推荐第1篇：工会经费审计报告
关于对××××单位年度工会经费预算执行情况
的审计报告
按照×××××××号文件安排，××××工会经审委成立了审计工作组，于9月9日-11月4日对×××××等单位工会2013-2014年工会经费预算执行情况及财务收支情况进行了审计，受审单位工会对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责。我们通过听取汇报，查阅会计凭证，财务帐簿、会议记录等方式对各二级单位工会的财务收支、资产管理等会计信息准确及时地进行了分析并给出了客观评价，现将审计情况报告如下：
一、经费收入情况
1、××××工会实行经费直拨以来，各单位都能做到按工资总额的2%及时足额上缴××××工会，没有漏缴、欠缴、截留和挪用工会经费现象。各单位经费到位率在逐年提高，为工会开展各项活动提供了保障，满足了各项重点活动的开支，并略有结余。经统计，受审的二级工会85%局拨经费2013年（其中15%用于考核）平均到位率为89.2%，2014年平均到位率为94.2%，各单位自留经费到位率参差不齐，不同程度存在欠拨工会经费现象。
二、经费支出情况
在经费的使用上，各单位都能认真落实中央“八项规定”
严格控制“三公”经费支出，严格按照工会经费开支范围及标准使用经费，没有发现违反相关规定的现象。各单位工会经费支出结构也比较合理，主要用在了劳动竞赛、职工小家建设、困难职工帮扶、职工权益维护等方面。
三、审计中存在的问题：
1、重大开支集体研究制度还需进一步规范。在审计过程中，我们发现各二级单位工会都能很好地执行重大开支集体研究制度,叁万元以上的经费开支都能及时地召开主席办公会集体研究，但在操作过程中还不太规范，出现了只召开会议不作记录或有会议记录无相关会议纪要等现象。
2、财务管理要做到全覆盖。在审计过程中发现，部分单位由于工作业务量小一直没有被纳入相关业务培训和财务互检范围，且不参加定期召开的财务例会等会议，财务人员对近年来工会财务工作陆续出台的新政策，新目标和新要求等财务管理方面的制度认识不足、了解不够，处理起日常业务时也会出现偏差。同时，各子公司工会由于自身业务能力的不足，缺乏对所属三级单位工会财务的监管和指导，导致财务监督出现了漏洞和真空。
3、财务内部管理控制制度有待进一步规范。在审计过程中发现，部分单位在举办的各类活动中，发生的活动补助、误餐补助、教师授课费等业务，内部没有制定统一的发放标准，导致同类型的各种活动补助发放标准不一致,随意性较
大，各类活动补助、误餐补助发放标准等内控制度还有待进一步规范。
4、票据的审核管理工作还需进一步加强。在审计中发现，一些单位财务人员对票据的审核工作不够严谨，没有按照《会计法》、《发票管理办法》等规定严格审核发票，发现有付款单位名称不齐全，单价、规格、数量内容不清、未加盖发票专用章、以收据代替发票下账等现象，在票据的审核管理上还需进一步加强。
5、部分财务人员素质还需进一步提高。在审计中发现部分单位财务人员存在无证上岗情况，在账务处理过程中，一些兼职财会人员对工会财务科目使用不太熟练，部分单位财会人员没有按规定及时和银行对账，不能发现本单位工会帐目与银行帐目的差异，不能及时发现错误并纠正，还需进一步加大培训力度，提升财务人员的业务水平。
6、固定资产管理制度还需进一步完善。主要表现在：第一，资产管理制度流于形式。固定资产不能做到日常精细管理、过程管理，不能落实工会固定资产管理制度。部分单位固定资产登记、入库、领用、处置、清查盘点等日常管理制度还不够完善，有的单位固定资产台帐未填写资产的实物数量及其金额、型号等相关资料；第二，对捐赠或奖励的资产没有及时记入固定资产；第三，××××工会为帮建的100个职工小家配备了图书及办公设备，这些资产现由各二级单
位工会管理和使用，但由于二级单位对这部分资产原值底数不清，目前无法登记固定资产。
××××公司工会 2015年12月28日
推荐第2篇：学校经费审计报告
****2015年度经费审计检查报告
一、基本情况
****是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。现有班级20个，学生1081人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。全校教职工187人，其中：在职教师170人(因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师)，退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。
二、全年收入情况 ****2015年收入情况如下：
1、教育事业费拨款6962642元 其中：在职工资3153143元
退休工资260750元
绩效工资2054732元
公用经费1027608元
遗属补助14445元
贫困生生活补助44735元
教师医保费32293元
其他374936元
2、上级补助收入50891元
3、其他收入331670元 总计全年收入7345203元。
三、全年支出情况
①工资福利支出5250478元
⑴基本工资支出2503226元，津贴补贴18129元，绩效工资2571284元。
⑵社会保障（各类保险）支出150005元 ⑶其他工资支出7134元 ②对个人和家庭补助947677元 ⑴退休工资325478元。 ⑵助学金386735元 ⑶遗属补助14445元 ⑷其他221019元
③商品和服务支出766114元 ⑴办公费92450元 ⑵印刷费126712元 ⑶水费7176元 ⑷电费32689元 ⑸邮电费29408元 ⑹交通费15240元 ⑺维修费151292元 ⑻培训费70691元 ⑼劳务费20245元 ⑽专用材料费287元 ⑾其他219924元
④其他资本性支出269147元
其中：办公设备购置10443元
专用设备购置44209元
信息网络构建131245 其他资本性支出83250元
四、审计检查后存在的问题： 1.预算执行情况
从整体看，预算执行情况良好，但也存在着执行不到位的地方，如：维修费、交通费有不同情况的超标，收入预算和实际有较大出入。 2.“三公”经费开支情况
“三公”经费的开支，交通费超标5240元，招待费超标12574元。
3.财务手续完善情况
从检查情况看，各项财务手续完善情况较好，指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。发票填写也较规范、完整。
4.民主理财小组意见
从检查情况看，民主理财小组意见签署较为规范，各项手续齐全。 5.大额申报情况等
从检查情况看，大额申报制度执行比较到位，各种条据均能执行大额申报制度。不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。
五、整改建议
1、严格控制“三公”经费执行情况，不得再出现超标现象，否则应追究相关责任人责任。
2、严格大额申报制度执行，各种签名意见必须齐全。
3、印刷费、维修费加强预算控制，消除不合理开支。
*****学校
推荐第3篇：工会经费审计报告
基层工会经费收支情况审计结果报告单
单位：（盖章）XXXX公司工会（2011）年度
XXXX公司工会经审会
关于对XXXX公司工会2011年工会经费收支情况的审计报告 XXXX公司工会委员会：
按照XXXX总工会的要求，我会于3月19日—3月20日对2011年的工会经费收支情况进行了审计，现将情况报告如下：
一、基本情况
XXXX公司XX年度职工平均人数XXX人，固定资产XXXX万元，工资总额XX万元。
二、审计情况，
经审计，XX公司工会XX年度收入合计为XX元。其中：会费收入XX元、拨交经费收入XX元、上级补助XX元、行政补助收入XX元、其它收入XX元。
支出合计XX元。其中：职工活动费共支出XX元、维权支出XX元、业务支出XX元、行政支出XX元、事业支出XXX元、其他支出XXX元。
本年度结余XX元，累计滚存XXX元。
三、审计评价：
根据经费使用的具体规定，经审委员会审查工会经费收支明细账及经费支出原始单据，各项支出所列内容均符合《工会法》之相关规定。
四、存在的问题：
本年度没有职工教育、培训等方面的支出。
五、审计意见及建议：
建议在职工教育、业务培训方面给予一定的投入，以增强职工
及工会干部的工作能力 。
XX公司工会经费审查委员会
年月日
推荐第4篇：三公经费审计报告
XXXXX 公务支出公款消费审计报告
浙XX会专﹝2014﹞ 号
ZZZZZ：
我们接受委托，于2014年3月17日至20日对XXXXX（以下或简称“YYYY”）2013年度公务支出公款消费情况进行了专项审计。保证与公务支出公款消费相关的财务、会计资料及其他有关资料的真实性、完整性是YYYY的责任。我们的责任是对YYYY2013年度公务支出公款消费情况发表意见。我们的审计是依据《关于建立健全公务支出公款消费审计制度的意见》（浙委办发〔2013〕83号）和中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合YYYY实际情况，实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序，并得到了YYYY的支持与配合，现将审计情况报告如下：
一、被审单位基本情况 XXXXXX。
二、公务支出公款消费审计结果
（一）公务支出公款消费总体情况
1.经审计核实，YYYY2013年度公务支出公款消费合计435.21万元，与2012年决算数703.96万元相比，减少268.75万元，下降38.18%；
2.YYYY2013年度公务支出公款消费决算数合计435.21万元，与2013年预算数163.00万元相比，超支272.21万元，超预算167.00%。
（二）“三公经费”支出情况 1.因公出国（境）经费 经审计核实，YYYY2013年度因公出国（境）经费支出决算数28.81万元，2012年度因公出国（境）经费决算数16.02万元；2013年因公出国（境）经费预算0.00万元；
2012年度决算报表因公出国（境）经费填列数0.00万元，未包含经营支出中列支的出国费用16.02万元，2013年度因公出国（境）经费支出与2012年度因公出国（境）费用实际支出相比增加12.79万元，增长79.84%。
2.公务车购置及运行费
经审计核实，YYYY2013年度公务车购置及运行费支出决算数253.28万元，其中公务车购置17.30万元，2012年度公务车购置及运行费支出决算数324.86万元；2013年度预算数63.00万元；
2012年度决算报表公务车购置及运行费支出数57.79万元，未包含基本支出中汽车燃料费、过桥过路费、保险费以及经营支出中列支的汽车运行维护费267.07万元，实际支出324.86万元；2013年度公务车购置及运行费支出与审计核实后的2012年度决算数相比减少71.58万元，下降22.03%；较2013年公务车购置及运行费预算63.00万元超支190.28万元，超预算302.03%。
3.公务接待费
经审计核实，YYYY2013年度公务接待费支出决算数100.81万元，2012年决算数230.11万元；2013年预算数60.00万元，超支40.81万元；
2012年度决算报表公务接待费支出数78.19万元，未包含项目支出中列支的招待费0.48万元、经营支出中列支的招待费151.53万元，2012年公务接待费实际支出230.11万元。2013年度公务接待费支出与2012年度公务接待费实际支出相比减少129.30万元，下降56.19%；较2013年预算数60.00万元超支40.81万元，超预算68.02%。
（三）会议费、培训费支出情况 1.会议费
经审计核实，YYYY2013年度会议费支出决算数52.31万元，较2012年度支出决算数132.97万元减少80.66万元，下降60.66%；较2013年度预算数20.00万元超支32.31万元，超161.55%。
2.培训费 经审计核实，YYYY2013年度未发生使用财政资金支付的培训支出，2012年度未发生使用财政资金支付的培训支出，2013年度预算数20.00万元。
3.增减变化情况分析
YYYY2012年度决算报表会议费支出32.43万元，账面实际列支会议费支出132.97万元，其中基本支出中列支21.18万元，项目支出中列支56.78万元，经营支出中列支55.01万元。2013年度会议费支出较2012年会议费实际支出减少，系因特检院响应上级号召，精简会议，从严控制会议支出所致。
YYYY2012年度决算报表培训费支出54.94万元，全部系单位职工参加外单位培训所发生的职工教育经费支出，2013年度培训费科目发生额35.53万元全部系单位职工参加外单位培训所发生的职工教育经费支出。
2013年度会议支出超预算161.55%，未发生培训费支出，系因年初未根据全年工作计划安排全年会议计划和培训计划，并据以合理编制会议费、培训费预算，导致预算执行出现较大差异。
（四）专项经费使用情况
2013年度项目支出预算5,800.00万元，其中“三公经费-公务用车购置费”预算18.00万元。2013年度项目支出决算合计3,094.47万元，其中单独核算的基建支出1,398.06万元。项目支出中实际列支“三公经费”29.46万元，其中：出国费7.41万元，会议费4.88万元，招待费1.23万元，公务用车购置费15.94万元。
（五）办公楼购建、装修等基建支出情况
YYYY2013年度在建基建项目有汽车罐车检验检测及培训考试基地、检验科研综合楼、标准化特检业务用房3个，审计未发现YYYY存在违规新建楼堂管所、豪华装修等问题。
（六）审计规范津补贴情况分析
审计未发现YYYY2013年度存在违反规范津补贴的规定情形。
（七）公务支出中的铺张浪费等其他违规支出情况 审计未发现YYYY2013年度公务支出中存在铺张浪费情形。
三、公务支出公款消费审计发现的问题
四、审计评价与建议 XXXX。
附件一：公务支出公款消费审计核实表
附件二：公务支出公款消费重点支出项目审计核实表 附件三：公务支出公款消费审计问题表
XXXX会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
RR·YY 中国注册会计师：
报告日期：2014年3月26日
推荐第5篇：科技项目财务经费决算审计报告 2
宁夏永信工程造价咨询有限公司报告
关于xxxxxx公司xxxx分公司201x年
《XXXX研制》科技项目经费决算的
审 计 报 告
审决字【201x】第号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
xxxxx公司xxxx公司：
根据《中华人民共和国审计法》和《xxxxx审计监督条例》的规定，受贵公司工程审计部委托，我公司成立了以xx为主审，xx为成员的审计小组自201x年x月x日至201x年x月x3日,对xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxx研制》科技项目经费决算进行了审计。此次审计，xxxxx公司xxx公司对所提供的相关的项目结算资料及其他证明资料的真实性、完整性负责。我公司的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。审计期间，得到了xxxxx公司xxx公司的支持与配合，审计工作进展顺利。
一、基本情况
1、项目立项及内容。
xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技项目，按照《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx批复批准项目立项，科技项目批复资金93万元（含税）。201x年《xxxxxxxxxxxxx研制》科技项目主要内容：
《xxxxxxxxxxxxx研制》科技项目达到的效果
2、科技项目实施。
中标过程
第 1 页
3、项目验收。
验收成果，及产生效果
二、审计依据
1、《中华人民共和国审计法》；
2、《xxxx审计监督条例》；
3、《 xxxx科技项目管理办法》；
4、《xxxxxx技术开发费用财务管理暂行办法》；
5、科学技术项目合同；
6、xxxxx项目验收意见书；
7、xxxxxxx科技项目经费决算报告。
三、决算审计结果
xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技项目批复资金93万元（含税），账面反映xxxxx公司xxx公司科技项目拨款93万元，项目决算金额94.92万元（含税）,项目决算实际发生费用如下：
1、xxxxxxx有限公司签订了《xxxxxxxxxx科学技术项目合同》金额为89.9万元（含税）。项目决算实际发生89.9万元、其中进项税5.09万元；
2、xxxxxx有限公司，印刷出版费4.2万元，其中进项税0.62万元；
3、xxxxx销商注册，知识产权费0.72万元；
项目截止2013年12月31日，已付项目研发款76.94万元，应付账款17.98万元。
本科研项目决算94.92万元，与批复项目资金93万元相比，超出1.9
2万元。
四、决算审计问题说明
项目批复资金93万元（含税），项目决算实际发生94.92万元（含税），项目决算超批复额1.92万元。超出原因：
xxx
xxx
xxx
综合以上四点所述，项目超批复额1.92万元。
五、审计评价
《xxxx研制》科技项目是按照《xxxxxxxx批复》，经过xxxx公司201x年研究开发费项目储备计划，通过比价采购方式与xxxxxx有限公司签订合同并执行项目的研发过程，最后通过项目验收，实现了项目研发的要求。整个项目立项批复完整，研发过程按照竞争性谈判进行了技术经济谈判，程序合法，项目验收合格，合法有效。
经对项目决算费用进行审计，支出票据合规合法，项目超批复额1.92万元。
推荐第6篇：项目审计报告)
篇1：_结算审核报告(范本) 样式一：
# # # # （2004）# # # # 号
关于 # # # # 工程结算审核的报告
委托单位（全称）：
受贵单位委托，并根据委托书要求，本所对贵单位 # # # # 楼工程结算造价进行了审核，我们的审核工作是按照国家基本建设有关法规，建设工程预算定额及后列审核依据进行的，对审核报告的合规性及审核结果与审核依据的一致性负责。贵单位提供的工程文件及资料应反映工程的实际状况，并对资料的真实性、合法性及完整性负责。现将审定情况报告如下：
一、工程概况
1、工程名称：# # # # ：
2、建设地点：# # # ：
3、工程规模：# # # m、# # # m
2、# # #m
3、# # # 层 ：
4、结构类型：# # # 结构（砖混、框混）：
5、建设工期：合同约定为 # # #天：实际开工时间 # 年 # 月 # 日，竣工时间 # 年 # 月
# 日，实际工期为 # # 天。
6、工程质量：合同约定为 # # ，实际验收为 # # 。
7、施工单位：通过何种招投标方式，由 # # # 公司中标，中标价为 # # # 元，送审价为 # # # 元（其中中标合同价# # # 元，变更部分造价# # # 元）
8、本次审核范围。
二、审核依据
1、定额依据 （1）、2003年《浙江省建筑（市政、园林）工程预算定额》 （2）、2003年《浙江省安装工程预算定额》 （3）、2003年《浙江省建设工程施工取费定额》 （4）、2003年《浙江省施工机械台班费用参考单价》 （5）、2003年《浙江省建设工程计价规则》 （6）、浙江省、金华市、# # 市有关造价方面的文件和规定；
2、建设工程工程量清单计价规范（gb50500-2003）；
3、# # 市第 # 期 # # 工程造价信息；
4、工程开工前的重要文件资料（招标文件、双方约定的条款、施工合同等）；
5、工程开工后的重要文件资料（工程的隐蔽项目记录、更改联系单等）。
三、审核说明
1、综合费率：按合同（或招标文件）约定按 # # %计取；
2、材料价差：按 # # 市前80%施工期间同期同期信息价（####年第#、#、#期市区建材
信息价格平均计算，若# # 市无信息价的部分按# # 市区建材同期信息价取平均计算）取平均计算；
3、甲供材料：# #、# # 为甲供，本次审核价格按 # # # 计算；
4、施工用水、电费：说明已扣，未扣；
5、施工质量奖罚：说明情况；
6、施工工期奖罚：说明情况；
7、施工单位付审核费用：按浙江省物价局颁发的工程造价只咨询收费标准。
四、审核结论
本工程送审造价 # # # # 元，审定工程结算造价 # # # # 元。 核减造价 # # # # 元，主要核减部分内容如下： 1）、2）、3）、
核增造价是 # # # # 元，主要核增部分内容如下： 1）、2）、3）、
本工程净核增造价为# # # # 元（送审# # # # 元—核减 # # 元+核增# # # 元=# # # # 元），
[附件] ※
1、土建工程结算审定单一份；
※
2、土建工程结算审核造价明细表一份；※
3、施工单位送审土建结算表一份；
审核单位：# # # # # # # 审核时间：二零零 # 年 # 月 # 日
联系人：# # # 电话联系：0579—# # # # # # # 项目负责人： 咨询成果专用章： 样式二：
报告签收回执及业主评价意见
报告文号：***[200*]**号
委托单位（全称）：
兹有贵单位的******项目，委托我公司进行***审核（编制），现已完成，请查收正式报告。并请对我公司的服务及审计人员的行为准则、业务质量进行评价。谢谢！
单位名称：（公章）
年 月 日
正式报告已收到，共份。 评价意见：
委托单位：（公章） 签收人： 年 月 日
注：回复请直接寄至公司办公室或密封由审计人员带回。
地址：******** 电话：********* 样式三：
咨 询 单 位 作 业 计 划 书 图片已关闭显示，点此查看
篇2：工程审计报告
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司
华伟审字[2011]第0409号
关于对肥东县桥头集镇人行道、路侧石、
排水沟等其他零星项目工程情况的审核报告
肥东县桥头集镇人民政府：
受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的桥头集镇人行道、路侧石、排水沟等其他零星项目工程决算情况进行了审核。审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。业已审核完毕，现将审核结果报告如下：
一、施工单位：合肥市同创建设工程有限公司
二、审核结果：
1、送审金额： 424037.00元。
2、核减金额： 43581.00元。
3、核定金额： 380456.00元。
（核定金额人民币大写：叁拾捌万零肆佰伍拾陆元整）
以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
报告附件：
1、建筑工程决算表
2、资质证书复印件
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司
中国．合肥
中国注册造价工程师二○一一年四月八日 安徽华伟建设工程造价咨询有限公司 华伟审字[2011]第1119号
关于对中国农业银行肥东县支行等零星维修项目工程情
况的审核报告
肥东县支行：
受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的肥东县支行等零星维修项目工程决算情况进行了审核。审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。业已审核完毕，现将审核结果报告如下：
二、施工单位：合肥市皖韵装饰有限公司
二、审核结果：
1、送审金额： 46181.23元。
2、核减金额： 7654.90元。
3、核定金额： 38526.32元。
（核定金额人民币大写：叁万捌仟伍佰贰拾陆元叁角贰分整） 以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
报告附件：
1、建筑工程决算表
2、资质证书复印件
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司
中国．合肥
中国注册造价工程师二○一一年十一月十九日
篇3：项目专项审计报告(范本) 附件3：
项目专项审计报告范本 xxxx有限公司xxx: 我们接受委托,对贵公司《》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、管理层的责任
严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或xxxx制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下：
— 1 —
1、公司基本情况
贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。 本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。
[本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]
2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示，点此查看
— 2 —
差异情况说明: „„
3、《 》项目实施前后经济效益及社会效益
《 》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《 》项目实施前后的有关经济指标如下： 销售收入、利润、税收、出口等等„„
《 》项目实施后的社会效益反映在: „„
4、审计结论 包括：
1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价；
2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款
— 3 —
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专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价；
3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。
4、„„
附送：《 》项目财务报告附注 图片已关闭显示，点此查看
附：审计过程中应该注意的几个问题（对项目承担单位的要求）
1、对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。
— 4 —
2、项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。
3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。
4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。
5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。
6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。
7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。
推荐第7篇：项目审计报告
关于 xx 公司工程项目的审计报告 xx 内审字（2010）第 6 号 xx 公司：
受审计委员会委托，我们对 xx 公司（以下简称 xx）2010 年
工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公
司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关
的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将
审计情况报告如下：
一、整体情况如下表：
二、审计结论
经过审计，对 xx 公司的工程项目管理得出以下结论：
① 项目未按规定审批。xx 项目 6000 m2未经批复已经施
工（后补批复），xx 项目新增 xxm 2\\u26410x 经批复；xx 项目施工图尚
在审查中，但已经施工；xx 项目的处理能力由 xx 扩容到 xx、投 资由 xx 万元增加到
xx 万元没有报批。
② 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料
不全、没有资料清单的情况。
③ 工程项目未按规定验收。xx 项目基础隐蔽工程在施
工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；xx m 2\\u30340x xx 截止 xx 还没有按规定完成最终验收。
④ 材料、设备采购管理不规范。xx 项目材料供应商的
选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，xx 公司对其缺
乏监控；xx 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资
质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
⑤ 账务处理不规范。xx 项目已使用但财务上没有作为
固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单；xx 项
目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营业外收
入”。
⑥ 合同管理不规范。xx 项目施工合同及增补合同未经
律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料
供应商的职责不明确；xx 项目临时路合同没有领导签字、采购
钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 xx 天变更为 xx 天只是口头沟通，没有书面性证明。
三、审计建议
（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《xx 公司治
理文件系列》规定执行；
（2）问题②③④项应严格按照 xx 公司《项目管理规定》执
行；
（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》
执行。 （4）问题⑥合同管理应严格按照 xx 公司《经济合同管理办
法》执行；
同时，我们建议 xx 公司对以上问题尽快进行整改，并明
确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
注：后附各项目的详细报告。
审计部 2010 年 10 月日
12 关于 xx 项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准，在 xx 启动干煤棚项目，在原 xx 西侧建设一座 xxm2的 xx。概况如下： 1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。 2.资金来源：自有资金。
3.计划建设周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。
二、审核情况 1.工程立项：原计划 6000m2\\u25112x略与发展委员会于 2010 年 3 月 19 日批复，实际 xx 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订
合同；之后增补的 2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目
前已完工使用。xx 共计 8500m 2\\u12290x 2.工程用地：占用 xx 约 3000 m2\\u22303x地。 3.工程进度：原计划 6000 m 2\\u30340x xx 定于 2010 年 4 月 17 日完成验收，新增补的 2500 m2xx 定于 9 月 15 日完成验收；实 际都没有按规定完成最终验收。 4.投资情况：建设的 6000m2xx，实际合同金额 63 万元；增
补的 2500m2xx 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月篇2：项目审计报告(最新模板) 关于×公司×项目经理部
完工（或前期、中期）经济效益的审计报告
公司审计部：
根据×公司《***年审计工作计划》（*司*审[200*]**号）和集团公司《关于进一步加强项目成本管理工作的通知》（集司成本[2009]160号„„），公司派出审计组，于200？年？月？日至200？年？月？日，对公司×××项目部完工（或前期、中期）经济效益进行了就地（或送达）审计。
审计涉及的相关单位和部门对其提供的有关会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责；审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。
我们的审计工作遵循了《中国内部审计准则》，现审计工作基本结束，根据《内部审计准则第七号—审计报告》第四条的规定，现出具如下审计报告：
一、基本情况
（一）工程项目情况
1、工程承包范围
由公司承建的×××工程项目的具体工程承包范围为dk？？？+？？？至dk？？？+？？？，全长？？千米，途经×××市、×××市。
公司×××项目部于？年？月？日正式与集团公司×××项目经理部（或指挥部）签订《委托施工协议书》或《工程施工合同书》。
2、主要工程量
×××经理部所辖施工管段内共计桥梁？？座（其中：特大桥？座、大桥？座、中桥？座），桥梁全长？延米，占管段里程的？%，„„。
3、合同金额
需要详细说明工程项目的初始合同价格、变更（新增）合同价格以及有关索赔；
4、项目涉及的主要关系方
建设单位；监理单位；设计单位；工程发包方。
5、物资供应及管理
具体说明工程甲供、甲控材料以及自购材料的详细情况；并对工程项目材料物资管理情况进行介绍和评价
（二）机构及人员情况
1、项目部机构设置及人员情况
项目部设综合部、物设部、财务部„„。
截止200？年？月？日，项目部从业人员？人，其中：在岗
职工？人，其他从业（外聘）人员？人。
2、外协队伍配置情况
第一作业队（×××建筑有限公司）：具体承建dk？及dk？，长度？千米，路基、隧道、无碴轨道、桥梁下部„„工程。承包范围内的工程合同金额约为？万元。
„„
截止200？年？月？日，？作业队按照合同约定应当缴纳履约保证金？万元，实际缴纳？万元，尚有？万元未缴纳；„„
截止200？年？月？日，按照合同约定应当扣收？作业队质保金？元，实际扣收？万元，尚有？万元未扣收；„„
二、审计实施过程
1、审计过程简述
重点阐述审计过程中所采用的主要审计方法、步骤等，如：在实施审计中，审计组抽查了×××项目部提供的部分经济合同及主要经营管理文件，重点对项目经济效益实现情况、项目目标责任成本、工程验工计价、债权债务、财务会计„„等进行了审查，对有关的经济事项进行了追溯和查询；查阅了项目部开工至200？年？月？日的财务会计报告、会计账簿、会计凭证、重要施工合同、施工日志、验工报表、会议记录„„及其它有关资料。
2、审计中的特殊情况
重点说明诸如项目未进行审计的具体情况、原因；本次审计
过程中遭遇的阻碍及困难以及被审计单位对本次审计给予的配合、支持等。
三、经营管理情况
（一）财务状况（单位：元）
预付账款？万元，其中预付集团外单位款？万元；其他应收款？万元，其中应收集团外单位款？万元；其他流动资产？万元；存货？万元，其中：？万元为工程结算差；预收账款？万元，其
中：？万元为工程结算差；应付账款？万元，其中应付集团外单位款？万元，应付账款之中暂估应付料款？万元；其他应付款？万元，其中应付集团外单位款？万元等。
（二）集团公司项目经理部、指挥部（或业主）资金拨付情况
截止 200？年？月？日，甲方累计批复验工计价？万元，甲方累计共拨付资金？万元，扣甲供料款？万元，代扣税款？万元，扣质保金？万元，扣„„？万元，集团公司？项目经理部（指挥部或业主）超（少）拨工程款？万元。
如果存在“扣 其他”栏目数据，须详细写明具体内容及金额。
（三）对各作业队（外协队伍）的验工计价及拨款情况
（下表数据截止200？年？月？日）
由上表可见，×××项目部超付？作业队？万元„„。
（四）项目合同外及二次经营情况篇3：项目专项审计报告(范本) 附件3：
项目专项审计报告范本 xxxx有限公司xxx: 我们接受委托,对贵公司《 》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或xxxx制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下：
— 1 —
1、公司基本情况
贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。
本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]
2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： (下表数据单位至少应精确到元) — 2 —
差异情况说明: „„
3、《 》项目实施前后经济效益及社会效益
《 》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《 》项目实施前后的有关经济指标如下： 销售收入、利润、税收、出口等等„„
《 》项目实施后的社会效益反映在: „„
4、审计结论 包括：
1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价；
2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款
— 3 —
专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价；
3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。
4、„„ 附送：《 》项目财务报告附注
附：审计过程中应该注意的几个问题（对项目承担单位的要求）
1、对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。
— 4 —
2、项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。
3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。
4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。
5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。
6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。
7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。
— 5 —篇4：专项审计报告样本
附件：
■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）
审计报告
****审字[****]第****号 (企业名称)：
我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。
项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、资金合同有关规定
（一）贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与
中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。
（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。
（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）
（四）项目执行阶段的经济指标： 合同规定，在合同执行期内：
应实现累计销售收入 ****万元
累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元
三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下：
（一） 项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：
1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 海淀区创新资金 ***万元
企业自筹资金 ***万元 其他（写明具体渠道、方式、名称） ***万元
（二） 项目资金支出情况： 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：
项目产品开发及试制 ***万元 其中：购臵仪器、设备 ***万元 购臵生产设备 ***万元 流动资金 ***万元 销售费用
***万元 基建 ***万元 其他 ***万元 合 计 ***万元
（三） 经济指标完成情况：
截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：
1、项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：
（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中： （说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：
至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明
细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：
注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
5、项目实现利润： 项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中： 间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
四、其他非技术指标完成情况：
截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。
本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验收使用。
附送：
1、项目财务报告附注
2、?*********?项目执行情况表
3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表
北京******会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）: 中国 ? 北京篇5：专项审计报告样本
××××××××××公司
×× 年××月××日至×× 年××月××日
承担“ ××”项目
的财务执行情况明细表及审计报告
目 录
一、审计报告
二、已审项目执行情况明细表及附注 1．项目经费投入情况明细表 2．项目经费支出情况明细表 3．项目经费实际支出与预算支出差异明细表 4．购臵、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表 5．材料费用明细表 6．测试化验加工费用明细表 7．国际合作与交流费用明细表 8．其他经费支出明细表
9.项目经济指标完成情况明细表 10.财务执行情况明细表附注
三、执业机构营业执照及执业许可证复印件
页 码
审计报告
审计编号 abc公司：
我们审计了后附的××单位（以下简称abc公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目（以下简称项目）的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表（以下简称明细表）已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任
按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、申报项目指南、科技项目合同书等）执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况。
四、申报明细表编制基础 我们注意到，明细表及其附注是abc公司为满足项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。本报告仅供abc公司向项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会申报项目验收使用，因此可能不适用于其他目的。
推荐第8篇：科研课题经费财务审计报告
江苏××会计师事务所有限公司
审（2016）第号
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××项目名称（编号： ） 科研课题经费专项审计报告
一、项目基本情况
提示：重点说明：（1）项目合同规定、实际完成概况；（2）财政经费拨付、使用概况；（3）自筹经费合同规定和实际概况。
二、科研课题经费拨付和使用情况
（一）拨付情况
1、拨付合同规定：
2、拨付实际时间：
3、拨付的账务处理：
4、拨付是否存在问题：
（二）使用情况
1、合同规定：
2、合同或申请拨款时明细支出项目预算情况：
3、实际执行的明细支出项目决算情况：
4、决算与预算各明细项目差异情况说明：
5、使用是否存在问题:
三、自筹经费情况
（一）自筹经费合同规定：
（二）自筹经费预算明细项目：
（三）自筹经费实际到位情况
1、实际明细项目情况：
2、自筹经费决算与预算明细对照情况：
3、自筹经费决算与预算明细差异说明：
4、自筹经费是否存在问题:
四、项目管理情况
（一）制度制定情况：
（二）制度执行情况：
（三）项目管理存在的问题：
五、审计结论
审计结论分三种类型：“符合相关规定和合同”/“基本符合相关规定和合同” /第三类“不符合相关规定和合同”
建议：
推荐第9篇：工会经费审计报告2aaaa
工会经费审计报告
根据有关规定和办法，公司工会经审委员会于2011年2月21日对公司工会2010年1月1日至2011年2月20日的经费收支情况进行了检查和审计，现将审计情况报告如下：
一、工会经费收支情况
1、经费收入情况
会员会费收入200524.52元；银行利息收入522.79元。全年经费合计收入201047.31元 。
2、经费支出情况
按照工会系统新的会计分类开支项目划分：职工活动费支出126103.5；银行手续费支出428元；资本性支出（工会软件费）3800元；按规定上解80209.80元。全年经费合计支出210541.30元。
3、经费结余情况
截止到2011年2月21日工会经费账面显示经费结余170144.90元，其中含公司爱心扶贫基金会挂帐资金60490元。因此，至2012年2月21日工会经费实际结余109654.90元。
二、审计评价
经对公司工会经费审计，公司工会财务制度规范，财务凭证与帐册相符，工会经费使用基本合理，符合集团、公司工会财务规定。
三、审计建议
1、由于2010年度工会不及时变更工会法人代表，工会财务停止工作达半年，造成公司会员会费无法按时拨缴及上解，可能影响到工会正常工作的开展。公司应重视和加强对工会工作的管理，及时做好相关沟通工作，确保工会各项工作的正常开展。
2、严格按照“早入为出、收支平衡、略有节余”的原则开展好年度预算编制，重视并组织开展好工会活动。
公司工会经审委员会（代章）
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梁审决报〔2011〕5号
被审计单位：睢宁县四方水稻种植专业合作社
审计项目 ：睢宁县四方水稻种植专业合作社标准化秧田配套
工程决算审计
睢宁县四方水稻种植专业合作社：
根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,我所派出审计组于2011年11月26日至2011年12月1日，以送达审计结合现场审计的方式，对睢宁县四方水稻种植专业合作社标准化秧田配套工程决算进行了审计。根据《中华人民共和国国家审计基本准则》第21条规定，审计机关要求被审计单位对与审计事项有关的会计资料的真实、完整和其他相关情况做出了书面承诺。根据承诺，该单位对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。审计机关的审计是在该单位提供的有关资料的基础上进行的。现将审定结果报告如下：
一、建设单价工程情况
仓储用房200平米，配套晒场400平米，浸种池2个,标准化秧田300亩，对秧田进行平整等，育秧大棚，病虫监测点等。
二、工程预算表
- 2 -
**镇审计所
二〇〇*年*月*日
- 3 -
第11篇：项目投资审计报告
审 计 报 告
荣东会审字[2004]第号
××(项目执行单位名称)(以下简称委托人) 我们接受委托，审计了委托人××年××月至××年××月出口机电产品研究开发资金(以下简称研发资金)的收支使用情况和××项目(项目名称)可行性研究报告(以下简称可行性研究报告)载明的经济指标的执行情况。委托人的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对研发资金收支使用情况和可行性研究报告所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与研发资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合委托人的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供发合理基础。
一、委托人和项目基本情况 (一)委托人基本情况
××(项目执行单位名称)是××年××月××日注册成立的有限责任公司(或者有限公司)，由××工商行政管理局颁发企业法人营业执照，其注册号为××，住所为××，法定代表人××，注册资本为××万元人民币，经营范围××。 (二)项目基本情况 简述项目基本情况。
二、项目执行有关规定 (一)委托人于××年××月××日申报××项目(项目名称)并于××年××月××日立项(立项日为财政部下达预拨金额的日期)，获得预拨金额为××万元人民币的研发资金无偿资助，用于××项目(项目名称)投入。 (二)项目总投资额为××万元人民币，立项时已完成投资额××万元人民币。计划新增投资××万元人民币，其中，研发资金预拨资助××万元人民币。 (三)依据研发资金管理有关规定，研发资金应当用于项目研究开发和中度阶段的必要费用，一般包括人工费、设备费、燃料动力费、租赁费、试验费、材料费、委托开发费、鉴定验收费等。
(四)项目执行阶段的主要经济指标
可行性研究报告载明，××年应实现如下经济指标： 年销售收入 ××万元 年缴税总额
××万元 年利润总额 ××万元 年出口额 ××万元
三、项目经济指标执行情况
经审计，项目经济指标执行情况如下： (一)项目投资到位情况
我们根据银行存款账、进账单和银行对账单，确认项目投产到位情况如下：
1、截至××年××月××日，项目总投资额已到位××万元。其中，截至立项时已完成投资××万元。
2、项目立项后，新增投资××万元。其中： 企业自筹资金 ××万元 银行贷款资金
××万元 研发资金预拨 ××万元 地方配套资金 ××万元
其他资金 ××万元 (二)项目资金支出情况 我们根据相关账簿和凭证，确认项目资金支出情况如下：
截至××年××月××日，本项目实际支出资金××万元(截至立项时，已支出资金××万元)，包括由研发资金支出的××万元。其中：
项目产品研发开发和中试 其中：由研发资金支出 其中：设备费
其中：由研发资金支出 人工费 其中：由研发资金支出 燃料动力费 其中：由研发资金支出
租赁费 其中：由研发资金支出 试验费 其中：由研发资金支出
其中：由研发资金支出
材料费 其中：由研发资金支出 委托开发费 其中：由研发资金支出 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 鉴定验收费 ××万元 其中：由研发资金支出 ××万元 其他 ××万元 其中：由研发资金支出
××万元 合计 ××万元 (三)经济指标完成情况
截至××年××月××日，委托人完成经济指标情况如下：
1、项目收入
经审计，委托人提供的研发资金项目――××(项目)名称的收入明细等资料，项目实际收入为委托人××(项目名称)的销售收入：
项目实现收入总额为××元。其中：
根据委托人提供的销售成本总账、明细账和相关资料，确认项目成本总额为××元。其中：
根据项目应计缴的税金――增值税、营业税及附加、企业所得税等，确认委托人在项目执行期间应计缴税金总额为××元。税项和应税额明细如下：
委托人生产、销售的产品(不)仅为研发资金项目包含的产品。根据委托人提供的费用总账、明细账和凭证，确认项目执行中委托人发生的期间费用合计××元，包括研发资金项目产品期间费用分摊××元。其中： 篇2：实际投资额审计报告模板 ######有限公司 申报《
#####》项目
实际投资额专项审计报告
目 录 页数
一、审计报告 1-6
二、项目年度固定资产投资情况表
三、
执业机构营业执照及执业许可证复印件
地址：深圳市福田区深南路#### 邮编：518034 电话： 传真：
专 项 审 计 报 告
邦德专审字[2014]第526号
#####有限公司：
我们接受委托，按照审计业务约定书的内容和要求，审计了贵公司2013年1月1日至2013年12月31日为组织申报《
###》项目的实际投资情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是在实施审计工作的基础上对《
####》项目实际投资情况发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对项目实际投资明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取上述项目实际投资金额和披露的证据。选择的审计程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的上述项目实际投资额重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与上述项目实际投资明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价上述项目实际投资明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
地址：深圳市福田区深南路#### 邮编：518034 电话： 传真：
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
######有限公司是由刘洪基投资举办的有限责任公司，于1996年8月1日在深圳市市场监督管理局登记注册，并取得注册号为
的《企业法人营业执照》。公司法定地址：经营期：50 年；现有注册资本：，实收资本：；法定代表人：。
公司经营范围：
二、项目基本情况
根据
###有限公司提供的资料, 《
#》项目的具体实施情况如下：
（一）项目名称：
中性乳饮料加工工艺研究室
（二）项目备案情况：
本项目已向南山区统计局报送固定资产统计报表。
（三）项目研发周期：
该项目研发周期从2013年1月-2013年12月，为期一年。
（四）项目基本内容、实施情况：
本项目的研究内容为低温杀菌防腐保鲜技术以及中性乳饮料配方。 目前实验室简单的加热杀菌装置无法满足口味及微生物的控制要求，2013年怡宝产品研发部特针对此类饮料进行中性乳饮料加工工艺研究室的配套设施建设和仪器设备的购买。该项目主要涵盖以下几个主要的仪器和设施：
1、
#均质系统：是用来模拟工厂对饮料产品进行均质、高温瞬时杀菌和灌装的试验设备，是饮料开发必备的设备。实验用uht将在奶茶饮料、咖啡饮料、茶饮料开发中起到重要的作用，风味口感安全性远好
地址：深圳市福田区深南路#### 邮编：518034 电话： 传真：
于普通巴氏杀菌和高温高压杀菌。耗资
####元人民币；
2、
###：实验型巴氏杀菌可用于实验室规模模仿巴氏杀菌工艺。广泛适用于果汁、茶饮料、乳制品以及保健饮品等各种流体产品。可实现产品的原始配方确定/更新、口味甄别、颜色评估、稳定剂/乳化剂应用、货架期实验和制作批量样品等功能。自动控制,自动化程度高；设备运行稳定，质量可靠，操作简单方便。系统自带加热系统，只需插电即可使用，不需其他外接设备。耗资
#元人民币；
3、
：中试杀菌釜是用来模拟工厂罐装饮料进行高温高压后杀菌的试验设备，是开发奶茶、咖啡、凉茶、谷物饮料等饮料开发必备的设备，高压杀菌锅可以满足研发进行配方试制、工艺参数验证、和口味调研样品制作等工作。耗资
##人民币；
4、
####：作为研发试验室已经购买实验用超高温杀菌均质系统的配套设备，需要从深圳工厂水处理车间引纯水管道到研发部，用于锅炉用水和试验室配料用水，因为为了防止水有味道，所以没有加臭氧，因此需要增加一台紫外线杀菌器来保障用水的微生物水平。产品研发部特购置一台“紫外线杀菌器”，耗资
###元人民币；
5、
######：为解决整个工艺研究室的供水、供蒸汽和压缩空气的需要，针对设备需要加装管道系统及相关设备（蒸汽机、空气压缩机、纯水系统），整个工程耗资
###元人民币。
根据项目规划，公司在2013年度进行了以下工程建设：
地址：深圳市福田区深南路#### 邮编：518034 电话： 传真：
三、审计情况
经审计，《
》项目的固定资产和设备实际投资额为3342272.6元（详见后附的项目年度固定资产投资情况表），具体情况如下：
1、项目实际投入额构成情况。项目实际投资额3342272.6元，其中：其中，设备固定资产投资金额2812918元，占84.2%；土建、公用工程及其它投资529354.6元，占15.8%。
2、项目投资付款情况。本项目投资额已全额付款。
3、项目投资额的发票取得情况。本项目实际投资额的发票已全部取得。
4、发票名称相符情况。本项目投资所取得的原始发票，其受票单位名称与申请资助的单位名称完全一致。
5、项目投资入账情况。本项目投资中的设备、土建、公用工程及其他投资已全部转入固定资产，不存在暂估入账情况。
6、项目投入资金的关联交易情况。本项目投资中的土建工程、设备采购等不存在关联企业交易情况。篇3：投资审计报告格式
政府投资项目审计和土地评审报告格式—— ? 《工程结算审计报告》
? 《建设项目竣工决算审计报告》 ? 《审计决定书》
? 《跟踪审计阶段性报告》及《通报》 ? 《土地储备支出评审报告》及《审核意见》
《工程结算审核报告》
前言：审计依据、审计范围、方式和审计实施的起止时间、会计责任和管理责任。
一、基本情况
（一）工程项目基本情况
建设地点、内容、规模情况；可研、立项批复、概算情况；项目法人、资金来源情况；工程招投标情况；工程竣工验收情况；其他需要反映的基本情况。
（二）工程结算审核情况
送审金额、审定金额、核减金额，分别具体说明核减、核增的内容和原因。
二、审核评价意见
围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审计结论。
【规范要求：
1、只对所审计的事项发表评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。
2、审计评价意见要与审计结论和审计发现的问题相统一，不能自相矛盾。
3、审计评价用语要准确、适当，以写实为主。】
【参考内容：建设程序的执行、建设项目内部管理制度的建立和执行、造价控制、工程质量及交工验收等，其中造价控制是核心内容。】
三、审核发现的问题及处理（处罚）意见
（一）建设程序方面发现的问题
（二）造价管理方面发现的问题
（三）建筑工程质量方面发现的问题
（四）其他内部管理方面发现的问题
四、审核建议
【针对审计发现的问题和项目结算中应注意的事项，提出有针对性和切实可行的建议。】
《建设项目竣工决算审计报告》
前言：审计依据、审计范围、方式和审计实施的起止时间、会计责任和管理责任。
一、基本情况
（一）建设项目基本情况
参考内容：建设地点、内容、规模情况；可研、立项批复、概算情况；项目法人、资金来源情况；招投标情况；工程实施、工程质量检验、评定及竣工交付验收情况；其他需要反映的基本情况。
（二）竣工决算审计情况
包括工程审计、财务审计和绩效审计。
【参考内容：1.工程结算审计情况及其结果; 2.建设项目投资完成和资产交付使用情况;3.概（预）算执行情况;4.建设资金的到位、使用、结余及债权债务情况；5.建设项目绩效审计情况，包括经济效益、社会效益、环境效益的内容及其适用的绩效评价标准等。】
二、审计评价意见 围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审计结论。
【规范要求： 1.只对所审计的事项发表评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。2.审计评价意见要与审计结论和审计发现的问题相统一，不能自相矛盾。3.审计评价用语要准确、适当，以写实为主。】
【参考内容：1.建设程序执行情况(项目审批手续、“一书四证”等;2.建设项目管理情况（项目法人责任制、招投标制、合同制、工程监理制，现场管理等）：3.项目财务管理及会计核算情况（内控制度、资金、物资、账务等）；4.项目决策和效益情况。应作定量和定性分析，从经济效益、社会效益、环境效益等方面作适当评价。】
三、审计发现的主要问题及处理（处罚）意见
【规范要求：根据核实的审计情况，简洁、明确表述问题事实，
并详细引用定性法规和处理法规的文号、条款及内容，依法提出明确的处理意见。】
【参考内容：
（一）造价管理方面发现的问题
（二）建设程序方面发现的问题
（三）建筑工程质量方面发现的问题
（四）资金管理和会计核算方面发现的问题
（五）建设项目决策方面发现的问题
（六）项目内控制度和管理方面发现的问题
（七）竣工决算审计发现需要重点披露的其他问题（工程领域突出问题、“三公”经费等）。】
四、审计建议
【规范要求：围绕审计发现的主要问题，提出有针对性的建议；审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致；审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位采纳；审计建议的对象一般为被审计单位(建设单位)，如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的，应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。】 【参考内容：
（一）针对本项目建设管理方面的建议，除前期建设管理方面需要改进和完善的内容外，还应包括固定资产的交付及交付使用后的设备管理、运营管理、尾工工程等。
（二）项目决策及效益方面的建议。应结合效益方面的分析评价，从建立健全科学决策机制，如何采取措施提高项目投资效益等方面提出建议。
（三）体制、机制和制度建设方面的建议，以本项目为基础又不限于本项目。可结合项目的建设和运营，从宏观上提出一些
建设性意见。】
对本次审计发现的问题，请****（建设单位）自收到本报告之日起60日（审计机关根据具体情况确定）内，将整改情况书面报告***（审计机关全称或者规范简称）。 本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。（审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。）
（审计机关印章）
****年**月**日篇4：建设项目竣工决算审计报告格式
社会中介机构全称 审计报告 ***报[20**] 号
被审计单位：******* 审 计 项 目：*****项目竣工决算审计
上海***（社会中介机构全称） 关于*****项目竣工决算的审计报告
接受青浦区审计局委托，****年**月**日至****年**月**日，我公司对**单位（以下简称**单位）负责建设的**项目（以下简称**项目）进行了竣工决算审计。审计工作按照国家审计准则的规定执行，以**单位提供的**项目竣工决算报表及相关资料为基础，依据适用期内的建筑工程定额、取费标准及相关财务制度的规定，实施了现场勘察、检查会计资料和其他证明材料等必要的审计程序。审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、项目基本情况
****(可简要表述项目建设概要)。 ****年**月，**（审批机关）以**（批准文号）文批准该项目立项。****年**月，**（审批机关）以**（批准文号）文批准了项目可行性研究报告，批准项目总投资**万元，资金来源为：**。****年**月，**（审批机关）以**文批准了项目初步设计，主要内容是：**，建筑面积为**平方米（相关建设规模情况）。概算总投资**万元，资金来源为：**。 该项目于****年**月开工，****年**月竣工。项目由**单位负责设计，**单位负责施工、**单位进行监理。**。 **单位应对所提供的本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。我公司已收到该单位(项目)法定代表人**同志和
财务主管**同志签署的对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计结果和评价
根据**单位上报的该项目竣工决算报表反映，至****年**月**日，该项目完成投资**万元，其中：建安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元，**。 经审计，该项目实际完成投资额为**万元（不含待报批的**投资项目**万元），其中：建安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元。项目到位资金**万元，其中：** 审计结果表明，**（对项目建设建成后所发挥的作用、项目内控制度的建立和执行等审计涉及的事项作评价。）如： **医院病房楼项目的建成，使得**医院的开放床位由原来的**张增加至**张，核定床位增加到**张，医院业务明显增长；中医药的服务人群不断扩大，缓解了该地区就医困难的局面，并产生了良好的经济和社会效益。
审计结果表明，**项目的会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定，竣工决算报表基本真实（根据审计的情况评价真实、基本真实或不真实）地反映了项目的投资情况，但在**、**（如：项目成本核算、招投标管理）等方面还存在一些问题。
三、审计查出问题及处理（处罚）意见
（一）******
1、***** **** 根据《***》（ 号）第*条“*****”的规定，*******。
2、***** **** 根据《***》（ 号）第*条“*****”的规定，*******。
（此处反映的是审计查出的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为的事实和定性、处理处罚决定以及法律、法规、规章依据，对被审计单位提出的改进管理的意见建议，以及有关移送处理等。在问题的排列上应根据审计查出问题的性质归纳，包括：多计项目投资，以及项目管理方面存在的部分单项工程间投资调剂未报批、未按规定公开招投标等）。如：
应按审计实施方案的审计重点对以下六个方面进行审计和定性。
一、建设程序方面存在的问题
（一）开工前审批程序方面存在的问题
常见问题表现形式：
1.建设项目审批手续不齐全。 2.建设程序不合规。（如：审批程序倒臵、越权审批、肢解项目分批上报逃避审批。）
3、工程项目边勘察、边设计、边施工。
4、工程项目边审批、边设计、边建设。
5、先开工，后申请《施工许可证》。
6、项目开工未取得《施工许可证》。
（二）竣工验收阶段程序方面存在的问题
常见问题表现形式：
1、未按规定程序实施完整验收。（包括批准的建设规模、数量、质量、消防、环保等验收。）
2、未按规定完成全部验收或验收不合格便投入使用。（如：xx 高架工程，在防噪设施返工、补装等环保验收不合格的情况下便投入使用。）
3、竣工档案编制不完整。
4、未按规定办理固定资产移交手续。
二、建设资金来源、使用和管理方面存在的问题 (一)建设资金来源及到位方面存在的问题
常见问题表现形式：
（1）资金的来源不合规。
（2）项目资本金未及时到位或不足额到位。
（3）配套资金未落实或不及时或不按比例到位。
（二）资金管理和使用方面存在的问题
常见问题表现形式：
（1）以各种方式抽逃项目资本金。（主要发生在经营性项目，如：高速公路建设公司。）
（2）国债专项资金未专户存储、单项核算。
（3）挤占、挪用、截留、滞留建设项目资金。（表现形式多样。）
三、工程招投标、承发包及合同执行方面存在的问题
（一）工程招投标方面存在的问题
常见问题表现形式：
（1）按照规定应该进行公开招投标而不公开招投标或采取邀请招标。未在规定的媒介发布招标公告。
（2）（部分）工程项目、设备未进行招投标。
（3）按规定应该招标的工程项目化整为零，规避招标。 （4）达到规定规模应招标的勘测、设计、监理以及大宗通用设备、材料和附属工程不进行招标。（施工200万元、货物100万元、服务50万元、总投资3000万元）
（5）建设单位未到建设管理部门备案自行发包。篇5：项目投资专项审计报告
附件4 关于深圳市××××有限公司
××项目投资的
专 项 审 计报 告
目录
一、××项目投资专项审计报告
二、深圳市××××有限公司
关于××项目投资情况报告
三、审计机构营业执照及执业许可证复印件
页数
关于深圳市××××有限公司 ××项目投资专项审计报告
××字[2013]×××
深圳市××××有限公司：
根据《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，我们接受委托，对深圳市××××有限公司（以下简称××公司）××项目投资情况进行审计。
××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对xxxxxxx管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
现将××项目投资情况报告如下：
一、项目概况
说明项目承担单位的基本情况：包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。
说明项目情况：包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完
成情况。
二、截至201 年 月 日项目投资情况
（一）项目投资情况
截至201 年 月 日止，项目投资情况如下：
按申请文件，或批复文件中对项目列明的投资类别，说明截至某基准日投资情况。
（二）项目投资的核算情况
截至201 年 月 日止，××项目投资 万元，××公司在法定财务账簿中分别记载于：固定资产 万元，在建工程 万元，存货 万元，无形资产 万元，开发支出 万元，管理费用 万元。
第12篇：扶贫项目审计报告
XX县2013年红XX镇XX村整村推进项
目工程竣工结算
审
核
报
告
XXXXX工程造价咨询有限责任公司
二0一四年七月十日
1 XX县2013年XX镇XX村整村推进项目
结算审核报告
XX基字[2014]第0XX号
XX县扶贫开发办公室：
我们接受委托，派出专业工程技术人员组成的审核小组，与你办及县财政局有关同志于2014年3月对XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目中村级道路建设工程进行了现场查勘、丈量等核实工作。贵办的责任是督促所属扶贫村提供本次审核所需的真实、合法、完整的工程结算资料；我们的责任是根据提供的工程结算资料，客观公正、实事求是地发表审核意见。
我们在审核过程中，结合XX县扶贫开发项目的特点和实际情况，实施了包括查看有关批复资料，工程施工过程中的文件、签证、现场勘察等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：
一、基本情况
XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目主要项目内容为村级道路建设：村级道路建设计划投资资金76万元，其中：财政发展资金38万元，村级自筹配套资金38万元。工程主要建设内容为新建美好乡村水泥道路宽3M、长2KM，新建其他水泥路宽2.5M、长0.6KM；该项目的建设解决村示范点1000人行路难；
村级道路建设于2013年进行公开招标，中标单位为XXXX工程有限公司，中标价为994458.00元，建设内容为路基、路面等工程，建设实际总投资约99万元，经现场实际完成工程量为2.6公里。
二、审核依据
1、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》；
2、《安徽省建设工程造价管理办法》；
3、合同、协议；
4、中标通知书；
5、现场观察记录。
三、审核结果
XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目经审核：村级道路建目前实际总投资约99万元，占计划总投资76万元的130%，占财政发展资金38万元的260%。
XXXXXXX工程造价咨询有限责任公司
审计组：XX山 二0一四年七月十日
X 飞
第13篇：项目经费管理办法
浙江大学科研项目经费管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步规范科研项目经费管理，提高科研项目经费使用效益，促进学校科研事业健康发展，根据《教育部财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》（教财〔2005〕11号）、《国务院办公厅转发财政部 科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发〔2006〕56号）和《浙江省高等学校科研项目经费管理暂行办法》（浙教高科〔2009〕1号）及国家有关科技政策，结合学校实际，特制定本办法。
第二条 本办法所称科研项目经费包括纵向科研项目经费和横向科研项目经费。
（一）纵向科研项目经费是指学校通过承担国家或地方政府常设的计划项目或者专项项目取得的科研项目经费。
（二）横向科研项目经费是指学校通过对外开展科研活动取得的除纵向科研项目经费之外的其他所有科研项目经费，包括通过合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费以及承担各党派、社会团体、专业研究机构等非政府机构科研项目取得的经费。
第三条 科研项目经费的来源应当合法，其中横向科研项目应当由学校与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同，禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费。
第四条 学校取得的各类科研项目经费均为学校收入，必须由学校计划财务处统一管理、集中核算、专款专用。
第五条 纳入国库集中支付系统的科研项目经费，其支付方式须遵守相关的国库集中支付管理规定。
第六条 科研项目经费使用中涉及政府采购的，按照政府采购有关规定执行。
第二章 职责与权限
第七条 进一步明确学校相关职能部门及项目负责人在科研项目经费使用与管理中的职责与权限，建立健全科研项目经费管理责任制。
（一）学校法定代表人对学校科研项目经费管理负总责，分管科研和财务的校级领导对学校科研项目经费管理负直接领导责任。
（二）科学技术研究院和社会科学研究院是学校科研工作的主管职能部门，负责科研项目管理和合同管理，并配合计划财务处做好科研项目经费使用的审核、监督工作，承担相应的科研管理责任。
（三）计划财务处负责科研项目经费的财务管理和会计核算，加强指导项目负责人编制项目经费预算，审查项目决算，指导、监督项目负责人按照项目立项通知书（任务书）或合同约定以及有关财经法规，在其权限范围内规范、合理使用科研项目经费，承担相应的财务管理责任。
（四）审计处负责科研项目经费的审计，按项目管理要求对科研项目经费使用和管理进行不定期审计或专项审计，出具经费审计报告，承担相应的审计责任。
（五）科研项目实行项目负责人负责制。纵向科研项目经费使用必须严格执行有关管理制度和预算；横向科研项目经费使用严格按合同规定执行。项目负责人应当恪守诚信原则，不随意使用科研项目经费，自觉接受有关部门的管理和监督，并对科研项目经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任。
第八条 学校科研主管部门、财务部门、审计部门和项目负责人应各司其职，各尽其责，紧密配合，加强对科研项目经费的监督检查，实现科研项目全过程管理，逐步形成良好的校内监督长效机制，共同做好科研项目经费管理工作。
第三章 财务管理与会计核算
第九条 学校执行财政部、教育部统一颁发的《高等学校会计制度》，实行“统一领导、分级管理、集中核算、项目控制”的财务管理办法。计划财务处按照有关财务规章制度规范核算，对每个科研项目实行项目管理，严格经费使用审批手续，做到账目清楚，核算准确，保证科研项目经费专款专用。
第十条 科研人员根据学校科研主管部门审批的“科研经费入账专用单”到计划财务处办理科研项目开设、经费入账、科研分配、科研项目预算模块控制、校园一卡通信息关联、票据（发票或收据）开具等财务手续。
第十一条 科研人员按照计划财务处相关的业务流程办理结算报销手续，合理、合法使用科研项目经费。
第四章 分配政策
第十二条 学校按一定比例或金额提取管理费，实行总额控制，纳入学校预算统筹使用和管理。项目管理办法或合同对管理费提取有明确规定的，从其规定；无明确规定的，由学校确定相应的比例提取。
第十三条 计划财务处根据学校科研主管部门下达的“科研经费入账专用单”上的信息对科研项目经费进行分配。有关分配参见附件“管理费、科研水电费、学部/学院（系）/所科研成本、劳务费分配明细表”。 第十四条 纵向科研项目科研水电费按项目（课题）实行预算指标限额控制，在限额内据实列支；横向科研项目科研水电费按学院（系）实行预算指标限额控制，由学院（系）管理，在限额内据实列支。
第十五条 劳务费按项目（课题）实行预算指标限额控制。项目管理办法或项目合同对劳务费预算有明确规定的，从其规定；无明确规定的，由学校确定相应的比例提取。劳务费在预算指标限额控制内，据实列支，并转入相关人员个人银行卡发放，涉及个人所得税的，学校按国家税法规定代扣代缴。
第十六条 学校对购置仪器设备的横向科研项目经费，减提按3%提取管理费。减提管理费应填报“减提项目管理申请表”，并附上购置大型仪器设备的合同复印件，由学校科研主管部门审批减提。
第十七条 民口科技重大专项经费由直接费用和间接费用组成。间接费用比例不超过直接费用扣除设备费和基本建设费后的13％, 实际间接费用按项目核定的预算执行，并由学校统筹使用和管理。
第五章 经费使用与管理
第十八条 科研项目经费应用于与该项目科研活动直接相关的各项合理支出，其开支范围由科研业务费、人员经费和管理费等组成，一般包括：
（一）设备费:是指在项目(课题)实施过程中购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造以及租赁使用外单位仪器设备而发生的费用。
（二）材料费:是指在项目(课题)实施过程中所消耗的各种必需的原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
（三）测试化验加工费:是指在项目(课题)实施过程中支付给外单位（包括学校内部独立经济核算单位）的检验、测试、设计、化验及加工等费用。
（四）燃料动力费:是指在项目(课题)实施过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。
（五）差旅费:是指在项目(课题)实施过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等活动所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应参照国家和学校有关规定执行。
（六）会议费:是指在项目(课题)实施过程中为组织开展相关的学术研讨、咨询以及协调任务等活动而发生的会议费用。应当参照国家有关规定,严格控制会议数量、规模、开支标准和会期。
（七）国际合作与交流费:是指在项目(课题)实施过程中相关人员出国及外国专家来华工作而发生的费用。国际合作与交流费应当执行国家外事经费管理的有关规定。
（八）出版/文献/信息传播/知识产权事务费:是指在项目(课题)实施过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。
（九）业务招待费：是指在项目(课题)实施过程中发生的一定标准的业务招待费用，可在横向科研项目经费中开支。纵向科研项目经费除项目合同有专门规定的以外，一般不得开支业务招待费。
（十）专家咨询费:是指在项目(课题)实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与该项目(课题)研究及管理的相关工作人员,其开支标准应参照有关科技政策管理规定。
（十一）劳务费：是指在项目（课题）实施过程中支付给个人的劳务性费用。纵向科研项目劳务费是指在项目(课题)实施过程中支付给项目（课题）组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生等）的劳务性费用。横向科研项目劳务费应结合科研项目合同和实际需要，按不高于项目经费的40%范围比例进行劳务费预算指标限额控制，据实列支。学校人事处教师岗位分类管理如对横向科研项目劳务费另有限制性规定的，遵照其规定。
（十二）管理费:是指在项目（课题）实施过程中对使用学校现有仪器设备及房屋，日常水、电、气、暖消耗以及其他有关管理费用的补助支出。
（十三）其他费用：是指在项目（课题）实施过程中发生的除上述费用之外的其他支出。
第十九条 纵向科研项目经费的使用和管理应遵守有关项目管理办法规定, 严格按照批复的预算执行，严禁无预算支出，计划财务处对预算总额与支出预算科目实行双重控制；横向科研项目经费的使用和管理应遵守国家有关财务规章制度，严格按照科研项目合同执行。
第二十条 科研项目经费应合理用于与项目有关的各项支出，严禁将科研项目经费用于与科研活动无关的支出，如支付罚款、违约金、滞纳金、赔偿费、捐款、赞助、投资等，严禁以任何方式从科研项目经费中谋取私利。对弄虚作假、截留、挪用、挤占科研项目经费等违反财经纪律的行为，应按照有关规定对相关人员予以处罚；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第二十一条 加强科研项目经费转拨管理。所有转拨的科研项目经费，必须由学校科研主管部门和计划财务处共同审核。项目负责人应在办理科研分配前留足转拨款，学校对已提取管理费的科研项目经费原则上不允许转拨。严格限制校内转拨：纵向科研项目校内转拨严格按合同预算管理；横向科研项目仅限于与同类横向科研项目之间转拨。学校对转拨的纵向科研项目经费不提取管理费、不列支科研水电费和劳务费。凡是已开具票据的横向科研项目经费转拨时，学校减提管理费。转拨30万元及以上的，减提按1%提取管理费；转拨30万元以下的，减提按3%提取管理费。减提管理费应填报“减提项目管理申请表”，由学校科研主管部门审批减提。项目负责人不得借协作科研之名，将科研项目经费挪作他用，或转入与项目负责人有直接经济利益关系的关联单位。
第二十二条 加强对科研项目经费购置固定资产的管理。除项目管理办法或项目合同另有规定外，凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属于学校的国有资产，纳入学校资产统一管理。民口项目的外协设备应附相关的项目合同，并经学校实验室与设备管理处审批盖章确认；军口项目的外协设备须由学校科学技术研究院审批盖章确认。
第六章 经费预决算与结题结账
第二十三条 项目负责人应当按照有关项目管理办法或预算编制指南（手册）的要求，结合项目研究的目标，科学合理地编制和安排科研项目经费预算。
（一）经费预算编制应当根据项目（课题）研究的合理需要，体现目标相关性、政策相符性和经济合理性，实事求是地提出预算需求，杜绝随意性。
（二）经费预算编制包括经费来源预算编制和经费支出预算编制。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同来源的经费；经费支出预算应当按照支出预算科目和不同经费来源编列，并在预算说明书中说明各项预算支出的主要用途和测算依据。
第二十四条 计划财务处从经费使用和管理的角度为科研项目经费预算编制提供建议和指导，提高科研预算水平，以科学的态度把好预算关，协助项目负责人提高科研项目经费申请的成功率。学校科研主管部门，按照有关规定严格审核项目预算，并按有关程序汇总后进行报批和归档。
第二十五条 项目负责人应当树立预算管理意识，自觉维护科研项目经费预算的严肃性。经费使用应严格按照批复的预算执行，批复的预算一般不予调整，确有必要调整的，应按照相关项目管理办法规定的程序，及时向项目下达部门进行预算调整申请的核批。
第二十六条 对于准备结题的科研项目，项目负责人应当全面清理项目经费收支和应收应付等往来账款。应收及暂付款应在结题验收前完成报销或归还等结算手续。项目如有应付未付账款的，应留足金额以备后续支付。后续支付的金额必须有合理的用途说明和测算依据。 第二十七条 项目负责人应当按照项目结题的要求，对照预算批复数，会同计划财务处清理账目，如实编报经费决算表，并根据有关要求报送和接受验收，完成结题。
第二十八条 项目负责人原则上应在科研项目结题后6个月内办理结余经费结账手续，项目结题超过6个月未结账的，由学校科研主管部门定期通知计划财务处结题项目的有关信息，计划财务处为该类结题项目打上结题标记“★”，以督促项目负责人及时办理结题结账手续或原渠道上缴处理，避免结余经费长期挂账。
（一）对纵向科研项目结余经费，有关项目管理办法或项目下达部门有明确规定原渠道收回的，从其规定；无明确规定的，纵向科研项目结余经费100%转入科研预研基金。
（二）对横向科研项目结余经费，项目负责人可以在以下两种方式中择其一进行结账：
1．学校管理费10%，劳务费60%，科研预研基金30%。 2．100%转入科研预研基金。
第二十九条 科研预研基金可以用于科研仪器设备的运转维护、人才培养及其他研究发展项目的预研和启动等。
第七章 附则
第三十条 本办法由计划财务处、科学技术研究院、社会科学研究院负责解释。
第三十一条 本办法自发布之日起施行。《浙江大学科研经费管理办法（2006年1月修订）》（浙大发计〔2006〕1号）、《浙江大学科研经费管理调整意见》（浙大发计〔2007〕5号）同时废止,其他调整科研项目经费有关经济分配政策的通知或意见与本办法不一致的，以本办法为准。
《浙江大学科研项目经费管理办法》的补充规定
为深入贯彻落实《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策 加强高校科研经费管理的通知》（教财〔2011〕12号）,进一步加强学校科研经费管理，提高资金使用效益，现对《浙江大学科研项目经费管理办法》（浙大发计〔2010〕15号）作出如下补充规定:
一、加强对外拨经费的监督管理
外拨经费作为项目（课题）经费的组成部分，项目（课题）负责人负有监督管理的责任。合作单位对拨入经费应遵照国家相关专项经费管理办法，实行单独核算，专款专用，经费使用严格按约定的预算执行，不得违规转拨，有关政府采购、招投标、资产管理等事务应遵照国家相关规定。项目（课题）负责人应要求合作单位签署合理、合法、合规使用合作经费的承诺书，对其经费使用情况进行有效监督。
二、加强对项目（课题）材料以及仪器设备的管理
项目（课题）负责人应加强对材料购买以及领用情况的管理，认真做好专人负责，材料购买入库和领用登记等相关手续，建立和完善项目（课题）材料出入库管理制度。
项目(课题)严格按照《浙江大学国有资产管理办法》（浙大发国资〔2010〕1号）和《浙江大学仪器设备管理办法》（浙大发设〔2007〕9号）要求，进一步加强对仪器设备的管理。
三、加强对项目（课题）结余经费的管理
项目（课题）通过财务验收后，若有结余经费，有后续支出情况的，按照批准的后续支出说明使用；无后续支出情况的，结余经费在认定不需原渠道收回的前提下，应及时结题结账，转为科研预研基金。
四、加强对横向科研项目经费的管理
横向科技项目经费试行预算制管理。对科研业务费、设备费、外协费、劳务费、管理费、科研水电费等进行分科目预算管理。科研业务费预算包括材料费、差旅费、测试化验加工费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费与维持费、专家咨询费、业务招待费等。
有关预算制办法详见《浙江大学横向科技项目经费预算制试行办法》（浙大发科〔2012〕5号）。
第14篇：项目专项审计报告(共)
篇1：专项审计报告参考样式
■专项审计报告参考样式真实而可靠的会计信息是国家创新基金项目监理验收环节的重要依据创新基金项目专项审计报告诚信为本操守为重遵循准则2009 年 5 月审计报告****审字[****]第****号 (企业名称)： 我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中 小企业创新基金（以下简称创新基金） ”的收支使用情况以及“科技型中 小企业技术创新基金资助项目合同” （以下简称“项目合同” ）中“经济 指标”的执行情况。 贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制 的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单） ，恰当 界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实 施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。 我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及 合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册 会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《科技型 中小企业技术创新基金资助项目合同》进行的。在审计过程中，我们结 合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情 况报告如下：
一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司 （或有限 公 司 ） 由 **** 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号 ， ***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司 住所：***************。公司经营范围：***** 项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、基金合同有关规定-1-
（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目， 并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**日签 订 了 《 科 技型 中小 企 业 技 术创 新基 金 资 助 项目 合同 》 ，立 项 代 码： ****************，取得创新基金总额为**万元（其中科技部创新基金 **万元，地方立项资助**万元）人民币的资金，用于“***************” 项目的投入。
（二）项目投资总额为***万元，在项目合同签订时，已完成投资** 万元，计划新增投资****万元，其中科技部创新基金资助**万元（先行 拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。。 ）
（三）创新基金用途规定：创新基金主要用于项目研究开发及中试 阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置 费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等 与本项
目直接相关的支出；或用于贷款付息。
（四）项目执行阶段的经济指标： 项目合同规定，项目执行期内实现： 累计销售收入 累计缴税 累计净利润
三、项目合同中各项经济指标的执行情况 经审计，项目合同执行情况如下：
（一） 项目投资到位情况： 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情 况如下：
1、截止到*****年**月**日，本项目已到位的总投资额为******** 万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 科技部创新基金 ***万元 ****万元 ****万元 ****万元-2-地方资助 企业自筹资金 银行贷款
（二） 项目资金支出情况：***万元 ***万元 ***万元我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元， （开发费 用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中： 项目产品开发及试制 其中：购置仪器、设备 购置生产设备 流动资金 销售费用 基建 其他 合 计 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元
（三） 经济指标完成情况： 截止到****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：
1、项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*****************”的收 入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**********”项目的销售 收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：项目收入 项目销售收入 技术服务收入 合计 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计-3-
2、项目成本： 根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成 本总额为*************元，其中：项目成本 项目销售成本 技术服务支出 合计 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计
3、项目税金 根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等， 确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及 对应税额明细如下：税 种 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 合 计
4、项目应承担的期间费用： 贵公司生产、销售的产品（不）仅为创新基金资助项目包含的产品。 根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生 期间费用合计**********元，其中（创新基金资助项目产品所发生的期 间费用分摊为*******元） ：-4-项目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计管理费用 销售费用 财务费用 合计
5、项目实现利润： 项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：项 目 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计利润总额 净利润
（四）企业成长情况 经审计贵公司提供的项目立项 （申请） 时至验收时的企业会计报表， 确认在项目执行期内企业成长情况如下：指 标 项目立项（申请）时值 项目验收时值 增长率（%）总资产（元） 总收入（元） 净利润总额（元） 缴税总额（元） 注：增长率=（ （项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值）*100%
四、审计意见 我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明 细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵 公司项目资金支出和收入情况。
五、使用限制 本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，同”验收使用。-5-
仅供“科技型中小企业技术创新基金资助项目合 附送：创新基金申请项目财务报告附注（会计师事务所全称）中国注册会计师（签名、盖章）:****年**月**日中国注册会计师（签名、盖章）:-6-附送 *************公司 创新基金申请项目财务报告附注 ****年**月—****年**月
一、公司的主要会计政策： 1． 2． 3． 4． 5． 会计制度：公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。 会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币：以人民币为记账本位币。 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。 存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先 进先出法。 6． (1) (2) 7． 固定资产计价和折旧方法： 固定资产计价：按实际成本计价。 固定资产折旧：采用直线平均法计算。 收入确认原则：以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳 务已提供，收到货款或已取得款项的证据时，作为收入实现。
二、适用的税费及税率： 税种 增值税 营业税 城建税 教育费附加 所得税
三、主要财务指标注释：-7-税率 ** % ** % ** % ** % ** %
（一）项目资金到位情况 项目计划总投资****万元，在创新基金项目合同签订时已完成投 资***万元，计划新增投资****万元；项目验收时，实际完成总投资 ****万元，占计划的**%，其中新增投资****万元，占计划的**%。 新增投资中，科技部创新基金***万元，地方资助***万元，企业自 筹资金***万元（包括留存收益***万元，新增注册资本***万元，股 东筹资***万元） ，银行贷款***万元，其他资金（说明来源）***万 元。
（二）项目资金支出情况 项目资金累计支出****万元，占计划总投资的**%。其中包括购 置与本项目直接相关的生产设备***万元；项目产品开发及试制费 ***万元（其中：购置仪器设备***万元） ；项目购置 仪器设备和生产 设备明细见附表一；流动资金***万元，主要是存货周转金和预付购 买原材料款。
（三） 项目经济指标完成情况 1.项目执行期内，累计实现销售收入****万元，占项目合同指标 的**%。项目产品销售收入明细见附表二。 2.项目执行期内，累计缴税***万元，占项目合同指标的**%。 3.项目执行期内，累计实现利润***万元，占项目合同指标的**%。
（四） 企业成长（总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额） 情况 截至****年**月**日，本公司资产总额为****万元，比立项时的 ****万元增长**%；本公司年总收入****万元，比立项时的****万元增-8-长**%；缴税总额****万元，比立项时的****万元增长**%；净利润总额 ****万元，比立项时的****万元增长**%。（项目承担单位全称） （盖章） ****年**月**日-9-附表一（格式） 项目购置仪器设备和生产设备明细表 单位：元序号 1 2 3 日期 售货单位 品名、型号、规格 单位 数量 单价 金额合计附表二（格式） 项目产品销售收入明细表序号 1 2 3 开票日期 购货单位 发票号码 金额（不含税）合计 篇2：项目资金专项审计报告 审计报告
****审字[****]第****号 --------------有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司2011年06月至2011年11月“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统的项目财务收支情况、项目投入情况进行专项审计。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目会计资料和相关资料。我们的责任是在实施审计工作基础上对项目的收支使用情况，基本建设财务决算报表发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》的规定。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况
--------------有限公司（简称，a公司）成立于1999年8月。公司拥有两条全自动灌装流水线，三个生产基地，固定资产、生产规模以及酒品质量均在当地同类企业中处于领先地位。公司先后开发了“国藏酱香”、“宴酒”、“英雄酒”、“老酒”等品牌不同规格、不同档次共二十余个系列产品，并为各机关、集团研发生产各类特供酒，如“贺国牌全国政协特供酒”，“全国文联特供酒”等，现已成为中国颇具规模的大中型酒类生产销售企业。
二、项目基本情况
为加强酒类企业诚信体系建设，强化酒品质量监管，确保酒品质量安全。按照省商务厅《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》（黔商发[2011]82号）精神，-----------有限公司开展 “放心酒”示范店创建，实施北京夏商科技有限公司研发的一套集二维条码技术、计算机技术、数据库技术、密码技术、通信技术、网络技术为一体的“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统。公司编制了《a公司“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统项目竣工自评报告》，项目总投资22万元，资金由企业自筹。
依据黔商发〔2011〕82号 《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》文件，批复a公司流通追溯（二维码）信息管理系统为“‘放心酒’示范店建设改造项目”试点项目，补助资金10万元人民币。
三、审计目的
本次审计目的是对a公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目的财务收支进行审计、并编制项目决算审计报告。
四、审计周期
本次审计期间为2011年6月至2011年11月。
五、审计范围
a公司提供流通追溯（二维码）信息管理系统项目财务报表、明细账、凭证、合同、可行性研究报告等相关资料。
六、审计依据
1.《中国注册会计师审计准则》。
2.《流通追溯（二维码）信息管理系统项目竣工自评报告》。
3.黔商发〔2011〕82号 《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特
优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》文件。 4.审计协议书。
七、审计情况说明
a公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目账面支出 22万元，全部为该项目设备及软件研发、采购和安装费用。其中硬件费用11万元、软件费用10万元。
八、审计意见
我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目资金支出和收入情况。
二零一一年十二月公司
九、其他说明
无。
中国注册会计师： 中国注册会计师：
篇3：专 项 审 计 报 告 专 项 审 计 报 告
我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。
一、审计依据
《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》，及国家有关财务会计制度。
二、管理层的责任
按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。
三、注册会计师的责任
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的
审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
四、审计内容
（一）项目投资及资金来源情况
1、项目投资：总投资1,000万元，其中：固定资产投资700万元，流动资金300万元。
2、项目资金来源
自筹资金：670万元：其中，2007年项目实施前银行存款300万元，2009年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。
专项资金：2008年1月获得项目专项资金30万元。
银行贷款：2009年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。
3、资金用途
自筹资金：670万元：其中用于土建工建设270万元，用于设备购置358万元，用于研发设备等费用支出42万元。
专项资金：30万元：用于生产设备采购。
银行贷款：300万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。
（二）项目实施经济指标完成情况
番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。2009年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱8,460吨，生产番茄红素0.5吨。其经济指标完成情况如下：
（1）、实现工业增加值1,875万元，完成项目的100.59%； （2）、实现销售收入6,627万元，完成项目的95.3%； （3）、实现利润329万元，完成项目的94.27%； （4）、实现税金65万元，完成项目的28.38%； （5）、出口创汇560万美元，完成项目的112%；
（6）、拉动基地种植户实现收入2,860万元，完成项目的71.5%；
三、审计意见
我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资来源和项目资金用途与项目计划任务书相符。
在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独核算，没有挪用专项资金现象。
在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体经济接近项合同要求。
此报告仅限于本项目验收使用。
第15篇：技术改造项目专项审计报告
技术改造项目专项审计
报告文号： 报备号：
XXXXXXXXXX公XX司：
我们接受委托，审计了贵公司承担的 XXXXX技术改造项目于 月期间项目投资决算、资金使用及经济效益完成情况。
一、企业基本情况
XX公司系 XXXXX年月日注册成立的有限责任公司，由广州市工商行政管理 局颁发企业法人营业执照，注册号： XXXXX；注册资本：人民币 XXXXX万元；实 收资本：人民币 XXXXX万元；法定代表人： XXXXX；公司地址： XXXXX。公司经营 范围： XXXXX。
二、项目基本情况
（一）项目名称： XX项目
（二）建设时间： XX年 XX月-XX 年 XX月。
（三）项目主要建设内容： XXXXXX
三、项目投资情况
（一）项目计划总投资：本项目计划总投资
XX万元，其中项目建设投资 XX
年 月至 年
万元（包括设备及安装 XX万元、其他费用 XX万元），铺底流动资金 XX万元。
（二）资金到位情况：截止 XX年 XX月 XX日（注意：该时间与完工时间一 致）到位项目资金 XXXX万元，其中：自筹资金 XXXX万元，银行贷款 XXXX万元， 广州市（或广东省）财政资金 XXXX万元。（注意：没有银行贷款和财政资金的不 用列银行贷款和财政资金）
（三）项目资金实际支出情况：项目共计开支
XX万元，其中项目建设投资
XX万元（包括设备及安装 XX万元、其他费用 XX万元），铺底流动资金 XX万元。
项目经费支出情况明细表
单位：万元
支出科目
一、基建费
预算情况 实际支出情况
二、人员费
三、设备费
四、相关业务费
1、研发设计费
2、制造加工费
3、组装调试、试验、测试费用
4、材料费
4、燃料及动力费
五、项目管理费
六、其它费用 合 计
（四）项目财务管理情况： XX公司已按要求建立相应的项目资金管理制度， 在会计上已设置专用账户进行核算， 会计科目的设置规范， 入账依据齐备， 手续 完整，符合企业会计制度及项目资金管理办法的要求；
财务部门已设置专门的收
支辅助账，账目清晰，便于查找；财务运行情况良好，资金使用合理。
四、经济指标完成情况
项目于 XX年 XX月建成， XX年 XX月 X 日-XX 月 X 日，已实现销售收入 XX 万元，实现利润 XX万元，税收 XX万元。
五、审计结论
我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的项目经费支出明细表， 所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。
六、附件
1、项目经费支出情况汇总表
2、项目支出情况明细表
3、项目设备购置清单
4、会计师事务所企业法人营业执照
5、会计师事务所执业证书
6、注册会计师证书
在
第16篇：政府投资项目审计报告
***工程建设咨询有限责任公司
***审字【2014】179号
********************************
工程竣工结算审核报告
**县审计局：
受贵单位委托，我公司指派具有专业资格的造价人员根据国家现行规范、定额和相关的文件规定，本着客观、公正、独立、公平的原则，对***************工程的竣工结算进行了审核。提供工程结算及相关的资料，并保证上述资料的真实、合法、完整是编制单位和建设单位的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上发表审核意见。审核过程中，我们根据建设单位提供的发改委立项批复、施工合同、施工图纸、招投标文件、中标通知书、工程签证单、竣工验收单、工程结算书等有关资料，结合该工程的实际情况，复核工程量、核对结算单价，实施了现场勘验等我们认为必要的审核程序。现将审核情况及结果汇报如下：
一、工程概况
1.工程名称：********************工程；2.建设单位：****教育局；
3.勘查单位：**华夏岩土技术开发公司；4.设计单位：****城乡工业设计院有限公司； 5.施工单位：**县**建筑安装有限责任公司； 6.监理单位：****城乡工程建设监理有限公司；
7.工程概述：该工程总建筑面积2598㎡，地上四层，局部五层，框架结构，建筑物高度19.8米，建筑结构安全等级为二级，耐火等级二级，抗震设防烈度七度；
8.工程地址：**********；
9.资金来源：中央预算内资金及自筹资金。
二、审核依据
1．******************工程发改委立项批复、招投标文件、中标通知书、施工图纸、施工合同、工程签证单、竣工验收报告、工程结算书等资料；
2.《甘肃省建筑工程消耗量定额》（2004），《甘肃省建筑工程消耗量定额合作地区基价》（2004），《甘肃省建设工程措施项目费定额》（2004），《甘肃省安装工程消耗量定额》（2004），《甘肃省安装工程消耗量定额合作地区基价》（2004），《甘肃省建筑安装工程费用定额》（2009）甘建价[2009]358号文件；
3.*******发展改革委员会（2012）666号文件关于《**************工程初步设计》的批复；
4．工程类别：按建筑三类工程计算费用。
三、审核范围及内容
1．审核范围：施工合同、施工图纸、工程签证单、工程结算书等涉及的全部内容；
2．审核内容：送审资料的完整性、有效性审核，对送审工程的工程量、人工、材料、机械价格和计费程序及各项费率等进行复核。
四、审核说明
1．按施工合同的约定，本合同在实施过程中需进行增减的款项外，合同价格不作调整；
2.工程履行了招投标程序，由********工程咨询有限公司代理招标；3.该工程前期用地规划、选址、工程规划等手续齐备，工程按中标价签订了施工合同，签订的合同金额4,865,016.90元，工程已通过验收，质量合格，该工程没有签证。
五、审核结果
1．本工程送审金额为5,789,680.61元（大写：人民币伍佰柒拾捌万玖仟陆佰捌拾元陆角壹分）；
2．本工程审定金额为5,508,643.28元（大写：人民币伍佰伍拾万零捌仟陆佰肆拾叁元贰角捌分）；
3．核减金额为281,037.33（大写：人民币贰拾捌万壹仟零叁拾柒元叁角叁分），核减比率为4.85%。
六、有关建议和意见
1．经审核，建设方和施工方对审定造价均无异议；
2．如有可能影响审核结论的资料而在审核期间未提供的，责任自负。
七、附件
附件1 《工程结算审核定案表》 附件2 《工程结算审核明细表》 附件3 营业执照、资质证书。
审核单位资质：
审核单位(盖章)
编 制 人： 审 核 人：
二〇一四年十月三十一日
第17篇：公路工程竣工项目审计报告
专项审计报告模板XX公路局：
我们接受委托，于2014年3月14日对贵单位负责建设的XXX工程的竣工决算进行了审核。该工程项目的审批文件、工程合同、财务资料和工程结算资料有贵单位提供，并对其真实性、完整性和合规性负责，我们的责任是对该工程项目的竣工决算发表审核意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与中价协《工程造价咨询业务操作指导规程》的规定进行的。在审核过程中，我们结合贵公司和项目的实际情况，实施了审阅有关文件、审核工程结算、抽查会计记录等必要的审计程序。现将审计情况报告如下：
一、项目基本情况
1、项目概况
2、项目立项审批情况
3、工程实施情况
二、审核情况 1．资金到位情况 2．投资完成情况 3．概算执行情况
三、审核发现的问题及建议（举例） 1．施工单位工程结算多记XX元 2．挤占建设成本XX元
3．勘察设计合同单位、收款单位、开票单位不一致 4．建设单位管理费、勘察设计费超概算
该工程项目批复概算列建设单位管理费X元，竣工决算建设单位管理费为XX元；决算超概算XX元。建设单位管理费和勘察设计费概算控制不够严格。
建议报请主管部门批准。
四、有关事项说明 1．竣工决算预留费用情况
本次竣工决算中共预留费用XX元，其中：各种审计费X元，办公资料费X元，交通差旅费X元，招待费X元，工资及附加X元，加班费X元，其他X元，绿化费X元，路面清理费X元，洒水划线费X元，灌缝费X元，建议有关部门加强预留费用的管理，按照规定的用途使用资金。
2．X地过境路面工程情况
附送1：基本建设项目竣工财务决算报表 附送2：工程结算审核表
XXX会计师事务所 中国注册会计师：
二零一五年十二月二十日
第18篇：研发项目经费管理办法
研发项目经费管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强公司研发项目经费管理，促进项目研发进程，降低项目研发成本，规范项目财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《工业企业财务制度》制订本办法。
第二条 本办法所称研发项目指经公司批准、纳入公司项目管理的新产品和新技术研发项目。
第三条 本办法适用于项目从立项开始到定型结束的全过程。项目转入批产以后按公司财务管理制度执行。
第四条 研发项目实行“突出研发进度、重视研发成本、激励研发热情、关注研发效益”的财务管理原则，由财务部归口管理。
第二章 项目财务分类
第五条 按项目研发的经费来源分为：
(一)自筹资金研发项目：指根据公司发展战略和新产品、新技术研发战略，公司自主研发，项目研发资金来源全部通过自筹资金解决的项目。
(二)外来资金研发项目，包括：
1.合同资金研发项目：指公司受外部单位委托，有合同或协议资金作为项目研发资金来源的项目。
2.合作研发项目：指公司从发展战略出发，与外部单位联合开发，签订研发合同或协议，项目研发资金一部分来源于合作单位，一部分来源于公司自筹的项目。
3.拨款资金研发项目：指国家、地方政府资助的专项科研经费。
第三章 项目经费的使用范围和管理
第五条 项目经费的使用范围
第19篇：经费项目可行性报告
附件6.滨州医学院专项经费项目 可行性报告模版
一、基本情况 1.项目单位：
2.项目负责人基本情况：姓名、职务、职称、专业、联系电话、与项目相关的主要业绩。3.项目基本情况： （1）项目名称： （2）项目类型： （3）项目属性： （4）主要工作内容：
（5）预期总目标及阶段性目标情况： （6）主要预期经济效益或社会效益指标：
（7）项目总投入情况（包括人、财、物等方面）：
二、必要性与可行性
1.项目背景情况、项目受益范围分析；国家（含部门、地区）需求分析；项目单位需求分析；项目是否符合国家政策，是否属于国家政策优先支持的领域和范围。 2.项目实施的必要性。项目实施对促进学校事业发展的意义与作用。 3.项目实施的可行性。
（1）项目的主要工作思路与设想： （2）项目预算的合理性及可靠性分析： （3）项目预期社会效益与经济效益分析：（4）与同类项目的对比分析： （5）项目预期效益的持久性分析： 4.项目风险与不确定性。
项目实施存在的主要风险与不确定分析：
三、实施条件 1.人员条件
项目负责人的组织管理能力：
项目主要参加人员的姓名、职务、职称、专业、对项目的熟悉情况。2.资金条件
项目资金投入总额及投入计划；对预算资金的需求额；其他渠道资金的来源及其落实情况。 3.基础条件
项目单位及合作单位完成项目已经具备的基础条件（重点说明项目单位及合作单位具备的设施条件，需要增加的关键设施）。 4.其他相关条件
四、进度与计划安排
五、主要结论
2篇2：项目可行性报告及经费概算编写提纲
项目可行性报告及经费概算编写提纲
一、项目可行性报告
（一）立项的背景和意义。
（二）国内外研究现状和发展趋势。
（三）项目主要研究开发内容、技术关键及主要创新点。
（四）项目预期目标（主要技术经济指标、社会效益、技术应用和产业化前景以及获取自主知识产权的情况）。
（五）项目实施方案、技术路线、组织方式与课题分解。
（六）计划进度安排。
（七）现有工作基础和条件。
二、经费概算
经费概算包括两部分：一是经费概算列表，二是经费概算说明。 其中设备费不得超过项目总经费的30%，管理费不得超过申请拨款额的8%。 项目可行性报告及经费概算编写应当回避项目申报单位和项目负责人、成员相关的信息，否则作无效申报处置。
（一）区级科技计划项目经费概算表
项目名称：金额单位： 万元
（二）经费概算说明。对各科目支出的主要用途、与项目研究的相关性、概算方法、概算依据进行详细的分析说明。如下例：
1、设备费：购置型号为xlv6540l2-5a的加工中心一台:1台×140万元=140万元；型号为bmc-110bmc-130的精密镗床一台：1台×70万元=70万元；型号为yq31800的滚齿机一台：1台×60万元=60万元。加工超大型回转转盘的内外齿圈等部位时需现场加工和热处理，需要自行研发镗孔机，热处理设备等，加工和试验其它采矿选矿设备的零件时，需要自行开发多套工装夹具等，共计130万元。租赁吊机2个月，每个月5万元，5万/月×2月=10万元；船坞租赁费：1.5万/天×20天=30万，共需租赁费40万元。合计费用：440万元。
2、材料费：主要用于购置试验和改进过程中需要的合金钢：0.7万元/吨×130吨=91万元；冷轧钢：0.7万元/吨×350吨=245万元；电子元器件（主要包括cpu2台、继电器1台、总线连接器10个、标准电机12台、步进电机2台、变频电机3台，变频器3个、旋转编码器4台、信号变送器10台、触摸屏2台、定位模块1台、热电阻模块4台、热电偶模块2台、热电阻和热电偶各10个、模拟输入模块5台、模拟输出模块1台、角度传感器1个、称重传感器4个、多主站电缆1条、开关电源1台、电缆200米等）共计约57万元；液压元件（主要包括柴油机2台、液压泵5个、液压马达2个、主减速箱2个、立式减速机2台、液压阀、油管、油箱、过滤器、蓄能器、压力表、管接头等）共计约46万元；合计费用437万元。
3、测试化验加工费：研发过程中，加工费用按照加工单位报价计算。合金钢和冷轧钢刚度、强度检测费： 0.25万元/次×20次=5万元；主要零件热处理（氨化）费：0.25万元/次×20次=5万元；外协件加工费：包括液粘离合器摩擦片、变矩器片等费用30万元；各部件制造过程测试费：1.0万元/次×20次=20万元；样机性能测试费：5.0万元/次×8次=40万元。合计费用100万元。
4、燃料动力费：主要用于项目试制过程中耗材的费用。油：0.8万元/吨×10吨=8万元；电：0.1万元/千度×70千度=7万元；气：0.05万元/升×100升=5万元。合计费用20万元。
5、差旅费：主要用于进行相关的调研、信息的采集、考察，国内：30人次×0.5万元/人次=15万元；国外：10人次×1.5万元/人次=15万元。合计费用：30万元。
6、会议费：主要用于参加国内挖泥船、采矿设备装置等相关领域的会议，加强交流与协作。预计国内会议12人次，每人次0.5万元，12人次×0.5万元/人次=6万元；国际会议2人次，每次2万元，2人次×2万元/人次=4万元。合计10万元。
7、合作、协作研究与交流费：主要用于和项目合作单位的技术交流与协作，所需费用30万元。
8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费：本项目研究成果转化方式包括申报国家专利，撰写论文发表。其中申报具有自主知识产权的国家专利，包括代理费、材料费、申报费、维持费以及申报成功后的专利年费用等每项约2万元，初定申报4项，2万元/项×4项=8万元；发表论文的费用均按照国内核心期刊船舶类一级学报收费标准包括专家审稿费、版面费、排期费等每篇约0.5万元，初定发表4篇，0.5万元/篇×4篇=2万元。费用共计10万元。
9、人员劳务费：主要用于试验及示范过程中聘用的技术人员等劳务费。总共聘请临时工15名，每人每月2000元，共10个月，0.20万元/月×10个月×15人=30万元，合计费用：30万元。
10、专家咨询费：主要用于支付相关技术领域的资深专家费用：聘请3名专家，时限2年，每年每人为2.5万元，合计经费：3名×2年×2.5万元/年= 15万元。
11、管理费：主要用于项目承担单位的项目管理，根据项目承担单位的有关规定，按省财政拨款经费的百分比计提，概算费用为100万元×8%=8万元。
12、其他支出：主要用于项目后期的推广、组织宣传、与相关单位联系等发生的费用，概算费用20万元。篇3：项目可行性报告及经费概算编写提纲
项目可行性报告及经费概算编写提纲
一、项目可行性报告
（一）立项的背景和意义。
（二）国内外研究现状和发展趋势。
（三）项目主要研究开发内容、技术关键（研究难点）以及科研创新的主要方式。
（四）项目预期目标（最终成果形式以及对经济社会发展产生的效益）。
（五）项目实施方案、组织方式与课题分解。
（六）计划进度安排。
（七）现有工作基础和条件。
二、经费概算
凡申请财政分期补助的项目，均应当编制科研项目经费概算。经费概算包括两部分：一是经费概算列表，二是经费概算说明。经费概算列表的表式见该提纲附表“省级科技计划项目经费概算表”。经费概算说明包括：对承担单位和相关部门承诺提供的支撑条件进行说明；对各科目支出的主要用途、与项目研究的相关性、概算方法、概算依据进行分析说明；对其他来源经费进行说明。
项目可行性报告及经费概算编写应当回避项目申报单位和项目负责人、成员相关的信息，否则作无效申报处置。
省级科技计划项目经费概算表
项目名称： 金额单位：万元
注：支出概算按照经费开支范围确定的支出科目和不同经费来源编列，同一支出科目一般不同时在财政拨款经费和自筹经费中概算。
第20篇：妇联经费项目经验交流
市实施省妇女专项经费建设项目共19个，其中示范村、社区各9个，皖嫂示范基地1个，项目严格按照标准，经择优推荐、认真审核确定，项目创建类型齐全，项目村、社区分布均衡，目前项目正式进入组织实施阶段。
一、把握“三个环节”推动项目良好开局
一是深入调研摸底。在确立项目点前，我们抓住与妇女群众生产生活密切相关的问题开展调查研究，把项目活动置于改革发展的大局中和广大妇女切身需求上去思考、去谋划，本着注重“特色”和“示范”的原则以及“着眼妇女，推动整体”的工作目标，找准切入点，扩大效应面，力求达到“实施一批项目，辐射一片妇女，带动一方发展”的目标。
二是加大指导培训。省妇联新增妇女专项经费项目实施工作部署后，市妇联立即行动，于4月6日召开全市动员会，迅速传达精神，专题研究部署项目工作。5月25日-26日，市妇联分管主席、各部室、县（市）区妇联、各项目点负责人按要求参加了省妇联举办的实施妇女创业扶持专项经费项目培训会议，就项目培训体会、各自经验做法、特色和工作打算等进行了交流并参加测试。6月初，市妇联再次召开全市项目工作培训推进会，培训到项目村、社区书记及项目负责人，对项目实施的重要意义、实施任务和标准、实施进度和安排、实施措施和要求等进行了再培训、再宣传、再部署、再强调。市妇联班子成员分别带队对申报点实地督查审核，严把质量关，我市申报的19个项目点均具有较好的创建基础，一次性通过省妇联审核。
三是纳入工作全局。项目伊始，我们即将该项工作列为全市妇联目标管理考核的一项内容，实行一票否决，并要求项目所涉各县区及部门共同参与，分工负责，合力推进，使每个县（市）区、每个项目点都有责任感和紧迫感。
二、坚持“六项机制”推动项目顺利实施
一是建立项目领导机制。成立了由市妇联主席任组长，为项目第一责任人，各分管副主席、有关部室和各县区妇联主席为成员的领导小组，领导组下设办公室，明确一名副主席任办公室主任，加强工作协调和推进。各县区、及项目点分别成立了领导组和项目工作组，一级抓一级，层层抓落实，确保领导有力。
二是明确项目运行机制。制定下发了项目工作实施方案，明确了项目实施的具体任务、方法步骤、措施要求等。细化了项目工作进度和日程安排，项目实施分三个阶段进行：6月份为项目启动阶段，各级已在此阶段成立了项目工作组织，制定了项目实施方案，细排工作进度，并层层召开项目动员培训会议；7至11月份为项目建设阶段，主要是围绕项目内容，开展系列活动，并争取支持，完善项目设备，建成项目基地（阵地），同时加强项目指导，开展项目示范推广；12月份为项目验收阶段，主要是完善资料档案，开展项目自查整改，组织督查评估，迎接省妇联的验收考核。期间要求市级妇联每个月赴项目点调研指导一次，每两个月召开一次项目进展督查汇报会。
三是严格项目考核机制。根据省妇联下达的项目考核内容，结合“四项行动一项建设”的工作要求，市妇联相关职能部室围绕具体业务对每一项目创建类型都制定了详实的考核细则，包括教育培训、文化娱乐活动、关爱救助、维权帮扶等具体的工作内容、活动开展以及资料收集等各个方面，以监督项目实施，严格考核结果，确保完成项目建设任务。同时编印了项目创建手册，要求市妇联各有关部室、县区妇联和项目点根据项目工作进度和日程安排表开展工作，定期记录工作日志，形成资料并备查，以增强对项目的指导，推动项目有序运行、规范管理。
四是完善项目配套机制。市妇联要求各级妇联主动向同级党委政府汇报项目工作，争取项目配套资金，并以此为契机，争取妇女人均一元钱新增妇联工作专项经费的落实，并规定各地项目配套资金最底不少于1万元，力争达到1：1的配套比例，即自筹资金3万元以上。这是我市在项目实施过程中的一项重要突破。目前，各地现已争取配套资金约68.16万元，市妇联将配套资金和项目资金以资金分配表的形式一并作了下达，以监督使用，确保到位。各级妇联还在积极谋划，整合资源，拟开展一系列结对互助和帮扶共建等活动，为项目实施提供更多的政策和资金保障。
五是健全项目联动机制。除市妇联直接联系指导外，我市肥西、巢湖、瑶海等县（市）市妇联已纷纷赴项目点开展培训指导，与项目点所在乡镇和街道负责人、妇联干部、村“两委”和社区工作人员进行深入座谈，详细了解村和社区整体工作情况，特别是妇代会工作、“妇女之家”建设、村级产业结构调整、经济发展规划、妇女创业就业等情况，共同研究项目实施载体和方法举措，并就项目活动开展、硬件设施建设、资料收集整理等作详细指导。
六是强化项目宣传机制。为广泛开展宣传，扩大项目影响，市妇联与主流媒体进行合作，先后在日报、晚报上大力进行项目宣传，全方位刊载报道项目的实施背景、重要意义、内容标准、经验做法和取得成效，在妇联网显要位置开辟专栏及时反映项目推进动态，并通过编印工作简报、运用宣传橱窗、开展活动等多种形式和渠道宣传项目工作，提高项目的知晓率和参与度。
下一步，我们将进一步加强与各级各地党委政府的联系协调，争取各部门的支持协作，同时对项目点建设进度、项目的规范管理以及项目运行质量进行检查，务求将实事做实、好事办好，以期通过项目的实施，达到妇女群众素质得到提升、妇联干部能力得到锻炼、妇联组织影响力得到增强的目标。
