得了量价齐升，产品供不应求的良好局面。内销方面：公司认真分析市场形势，加强同客户的沟通洽谈，今年与国内两家重点客户建立了良好的合作关系，确保了核心产品和新产品的销售量，为公司赢得了效益。外销方面采取逐步调价、小量多单的方式，本着\"广覆盖\"的原则，加大市场开发力度，也取得重大突破，实现了出口额的较快增长。公司主打产品的出口占据了市场绝对主导地位
二、加强生产管控，合理调配资源，降低采购成本，保证市场供应。2011 年大部分化工原料的价格逐步上涨，居高不下，面临如此困境，公司通过源头采购、提高业务员工作水平、根据国内外市场分析预判原料的价格走势，采取不同采购策略等方法，在保证生产正常进行的情况下显著降低了采购成本，同时避免了原材料资金的占压。 公司大部分产品需求不断增加，多个品种月产达历史新高，为确保市场需要，公司统筹规划，精密调配物料走向，严格监测各中间体及产成品的生产运行情况，综合协调公用设备的使用，按时完成了生产任务，为销售部门开拓市场夯实了基础。
三、以质量为根本，完善质量体系建设，强化全员质量意识，提高规范管理水平。
公司一贯视产品质量为根本，恪守产品质量和专业服务是打开国际高端市场的敲门砖的经营理念，继续实施\"调整产品结构、发展高端市场\"的战略，在认真做好日常基础工作的同时，积极通过高端市场的审计认证。
推荐第2篇：财务报告
一、入职培训。
?我是在4月6日来到公司的。来到公司后，人力资源部的同事和财务部的李阿姨都很关心我们。在随后的半个月时间里，财务部的几位姐姐给我们进行了很好的入职培训，让我受益匪浅。
?首先，是通过课件，学习了公司的《公司概况》、《企业文化》、《公司产品及卖点》等内容。学习后，对公司的企业文化非常认同，对公司的产品非常有信心，对公司的运作和管理模式有了大致的了解，并觉得公司的发展前景一定会越来越广阔，所以愿意留在公司，从点滴开始做起，努力做出一番成绩，和公司一起成长、壮大。
?后来，蒋姐和赖姐分别给我们讲解了《现行基本财务制度》、《业代（助代）工资、提成的核算》、《差旅费、市场费用的审核》、《如何计算盈亏平衡点》、《如何撰写市场财务分析报告》等课程，讲解得很详细，内容很实用，效果也很明显。更重要的是，让我掌握了方法、明确了今后工作的目标和方向。
?另外，还安排了一些基础的工作让我们做，如：统计各办事处发货的费用、统计汇款的金额、汇款产生的手续费金额等。另外，还拿出湖南办事处3月份真实的财务数据，让我们试着根据《发货明细表》和《回款明细表》，统计各区域各系列产品的发货金额，统计各区域的可使用费用，统计和分配区域费用、主管费用、上缴费用等各项费用，做《经营费用表》、《盈亏表》……，通过实战练习，印象就更加具体了，也清楚该做什么了，该怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加坚定了。 ?
二、重庆工作。
?4月18日，财务部决定：把我派往重庆办事处，于4月21日上午从火车站出发！第二天抵达重庆，开始正式投入到日常的工作当中。我的工作目前主要包括以下几个方面：
?审核费用。费用包括差旅费和市场费用，审核费用即审核包括：业代、助代、主管等人发生的差旅费，以及重点终端、新开发市场产生的市场费用等。
?这就要求我要了解各市场人员，及其所对应的费用报销标准。如重庆办事处的业代、助代的差旅费（开会车费除外）标准一般是350元/月，但是有例外，如丰都县因山路崎岖，所以标准是450元/月；有的助代则是由经销商承担一部分费用，如长寿的助代费用标准是150元/月。差旅费的审核需要根据市场人员的报道记录进行核实，符合的予以报销，不符合的予以扣除，扣除了的要对主管或相关人员进行说明。
二、汇票的检验、制证、保管、找领导签字、付款
7、承兑汇票付款的制证
8、负责超过10天的欠款的清讫
9、报销张贴单的填制
10、所有人员报销的收付款业务
11、分公司现金收款的清讫与核销
12、网上银行交现、取现回单的催收
13、每月员工工资的发放
14、每日上午、下午出现金日报，并向主管领导汇报现金盘点情况
15、月末出现金盘点表，并写出超过一个月的个人欠款
在我的工作中还有很多不足之处，我为今后的工作做了如下计划：
1、所有的付款必须签字齐全，如遇特殊问题在凭证的背面写明原因。今年在这个问提上我就出现过失误，所以把它列为第一条，以便引起自己的高度重视。
2、所有现金无论收付都必须至少清点两遍且过两遍验钞机，以免出现差错，造成不必要的经济损失，也影响公司的信誉。
3、网上银行付款必须经两个人核对后方可付款，并且打印回单签字。
4、付完款后应立即在票据上加盖付讫的戳记，以免重复收付，防止差错。
5、填写完每张凭证后应立即进行复核与检查，准确无误以后方可打印，做到从节约每一张纸做起。
6、业务程序和财务程序做到同步进行，以免对账麻烦。
7、不随便上网，避免网上病毒攻击。
8、所有收的银行承兑，无论是熟户还是生户都必须认真检查，包括票面所有要素、背后签章、背书是否清楚，尤其是提高自己真伪的鉴别能力。
9、只要是工作需要随叫随到，不得有半句怨言，个人利益时刻服从公司利益。
10、只要自己不再工作岗位上，不得在桌上留和现金、票据有关的东西，并且上锁，保证公司财产的安全。
11、每天所有工作做完以后方可下班，不得投机取巧，离开之前重新检查一遍保险柜密码是否打乱、电脑是否关闭、抽屉是否上锁。
12、努力提高自己的业务水平，真诚待人，微笑服务，以客户满意为服务标准，以身作则，自觉规范自己的行为，遵守公司的各项规章制度，与同事和平相处，互相帮助。机遇和挑战共存将进一步激发我的斗志和工作热情，请领导和同事们多为我提出宝贵意见，我决心认真做好自己的本职工作，为我们企业美好的明天增砖添瓦，贡献自己的微薄之力。
会计人员的述职报告
回顾既紧张而又充实的2010年，感觉到这是我个人工作、学习和生活上收获最大的一年。感谢所领导为我提供各种锻炼自我、提高素质、升华内涵的机会，同时，也向一年来关心、支持和帮助我工作的主管领导、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱。一年来，我基本上完成了自己的本职工作，较好地履行了岗位职责，现就我一年来于党政办与产业化部门履行职责的情况作如下述职，请予以评议：
一、加强学习，提高了政治理论和岗位知识水平。
具备良好的政治和业务素质是做好本职工作的前提和必要条件。在领导的带领下，我认真学习了十七届五中全会精神和“十二五”规划精神等一系列的文件精神与政治理论知识，以及参加了工委党校第61期入党培训。同时还在工作中及工作之余积极参加了财务相关课程的学习，先后学习了《会计电算化》、《会计基捶和《财经法规与会计职业道德》，还参加了市统计局组织召开的劳资统计工作培训会议，顺利通过考核并取得了《会计电算化证》和《会计从业资格证》。
二、勤于动笔，增强文字功底。
党政办的具体工作要求有较强的文字表达能力。材料的写作要求尽可能的详劲准确，这样才能保证向领导反映准确信息，为及时决策提供可靠依据。为了提高自己的写作能力，我从研究已经成型的材料入手，细心揣摩，边写边改，并请领导和老同志帮把关，提出意见
和建议，然后再进行修改，经过反复推敲，最后定稿。在工作之余，我翻阅文件资料，虚心学习同事们的经验、做法，大胆地进行工作尝试，将学习到的知识应用到实际工作之中。
三、摆正位置，服从领导安排，做好领导的助手。
工作中，我随时提醒自己摆正位置，服从领导的工作安排，不断提高为领导服务的质量，努力做好领导的助手。每天的来文、来电、来访我总是争取在第一时间内向领导汇报，以使领导及时掌握最新情况。对于工作中存在的问题，我总是积极动脑筋、想办法，为领导献计献
四、团结同事，努力工作。
在工作中，我注意团结同事，宽以待人，不计较个人得失，从不与同事争名利、争长短，任劳任怨，努力做好自己的工作。同时严于律己，不把小事当无事，不把小错当无错。时时、处处以大局为重，讲团结、讲正气、讲原则。办公室工作无小事，任何一件领导交办或同事托付办理的事，我都会千方百计地去把它做好。在办公室的日常工作中，所领导给予了我极大的帮助，对我言传身教，使我受益匪浅，得以迅速地成长起来。
五、工作中存在的问题和不足。
虽然我在工作中取得了一定的成绩，但还存在一些问题和不足：一是政治理论修养不足，造成公文写作的局限性;二是长时间繁忙工作时容易松懈，持久的紧迫感稍有不足;三是工作主动性还不够，工作预见性有待提高;四是对突发事件的应变能力需要提高;五是对一些工作关系的处理欠妥，直接影响了工作的进度和质量。
一年来围绕自身职责做好了工作，也取得了一定的成绩，但与所里要求及同事们相比还存着差距。在今后的工作中，我还要继续加强学习，戒骄戒躁，努力工作，以更饱满的热情、端正的工作姿态为煤研所奉献自己的一份绵薄之力。
一年的光阴很多就要结束了，为了在今后的工作中有更好的表现，现将我一年时间关于会计人员述职报告如下：
在一年的时间里，我能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规，在自己的工作岗位上尽职尽责，完成上级和社领导交给自己的工作任务，现就一年来自己的学习、工作情况向组织和领导汇报如下，
一、勤学苦练，尽快适应工作，提高自己的业务水平和技能。，从最基本做起，从学习
开始，以前辈、同事为榜样，以书本为老师，把单位同事作为一面镜子，做到了在学中干，干中学，边学边干，融会贯通，学以致用，不懂的地方虚心向单位同事请教，通过学习使自己的基本上掌握了业务操作规程和要领，对自己应承担的工作能够独立完成，也使自己的业务水平和技能都有不同程度的提高。
二、恪守规章制度，履行岗位职责。
办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地使用会计凭证、科目和帐户；坚持当时记帐、当日核对，作到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理＂五无＂、帐户核算＂六相符＂等；办理储蓄业务时能够认真落实＂实名制＂规定，登记好相关证件手续等等．每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持碰库制度．填送会计报表时作到内容清楚、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致．
三、团结奋进，共同营造良好的工作环境。在工作中，能够团结同事，和睦相处，相互学习，相互促进；在生活中，互相帮助，互相关心，共同创造和谐的氛围。同时，不断进行自我定位，更新观念，提高服务意识，增强服务水平。
总之，在上级领导和同事们的关心帮助下，我的各个方面都有了很大的进步，业务能力也得到较大程度的提高，但我深刻体会到，这与组织的要求还有一定的差距，有些方面还存在着很多不足，对自身业务素质有待更进一步的提高。但我相信，在上级领导的关心支持下，在同事的热情帮助下，我将会更加努力，认真学习信用社的法规、规章制度，提高自己的理论知识和业务知识、加强思想道德建设，树立正确的人生观和价值观。把工作做的更稳更好，争取在以后的工作中能有更好的成绩。
推荐第3篇：财务报告
石景山二小2010年财务年度报告 我受学校工会委托作2009-2010学年度学校财务工作报告，请予审议，并提出宝贵意见。
2009-2010学年度是我校快速发展的一年，学校的教育教学质量、学校管理、校园建设等各方面都取得了一定成绩。在这一年里，学校财务工作按照要求，逐步规范了财务管理体制和运行机制；在经费使用上，始终坚持服务于教学，有利于教职工积极性的提高；坚持做好民主理财，杜绝挪用等不良现象发生；在积极开源节流的同时，通过对现有资源的优化配置和合理使用，提高了各项办学资金的使用效益，保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。下面我就如下几点向大会汇报工作
一、一年来工会财务工作的回顾
1、全体工会干部统一思想，认真宣传落实《工会法》中有关工会经费拨交问题的具体规定，出色地完成了会费的缴纳工作。
2、积极做好经费上缴工作，及时足额完成上级下达的经费上缴指标。
3、加强工会经费管理，严格遵守国家有关财政法规，严格执行工会制定的财务管理制度，接受工会经审委员会的监督审查，提高
二、2009-2010学年度主要财务工作
1、完善制度，规范管理。
为规范学校财务管理，学校明确了财务管理方式，支出标准，审批程序，完善了我校财务管理的制度体系。根据我校财务管理的有关制度，我们严把开支关，精打细算，杜绝浪费，确保后勤保障工作的
有序运行，为落实学校三年规划保驾护航。严格和完善日常采购报销手续，每张外来的原始票据和自制的凭证都有经办（有验收）、有主管、有审核的签字，最后有校长的一支笔签批。每一笔报销业务都严格标准，一事同仁，不搞例外，发现票据内容不完整等现象，拒绝报销，待手续补齐后，做到帐物相符、帐证相等，再办理报销业务。作业本等收入，一律开具正规的政府非税收入收据，并按时上交非税局，决不挪作他用。
2、提高效率，保障重点。
在这一年里，学校财务工作在校行政会的领导下，按照“安全为先、教学为主”思路，积极调整支出结构，严格控制支出，合理使用和调度资金，争取把有限的资金都用在刀刃上，最大限度地提高办学资金的使用效益。在本年度中，为改善办学条件，保障学校各种设施的安全运行，共投入资金74.7万多元，通过合理安排和使用资金，提高了资金的使用效益，保障了学校的安全运行和教学工作的开展，基本保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。
3、严格标准，控制收费。
在本年度中，我们严格执行国家的收费政策和收费标准，杜绝乱收费。尽管我们的经费非常紧张，但我们除了按规定收取作业本费外没有向学生收取任何费用，期中、期末试卷费等全部在学校公用经费中支出。
三、新学期的财务工作打算
1、量入为出，勤俭持家，为学校各项工作的正常开展提供有力的财力保障。
现在，国家实施义务教育保障机制改革，坚决制止向学生乱收费，用向学生乱收费来增加学校财力的路子是走不通的，近年来生源不断下降，随之公用经费收入也会逐年减少。所以，我们必须树立过紧日子的思想。为了保持学校正常运转，不得不精打细算，每学期初，我们都要作好财经开支计划，突出重点，保证服务于教学，把有限的资金投入到有效的点子上，注重提高资金使用效益。紧紧围绕学校根本任务和中心工作，按照“安全为先、教学为主”原则，量入为出、精打细算、勤俭持家，杜绝不必要的浪费和超标准的开支，将有限的资金用在刀刃上，进一步提高资金的使用效益，确保学校安全运转和教育教学工作的正常开展。
2、进一步规范财务管理，增强财务工作的透明度。
刚刚过去一学年我校财务总体运行状况是好的，财务运行取得的成绩和效益也是非常不错的，但针对财务管理中出现的新情况、新问题，我们还要进一步健全完善各项财务管理制度，使我校的财务管理工作更加规范化、制度化、科学化。我们要加强预算管理，增强年初预算在财务管理中的制约作用，尽量避免支出的随意性。其次，我们要建立民主理财的机制，定期向教职工公布学校收支情况，进一步增强学校财务工作的透明度。
3、做好绩效工资的测算，为学校制订绩效工资制度提供依据。从2009年1月1日起，义务教育阶段学校实施绩效工资，财务部门要做好绩效工资的测算工作，为学校制订合理可行的绩效工资制度提供准确的数据。同时，要以实施绩效工资为契机，大幅度降低人员支出在公用经费中所占的比例，乃至杜绝在公用经费中进行人员支
出，将国家补助的公用经费更多地用于教学设施的添置和教职工的培训上，强化学校的办学条件，提升学校的办学品位和内涵，提高教师的专业水平。
4、进一步提高财务人员的业务能力，为行政会的决策当好参谋。当今社会，信息技术高速发展，日新月异，财务管理手段也在不断地更新，财务人员要加强学习，不断强化会计基础，提高自己的业务能力和理财水平，要准确、及时地向校长和校行政会报送有关报表，使校长及时了解学校的财务运行状况，为校长和校行政会提供决策依据，当好校长的参谋。
各位老师，回顾过去，我校在上级各部门的大力支持下，在以张校长为核心的校领导班子有力领导下，在全校教职工的辛勤努力下，我校出现了良好的发展势头，财务状况也出现了明显的好转，摆脱了过去负债累累的被动局面。展望未来，学校财务机遇与挑战并存，一方面，国家加大学校乱收费的管理力度，另一方面，国家在不断提高义务教育经费保障水平。随着国家义务教育经费保障水平的提高和绩效工资制度的实施，学校财力将不断增强，办学经费会更加充裕，广大教职工的工资福利待遇将会得到大幅度提高。
各位老师，同志们，让我们在校工会的领导下，相互包容，相互理解，团结一致，继续发扬艰苦奋斗、敬岗爱业的工作作风，努力工作，勇于拼搏，共创凉中美好的未来。谢谢！
推荐第4篇：财务报告
财务报告医院财务报告是根据日常会计核算资料归集、
加工、汇总形成的一个完整的报告系统，用以
反映医院一定时期的财务状况和业务开展成果
的总括性书面文件。医院财务报告由财务报表
和财务情况说明书组成。医院财务报表包括资
产负债表、收入支出总表、医疗收支明细表、
药品收支明细表、基金变动情况表及基本数字
表组成
职业道德
会计职业道德是指在会计执业活动中应遵循
的、体现会计职业特征的、调整会计职业关系
的执业行为准则和规范。我国会计职业道德规
范的主要内容包括爱岗敬业、诚实守信、廉洁
自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与
管理、强化服务
4支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务
的银行在检票时无条件支付确定的金额给收款
人或者持票人的票据。支票上有“现金”字样的
为现金支票，现金支票支农用于支取现金。支
票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票
只能用于转账。单位和个人在用一票据交换区
域的各种款项结算，均可以使用支票。签发支
票必须记载下列事项：表明“支票”的字样、
无条件很支付的委托、、确定的金额、付款人的
名称、出票日期、出票人的签章。欠缺记载上
列事项之一的，支票无效。支票的金额、收款
人的名曾，可以由出票人授权补记。未补记前
不得背书转让和提示付款。签发支票应使用碳
素墨水填写。
财务电子
财务电子信息网络系统各类计算机维护管理人
员的职责、权限必须分离，应做到相对独立、
互相监督、相互制约。不同类的计算机维护人
员不得授予相同的计算机维护管理权限。财务
电子信息计算机网络系统，应建立健全系统分
析、系统设计、系统程序、系统测试、系统运
行等系统开发的文档资料。
财务电子信息网络系统应对用户设置用户身份
证、用户操作权限、用户登录时间及工作限制、
计算机数据操作权限限制。必须建立并保存财
务电子信息网络系统安全日记、使用日记、审
核日记、数据使用、备份及维护记录文档，对
数据修改必须设立严密的管理操作流程并保存
修改痕迹。应建立单独的数据修改记录文档。
所有日记及文档必须加密。
财务电子信息计算机网络系统对食用的财务应
用软件进行升级时，必须对原先使用的财务应
用软件及其运行环境一起进行只读类型的介质
载体双备份，交财务档案管理员存档保存。
财务电子信息计算机网络系统必须安装计算机
杀毒软件，合理设置计算机杀毒软件，定期对
系统进行查，杀毒，定期对杀毒软件进行升级
维护
票据管理
医院必须持有发改委核发的《收费许可证》与财政厅核发的票据另够本到财政厅票据中心购买我院使用的门诊发票、住院发票、行政事业单位收款收据、行政事业单位听一首非票据等票据。意愿所有票据的印刷及购买需有财务部门统一办理。意愿所有票据的管理、发放和回收管理实行专人负责，建立登记薄严格登记管理制度。领用部门需实行专人领用，专人保管，领用时需有责任人签字，保证票据的安全使用。各种票据在使用时必须按票据号码顺序使用，各联复写，项目填写完整清楚，收款人签名处均需完整签名，并在票据上加盖本单位财务专用章或收费章。填写错误的票据需加盖作废章，与记账联一并保存。所有发票（含门诊发票）记账联交由财务科二次核对、保管（门诊、住院发票初次核对在住院处）定期对回收的票据进行核销，移交档案管理人员，以备查对。发现问题及时查找原因，并及时处理。专管人员再回收票据时，检查号码顺序，检查开出内容的合法性，发现问题应及时汇报，并制定改正措施。专管人员负责有关票据的连续，保证单位各收费点的票据供给，确保使用的连续性。定期对票据进行清查，做到账实相符。按会计档案的相关规定进行销毁，并取得销毁证明。对违反规定有下列行为的医院应根据情节轻重进行处理1转借、转让和代开票据2私售和盗卖票据3未经批准拆本使用票据4丢失票据5损撕毁票据6未按会定开具票据7未按规定缴销票据
1所得税
（3000-2000）*10%-25+（2000-800
）*200%*（1-30%）+5000*（1-20%
）*20%=1043元
2自给率
（14400+280）/16000*100%=91.75% 3资产负债率=1.46/2.82*100%=51.77% 流动比率=5200/4800=1.08
流动比率=（5200-800-320）/4800=0.85
应收账款周转率=18000/（4400+4000）分之2=4.29
流动资产周转率=18000/（5500=5200）分支2=3.36
存货周转率=17200/（1200+800+400+320）分之2=12.6
51企业
借：其他应收款（个人往来）XXX 2000 贷：银行存款 2000
2采购
借：管理费用 1800
现金 200
贷 其他应收款（个人往来）XXX
3麻醉机
借：专用基金（修购基金）支出 20000 贷：银行存款 20000
借：固定自残（专用设备 20000
贷：固定基金（转入 20000
4西药
借：药品（药库药品）西药 115000
贷：应付账款（药品款）XX公司 10000药品进销差价 15000
5医院贷款
借：其他支出（利息支出 680000
贷：银行存款 680000
1门诊收预交金流程
先将业务管理中的门诊收预交金界面打开，刷病人的卡、核对姓名输入金额（注：刷POS机病人和使用支票病人要调整付款方式、银行名称、支票号码（或POS机票号），再确定，然后核对预交信号在出票。应告知待病人该票据不能丢失，退钱和打发票都要凭此预交金办理相关业务
2放担保流程
先将医院信息系统住院收费管理系统打开，登陆后，再进入业务管理的祝愿担保与批准欠费设置，根据担保人填写的担保合同进行放担保，本院职工相互不能担保，对于本院职工的家属（不是本院职工）可以担保，担保金额为一万元，本院在职职工住院必须交2000uan现金后方能用住院处名义担保，费用到36000元以后继续交押金，不允许再担保，本院退休职工住院必须交1000元现金后方能用住院处名义担保，费用到36000元以后继续交押金，不允许在担保，如果是总值班要求对急救病人放担保。由总值班来担保，担保金额为2000元。最后，放担保应注意将情况要写在原因说明中，出现问题由放担保人负责。应告知担保人员要及时结算，否组将扣工资
3兵团医保登记流程
先进入病人管理的住院登记中，将病人的各项信息录入，在录入门诊诊断时应按F8键找到相应的病，进行登记保存，保存后进入费用管理的住院费用转换中，将结算单位选择正确（建工师农六师兵团直属）再进到病人管理的住院修改中做医保灯具，不用输入密码。进入兵团医保接口将入院留别选普通医疗住院，就诊列别选普通住院，治疗方式选一般治疗，保存后医保登记成功，应告知病人医保本在我院保存，出院结算后将以保本退还病人，还应告知病人住院预交金是翻倍使用，所交预交金用完后还需要继续交，出院后多退少补。
4完善退费流程
患者在医院就诊，去的医院证实收据后，因故需退费，须提供正式收据、退费证明、检查或治疗申请单、药品处方等原始付费凭证。以上单据需经医师或药师、医疗主管部门和财务部门负责人签字同意后退费。领取退费时领款人须在退款发票上签字，收费员要严格遵守退费管理规定，严格审核退费手续，认真核查后予以办理退费。对违反规定私留患者收据、不符合退款手续和舞弊行为的，一经发现，应及时向上级主管人员报告，收费员要将当天的提款单据与相对应的收据核对后妥善保管，随收费明细帐上报，做到日清日结。稽核会计要逐日、逐笔审核退费。相关检查、治疗科室要密切配合协作，对退费情况进行监督。财务部门定期对退费金额及项目进行统计，并报相关管理部门进行综合分析。异常情况应及时上报审计监察部门。
推荐第5篇：财务报告
财务会计实训总结是一篇介绍财务会计实训总结,会计实习总结的免费范文,实习报告站内可以搜索到更多关于财务会计实训总结,会计实习总结的内容,感谢本文作者佚名,如果觉得财务会计实训总结不错，敬请添加到收藏夹以便下次阅读.财务会计实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平。在实训过程中，通过做分录，填制凭证到制作账本来巩固我们的技能。通过财务会计实训，使得我们系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。
社会实践是学校根据专业教学的要求，对我们已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让我们接触社会，加强对社会的了解，培养和训练我们认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高专业技能，使之很快的融入到工作当中去。我们实习的内容 主要有：财务会计业务包括下列各项： (1)原始凭证的核签； (2)记账凭证的编制； (3)会计簿记的登记； (4)内部的审核； (5)会计档案的整理保管；
(6)会计报告的编制、分析与解释； (7)会计用于企业管理各种事项的办理； (8)其他依照法令及习惯应行办理的会计事项。
各项会计业务应包括预算、决算、成本、出纳及其他各种会计业务。机关中报表的编制也是一项非常重要的事务，会计报表的目的是向机关信息的使用者提供有用的信息。会计信息要准确、全面、及时，然而当前的财务报表有很多的局限性。 为期三个月的实习结束了，我在这三个月的实习中，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益非浅，以学习国际贸易专业的我们，可以说对财务会计已经是耳目能熟了。所有的有关财务会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。
以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的财务会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！会计就是做账。下面是我通过这次会计实习中领悟到的很多书本上所不能学到的会计的特点和积累，以及题外的很多道理。
首先，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性。
其次，登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐，借、贷凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，通过信息系统进行录入。在本日业务结束后，进行本日终结处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐，检查今日的帐务的借贷是否平衡。最后有专门的会计人员装订起来，再次审查，然后装订凭证。
由于财务会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的第一次真正意义上的实践经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。
会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这次会计实习中，我可谓受益非浅。
我们以模拟企业的经济业务为实训资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账等。在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么就不能算做会计。于是在大二第二个学期我们开了这门会计实训课。 在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账；往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对；最后要编制会计报表；将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实验报告。
会计理论来自于会计实践，是会计实践经验的概括总结，同时又对会计实践工作加以指导，所以我们在会计专业学习中，不仅需要构建出较完整的理论框架，而且还要树立起完整的操作理念。然而，会计专业教材是以系统讲解会计理论为主，列举的典型会计业务只是为印证阐述会计理论服务。所以我们将教材的理论知识学完以后，进行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中都要求将记帐凭证分为收款凭证、付款凭证及转帐凭证三类凭证，刚开始分不清三者的区别，往后就孰能生巧了，还有就是总账、明细账、银行存款日记账等的填制，虽然现在还有点手生，但只要细心，一步步的填制，我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把实训书上各种单子、凭证剪下来附到转账凭证、付款凭证、首款的凭证的后面，方便以后的查看。最后就是装订，小小的装订还有大学问。
在本次会计实训中，我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础，结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介，相关资料的提供，有关经济业务的提示和说明等等。在实训中，我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合，了解如何纳税，如何处理购销活动、生产经营、往来结算等具体业务流程，弥补我们在课堂学习中实践知识不足的缺陷，掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际操作的距离，也可通过实训的仿真性，使我们感到实训的真实性，增强积极参与实训的兴趣
在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账；往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对；最后要编制会计报表；将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实训总结。
在本次会计实训中,我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础,结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介,相关资料的提供,有关经济业务的提示和说明等等。在实训中,我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课 堂学习中实践知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际操作的距离,也可通过实训的仿真性,使我们感到实训的真实性,增强积极参与实训的兴趣。
我们将教材的理论知识学完以后,进行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中有原始凭证、记帐凭证、总账、明细账、银行存款日记账等的填制，虽然现在还有点手生，但只要细心，一步步的填制，我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把实训书上各种单子、凭证剪下来附到记账凭证后面，方便以后的查看，最后就是装订成册。
经过这些天的手工记账，使我的基础会计知识在实际工作中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在实训中几乎每一笔业务的分录都是老师讲解但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。
通过这学期会计实训，深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。
文章
推荐第6篇：财务报告
用友软件股份有限公司财务分析报告
学号:110526030239姓名:王风红
一 企业基本情况简介
用友公司成立于1988年。2001年5月18日，用友软件股份有限公司成功在上海证券交易所发行上市（股票简称：用友软件；股票代码：600588）。
用友公司是管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理软件、小型企业管理软件、财政及行政事业单位管理软件、汽车行业管理软件、烟草行业管理软件、内部审计软件及服务提供商，也是企业云服务、医疗卫生信息化、管理咨询及管理信息化人才培训提供商。中国及亚太地区超过150万家企业与机构使用用友软件，中国500强企业超过60%使用用友软件。
用友软件股份有限公司曾被评定为国家“规划布局内重点软件企业”，2010年获得工信部系统集成一级资质企业认证；2011年获“年度中国经济十大领军企业”、上交所“年度董事会奖”。“用友ERP管理软件”系“中国名牌产品”。
公司切实贯彻落实新三年规划中提出的关键策略，积极推进转型升级战略的各项工作，调整业务结构，优化人员规模，改善经营效益，持续创新，坚实发展，转型升级取得初步成效，表现在：
（1）营业收入在业务结构调整策略下实现平稳增长，报告期营业收入实现 4,362,690,774 元，同比增长 3.0%；（2） 在营业收入增长的同时，加强成本费用控制，同时继续加大研发投入力度，报告期营业成本、销售费同比增长 19.6%；（3）经营效益和经营质量均得用及管理费用合计 3,914,593,408 元，同比增长 0.7%，研发支出 794,092,870 元，到较大幅度提高，报告期归属于上市公司股东的净利润547,902,307 元、扣除非经常性损益后的净利润 419,815,994 元、扣除非经常性损益和股权激励成本后的净利润 432,805,794 元、经营活动现金流量净额740,069,456 元，同比分别增长 44.3%、20.7%、27.7%、48.4%。
二 财务分析
1偿债能力
（1）流动比率是流动资产与流动负债的比值，反映企业短期偿债能力的强弱。
流动比率=流动资产÷流动负债
（2）速动比率是速动资产与流动负债的比值。所谓速动资产是流动资产扣除存货后的数额，速动比率的内涵是每一元流动负债有多少元速动资产作保障
速动比率＝(流动资产－存货)÷流动负债
（3）现金比率是现金类资产与流动负债的比值。现金类资产是指货币资金和短期投资净额。这两项资产的特点是随时可以变现
现金比率＝(货币资金＋交易性金融)÷流动负债
用友软件股份有限公司偿债能力分析表如下
2013—2011年, 流动比率,速动比率都始终大于1,说明企业短期偿债能力强,且保持平稳发展.现金比率比较高,说明企业还需要进一步有效的运用现金类资产,合理安排资产结构,提高资产使用效率.短期偿债能力是企业的任何利益关系人都应重视的问题。对企业管理者来说，短期偿债能力的强弱意味着企业承受财务风险的能力大小。对投资者来说，短期偿债能力的强弱意味着企业盈利能力的高低和投资机会的多少。对企业的债权人来说，企业短期偿债能力的强弱意味着本金与利息能否按期收回。对企业的供应商和消费者来说，企业短期偿债能力的强弱意味着企业履行合同能力的强弱。流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要财务指标，这个比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，流动负债得到偿还的保障越大。通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为是短期偿债能力偏低。但这仅是一般的看法，因为行业不同速动比率会有很大差别，没有统一标准的速动比率。。虽然现金比率最能反映企业直接偿付流动负债的能力，这个比率越高，说明企业偿债能力越强。
2营运能力
（1）总资产周转率是指企业在一定时期业务收入净额同平均资产总额的比率。 总资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均资产总额力平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/
2（2）流动资产周转率指企业一定时期内主营业务收入净额同平均流动资产总额的比率，流动资产周转率是评价企业资产利用率的另一重要指标。
流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额x100%平均流动资产总额=（流动资产年初数+流动资产年末数）/2
（3）存货周转率又名库存周转率，是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。
存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额
其中：平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2 存货周转天数=360/存货周转次数
用友软件股份有限公司营运能力分析表如下
2011—2013年企业总资产周转率逐年下降，说明企业资金周转慢，资产的利用效率变低，获利能力降低。流动资产周转率下降，说明企业降低资金投入，企业盈利能力变弱。企业存货的周转率增强，企业变现能力提高。
总资产周转次数越多，周转天数越少，则表明一家公司全部资产的利用效率越高，公司的获利能力就越强。流动资产周转快，会相对节约流动资产，相当于扩大了企业资产投入，增强了企业盈利能力；反之，若周转速度慢，为维持正常经营，企业必须不断投入更多的资源，以满足流动资产周转需要，导致资金使用效率低，也降低了企业盈利能力。在企业的流动资产中，通常存货所占的比重较大，企业存货的流动性如何，将直接影响企业的流动比率。一般而言，企业存货的周转速度越快，存货的资金占用水平就越低，流动性就越强，存货的变现速度越快。所以，提高存货周转率可以提高企业的变现能力。 3盈利能力
（1）净资产收益率，是企业一定时期净利润与平均净资产的比率，反映了企业自有资金的投资收益水平。
净资产收益率=净利润/平均资产×100%
其中：平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/
2（2）总资产报酬率，是企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率了企业资产的综合利用效果。
总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额×100%其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出（3）销售净利率是指净利润与销售收入的百分比， 销售净利率=（净利润÷销售收入）× 100％
用友软件股份有限公司盈利能力分析表如下
2011—2013年净资产收益率有所下降，说明企业收益有所下降。总资产报酬率有所下降，说明年企业的资产利用效果下降，资产的利用较不合理，这些很可能是企业的资产结构和销售结构中的不合理所导致的， 股东、企业所有者和经营者的应该引起重视，分析经营过程中的疏漏。销售净利率持波动态势，总体有所下降，说明企业企业销售收益水平不稳定。
资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人利益的保证程度越高。一般情况下，总资产报酬率越高，表明企业的资产利用效益越好，整个企业盈利能力越强。销售净利率反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。 4发展能力
（1）销售增长率是指企业本年销售增长额与上年销售额之间的比率，反映销售的增减变动情况，是评价企业成长状况和发展能力的重要指标。
销售增长率=本年销售增长额÷上年销售额 =（本年销售额-上年销售额）÷上年销售额
（2）资本积累率是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率，反映投资者投入企业资本的保全性和增长性，是反映企业发展潜力的重要指标。 资本积累率=(本年所有者权益增长额÷年初所有者要益) ×100%
用友软件股份有限公司发展能力分析表如下
2011—2013年，企业销售增长率呈下降趋势，2013年小于0，说明企业销售收入明显下降。资本积累率明显下降，说明企业资本积累减少，应付风险和持续发展的能力降低。
销售增长率衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要指标，也是衡量企业增长增量和存量资本的重要前提。该指标大于0表示企业本年的销售收入有所增长，指标值越高，表明增长速度越快。资本积累率体现了企业资本的保全和增长情况。该指标越高，表明企业资本积累越多，应付风险和持续发展的能力越强。 三 总结与启示
用友软件股份有限公司的短期偿债能力比较强，
推荐第7篇：财务报告
2016财务报告范文
第1篇：财务出纳述职报告范文
我从20XX年4月进入计划财务部，迄今为止任职半年多时间，主要负责出纳工作。现就任职以来的具体情况述职如下：
在公司各级领导的正确领导下，本人深入学习理论，不断改造人生观和价值观，团结协作，廉洁自律，刻苦努力，勤奋工作，圆满地完成了上级赋予的各项工作。
一、思想素质和理论水平方面。一年来，本人能认真学习业务理论知识，不断加强自身世界观、人生观和价值观的改造，坚持理论联系实际的学习方法，进一步加深了对学习内容的理解。在实际工作中认真贯彻公司管理制度的执行。在工作中，有较强的法制意识观念，严格依照法律程序做好每件工作。
二、必须具有高度的责任心。出纳工作繁杂、琐碎，整天与数字打交道，容不得半点马虎，细心是最基本的要求，高度的职业责任感，一丝不苟的作风是做好这项工作的前提。只有认真履行职责，才能在工作中发现问题。
三、出纳工作职责是负责现金收付、银行结算、货币资金的核算和现金及各种有价证券的保管等重要任务。出纳工作责任重大，而且有不少学问和技术问题，需要好好学习才能掌握。因此，工作的效率很一般，对工作形成了难度，如何办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整，如何填制和审核许多原始凭证，以及如何进行帐务处理等问题，通过实践，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。
经过7个月紧张的工作实践和总结，出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分，它是公司财务管理的一个重要岗位，因此，它要求出纳员要有熟练的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的出纳，我认为必须具备以下的基本要求：
1、学习、了解和掌握相关的政策法规和公司制度，不断提高自己的理论水平。
2、出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。
3、做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。
4、出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
5、出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为公司工作，为公司的总体利益、为全体职工服务。
以上是我7个月工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作。
我任职七个月来的述职报告，不妥之处，敬请公司领导和同事们批评指正。
第2篇：财务工作报告
各位领导，各位代表，同志们：
我受学校委托，向五届二次教代会作xx年度财务工作报告，请予审议。
第一部分财务收支情况
一、收入预算执行情况
xx年，我校预算收入1.57亿元，实际收入2.72亿元，完成年度预算的172.52%。其中：财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。收入总量较上年增加7957万元，增幅41.43%。
收入增长的主要原因：一是财政拨款增幅较大。拨款总量达1.1亿元，比上年增加5252万元，增长90.40%。包括：（1）基建经费拨款3639.56万元，包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元；（2）国家奖学金、助学金拨款396.60万元；（3）xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。二是事业收入增加1753万元，其中：教育事业收入比上年增加325万元，达1.01亿元；科研事业收入2347万元，比上年增加1428万元，增长155.47%。三是上级补助收入增加278万元，主要是职工增资款。
二、经费支出执行情况
xx年，我校预算支出1.73亿元，实际支出3.23亿元，完成年度预算的186.71%。支出总量较上年增加1.4亿元，增幅77.13%。支出结构为：人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元。
（一）人员经费支出情况
xx年度，我校人员经费支出8788万元，较上年增加1967万元，增长28.84％。支出明细为：
1、工资福利支出4844万元，较上年增加1025万元，增长26.85％。支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。支出增加主要原因是xx年兑现在职人员工改工资，基本工资和津补贴支出累计增加786万元。另外，本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险，增加社保支出45万元。
2、对个人和家庭的补助支出3419万元，比上年增加942万元，增长31.39%。支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。支出增加主要原因：一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴，离退休人员支出增加114万元；二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元；三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数，增加支出83万元；四是医疗费用支出继续上升；五是因学费收入增加，提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。
xx年，学校发放住房补贴596万元，包括住房公积金458.66万元、提租补贴132.34万元。
本年度，我校医疗经费支出592万元，比上年增加90万元，其中：公费医疗支出259万元，医疗补助支出124万元，上解社保部门医疗保险支出209万元。当年医疗经费拨款288.90万元，医疗费用超支303万元，均由学校预算外资金支付，体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心，为全校职工的健康提供了资金保障。
xx年，我校在职职工年平均收入为41946元，比上年增加3633元。离休干部年平均收入为56568元，比上年增加15978元，主要是实行阳光津贴，每人每月增加收入1000元；退休职工年平均收入34786元，比上年增加3435元。职工收入稳步上升，充分体现了学校积极落实国家政策，保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发放。
（二）公用经费支出情况
xx年，我校公用经费总支出2.35亿元，比上年增加1.21亿元，增长105.98％。支出明细为：
1、商品和服务支出4600万元，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修（维护）费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等项目支出。其中：水电费798.73万元（包括校本部642.28万元和南校区156.45万元），较上年减少32.57万元，降幅3.9％，但支出总量仍较大。劳务费262.14万元，比上年减少25.5万元，支出水平持续下降。交通费144.52万元，差旅费249.17万元，维修（维护）费587.61万元，培训费101.53万元，招待费118.47万元，实验专用材料542.30万元，工会经费44.10万元，福利费385.77万元。
2、其他资本性支出1.88亿元，主要包括：房屋建筑物购建1.35亿元，其中：和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元，校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入3285万元，南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目投入3855万元，二附院医疗综合楼基建投入3240万元。专用设备购置3057万元，主要是招生规模扩大后,为进一步改善实验和教学条件，学校增加经费投入，建成70万元的大学生外语自主学习中心，完成130万元校园二级子网的升级和改造等建设任务；同时中央与地方共建专项资金1100万元的投入，改善了学校基础实验室的装备条件。基础设施建设1167.39万元，主要用于实验室和基础设施的修缮与改造。 xx年度，全校实现收入2.72亿元，发生支出3.23亿元，年度超支5136万元，均为基本建设形成的负债。截至xx年底，学校各类贷款余额为2.54亿元。
第二部分xx年主要财务工作
xx年，在校党委、行政的正确领导下，财务管理工作以科学发展观为统领，贯彻落实学校\"十一五\"发展规划，服务于\"教学研究型大学\"的办学定位要求，多方筹集办学资金，全面改善办学条件，努力提高办学效益，积极推进和谐校园建设。
一、完善财务运行机制，不断适应财务管理工作新形势。
一是加强会计基础工作，努力提高会计工作质量。重点是加强往来款项的清理工作。二是加强专项经费管理，发挥校级财务的监督作用。财务处会同教务、审计部门对教学单位xx年度教学经费使用情况进行专项检查，确保教学运行经费的有效使用，提高办学效益。同时，启动了财政拨款5万元以上的科研课题项目经费的财务收支检查工作，强化科研经费监督。
二、健全财务管理制度，保证财务工作健康有序运行
为加强往来款项管理，学校专门制定了《往来款项管理办法》，规范往来款项的使用、清理、结算等行为，提高资金使用效益。还制定了《xx大学贯彻教育部、财政部关于\"十一五\"期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见的实施意见》，完善财务管理制度和监督体系，促进财务管理的民主化、制度化和科学化，确保学校各项事业持续健康发展。
三、加强财务预算管理，增强依法理财意识。
年度预算安排围绕学校中心工作，坚持全面完整、科学规范、保证重点、绩效预算、适度负债的原则，按照部门预算的要求，认真编制预算方案，重点向教学科研倾斜，为提高教学质量、加强学科学位点建设、实施人才强校战略、改善校园环境提供财务保障。加强预算执行，对支出实行分类管理，支出安排上做到有预算安排、有支出标准、有制度依据，维护预算的严肃性和权威性；坚持勤俭节约、从紧必需的原则，严格控制消费支出。对部门发放给个人的福利费、劳务费进行严格审批；加强会议费、招待费、差旅费、办公费等支出管理，切实强化成本意识，努力降低管理成本，提高资金使用效益。
四、多渠道筹集办学资金，为学校事业发展提供财务保障
一是积极争取财政专项资金。全年共争取上级财政专项拨款5310万元，为我校\"做大做强\"提供了必要的财政支持。包括：财政部中央与地方共建特色优势学科实验室专项资金500万元、教育部共建实验室专项资助760万元、省发改委新图书馆建设经费300万元、省政府二附院医疗综合楼财政专项投入3750万元。二是积极争取科研经费，全校获准立项的科研项目经费达2500多万元，创学校科研项目经费投入新高。各类自然基金、\"863\"、\"973\"和国家\"十一五\"支撑计划项目拨款共计1623万元，充分体现了我校在承担国家高层次科技项目的能力不断增强。三是利用银行贷款6500万元，保证研究生公寓楼、新图书馆和南校区四期工程等项目的建设资金需求。
为降低筹资风险，学校去年成功申请建行1亿元10年期的项目贷款，以逐步置换现有1年期的流动资金贷款，贷款结构得到优化，实现了流动资金贷款为主向项目贷款为主的结构性转变，减轻了偿债压力。同时，强化与银行的联系，在国家银根紧缩的环境下，实现了部分贷款在国家基准利率基础上的下浮，为学校节约了经费。
五、完善困难学生资助体系，帮助家庭贫困学生完成学业
全面贯彻国家助学贷款新政策、新机制，按时缴纳风险补偿金，与校国家助学贷款办公室和经办银行积极配合，认真做好国家助学贷款的各项工作，加快贷款发放进度。xx年，银行为我校1343名同学发放国家助学贷款856万元。本年度，学校还发放2885人奖学金283万元，资助家庭贫困学生2460人共332万元，帮助家庭困难学生度过经济难关。
六、严格执行政府采购制度，全面推行政府采购工作
xx年，我校进一步加大政府采购项目执行力度，全年完成政府采购项目总额达1154万元，节约经费约83万元。由于政府采购执行情况好，省教育厅一次性奖励我校10万元。自行采购方面，财务处配合总务、设备、审计等部门，依法参与招投标活动。
七、关注民生工程，提高教职工的福利待遇
近年来，为加快发展，学校基本建设投入较大，但涉及职工福利等民生问题，学校总是全力保障。xx年，学校在以下方面积极关注民生问题：一是在财政拨款未到位情况下，提前兑现xx年工改工资；二是认真落实国家政策，按照每人每月1000元的标准兑现离休干部阳光津贴；三是进一步提高教职工的年终津贴发放水平，在职人员平均水平较上年增加910元，退休人员平均水平较上年增加766元；四是及时调整工改后医疗保险和住房公积金的缴费基数；五是提高住房提租补贴，从xx年7月1日起按工改后的工资标准3%的比例增加房补，该项目已于本月兑现。六是为全校职工的身体健康提供资金保障，全年医疗经费支出592万元，比上年增加90万元。七是保障幼儿园和附属小学正常运转，解决职工子弟学前教育和小学教育。
八、认真开展资产清查和核实工作，加强往来款项的管理
为贯彻落实财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》精神，自xx年3月份开始，历时近半年时间，对学校的基本情况、财务情况及资产情况进行了一次全面清查。为保证资产清查工作顺利进行，学校专门成立了资产清查工作领导小组，下设6个清查工作组，具体负责组织实施全校资产清查工作。在全校各部门的支持和配合下，各工作组按照资产清查的规定和要求，认真开展清查工作，克服各种困难，按时完成资产清查工作。进入资产核实工作阶段以后，又制定了《资产核实工作方案》，并结合学校相关工作需要，成立了资产核实工作领导组和3个工作组，负责报废设备、已交付未决算基建工程和往来款项专项清理工作。截至到年底，清理已交付未决算基建项目12项近1.9亿元，清理暂付款2000万元。通过资产清查工作，摸清了家底，促进了资产管理工作，进一步推动了资产的优化配置和有效利用。
第三部分财务工作面临的问题、对策和建议
\"十一五\"期间，随着办学规模的进一步扩大，高校财务管理的内涵与外延发生了很大变化，客观上对高校财务管理工作提出了更高的要求。为了促进学校事业全面协调可持续发展，确保\"十一五\"目标和任务的实现，结合xx-xx年度财务工作的实际情况，我们对学校财务工作中存在的问题进行了认真分析，在今后的学校财务工作中应当重点关注。
一、进一步贯彻落实《关于\"十一五\"期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》精神，高度重视和加强学校财务管理工作
教育部、财政部《关于\"十一五\"期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》，是\"十一五\"期间高等学校财务改革与管理的纲领性文件，在加强高校财务管理机制建设、预算管理、收费管理、支出管理、资产管理、财务风险管理和内部控制管理等方面都提出了一系列的管理意见，对促进高等学校发展、加强高等学校财务管理具有重要的指导意义。学校要进一步贯彻落实文件精神，以科学发展观统领学校财务工作全局，充分认识财务工作在学校教育改革、发展和稳定中的重要地位和作用，高度重视并切实加强财务管理工作，为学校教育事业的持续健康发展提供有力财务保障。
二、加大增收节支力度，努力提高资金使用效益
根据学校收入的主要来源渠道，为增加学校收入，建议：一要进一步争取上级主管部门的支持，增加财政专项拨款；二要适度扩大招生规模，主要是增加二级学院招生人数，努力增加教育事业收入；三要进一步加大科研课题申报力度，努力提升科研事业收入总量。支出管理方面，一要进一步加强预算管理，强化预算约束，维护预算的严肃性、权威性。二要加强项目支出管理，切实加强水电、修缮等项目管理，进一步控制消费性支出，提高资金使用效益。
三、银行贷款规模较大，存在一定的财务风险
到xx年底，学校的贷款规模已达2.54亿元，全年支付的贷款利息高达2208万元。与办学规模相比，我校贷款总量已处于较高的负债水平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。逐渐增加的债务负担，使得学校的财务风险在逐步积聚。根据我校现有的财务收支状况，当前的贷款规模已处于较高风险水平，需要引起高度重视。学校既要抓住机遇，促进发展，又要做好偿债准备，防范风险，最大限度地发挥贷款资金的效益。要坚持\"适度负债，风险可控，注重效益\"的原则，根据学校财力和建设需要，合理安排贷款投向，严格控制贷款规模。同时，要逐步调整贷款结构，增加中长期的项目贷款比重，缩减短期的流动资金贷款，减轻资金筹措与贷款偿还的压力，积极防范财务风险。
第四部分xx年财务工作要点
一、完善财务制度，确保学校事业健康发展 xx年，根据教育部、财政部《关于\"十一五\"期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的要求，按照事权和财权相统一的原则，建立《xx大学经济责任制》，将分别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制，以及各级财务主管、财务人员的经济责任制，构建多层次的经济责任体系，将财经工作的任务和责任层层分解落实到校内各部门、各单位直至个人。建立健全学校经济责任制，是贯彻实施《高教法》、提高管理水平和避免财经工作失误的必然要求和有效途径。经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程；结合财政部《行政事业单位国有资产管理办法》和安徽省相关政策的要求，修订学校《国有资产管理条例》，完善资产管理制度，盘活存量资源，合理配置校内教育资源，形成有利于国有资产的保值增值机制，努力提高资产使用效益。
二、多渠道筹集办学资金，努力保障建设发展需要
一是积极争取财政专项资金投入。认真做好xx年中央与地方共建项目的申报工作，努力争取中央财政的支持；结合学校基本建设经费短缺的现状，积极争取省财政的基本建设专项拨款支持。二是依法组织事业收入。通过加强学生收费管理工作、加大学生欠交学费的催交力度、推进国家助学贷款的发放进度等途径，确保学校及时足额地收取学费和住宿费，按期实现事业收入预算。三是努力拓展其他融资渠道。如继续调整贷款结构，适量增加中长期贷款，努力保障学校事业发展。
三、加强内部控制，有效防范控制财务风险
xx年，我们将进一步建立健全以内部控制为核心、实行不同岗位的内部牵制制度。包括：及时办理银行对账，加强资金安全管理；强化贷款风险意识，按期偿还贷款，合理控制贷款规模，调整债务结构，逐步增加项目贷款比重，减轻资金筹措与贷款偿还的压力；加强经济合同管理，明确经济合同的签订权限和程序，防范因合同签订失误而可能引发的经济纠纷和财务风险。通过完善内控制度，树立风险意识，有效防范财务风险。
四、加强会计基础工作，推进财会信息化建设
继续做好资产核实清理工作，推进暂付款等往来款项和已交付使用未决算基本建设项目的清理工作，及时办理项目财务决算和资产交付手续，增加学校资产总量；充分利用现代信息技术，全面推进财务管理的信息化和网络化，更新现行财务软件，实行财务计划的IC卡管理，提高预算管理水平和工作效率；在此基础上，建立财务信息基础数据库，利用校园网络平台，增强财务信息共享程度，逐步实现财务预算（计划）、职工工资和学生交费等信息的网上查询。
五、加强二级财务管理，切实发挥校级财务的监督作用。
逐步建立健全会计委派人员的选拔聘用制度、业务考核制度、岗位轮换制度、重大事项报告制度等，强化对会计委派人员的后续管理和业务指导，强化财务监督。同时，对二级财务机构实施财务检查和会计稽查，发现问题，及时纠正，充分发挥校级财务机构的监督和业务管理作用。
各位代表、同志们，xx年是我校实施\"十一五\"规划的关键一年，我们将在校党委和行政的正确领导下，继续坚持和发扬勤俭办学、艰苦奋斗的优良传统，求真务实，开拓创新，为学校事业发展做好财务保障！
谢谢大家！
第3篇：财务工作报告范文
一、效益情况：
1、公司效益：全年销售收入1***万元，不含税收入***万元，不含税销售成本***万元，毛利率**%，与上年同期减少**%。各类费用支出计***万元,与上年同期***万元相比略有减少。上缴各类税费***万元，比上年减少**万元。
2、局经费收支情况：今年经费收入***万元，年支出***万元。与上年同期***万元相比增加**万元。
二、局（公司）合并费用结构分析：
全年局（公司）费用共计支出****万元，比上年同期***万元增加**万元。其中：
1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出***万元，占总费用支出****万元的**%，比上年同期增加***万元。主要原因是：工资支出比上年同期增加***万元，其中福利费转入工资总额**万元，下乡交通费转入工资总额**万元；养老金及各类保险金比上年同期增加**万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加**万元。
2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出***万元，占总费用支出****万元的**%。比上年同期***万元减少**万元。主要原因是：差旅费福利费转入工资总额**万元，招待费比上年减少***万元，运费、装卸费比上年同期减少**万元。
比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加*万元；利息支出比上年同期增加*万元，税金比上年增加**万元。
租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平。
总之，上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。
三、年度主要工作
1、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算
财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
2、配合审计检查，完善内部管理制度；
为进一步规范本单位的财务工作、提高会计信息的质量，财务科比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。年中县审计局对本单位内部财务控制情况进行了审计检查，检查中，审计同志对本单位近年来的一系列制度建设及内控管理执行情况做了充分肯定，得到了一致好评。
3、费用支出实行预算管理，提高资金利用率：
年初，根据县财政核拨给本单位的\"大预算\"摆好下属单位的\"小预算\"，做到各项费用支出心中有数。在预算执行过程中，严格控制费用。财务科每月度考核预算执行情况，协助各责任单位负责人加强预算管理，要求下属各单位认真执行全年费用预算管理制度，明确下属单位内勤、领导把好审核第一关。严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失。利用利息杠杆，合理调整内部职工借款；提高事业预算退库资金的利用率，合理组织贷款，最大限度地减少利息支出，为企业增收节支、提高经济效益把关。
4、加强专业理论学习，提高团队凝聚力
财务科参加了省市两批财务人员培训与经验交流会，听取了会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各单位的交流、合作与团结。同时随着财政管理制度改革的不断深化，企业改革层层推进，软硬件不断更新，对基层会计人员综合素质的要求也愈来愈高。本单位会计人员除认真参加县财政局组织的会计人员继续教育培训外，还抽出业余时间学习相关专业知识。日常工作中，对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能及时学习，及时适应，同时还与兄弟单位会计人员经常交流，取人之长，补己之短。
四、存在的主要问题及今后工作目标
财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，\"当好家、理好财，更好地服务企业\"是我们财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！一年来财务工作虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题，有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，主要表现在以下几个方面：
1、进一步加强财务分析：
财务分析工作虽然已展开，但仍处在账面、报表层面上的说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去，我们将量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；及时做好财务分析资料的收集，加强学习，提高财务分析能力，做到较全面地反映一定时期的财务情况。明年将努力做到如下分析：
对资产结构变动的分析：以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。
对损益情况的分析：以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。
对成本、费用支出的分析：以对成本、费用支出预算执行情况进行分析为主，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。
2、加强费用费用管理
降低费用压力层层传递不够，特别是有的部门对控制费用支出工作存在错误认识，不能正确处理费用与效益的关系，错误地认为工作的业绩体现在某些费用支出的多少上，某些费用支出多，表示其工作积极等等，我们不否认某些费用支出多少与其工作努力程度是有一定的联系，但这不是绝对的。个别单位费用预算管理不到位，月月超支，报销票据不符实际，不符合真实性要求。今后要进一步落实费用管理责任，层层传递压力；严格奖惩，加大对各单位费用的管理、控制力度，严格按有关管理规定执行。
3、加强对白条子的管理。
近年来，在本单位领导的关心支持下，本单位历史以来随便以白条子报销的陋习有了很大的改观，我们将进一步加强对白条子的管理，争取消灭白条子。
第4篇：财务自查报告范文
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，范文之整改报告：财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
第5篇：财务分析报告范文
一、基本情况
1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量：
3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、财务部职能及各岗位职责
（1）、财务部职能（略）
(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。
(3)、财务部各岗位职责（略）
二、主要会计政策、税收政策
1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策
（1）、主要税种、税率主要税种、税率：增zhí shuì17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增zhí shuì的X%。
（2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度
（一）财务管理制度（略）
（二）内部控制制度
1、内部会计控制规范——货币资金
2、内部会计控制规范——采购与付款
3、物资管理制度
4、产成品管理制度
5、关于加强财务成本管理的若干规定
四、资产负债表分析
1、资产项目分析
（1）、\"银行存款\"分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：；账号：
（2）、\"应收账款\"分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
（3）、\"其他应收款\"分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
（4）、\"预付账款\"（无）
（5）、\"存货\"分析期末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材料增加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减少X万元。
（6）、\"长期债权投资\"（无）
（7）、\"长期股权投资\"分析对XXXX有限公司投资，账面余额X万元。
第6篇：财务整改报告范文
教育局检查组2016年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题，及整改情况
1、财务人员没有从业资格证。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。
4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行\"收支两条线\"管理制度。
4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。
①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）
②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经XXX同意XXX代签。
③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。
④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。
⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。
⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2016年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。
⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。
⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。
6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。
7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。
推荐第8篇：财务报告
xx二高2011年度财务工作报告
尊敬的各位代表：
我受学校委托向大会作2011年度学校财务工作报告，请审议。 2011年是我校全面发展的一年，学校的教育教学质量、学校管理等方面都取得了显著的成绩。在这一年里，学校财务工作按照要求，逐步建立规范了财务管理体制和运行机制，通过对现有资源的优化配置和合理使用，提高了各项办学资金的使用效益，基本保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。
在2011年的工作中，我们认真贯彻执行了党的方针、政策，严格遵守有关财务法律法规，合理运用有限的资金，尽力把教育经费用在刀刃上，充分发挥了最佳效益。具体体现在：
第一，严格执行收费标准，实行亮证收费，杜绝乱收费，开源节流，保证教学投入，得到了上级领导的肯定。
第二，严把开支关，精打细算，杜绝浪费，确保后勤保障工作的有序运行，严格和完善日常采购报销手续，每张外来的原始票据和自制的凭证都有经办、有主管、有审核的签字，最后有学校三位领导进行汇签。每一笔报销业务都严格标准，一视同仁，不搞例外，发现票据内容不完整等现象，拒绝报销，待手续补齐后，做到帐物相符、帐证相等，再办理报销业务。尤其上，按照“三重一大”制度（即重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经集体讨论做出决定的制度）的要求，我们严格按照规定，对于涉及“三
重一大”的事项，在班子会上进行了认真的研究和探讨。经纪检部门审记，我校无任何违规违纪现象存在。
下面，我将2011年度财务收支情况汇报如下：
一、收入类
总收入11863611元，包括：
一、财政补助收入8298746元，属于个人部分，由财政部门直接支付给个人。
二、事业收入3482752元，（从非税局要回）包括两个校区的各项收费收入（含学生书费）食堂租金等。
三、其他收入82113元
二、支出类
总支出12047354元，包括：
一、工资福利支出7518750元（包括基本工资、校内补助工资、津补贴、社会保障缴费、其他工资福利等）。
二、对个人和家庭的补助支出1793340元(包括离退休费、抚恤金、助学金、住房公积金、医疗险单位部分等)。
三、商品和服务支出（即公务开支）2705558元，其中：办公费126604元（日常办公用品、学生、教师平常的活动、比赛奖品等）、印刷费9700元，水费39428元（包括自来水、地下水资源费、污水排放费等）、电费213405元，邮电费50825元（包括日常电话费、邮寄费、汇款时的汇费等）、交通费73155元，（包括小车用油、停车过路费、包车、租车、车辆维修等）差旅费4627元（包括公事外出、学习开会时的车费、住宿费、生活补助费等）、维修费80116元（包括房舍、下水道等修缮，电路、电脑、空调等的维修）会议费7335元、培训费72295元，招待费59245元，委托业务费43954元，（包括平时文印、复印纸张、
油墨、电脑打字机的维修、教师用书等关于教学方面的一切开支）学生书本作业费1084142元，其他开支840727元，（包括择校生退费、茶炉承包其他机关缴款等一切未能归科目的开支）
四、其他基本性支出29706元，（指办公设备的购置）
三、结余
2011年度总收入11863611元，总支出12047354元，2011年度结余为—183743元
各位代表，在今后的工作中，我们将严格执行财务纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对学校经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理”。正确处理政府、学校、教职工各方面的利益关系，正确处理学校与学生及家长的关系，维护学校和师生的各项利益，为学校各项事业的发展做出积极贡献，最后，祝各位代表身体健康、万事如意！
预祝大会圆满成功！
宝丰二高校委会
2012年12月15日
推荐第9篇：财务报告
2014年度财务报告
——衣佳人服装有限责任公司
仿真实习第一年度，下面本人查找问题如下：
其
一、年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理；
其
二、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色；
其
三、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通；
其
四、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够；
以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！。
根据这些问题，下面就工作计划与思路提出几点：
一、完善公司内部管理制度；部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核；
部门责任领导之间明确分工职责， 按照年初签定的责任合同，组织落实强化到位，相互信任，遇事不推诿， 搞好通力协助，对分管内容加强责任考核力度，做到奖罚分明;
二、我们将根据库房各位管理人员的特点，一方面将对人员重新组合搭配， 进行高效有序的组织。
三、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：
四、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能；
五、做好财务分析，为公司提供有效的参考依据；
我知道合理高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使我们的工作事半功倍。
以上工作是我财务部这一年的主要工作总结，希望下一年度会更好。
推荐第10篇：财务报告
文龙乡春苗幼儿园2014年度财务报告
我园在上级各部门的领导下，按照上级有关财务制度的要求，做到认识到位和民主管理，由于本园切实制订各项财务制度，落实管理措施，因此本园的教育，教学工作得以顺利进行，并取得了良好的效果。
一、制订各项财务制度，加强财务管理。
幼儿园的财务管理得好与坏，直接关系到幼儿园教职工的积极性，同时也关系到一个幼儿园的办园质量。我园深深地认识到财务管理的重要性，不断完善管理机制，认真制订各项管理制度，使我园的财务管理制度化，后勤保障服务化。通过这些制度的制订，我园的整体工作逐步走上规范化，高质量的办学之路。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，幼儿园有完善的经费管理制度。本年度我园有学生110人，本年度两学期共收入学杂费14.3万元。收入经费全部用于幼儿园的各项办公费用。 三，加强财务管理，改善办园的条件。
1.办园的资金通过举办者的投入和收取幼儿保教费等。在本年度，我园对财务工作实行民主管理，科学地，有计划地用好资金，年度资金的结余，用于幼儿园的建设和发展。
2.我园本年度主要支出情况：基本工资支出9.4万元，补助工资支出0.8万元，办公费用支出1.3万元，业务培训费用支出0.8万
元，其他费用支出0.8万元，合计支出13.1元。良好的环境是办好幼儿园的重要条件，本年度，我园在资金紧
缺的情况下，全体员工齐心协力，节省开支，先后投入部分资金美
化环境，添置设备和设施，改善了我园的办学条件.
根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，我园对财务工作
严格管理,合理使用有限资金。各项收入做到心中有数，坚持做到
了“量入为出，以收定支，略有节余。”今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
春苗幼儿园
第11篇：财务报告
新亨镇兴顺幼儿园2010年度财务报告
我园在上级各部门的领导下，按照上级有关财务制度的要求，做到认识到位和民主管理，由于本园切实制订各项财务制度，落实管理措施，因此本园的教育，教学工作得以顺利进行，并取得了良好的效果。
一、
制订各项财务制度，加强财务管理。
幼儿园的财务管理得好与坏，直接关系到幼儿园教职工的积极性，同时也关系到一个幼儿园的办园质量。我园深深地认识到财务管理的重要性，不断完善管理机制，认真制订各项管理制度，使我园的财务管理制度化，后勤保障服务化。我制订的财务制度主要有：《幼儿园财务管理制度》，《财务开支制度》，《幼儿园管理意见》等。通过这些制度的制订，加上我园领导的带头执行，我园的整体工作逐步走上规范化，高质量的办学之路。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教 师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，幼儿园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。本年度我园有学生105人，本年度两学期共收入学杂费5.88万元。收入经费全部用于幼儿园的各项办公费用。
三，加强财务管理，改善办园的条件。
1.我园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。
2.我园不以盈利为目的，办园的资金通过举办者的投入和收取幼儿保教费等。在本年度，我园对财务工作实行民主管理，量入不敷入为出的原则，科学地，有计划地用好资金，年度资金的结余，用于幼儿园的建设和发展。
3.我园本年度主要支出情况：基本工资支出37100元，补助工资支出2600元，办公费用支出9730.65元，业务费用支出6473.50元，其他费用支出2455元，合计支出58359.15元。
良好的环境是办好幼儿园的重要条件，本年度，我园在资金紧缺的情况下，全体员工齐心协力，节省开支，先后投入部分资金美化环境，添置设备和设施，大大改善了我园的办学条件.
根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，我园对财务工作严格管理,合理使用有限资金。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
新亨镇兴顺幼儿园
2011年4月15日
第12篇：学校财务报告
马村学校财务支出整改报告
我校为了规范合理利用经费，把有限的资金真正用到实处，现将我校本次财务整改情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次整改工作的顺利进行，我校成立了以副校长为组长的资金收支情况自查整改小组，积极开展整改工作。
二、认真自查，不走过程
1.我校出现一些不规范的票据（假票），主要是计识别能力差；
2.个别变通，把福利、餐饮、奖金、补贴变为购物。
三、及时整改，支出规范
1.支出真实合规，无违规的虚假发票报销获取费用。
2.严格专项资金管理，做到专款专用。
3.认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴、福利的行为，严格控制招待费。
我校根据实际情况，建立并实施内部监督和控制制度，确保支出规范合理，真正用到实处。
宋陵学校
2013年3月6日
第13篇：财务报告格式
第一部分提要段，即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。
第二部分说明段，是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。
第三部分分析段，是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。
第四部分评价段。作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。
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第五部分建议段。即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。
第14篇：财务报告格式
第一部分提要段，即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。
第二部分说明段，是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。
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第三部分分析段，是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。
第四部分评价段。作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。
第五部分建议段。即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程当中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。
第15篇：财务报告管理制度
浙江西菱台钻制造有限公司
财务报告管理制度
第一章 总 则
第一条 目的：为加强浙江西菱台钻制造有限公司（以下简称公司）的财务报告内部控制，确保财务报告信息真实可靠，提升企业治理和经营管理水平，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据财政部《内部控制基本规范》、上市地证券交易所相关规定等法律法规，特制定本制度。
第二条 适用范围：本制度适用范围为浙江西菱台钻制造有限公司及其分公司，子公司参照执行。
第三条 定义：财务报告，是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。
第四条 公司财务报告内部控制的基本原则是：严格执行会计法律法规和《企业会计准则》，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
第五条 公司的法定代表人是公司财务报告的最终负责人，对公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务报告承担最终责任。
第六条 公司对外报送的财务会计报表、资料以及其他法定财务报告由法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签署。
第七条 财务总监对财务报告编制工作全面负责。
第八条 部门职责
1、财务部职责
（1）按照《企业会计准则》的规定，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；
（2）负责公司年度财务决算工作，审核、编制上报有关财务报表，并进行综合分析；
（3）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。
2、其他部门的职责
健全和完善各种原始记录和按照内部管理要求及时填报各种报表（包括企业内部报表），做好各项基础工作，及时上报有关财务信息。
第九条 岗位职责
1、财务部经理
（1）负责编制中期财务报告和年度财务报告，定期、不定期地进行财务分析，向决策
层提供准确、可靠的财务信息；
（2）负责主持报表年审，协助税务检查、工商年检等工作；
（3）完成领导交办的其他工作。
第二章 重大财务事项的判断和处理
第十条 财务会计政策采用
公司依据财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和解释制定公司的会计政策。会
计政策首次采用时，由财务部经理拟订采用会计政策的草案，经财务总监审核后，提交总经
理审批。财务部根据审核意见修订后，逐级提交公司总经理、审计委员会、董事会审议批准。
第十一条 跟踪会计政策变化
财务部经理根据相关法律法规和会计准则变动情况，结合公司业务和经营特点研究对公
司的适用性，充分与内部相关部门和外部审计师沟通研究、必要时征询准则制订机构和监管
机构的意见后，根据研究沟通结果及时拟定或修订公司会计政策的草案。
第十二条 变更会计政策
财务部经理起草相关会计政策变更的拟定或修订草案，报财务总监审核确认后，签发草
案至相关部门（单位）负责人、公司领导及外部审计师以征求意见。涉及公司会计政策变更
的，由财务部对会计政策变更的合理性进行详细说明，必要时还需外部审计师对会计政策变
更的合理性进行书面说明。
财务部经理综合征求意见撰写相关会计政策的拟定或修订议案；议案经财务总监审核确
认后，逐级提交公司总经理、审计委员会、董事会审议批准。
第十三条 判断、确认重要会计估计
公司依据财政部颁布的《企业会计准则》及应用指南和解释制定公司重要的会计估计。
公司采用重要会计估计前，由财务部经理拟订重要会计估计的草案，经财务总监审核后，逐
级提交总经理、审计委员会、董事会审议批准。
第十四条 复核重要会计估计
财务部经理及各会计在拟定和复核重要会计估计时，若发现重要会计估计与实际状况存
在重大差异，且判断该影响长期存在时，及时拟定重要会计估计或变更草案，对重要会计估
计的方法、依据、复核测试情况、变更原因、内容及对公司财务状况和经营结果的影响进行
分析说明。必要时还需外部审计师对会计估计变更的合理性进行书面说明。
第十五条 变更重要会计估计
财务部经理审核相关会计估计的拟定或修订草案，报财务总监审核确认后，签发草案至
相关部门（单位）负责人、公司领导及外部审计师以征求意见。
财务部经理综合征求意见撰写相关会计估计的拟定或修订议案；议案经财务总监复核确
认后，逐级提交公司总经理、审计委员会、董事会审议批准。
第十六条 其他重大财会事项的初步判断和会计处理
财务部经理于编制季度、半年度和年度财务报告前，识别、搜集和归纳公司当期发生和
续存的重大会计估计与判断等事项，对当期的重大会计事项进行测算、分析和提出初步处理
意见，编制《重大财会事项处理意见的报告》，报公司财务总监审核后，逐级提交公司总经
理、审计委员会、董事会审议批准。草案应包括以下几方面的内容：重要会计事项的内容、
重要会计事项的会计处理、对本公司财务影响。
除会计政策采用及变更、重要会计估计变更外，公司重大会计事项还应包括财务报告各
期内其他可能对公司财务状况和经营结果产生重大影响的重要会计事项。如：股票及债券发
行、股权收购及转让、重大代建或代管合同、税收政策变化、关联方及关联交易重大变动、
股东垫款、政府补助、工程垫款、或有事项、金融衍生工具、持续经营与财务风险等。
第十七条 结账
每月（季、半年、年）末，财务经理检查相关记账凭证的处理状态，如相关凭证已经复
核确认，则对其进行凭证过账操作。财务经理待当月（季、半年、年）所有凭证均处理完后，
审核当月（季、半年、年）所有记账凭证，对涉及结账事项完成情况进行确认，经财务部经
理审核、财务总监审批后进行结账操作。
各审核人员的审核重点是：核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，
记账方向是否相符；检查相关账务处理是否符合《企业会计准则》和公司制定的会计政策和
核算方法；检查是否合理确定本期应计的收入和应计的费用；检查是否存在因会计差错、会
计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目，对于调整项目，需取得和保留审批文件，
以保证调整有据可依。
第三章 财务报表编制与报送
第十八条 编制中期财务报告时间安排表
每季末（半年末），财务部经理依据公司季（中）报披露要求、总体时间安排，编制《财
务报告时间安排表》，对财务报告的工作内容、完成时间和责任人进行安排，报财务总监审
批后下发执行。
第十九条 编制年度财务报告及审计工作计划
每年度末，财务部经理依据公司年报披露要求、总体时间安排以及与审计师的初步沟通
结果，编制《XX年度财务报告及审计工作计划》，经财务总监审核后，提交总经理、独立董
事、审计委员会审批后下发执行。
注：《XX年度财务报告及审计工作计划》主要内容包括：财务报告及年审时间安排、财
务报表合并范围及外部审计师审计（阅）范围、人员安排、重要财会事项及初步处理意见、
外部审计师工作的评估和续聘工作安排等。
第二十条 子公司财务报告复核
财务总监和财务部经理复核各子公司提交的相关财务报表及科目余额表，并对复核过程
中发现的不明确事项或问题，及时要求相关公司解释或要求其更正并重新签署报送。
第二十一条 编制公司合并财务报表初稿
每季度（半年、年度）末，财务部经理汇集公司总部财务报表、各子公司财务报表以及
对应的科目余额表，按权益法计算参股公司投资收益，按相关会计准则要求编制公司合并报
表的工作底稿（即《调整分录汇总表》及《合并试算平衡表》），据以编制《公司合并财务报
表》和《财务报表附注》，并提交财务总监审批。
第二十二条 配合、督促外部审计师审计（阅）工作
外部审计师进场审计（阅）后，财务部配合审计（阅）工作，修订完善相关《财务报告
（初稿）》；同时，财务总监通过与外部审计师的沟通，了解审计工作进度及在审计（阅）过
程中发现的问题，督促外部审计师在约定的时间内提交初步审计（阅）意见和审计（阅）报
告。
第二十三条 编制、确定财务报告修改稿
外部审计师在审计（阅）外勤结束后，外部审计师对重大财务事项处理发表意见并提出
账务或报表调整意见；董事会研究外部审计师审计意见并决定相关账务或报表调整事项；财
务部相关人员根据上述决定意见执行账务或报表调整事项，并形成《财务报告（终稿）》。
第二十四条 提交董事会审议财务报告修改稿
每季度（半年、年度）末，审计委员会、独立董事审议《财务报告（终稿）》后提交董
事会审批。董事会审议批准《财务报告（终稿）》，并形成表决决议记录于《董事会会议纪要》，
法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签署确认《财务报告（终稿）》。
第二十五条 财务人员应按国家相关部门规定的时间及时报送财务报表。按规定报送各有关部门的财务报告，要装订成册，加盖公章。对外报送的财务报告如发现错误，应及时办理更正手续。除更正公司留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正；错误较多的，应重新编报，涉及对外公告的财务报告若属此类情况，除重新编报，还应向全体股民公告其错误和更正后的报告。
第四章 财务分析
第二十六条 财务分析的含义及目的：
含义：财务分析是以公司的财务会计报表为基础，并依据财务指标，对公司生产经营过程及其结果进行剖析和评价的一种业务手段。
目的：加强公司经济管理，提高经营决策的水平和质量，促进生产经营的发展。 第二十七条 财务分析报告
每半年（年度），财务部经理组织编写半年度（年度）《财务分析报告》，主要内容包括：公司当期经营业绩和盈利能力及其主要影响因素的总体说明，公司经营成果和财务状况的同比分析，集团财务策略、融资及资金安排，重要会计政策变更和会计估计说明等。《财务分析报告》经财务总监审核后，与财务报告一并提交公司总经理、审计委员会、独立董事审阅，并提交董事会审批。
第二十八条 财务分析的主要内容：
1、分析企业的资产分布、负债水平和所有者权益结构，通过资产负债率、流动比率、资产周转率等指标分析企业的偿债能力和营运能力；分析企业净资产的增减变化，了解和掌握企业规模和净资产的不断变化过程。
2、分析各项收入、费用的构成及其增减变动情况，通过净资产收益率、每股收益等指标，分析企业的盈利能力和发展能力，了解和掌握当期利润增减变化的原因和未来发展趋势。
3、分析经营活动、投资活动、筹资活动现金流量的运转情况，重点关注现金流量能否保证生产经营过程的正常运行，防止现金短缺或闲置。
第五章 附 则
第二十九条 对违反本制度执行的人，公司将追究其责任。
第三十条 本制度由董事会负责组织编制并解释，经董事长审批之日起生效。
第三十一条 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。
第16篇：农村财务报告
一、当前农村财务管理存在的问题
1.会计基础工作薄弱。(1)会计机构和会计人员设置不规范。根据《会计法》规定,各单位应当根据会计业务的需要设置会计机构;不具备单独设置会计机构条件的,应当在有关机构中配备专职会计人员。根据目前我国村级的现状,对资金流量大、会计业务量大、经济发展较快的村级,应当设置会计机构。但是,一些应设立会计机构的村级,却往往没有设置。有的村级即使设立了会计机构,仅仅是多挂了一块牌子,村支部书记或村主任兼任会计主管,村秘书兼任会计,出纳会计一人兼,会计分工不明确,岗位设置不合理。在会计人员的选用上,有的村“任人唯亲”,缺乏有效的监督。(2)会计资料不完整,交接手续不规范。由于财会人员业务素质较低,所以村级财务管理中普遍存在会计资料不完整、不规范现象。如收入账没有开具收据或开具白条收据,支出账没有支出发票或是白条发票,出差不填差旅费报销单,银行收付业务没有将相应的凭证如缴款单、支票头、进账单等附后,在村级,白条入账和白条抵库现象严重。《会计基础工作规范》第二十五条明确规定:会计人员工作调动或因故离职,必须将本人经管的会计工作移交给接替人员。没有办请交接手续的,不得调动或离职。但是,很多村会计离职时,交接手续不健全或没有交接手续,无移交清册和书面材料。(3)会计核算不规范。会计核算不按国家统一会计制度的要求,如原始凭证的内容不完善甚至不真实、原始凭证和记账凭证填写不规范;账薄设置不健全,除了一本流水账外,无总账、明细账、往来账、财产物资账以及日记账等。
2.财会人员素质较低。财务管理的工作性质要求财会人员要相对稳定。但大多数村的财会人员实际上都是由村干部指定。每逢村党支部、村委会换届,出纳、会计往往也跟着换届,不能保证会计人员的相对稳定;也有的财会人员由村干部兼任,素质参差不齐,学历较低,缺乏会计业务知识,无证上岗和没有经过专业培训的现象严重。
二、农村财务管理混乱的原因
1.制度缺失,农村财务管理机制落后。目前对农村会计的管理仍未摆脱计划 经济的模式,虽然有些地区在实践中探讨对会计实行聘任制、委派制等措施,对稳定农村会计起到了一定作用,但大多数村会计的任用还是由村主要负责人说了算。
2.约束机制不健全,财务监控的力度不够。财务管理缺乏监督,特别是本村村民的监督。农民缺乏参与新农村建设的主动性,部分农民认为这是政府部门、村镇领导的事,采取观望态度,没有对村干部的工作进行监督,同时没有保护自己合法权益的能力,造成财务资金流失。
3.财务管理缺乏保障。尽管在新农村建设的进程中,村级财务制度得到了逐步完善,但影响财务制度执行的因素还没有消除,财务管理缺乏保障:首先,村级财务人员素质低,财会队伍不稳定,业务水平低,会计财务处理不规范,没有能力提供一套清晰、完整的村级账;其次,村民与村委之间在财务方面缺乏沟通,使得财务公开得不到有效执行;再次,村民自主监督体系还没有发展起来。这些因素的存在,使财务制度在实施过程中出现了一系列问题。
4.理财观念落后。一直以来,从决策层到农村财会人员,都把农村财务管理定位在低层次、低水平的“管财”、“管账”上,理财观念淡薄,理财意识不强,理财行为缺位。村干部队伍整体素质不高、年龄偏大、文化偏低;贪污腐败,侵害农民的权利;领导能力差,缺乏必要的知识基础,这些都是造成财务资金不能得到有效使用的原因。
三、当前农村财务管理模式
1“.农村财务双代管”制。即在集体资金所有权不变的前提下,由乡镇政府委托经管站对村集体财务进行代理记账、代管资金。
2“.村账乡代管”制。既在集体资金所有权不变的前提下,由乡镇委托经管站对村集体财务实行统一管理,进行代理记账,但不代管资金。
3“.村账站审”制。即在保证村集体资产所有权、使用权、处置权和经营权不变的前提下,村集体财务账目由乡镇组织管理审查。
4“.农村会计委派”制。即村级会计统一由乡镇经管站委派,对村集体经济组织的财务账目进行管理。
5“.村级会计委托代理”制。即由村集体经济组织召开全体成员代表大会,经代表大会同意,由村集体与乡镇会计委托代理服务机构签订委托记账协议,由会计委托代理机构对村集体财务活动进行代理记账。
四、解决农村财务管理问题的对策
纵观上述几种农村财务管理模式,都是各地农村财务管理实践中一些成功的经验,各有利弊。但都无明确的法律依据,而且都无法避免乡镇政府滥用职权、过多干预的问题。因此,推行农村会计代理记账制是一非常有效的方法。
1.健全财务会计制度。严格执行村集体经济组织财务制度和会计制度,建立简明、规范、适用的财务管理制度和内部控制制度。着重抓好民主管理和财务公开制度、现金银行存款管理制度、债权债务管理制度、票据管理制度、会计档案管理制度、财务开支审批制度、会计人员管理制度、村干部离任审计制度等。
2.规范账务处理程序。要建立健全财务工作流程规范,所有财务事项都应当按照工作流程规范进行账务处理。财务事项发生时,经手人必须取得有效的原始凭证,注明用途并签字盖章;经集体经济组织负责人审批同意并签字盖章;交民主理财小组审核同意并签字盖章;由会计人员审核记账;按程序实行财务公开,接受群众监督;接受县、乡(镇)农经管理部门的审计监督。 3.实行会计电算化管理。各乡镇应建立村财务代管中心,配备会计电算化的硬件和软件,财务代管中心记账、算账、结账、报表编制等一系列会计工作全部实现电算化,提高财务
管理工作效率,保证会计信息
4.提高财会人员素质。财会人员素质的高低在某种程度上对单位财务管理的好坏起着决定性作用。财会人员要实行培训上岗制度。财会人员和民主理财小组成员要定期接受农村集体经济财务会计、农业承包合同管理、减轻农民负担政策等业务培训,培训合格后才能上岗。实行农村会计电算化的地方,财会人员应经过相关知识培训合格后上岗。
5.加强村级财务审计监督。主动接受上级主管部门的审计监督,所在的县级农经部门应当建立完善的农村集体经济审计制度,并结合财务公开工作,对集体土地征用、集体企业改制以及群众反映强烈的突出问题,组织专项审计;结合农村综合改革工作,组织村范围内的“一事一议”审计;结合村干部换届工作,组织村干部的任期和离任审计。审计结束后,要将审计结果及时向群众公布。
6.积极推行村级会计委托代理制。首先,实行农村会计代理记账制,不仅可以规范会计核算工作,提高会计信息质量,减轻农民负担,而且可以避免在农村财务管理工作中乡镇政府滥用职权、过多干预的问题。其次,具有法律依据。符合《会计法》要求。2005年3月1日起施行的《代理记账管理办法》,又为会计中介机构开展农村代理记账工作提供了法律依据。最后,具有现实条件。随着农村市场经济的发展,农民的民主法制意识不断增强,许多农业企业、农户和村合作经济组织将对社会中介机构提供的会计服务产生一定的需求。村级会计的核算工
作可以按市场规则运行,完全委托给代理记账机构,政府相关部门通过加强对代理记账机构的监管实现对农村财务的监督。
摘要:农村财务问题一直是农村中存在的最敏感的热点、焦点、难点问题,关系到农民的切身利益、农村的改革、发展及稳定以及和谐农村的构建。因此,如何搞好村级财务管理,采取村级财务管理新模式,确保村级财务管理的制度化、规范化、民主化,是亟待我们思索和探讨的问题。文章针对目前农村财务管理中存在的问题,展开深入探讨。
关键词:农村财务管理会计财务管理模式
为减轻农民负担、维护农村社会稳定,让农民休养生息,国务院办公厅于2000年在安徽省进行农村税费改革试点工作,2001年暂缓推行,2002年全面推开,2005年取消农业(特产)税。自2005年起浙江省也已全面取消农业税。农业税的全面取消,意味着广大农村和农民从此步入了“后农业税时代”,不仅有力地促进了农民收入的增长,得到了广大农民的衷心拥护,而且带动了农村各项改革,推进了农村经济的持续发展和农村社会的全面进步。
随着“后农业税时代”的到来,村级财务管理环境发生了根本变化,同时也给村级财务管理带来了新的状况和问题。村级财务管理是农村财务管理的基础,直接关系到农民的切身利益,农村基层的稳定以及农村经济的健康协调发展。鉴于当前村级财务管理所存在的问题,温家宝总理(2004)曾明确指出:“要推动村级财务管理的监督向经常化、规范化、制度化发展。”因此,改善农村财务管理是十分必要和迫切的。
第17篇：医院财务报告
年度财务管理总结分析报告
在各级领导的关怀支持下，在全院广大职工积极协助下，我们严格执行医院财务制度，遵循财务工作为医院工作服务的原则，统筹兼顾，较好地完成了我院领导及上级部门安排的财务工作任务，促进了我院各项工作的开展。现将全年的财务工作情况报告如下：
一、资产状况：
截至2012年12月31日资产总额为2,319万元，负债总额为626万元，净资产总额为1,693万元。
1、资产概况：总资产中，货币资金1,433万元，占资产总额62%，库存物资—药品库存金额145万元占资产总额6%，应收医疗款586万元，占资产总额25%，固定资产和无形资产155万元占资产总额7%。需要说明的是2012年医院实行新的会计制度，会计制度要求固定资产和无形资产进行累计折旧的提取摊销，今年报废固定资产34万元。另外，年初我院由一个医疗机构分成了皇姑区中心医院和皇姑区怒江社区卫生服务中心两个医疗机构，无偿划拨固定资产金额为26万元。
2、负债情况：负债中主要为购进药品的应付账款241万元和预付医疗款77万元，分别占负债总额38%和12%，其他应付款298万元占负债总额47%，主要为中央转移支付基金和各科风险抵押金。
二、收支情况：
2012年全年收入金额4,588万元，支出为4,449万元，收支结余为139万元。
1、收入情况：全年收入总额4,588万元，分别由以下收入组成：财政补助收入996万元占总收入21%；医疗收入2,985万元占总收入65%。其中：门诊医疗收入1,804万元（药品收入1,086万元）占收入60%，住院医疗收入1,181万元（其中药品收入536万元）占收入40%；其他收入608万元占13%。
2、支出情况：去年支出总额4,449万元。分别由以下支出类别构成：医疗支出2,447万元。其中人员经费1,170万元，卫生材料73万元，药品费1,427万元，固定资产折旧14万元，无形资产摊销费2万元，提取医疗风险金6万元，其他费用1,606万元。
通过以上数据可以看出，所有收入、资产项目基本符合医院财务运行规律，全年职工工资、奖金、福利都比去年有所增加。
三、财务预算收支执行情况：
财政补助收入996万元，财政补助支出996万元，完成预算收入支出。
四、2013年财务工作重点和财务预算：
2012年，无论从财务收支还是财务管理方面，都有长足的进步，但这些成绩还是初步的。今后要深化管理，使财务管理、预算管理真正深入人心，为更迅速地提高我院整体财务管理水平奠定基础。
1、深入贯彻以财务管理为中心的管理原则，总结上年的经验教训，提高管理水平和执行能力，逐步完善各项财务管理工作，加强对资金和项目的财务管理，加强成本控制，真正形成良好的财务管理秩序，以良好的财务管理促进我院的健康发展。
2、为医院长期发展打下更好的基础，在完善财务管理制度建设的基础上，逐步建立一整套预算、核算、分析、监督、数据信息传递，财务与其他系统间良好的管理体系。
3、根据今年任务的完成情况，预计2013年业务收入应保持300万元与2012年持平，并确保各项工作正常进行的基础上，合理调动资金，尽可能减少经费支出，力争使收支平衡，略有结余。
2013年是我院发展过程中承前启后的关键一年，工作任务十分艰巨。但在上级有关部门的大力支持下，院领导的正确领导下，通过全院广大职工的共同努力下，2013年将取得更大的发展。
第18篇：财务报告范本
一、基本情况
公司性质、法人代表、注册资本金、经营范围，主要生产产品、内设机构（突出研发机构）、职工总数和科技人员数。
二、经营情况
1、2015年各产品生产、销售情况，突出高新技术技术产品生产和销售情况
2、2015年研发投资和研发项目情况，对外投资情况
3、2015年筹资情况，突出对研发项目和新产品开发项目的筹资情况
三、财务指标
2015年12月31日，公司主要财务指标情况，如资产总额、负债、所有者权益（净资产）。2015年全年实现营业收入、发生营业成本、各项费用支出，其中销售费用、管理费用、财务费用，投资收益，全年取得营业外收入、发生营业外支出，年未实现利润总额、上缴所得税、分配给投资人利润和提取法定盈余金。 １、资产负债率：
２、流动比率：
３、速动比率： ４、应收帐款周转率
５、存货周转率
６、净资产收益率 ７、销售利润率
８、高新技术产品（服务）收入占收入总额比例
9、高新技术产品销售利润率
10、资本保值增值率
第19篇：幼儿园财务报告
幼儿园2011年度财务报告
我园在上级各部门的领导下，按照上级有关财务制度的要求，做到认识到位和民主管理，由于本园切实制订各项财务制度，落实管理措施，因此本园的教育，教学工作得以顺利进行，并取得了良好的效果。
一、制订各项财务制度制订各项财务制度制订各项财务制度制订各项财务制度，加强财务管理加强财务管理加强财务管理加强财务管理。幼儿园的财务管理得好与坏，直接关系到幼儿园教职工的积极性，同时也关系到一个幼儿园的办园质量。我园深深地认识到财务管理的重要性，不断完善管理机制，认真制订各项管理制度，使我园的财务管理制度化，后勤保障服务化。我制订的财务制度主要有：《幼儿园财务管理制度》，《财务开支制度》，《幼儿园管理意见》等。通过这些制度的制订，加上我园领导的带头执行，我园的整体工作逐步走上规范化，高质量的办学之路。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理强化幼儿园收入收费行为的管理强化幼儿园收入收费行为的管理强化幼儿园收入收费行为的管理严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教 师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，幼儿园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。
三、加强财务管理加强财务管理加强财务管理加强财务管理，改善办园的条改善办园的条改善办园的条改善办园的条件。
1.我园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。
2.我园不以盈利为目的，办园的资金通过举办者的投入和收取幼儿保教费等。在本年度，我园对财务工作实行民主管理的原则，科学地，有计划地用好
资金。
3.良好的环境是办好幼儿园的重要条件，本年度，我园在资金紧缺的情况下，全体员工齐心协力，节省开支，先后投入部分资金美化环境，添置设备和设施，大大改善了我园的办学条件.
根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，我园对财务工作严格管理,合理使用有限资金。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支”今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
2012-1-16
第20篇：财务报告决议
**初中第四届教代会第二次会议
关于学校《财务工作报告》的决议
在**初中第四届教代会第二次会议上，**同志代表学校作了《财务工作报告》。现经与会代表讨论审议，一致认为该报告比较准确地反映了学校目前的财务状况，让代表们摸清了学校的家底，特别是对学校的债务形成的来龙去脉以及化解情况有了一个全面的了解。近几年来，学校的事业发展较快，各项投入较多，成绩是有目共睹的，但是由于学校债务较多，需要我们共同努力，开源节流，打造一个节约型校园，积极化解债务。
大会决定对该报告予以通过。
2008.5.10
