金融资金业务自查报告（精选多篇）

推荐第1篇：开展资金业务流动性风险自查报告

关于资金业务流动性风险的自查报告

XXXXX：

根据XXX《转发中国银监会合作部关于农村中小金融机构资金业务流动性风险提示的通知》（XXXX发﹝2013﹞241号）要求，XXX（以下简称本行）按照自查内容认真对本行资金业务流动性风险进行自查，现将自查情况报告如下。

一、基本情况

本行现辖X个支行、X个总部营业部、X个分理处。截止2013年6月末，各项负债总额X万元，其中：各项存款X万元，占全县市场份额为X%；各项资产总额X万元，其中：各项贷款X万元，占全县市场份额为X%;不良贷款余额X万元，占比X%；资本充足率X%，流动性比例X%，流动性缺口率X%，核心负债依存度X%。从2013年上半年经营情况来看，各项业务发展均衡，经营状况良好，风险可控。

二、自查情况和流动性现状

（一）资金业务自查情况

截止2013年6月末，本行融出资金X亿元，其中存放国有政策性银行X亿元（X）；存放X约期存款X笔，金额X亿元。从融出资金期限来看，期限3个月内（含）X笔，金额X亿元，期限3个月至6个月（含）X笔，金额X亿元，融出资金的期限均控制在3-6个月，业务期限搭配较为合理，报告期内未融入资金。

截止2013年6月末，本行贴现资产余额X万元，较年初增加X万元。1-6月份累计贴现资产借方发生额X万元，贷方发生额X万元，本行办理的票据业务均为银行承兑汇票买断式转贴现，未开展票据直贴和回购式转贴现业务。本行严格执行省联社印发的《X省农村合作金融机构银行承兑汇票业务管理暂行办法》、《X省农村合作金融机构银行承兑汇票操作规程》和《X省农村合作金融机构贴现、转贴现及再贴现操作细则》，对票据业务纳入统一授信管理，规范办理票据业务。从近两个月票据承兑行履约情况来看，本行2013年4月到期票据4份，金额X万元；5月到期票据3份，金额X万元，承兑行接收汇票后能够及时汇划款项，无交易对手违约情况。

（二）流动性现状

本行为预防并降低由于流动性不足带来的经营风险，根据银监会《商业银行流动性风险管理指引》，于20X年X月制定了《X流动性风险防控方案》和《X流动性风险应急处置预案》（X发〔2010〕X号），进一步建立健全了资金业务流动性管理规章制度，提升了流动性风险防控能力。

截止2013年6月30日，本行各项存款余额X万元，较年初增加X万元；各项贷款余额X万元，较年初增加X万元，存贷比例为X％，流动性资产X万元，流动性负债X万元，流动性比率X%，高于监管指标规定的≥25%，流动性缺口率X%，高于监管指标规定的≥-10%，核心负债依存度X%，高于监管指标规定的≥60%，6月30日资金头寸X亿元，人民币超额备付金率X%。从流动性监管指标数据看，流动性比例较高，不存在流动性支付危机。

三、存在问题

目前本行流动性现状仍存在一些问题，一是流动性风险管理意识有待加强；二是缺乏相关压力测试，对自身风险抵御能力认识不足；三是存款期限结构尚待进一步优化；四是中长期贷款比重过高，且继续增加趋势明显。

四、下一步工作措施

（一）牢固树立风险理念，建立科学防范机制。牢固树立全面风险管理理念，把防范流动性风险纳入日常经营管理工作中，建立动态的监测预警和风险提示机制，切实加强流动性风险防控工作，有效降低本行流动性风险。

（二）定期开展压力测试，有的放矢控制风险。本行将定期开展流动性压力测试，根据压力测试结果及时调整资产负债结构，持有充足的高质量流动性资产用以缓冲流动性风险。同时建立有效的应急计划，并将结果用于本行各类决策过程，调整风险控制方案，确定风险控制限额，制定战略发展计划。

（三）加大组织资金力度，保持存款结构合理。本行将把组织资金、稳定存款增长作为防控流动性风险的重要着力点，加强组织资金工作，进一步完善考核激励办法，改进服务手段，加大组织资金人员和费用的投入，通过全员参与、多方联动，建立存款平稳增长的良性机制，确保存款结构进一步优化。

（四）调整贷款期限结构，确保资产具有较强流动性。存款短期化趋势和贷款长期化趋势对资产流动性产生很大压力。本行将指导各机构按照资产负债管理的要求，根据存款期限结构合理确定贷款期限结构，加强贷款期限管理，从严审查中长期贷款期限，控制中长期贷款增长速度，降低中长期贷款占比，使贷款期限结构与存款结构相匹配，保持资产合理的流动性，防范由于结构失衡引发的流动性风险。

XXXXXXXXXXXXXXXXXX 2013年X月X日

推荐第2篇：资金业务

资金业务

一、单选（20题）

1、各分行在当地人民银行或商业银行开立的帐户，可用于（A） A、现金调缴

B、办理系统内资金清算 C、办理系统外资金清算

D、办理系统内外全部资金清算

2、分行备付金账户透支时，总行资金业务部对该分行实行强制借款，期限为（ ），利率按日利率（ ）执行。（B） A、一天，万分之十 B、一天，万分之五 C、两天，万分之十 D、两天，万分之五

3、分行上存资金实行差别利率，计息方式为（D），由综合业务系统自动计息。

A、按季结息、利率另行计算 B、按月结息与利随本清相结合 C、按月结息、利率另行计算 D、按季结息与利随本清相结合

4、各分行在总行开立的备付金帐户的资金，用于办理（D） A、现金调缴

B、系统内资金收付 C、系统外资金收付

D、系统内外的全部资金收付

5、下列有关内部资金业务实施选项，正确的有（B）

A、约期存款到期，分行未作退存处理，由系统自动作备付金存款处理

B、约期存款提前退存，一律按本行备付金存款利率计息

C、分行归还系统内借款时，应于当日向总行资金业务部报告 D、约期存款的存入和提前支取均需经总行运营管理部书面核准

6、以下选项正确的是（D）

A、总行资金业务部按月核定分行票据贴现规模 B、我行办理转贴现的票据仅限于银行承兑汇票 C、分行与分行之间可以开展票据转贴现 D、分行分支机构之间不得开展票据转贴现

7、票据贴现业务指导利率由总行资金业务部通过内部网发布，根据（A）分不同的利率。

A、承兑行性质、票面金额大小 B、票面金额大小、市场利率 C、承兑行性质、市场利率

D、承兑行性质、票面金额大小、市场利率

8、对我行人民币理财产品的理解有误的一项是（A） A、以中低风险金融资产为基础资产

B、运用专业的投资理财手段和管理办法 C、保持本金的安全和流动性

D、是实现稳定收益的代客理财产品

9、我行人民币理财产品的创设、立项及相关管理主要由（A）牵头。

A、总行资金业务部

B、总行零售业务管理部 C、总行公司业务部 D、总行计划财务部

10、我行理财产品赎回的注意事项中有误的一项是（B）

A、按不同性质的赎回服务，分为到期前可赎回和到期前不可赎回两种

B、客户在持有期内的开放日申请赎回，只可部分赎回

C、客户赎回产品的金额必须大于或等于赎回起点金额，且必须为单位金额的整数倍，但不能高于理财本金总额 D、客户赎回我行理财产品时，应填写《华融湘江银行理财产品赎回申请书》

11、我行理财产品的基础资产应实行（A） A、分账管理、独立核算 B、统一管理、授权经营 C、统一管理、独立核算 D、分账管理、有效监控

12、备付金帐户余额不足时（C） A、一律按备付金借款处理 B、一律按内部资金拆借处理 C、一律按强拆处理 D、一律按透支处理

13、总行资金业务部(计划财务部)组织开展利率执行情况检查（A）

A、每年不少于一次。 B、每年不少于二次 C、每季不少于一次 D、每季不少于二次

14、本行在利率工作中遵循保密原则，是因为（B） A、必须为本行客户保守商业秘密 B、定价策略等涉及本行商业秘密。 C、涉及国家利率政策 D、银行同业的通行做法

15、流动性风险管理的重点是防范（C） A、市场风险 B、操作风险 C、支付风险 D、政策风险

16、同业拆借，是金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的资金融通行为。这种资金融通是（A） A、无担保的 B、有担保的

C、以债券作为质押物

D、由双方商定应否提供担保

17、同业拆借业务实行限额管理，拆入、拆出资金均不得超过同期各项存款余额的( C ) A、4% B、5% C、8% D、10%

18、流动性储备，主要不包括以下哪项资产项目（ D） A、持有的未到期债券 B、持有的未到期票据

C、短期性（一个月内）银行同业理财产品 D、存款准备金

19、我行同业产品营销实行（A）的管理模式。A、总体规划、分层经营、上下联动、逐级考核 B、总体规划、统一授信、上下联动、逐级考核 C、总体规划、统一授信、授权经营、逐级考核 D、统一授信、授权经营、风险控制、逐级考核

20、回购式信贷资产转让业务的交易双方（ B ） A、均应增减各自资产负债表内贷款总额 B、均不增减各自资产负债表内贷款总额

C、均应同增同减各自资产负债表内贷款总额 D、均应有增有减各自资产负债表内贷款总额

二、多选（20题）

1、内部资金业务管理主要包括（ ACD ） A、存款准备金管理

B、缴存财政存款的管理 C、备付金管理

D、系统内往来资金管理

2、存款准备金管理包括（ ABC ） A、法定存款准备金的管理 B、缴存财政存款的管理 C、二级存款准备金的管理 D、备付金管理

3、（ AC）的缴存范围、缴存比例、缴存方式、计算公式和利率等按中国人民银行的规定执行。 A、法定存款准备金 B、二级存款准备金 C、缴存财政存款 D、备付金

4、分行有以下情况，原则上当日不予上存或退存约期存款。（ABCD）

A、上一日备付金比率达不到规定要求的，不予上存 B、当日已进行过一次约期存款上存的，不予再次上存 C、当日已进行过一次约期存款退存的，不予再次退存 D、未提前一天预报退存计划的，不予退存

5、分行提前归还信贷借款时（AB）

A、先归还距到期日最近一期的信贷借款 B、且需先归还一般信贷借款 C、且需先归还直贷借款 D、先归还备付金借款

6、分行有以下情况的，不予办理系统内借款（ABD） A、未预报借款计划的原则上不予借款 B、系统内借款凭据签章不全的 C、原有系统内借款出现逾期的

D、办理直贷借款但规定的资料提供不全的

7、总行资金业务部设立票据转（再）贴现业务（ABD） A、经办岗 B、复核岗

C、票据保管岗 D、资料管理岗

8、总行资金业务部票据审查人员，对以下哪几项的审查负责，并承担相应的审查责任。（BCD） A、报批手续

B、交易对手资格 C、转贴现资料 D、票据真实性

9、以下选项错误的是（BC）

A、非营业期间，总行运营管理部保管的票据实物实行双锁双人库箱方式，入库保管。

B、系统内转贴现利率由总行资金业务部在每日上海银行间同业拆借中心公布的6个月期限shibor的基础上浮动生成。 C、总行资金业务部负责办理转贴现票据的到期委托收款。 D、到期收款时，由总行运营管理部会计人员于票据到期前2日向承兑行联系收回票款事宜。

10、我行理财产品分为（AB） A、保证收益理财产品 B、非保证收益理财产品 C、保本浮动收益理财产品 D、非保本浮动收益理财产品

11、下列关于我行理财产品的选项，正确的有（ABCD）

A、募集期限、起息日、预期收益率的计算按理财产品说明书的公告及规定执行

B、客户购买我行理财产品，应签署理财产品协议书，并指定用于购买理财产品的存折（卡）账户或单位存款账户。

C、销售网点应即时足额冻结投资人在我行指定账户中的相应资金

D、理财产品发行期内，总行零售业务管理部或公司业务管理部每日日终应通过业务系统及时确认当日理财产品销售信息。

12、各项资金业务（含内部和外部）的执行利率，按规定划分为（ABC）

A、上存资金利率

B、内部拆借资金利率 C、协议利率 D、复利利率

13、内部资金利率的作用是（ABCD） A、引导内部资金合理流动 B、优化资产负债结构 C、促进各分行共同发展

D、各分行公平分享利润成果

14、本行对同一机构拆出资金余额不得超过（ AB） A、本行对其确定的最高授信额度（+） B、该机构的最高拆入限额（+） C、该机构的最高风险敞口（-） D、该机构的最高拆出限额（-）

15、本行流动性管理实施主动管理策略，主要内容包括（ABCD） A、资产业务的发展要与负债业务相协调

B、保持负债的稳定性和分散化，巩固核心存款 C、建立流动性组合，保持适量的高流动性资产 D、监测存款余额和结构的波动与变化

16、全国统一的同业拆借网络包括（ABD） A、全国银行间同业拆借中心的电子交易系统 B、中国人民银行分支机构的拆借备案系统 C、中国人民银行的现代支付系统

D、中国人民银行认可的其他交易系统

17、同业拆借业务操作流程包括以下内容（ABCD） A、市场询价 B、业务审批 C、成交确认 D、资金清算

18、同业业务遵循以下哪些基本原则（ABD） A、风险控制原则 B、效益优先原则 C、统一授信原则 D、授权经营原则

19、本行同业业务的交易对手，必须符合下列条件(ABCD) A、符合国家法律、行政法规和部门规章中有关同业业务市场准入条件

B、取得相关同业业务交易资格

C、须经本行按内部有关制度进行同业融资业务授信 D、在本行的同业融资额度未超过本行对其的授信额度

20、在回购式信贷资产转让业务中，对受让方利息的支付，可采取以下方式（AB） A、贴现方式

B、按期支付方式 C、利随本清方式 D、其他方式

三、判断（20题）

1、华融湘江银行实行的资金业务管理体制是统一管理、授权经营。（T）

2、一般信贷借款和备付金借款都可提前还款、可续借。（F）

3、回购是指将已贴现的未到期票据作为交易载体，以约定期限回购为条件的票据转让行为。即票据卖出机构将票据质押给买入机构，同时约定一个回购日期（回购日期不超过票据到期日前十五天），并签定票据回购协议书。（F）

4、分行上存的约期存款提前推存，无论已存期限长短，一律按本行备付金存款利率计息。（T）

5、当分行贷款余额大于存款余额时，不可申请备付金贷款，只可申请一般信贷借款。（T）

6、系统内与系统外转贴现有买断式、回购式两种交易方式。（F）

7、系统外回购式票据转贴现是指资金融入方按约定价格将票据出质给资金融出方融入资金，并约定在将来某一日期由正回购方返还资金，赎回原出质票据的融资行为。（T）

8、票据回购中的正回购方是指转让出质票据而融入资金的银行机构。（T）

9、我行人民币理财产品基础资产的选择范围包括银行间可流通的票据、债券、股票等产品。（F）

10、在分行理财产品营销中，未经总行批准，分行不得擅自超限额营销。（T）

11、我行理财产品的收益以现金形式发放，不转为当期理财产品。（T）

12、我行可将已发售理财产品对应的基础资产出售、质押、担保。（F）

13、总行资金业务部，应按月调整和公布本行内部资金利率。（F）

14、财政存款中按规定全额划缴中国人民银行的部分按规定计息。（F）

15、各分行除在当地人民银行或同业帐户保留仅限用于现金调拨的备付头寸外，富余资金应大部分上存总行。（F）

16、流动性管理的目标是保持随时可以适当价格取得资金的能力，确保各项业务资金支付的正常需要。（T）

17、同业拆借业务由总行资金业务部根据授权办理，各分、支行不得办理同业拆借业务。（T）

18、同业拆借交易原则上应在全国统一的同业拆借网络中进行，特殊情况除外。（F）

19、本行对金融同业实行统一授信，即由总行统一对交易对手的总行或相当于总行的独立法人金融机构进行授信。（T）

20、自信贷资产转出日起，受让方成为原债权债务合同确立的债权人，享有该信贷资产的全部权利，承担该信贷资产的全部风险。（F）

四、简答（4题）

1、分行在哪些情况下，原则上当日不予上存或退存？ 答：

（一）上一日备付金比率达不到规定要求的，不予办理约期存款上存；

（二）当日已经进行过一次约期存款上存的，不予再次上存；

（三）当日已经进行过一次约期存款退存的，不予再次退存；

（四）未提前一天预报退存计划的，不予退存；

（五）当日已经申请系统内借款的，不予办理约期存款上存。

2、申请办理转贴现的分行需向总行资金业务部提供哪些资料？ 答：

（一）系统内转贴现申请审批表；

（二）转贴现申请人在第一联申请人处加盖财务专用章及有权人私章的转贴现凭证（用贴现凭证代替）；

（三）未到期的已贴现银行承兑汇票及汇票正、反面复印件；

（四）己办理贴现凭证第一联复印件；

（五）加盖转贴现申请机构会计部门业务专用章及查询人员签章的查询查复书复印件。

3、如何管控理财产品中的风险？

答：

一、本行理财产品基础资产的购买运作必须严格按照国家有关法律法规和本行相关规定进行。

二、总行资金业务部应及时将理财业务有关书面合同等材料送法律合规部审查，确保理财产品符合有关法律法规及本行规章制度的规定。

三、本行理财产品说明书、产品协议书等应包括风险揭示等内容，定期报告等信息披露均应严格按照理财协议及产品说明书的相关约定执行，并向投资者详细披露可能产生的风险。

四、本行理财产品销售人员就理财产品相关问题向客户进行宣传、解释时，必须真实、客观，介绍客户权利义务必须全面，避免对客户进行误导性宣传解释；不得对有关理财投资风险和理财产品收益进行虚假预测和夸大陈述；严禁欺骗性宣传。

4、分行在负责辖内同业产品营销计划和管理中的主要职责。答：

（一）负责总行统一组织的营销活动在辖内的实施；

（二）制定本区域年度同业产品营销计划并组织实施；

（三）对本区域同业产品客户细分市场进行统筹策划；

（四) 组织实施辖内同业产品营销活动和产品推广；

（五) 负责本区域同业产品营销渠道的建立；

（六）负责辖内同业产品市场信息的采集和分析；

（七）检查和反馈营销活动效果。

五、案例分析（2题）

1、2011年10月28日，某银行持4.5亿、利率为6%的异地银行承兑汇票来我行办理转贴现卖断业务，票面到期日为2012年1月23日（23日为春节假日），请计算出我行所收的利息和实际付款金额。

答案：利息为720万元，实际付款金额为44280万元

[ 计算过程：因1月23日在假期内，顺延至29日（6天），再加上异地顺延3天，总共顺延9天 4.5亿*6%/360*（（3+30+31+23）+9）天=720万 4.5亿-720万=44280万 ]

2、某客户于2011年7月23日持同城的商业承兑汇票来我行办理贴现业务，金额为1800万，票面到期日为2011年12月25日，利率为9.6%，请计算该客户实付利息和实际收款金额。

答案：应付利息为74.88万元，实际收款金额为1725.12万元 [ 计算过程：因12月25日为周日，顺延1天 1800万*9.6%/360*（（8+31+30+31+30+25）+1）天=74.88万 1800万-74.88万=1725.12万 ]

推荐第3篇：资金自查报告

中富支付服务有限公司

资金安全检查自查报告

集团财务部：

按照集团财务部《关于开展“三查三保”资金安全检查的通知》的文件要求，担保公司对该资金管理、资金风险防范进行了自查，现将情况报告如下：

该公司自2012年9月成立至今尚未开始经营，且集团并未设置相关工作人员，财务事项暂由集团担保公司代管，仅发生年度审计、所得税汇算和纳税申报信息系统年审等费用。制度建设和内控方面均未到位，目前只有印鉴和票据管理、资金使用方及税务管理面参照担保公司相关规定执行。

中富支付服务有限公司

2015年10月20日

推荐第4篇：资金自查报告

关于财政专项资金使用情况的自查报告

县财政局：

为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据 财发[2011]94号文件精神，我公司重点对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查， 现将自查情况报告如下：

一、2009年至2010年专项资金的收支情况

1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元，

2、2010年11月10日收到财政拨付项目资金 万元。

3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金 万元。

4、2010年12月18日收到财政拨付项目资金 万元。

5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金 万元。

2010年度共收到财政拨付项目资金 万元，其中： 万元资金分期列入利息支出。 万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出 万元,土建工程支出 万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、存在的问题

经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：

（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；

（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，

（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。

三、整改措施

通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

2、严格预算执行，强化预算监督管理。

3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；

4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。

单位 （公章）

二0一一年五月八日篇二：关于专项资金自查工作情况的报告

关于专项资金自查工作情况的报告

庆阳市烟草专卖局（公司）：

一、收到的专项资金情况

1、网点补助资金

2004年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：2004年2月50号凭证28.50万元，2004年12月49号凭证30.00万元，2004年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。

2、政府奖励补贴资金 2003年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金

2003年收到财政返还款3.28万元，2004年收到财政返还款9.53万元，2005年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

2003年省局下拨专卖打假经费20.00万元。

2003年分局下拨打假经费30.00万元，2005年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。

二、专卖罚没收缴情况

1、2003年度专卖罚没收缴情况

2003年涉及到专卖打假案件40起，收缴罚没款1.98万元，于2004年2月份上缴县财政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。

2、2004年度专卖罚没收缴情况

2004年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实，与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。

2004年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财政局于同年5月份按照100%比率随同2003年上缴的专卖罚

没款一并返还，返还金额为9.53万元（2004年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额，下剩3.49万元于2006年1月份随同2005年上缴的专卖罚没款一并返还）。

3、2005年度专卖罚没收缴情况

2005年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包括2004年未上缴罚没款3.49万元），县财政局于年2006年1月份按照100%比率进行全部返还。

4、2006年并账前专卖罚没收缴情况

2006年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起， 2006年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支情况

2003年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；2003年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支），支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

2004年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支），支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元。

2005年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；2005年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元。

四、制度建设的完整性

为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。

五、账务处理的合规性

1、专卖罚没收入账务处理的不合规性

多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度 “收支两条线” 要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。

2、罚没收入收缴的不合规性

2004年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现2003年的环烟专[2003]年度处字第8号案件，没收卷烟

翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近，但专卖部门无没收票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。

3、账务处理发票不合规

（1）2003年12月102号凭证，支付打假经费/举报费11,382.50元，凭证附件不全，且无相关的专卖案卷。据当时举报费领取人李仲荃同志回忆： 2001年我县局在秦团庄乡设立卷烟直销点，聘用张世明代理经营，在其工作期间将销售的卷烟货款携走，经核查对账发现短缺卷烟货款11,382.50元，由于当时业务经理是李仲荃同志，公司就从李仲荃同志工资中扣回短缺卷烟货款。事后，李仲荃同志多次找领导沟通，虽然其当时是业务经理，但具体负责的是专卖工作，应与此事无关，最后有关领导决定以打假经费/举报费进行账务处理，支付其所扣工资11,382.50元。

（2）2004年10月90号凭证，支付县法院打假经费/协同办案费10,000.00元，凭证附件不全，且专卖案卷中无相关印证资料。由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，2001年至2004年期间，环县人民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作，2004年10月，环县人民法院要求支付其协助办案经费10,000.00元，便以打假经费/协同办案费进行账务处理，支付其协助办案经费10,000.00元。篇三：专项资金自查报告

项目经费自查报告

项目名称：**************************介质

立项代码：********************* 项目承担单位：**************科技有限公司 项目起止日期：2013-1——2014-12 为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据 财发[2013]125号文件精神，我公司对2013年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查， 现将自查情况报告如下：

一、2013年至2014年专项资金的收支基本情况

2013年度共收到财政拨付项目资金 20 万元，其中： 20 万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出 3.9 万元,用于项目研发购原料16.1万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范，规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、项目经费自查内容及情况如下

1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度，针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。

2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算，专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备性，相关档案资料定期存档专人保管。

3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围，实行以项目负责人审批专款，项目负责人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。

4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记，如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。

5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计，对不符合该项目的研发费用作出调整，没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。

为进一步加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况。

*********公司篇四：资金管理自查报告

资金管理自查报告

接到总部转发的山东能源集团《关于加强资金管控确保资金安全的通知》（山东能源财字[2013]4号）后，我单位高度重视，经单位领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下：

一、制度建立及执行情况

1、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现

行国家有关财经法规制度。

2、严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。

二、资金管理执行方面

1、收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户

单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现象。

2、所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填

写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核单位负责人签字后付款，不存在挤占、挪用行为。 基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司公司规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。

项目支出均按照批准的项目及用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大支出范围现象，所有

项目支出均合法合规。

三、资金安全管理方面：

1、现金的管理:现金的使用范围严格执行《现金管理暂行

条例》，职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的银行日记账与会计的账务相核对，确认无误后结账。

2、财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等会

计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

3、银行账户管理方面：现有账户按照要求管理使用，对账

制度每月末认真落实。

4、票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。

5、财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理

负责保管，非经单位负责人同意，不得携章外出，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务章外借。

6、银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有

同一人保管。

7、严格实行责任追究:财务人员对工作认真负责，一丝不

苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠，

对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。

推荐第5篇：资金自查报告

官店中学教育专项资金自查报告

根据习府办发【2013】145号文件精神，结合县教科局指示和我校实际情况，进一步贯彻落实中央对惠农资金落实的管理政策，现将我校惠农资金自查报告如下：

一、接通知，理方案、作宣传、立机构 ：

1、学校领导非常重视，成立了校长许庆中为组长，分管副校长为副组长，以及后勤、财务的领导小组。

2、我校涉及财政惠民资金有两项：一是农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活补助资金；二是营养改善计划经费。

二、农村义务阶段家庭经济困难寄宿生生活补助资金自查情况： 我校严格按照国家贫困寄宿生生活补助的相关制度执行，具体程序如下：

1、申请。学校组织各班级根据学生的申请和规定的补助条件，认真摸排，确定对象，报学校领导小组审核，初步拟定各班补助名额和对象，组织填写《义务教育阶段学校贫困寄宿生生活补助审批表》，审批表须在村村委会和主管部门审核、加注意见并盖章。

2、评审。各班评议后交教务处，评审小组在收到班级提交的学生申请书后，根据补助条件，结合学生日常消费行为，逐一审核，认真评议，拟定受助对象。

3、公示。学校将拟定补助学生名单在校内进行不少于7个工作日的公示。公示内容包括公示时间、补助学生总数及名单、补助金额、家庭困难原因、举报投诉电话。

4、申诉。在公示期间内，教师或学生家长(监护人)有异议，可通过有效方式向学校提请复议，评审小组在接到提请复议后必须进行快速答复并作好协调。

5、再评审：对有异议的学生再次进行审定，并按实施制度进行调整，评审小组人员签字。

6、上报。公示无异议后，学校教务处完成《农村义务教育阶段贫困寄宿生生活补助费统计表》，将享受生活补助学生花名表和统计表（一式两份）上报县资助办。

7、发放生活补助。将《农村义务教育阶段贫困寄宿生生活补助费统计表》发放给守住学生签字，班主任签字，交食堂资金发放人员。生活补助到账后由总务处及时发放。发放方式有现金发放和食堂充卡两种形式。七八年级的受助学生充卡方式发放，九年级受助学生由本人领取、打在受助学生信用卡号或邮政卡号上或家长（监护人）持户口簿到总务处领取。（见附表）

8、档案管理。学校要将相关文件、学校工作组织、工作制度、学生申请书、《审批表》、《花名册》、发放生活补助费凭证和表册等资料集中整理归档，专人管理，保存。

9、发放期间存在的问题：2012年的“125元提标生活费”来得太迟，在2013年春季学期才组织落实，加之部分学生转学或辍学，给发放工作来难度；九年级受助学生中部分学生因读中职，不在校内，在发放上有一定难度，后通过村校及村级领导、同班同学的宣传帮助全部发放（见领取表）。2013年春季贫困寄宿生生活费也按时发放完成，有学生签字表、发放图片、充卡记录及签字，所有资料交一份到县资助中心。

10、毕业生卡上上余额处理：我校规定毕业寄宿生、转走的寄宿生卡上余额退给学生，现对2013年6月毕业的学生已于中考完开始退费（见附件表说明）自今有部分毕业寄宿生未来领取。

11、部分寄宿生卡上余额多，部分寄宿生安排不恰当，早把卡上的钱用完。

三、营养改善计划资金自查

我校严格按照供餐餐谱供餐，不随意调整供餐食品的种类、供餐食品的数量等行为，确保了给学生提供等质、等量、等价的营养食品。实现了专款专用，所有资金全部用在了学生的营养改善工作上。在县配送上有时不及时，食堂在外补充；在索证索票上有时不及时，资料不规范。

官店中学

2013年8月27日

推荐第6篇：资金自查报告

篇1：资金管理自查报告

资金管理自查报告

接到总部转发的xx集团《关于加强资金管控确保资金安全的通知》（xx财字[2013]4号）后，我单位高度重视，经单位领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下：

一、制度建立及执行情况

1、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现

行国家有关财经法规制度。

2、严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。

二、资金管理执行方面

1、收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户

单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现象。

2、所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填

写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核单位负责人签字后付款，不存在挤占、挪用行为。 基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司公司规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。

项目支出均按照批准的项目及用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大支出范围现象，所有项目支出均合法合规。

三、资金安全管理方面：

1、现金的管理:现金的使用范围严格执行《现金管理暂行

条例》，职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的银行日记账与会计的账务相核对，确认无误后结账。

2、财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等会

计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

3、银行账户管理方面：现有账户按照要求管理使用，对账

制度每月末认真落实。

4、票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。

5、财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理

负责保管，非经单位负责人同意，不得携章外出，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务章外借。

6、银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有

同一人保管。

7、严格实行责任追究:财务人员对工作认真负责，一丝不

苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠，对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。篇2：关于财政专项资金使用情况的自查报告

关于财政专项资金使用情况的自查报告

县财政局：

为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据 财发[2011]94号文件精神，我公司重点对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查， 现将自查情况报告如下：

一、2009年至2010年专项资金的收支情况

1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元，

2、2010年11月10日收到财政拨付项目资金 万元。

3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金 万元。

4、2010年12月18日收到财政拨付项目资金 万元。

5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、存在的问题

经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：

（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；

（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，

（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。

三、整改措施

通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

2、严格预算执行，强化预算监督管理。

3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；

4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。

单位（公章）

二0一一年五月八日篇3：专项资金自查报告

项目经费自查报告

项目名称：**************************介质

立项代码：********************* 项目承担单位：**************科技有限公司 项目起止日期：2013-1——2014-12 为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据 财发[2013]125号文件精神，我公司对2013年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查， 现将自查情况报告如下：

一、2013年至2014年专项资金的收支基本情况

2013年度共收到财政拨付项目资金 20 万元，其中： 20 万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出 3.9 万元,用于项目研发购原料16.1万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范，规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、项目经费自查内容及情况如下

1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度，针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。

2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算，专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备性，相关档案资料定期存档专人保管。

3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围，实行以项目负责人审批专款，项目负责人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。

4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记，如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。

5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计，对不符合该项目的研发费用作出调整，没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。

为进一步加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况。

*********公司

推荐第7篇：资金筹集业务

资金筹集业务

一、实收资本

（一）账户设置：

1、实收资本：核算企业按照企业章程的规定，投资者投入企业的资本。

2、银行存款：核算企业存入银行的各种存款。

3、无形资产：核算企业为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。

4、固定资产：核算企业固定资产的原价。

（二）账务处理：

收到投资者投入资本时（货币、财产物资、无形资产等形式） 借：银行存款（无形资产、固定资产）

×××

贷：实收资本－×××

××× (1)2013年1月1日，收到国家投入资本1,000,000元,存入银行.借：银行存款

1,000,000

贷：实收资本－国家资本金

1,000,000 (2)2013年1月1日，收到M公司以一项专利权作为投资,价值200,000元.借：无形资产－×专利权

200,000

贷：实收资本－法人资本金--- M公司

200,000 (3) 2013年1月1日，收到王明以一项设备作为投资,价值200,000元.借：固定资产－×设备

200,000

贷：实收资本－个人资本金---王明

200,000 (4) 2013年1月1日，收到外商查理投入资本100,000美元,资本折算汇率1:8.00,当日汇率1:8.08.借：银行存款

808,000

贷：实收资本－外商资本金--查理

800,000

资本公积

8,000

二、短期借款

短期借款指向工商银行和其他金融机构借入用于企业经营活动的期限在一年或长于一年的一个营业周期以内的各种借款

（一）账户设置：

1、短期借款：核算企业向银行和其他金融机构借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款。

2、财务费用：核算企业为筹集资金而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。

3、应付利息：核算企业按照规定预先提取但尚未支付的利息费用。

（二）账务处理：

1.向银行借入时 借：银行存款 ×××

贷：短期借款

×××

(5) 2013年1月1日，向银行借入短期借款1,000,000元.借：银行存款

1,000,000

贷：短期借款

1,000,000 2.支付借款利息时

借：财务费用

×××

贷：银行存款

×××

(6) 2013年1月31日(2013年2月28日 )，预提本月利息费用(假设年利率6%) 借：财务费用

5,000

贷：应付利息

5,000 3.归还借款时 借：短期借款

×××

贷：银行存款

×××

(7) 2013年3月31日，归还银行短期借款本息1,015,000元.借：短期借款

1,000,000

应付利息

10,000

财务费用

5,000

贷：银行存款

1,015,000

生产准备业务

一、固定资产购入业务

固定资产是指单位价值在规定的标准以上，使用期限在在一年以上的劳动资料。

（一）账户设置：

1、(1)固定资产(略);（2）在建工程：核算企业进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。

（二）账务处理：

1、购入不需安装固定资产

借：固定资产

XXX

应交税费－增－进

XXX

贷：银行存款

XXX (8) 2013年3月31日，购入不需安装设备一台，支付买价100,000元,税费20,000元.借：固定资产－×设备

103,000

应交税费－增－进

17,000

贷：银行存款

120,000

2、购入需安装固定资产 A.支付价款时：

借：在建工程

×××

贷：银行存款

×××

(9) 2013年3月31日，购入需安装设备一台，支付买价100,000元,增殖税17,000元,运杂费等3,000元.借：在建工程－×安装设备

103,000

应交税费－增－进

17,000

贷：银行存款

120,000

B.发生安装费用 借：在建工程

×××

贷：银行存款

×××

应付职工薪酬

×××

工程物资（等）

×××

(10) 2013年4月1日，上述设备发生安装费用20,000元,其中直接支付14,000元,6,000元为应付安装工人工资

借：在建工程－×安装设备

20,000

贷：银行存款

14,000

应付职工薪酬

6,000 C工程完工交付使用： 借：固定资产

×××

贷：在建工程

×××

(11) 2013年4月1日，设备安装完毕,交付使用.借：固定资产－×设备

123,000

贷：在建工程－×安装设备

123,000

二、材料采购业务

材料采购业务的一项重要任务是计算材料采购成本，它由材料买价和采购费用（如运杂费、保险费、装卸费等）组成。

具体包括：a、买价；b、采购费用；c、运输途中的合理损耗；d、入库前的挑选整理费；e、税金。

（一）账户设置：

1、材料采购：核算企业购入材料、商品等的采购成本。

2、原材料：核算企业库存的各种材料

3、应付账款：核算企业因购买材料、商品和接受劳务等应付给供应单位的款项。

4、应付票据：核算企业因购买材料、商品和接受劳务等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

5、预付账款：核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

6、应交税费：核算企业应交纳的各种税费。

（二）账务处理：

1.购进材料，承付货款及运杂费

借：材料采购－××

×××

应交税费－应交增值税－进项税额 ×××

贷：银行存款

×××

(12) 2013年4月1日，购进甲材料2,000公斤,单价10元;乙材料3,000公斤,单价20元.货款以银行存款支付.借：材料采购－甲材料 20,000 －乙材料 60,000 应交税费－应交增值税－进项税额 13,600 贷：银行存款

93,600 (13)2013年4月1日,以现金支付上述材料运费2,000元.（按材料的重量比例分

借：材料采购－甲材料 800 －乙材料 1,200 贷：现金 2,000 (14) 2013年4月1日，上述材料验收入库,结转其实际成本.借：原材料－甲材料 20,800 －乙材料 61,200 贷：材料采购－甲材料 20, 800 －乙材料 61,200 2.购进材料，开出商业汇票抵付贷款

借：材料采购－甲材料 ×××

－乙材料

×××

应交税费－应交增值税－进项税额 ×××

贷：应付票据 ×××

(15) 2013年4月3日，向红星厂购进甲材料2,000公斤,单价10元,开出为期三个月的商业承兑汇票一张,金额23,400元

借：材料采购－甲材料 20,000 应交税费－应交增值税－进项税额 3,400 贷:应付票据--商业承兑汇票 23,400 (16) 2013年4月3日，原开给大成厂的银行承兑汇票到期支付票款50,000元 借：应付票据—银行承兑汇票 50,000 贷：银行存款 50,000 3.购进材料，货款未付

借：材料采购－××

×××

应交税费－应交增值税－进项税额 ×××

贷：应付账款－××

×××

(17) 2013年4月3日，向红星厂购进乙材料2,000公斤,单价20元,货款尚未支付.借：材料采购－乙材料 40,000 应交税费－应交增值税－进项税额 6,800 贷：应付账款－红星厂 46,800 (18) 2013年4月5日，支付红星厂购进乙材料货款.借：应付账款－红星厂 46,800 贷：银行存款

46,800 4.预付材料款

借：预付账款－×× ×××

贷：银行存款

×××

（19）2013年4月5日，预付红星厂购进丙材料货100,000元.借：预付账款－红星厂 100,000 贷：银行存款

100,000 (20) 2013年4月7日，红星厂发来丙材料5,000公斤,单价20元.借：材料采购－丙材料 100,000 应交税费－应交增值税－进项税额 17,000 贷：预付账款－红星厂 117,000 (21) 2013年4月7日，补付红星厂丙材料款17,000元.借：预付账款－红星厂 17,000 贷：银行存款

17,000

产品生产业务

生产费用：指产品生产过程中所发生的各种费用，产品成本是指为生产一定种类和数量的产品而发生的生产费用。

一、账户设置：“生产成本”、“制造费用”、“应付职工薪酬”、“管理费用”、“库存商品”、“预提费用”、“待摊费用”等。

1、生产成本：核算企业为生产一定数量和种类的产品而发生的各种生产费用。

2、制造费用：核算应计入产品成本的各种间接性制造费用。

3、应付职工薪酬：核算应应付而尚未支付的工资。

4、管理费用：核算企业行政管理部门为管理和组织全厂的生产而发生的各种费用。

5、库存商品：核算已完工并入库的产品实际生产成本。

6、预提费用：核算按照规定从成本费用中预先提取而尚未支付的费用。

7、待摊费用：核算已支出款项，但应由以后各月分摊的费用。

8、财务费用：核算企业为筹集和使用资金而发生的各种费用。

9、累计折旧：核算企业固定资产的累计提取折旧。

二、账务处理。

1、材料消耗的核算(发出材料，按用途)。借：生产成本－××

×××

制造费用

×××

管理费用

×××

贷：原材料－××

×××

(22) 2013年4月7日，仓库发出以下材料:甲材料4,000公斤,单价10元,其中A 产品耗用2,000公斤,B产品耗用1,000公斤,车间一般性耗用1,000公斤;乙材料5,000公斤,单价20元,其中A 产品耗用1,000公斤,B产品耗用2,000公斤,车间一般性耗用1,000公斤,厂部耗用1,000公斤.借：生产成本－A产品 40,000 －B产品 50,000 制造费用 30,000 管理费用 20,000 贷：原材料－甲材料

40,000 －乙材料 100,000 2.工资的核算

A.工资的结算:a提现备发工资 借：库存现金

×××

贷：银行存款

××× b.发放工资

借：应付职工薪酬—工资 ×××

贷：库存现金

××× 或C.委托银行代发工资

借：应付职工薪酬－工资 ×××

贷：银行存款

×××

（23） 2013年4月7日，从银行提取现金70,000元备发工资 借：库存现金 70,000 贷：银行存款

70,000 (24)同日工资发放完毕

借：应付职工薪酬-工资 70,000 贷：库存现金 70,000 若委托银行代发工资,则

借：应付职工薪酬-工资 70,000 贷：银行存款 70,000

B.分配工资费用，按用途

借：生产成本－××

×××

制造费用

×××

管理费用

×××

贷：应付职工薪酬--工资

×××

(25) 2013年4月30日,分配工资费用70,000元,其中A产品 生产工人工资20,000元, B产品生产工人工资30,000元,车间和企业行政管理人员工资各10,000元.借：生产成本－A产品 20,000 －B产品 30,000 制造费用 10,000 管理费用 10,000 贷：应付职工薪酬－工资 70,000

3、计提职工福利费的核算：按职工工资总额的14％提取职工福利费(开支范围:职工医疗卫生费用、困难补助、医疗及福利人员工资和其他福利费）

借：生产成本－××

××× 制造费用

×××

管理费用

×××

贷：应付职工薪酬--职工福利费 ×××

（26） 2013年4月30日,按本月按职工工资总额的14％提取职工福利费 借：生产成本－A产品 2,800 －B产品 4,200 制造费用 1,400 管理费用

1,400 贷：应付职工薪酬--职工福利费 9,800

4、计提工会经费和职工教育经费：分别按职工工资总额的2％和1.5％计算提取 借：管理费用

×××

贷：应付职工薪酬－工会经费

×××

－职工教育费 ×××

（27） 2013年4月30日,分别按本月按职工工资总额的2％和1.5%提取工会经费和职工教育经费

借：管理费用 2,450 贷：应付职工薪酬－工会经费 1,400 －职工教育费 1,050

5、计提固定资产折旧的核算：

A、固定资产折旧：固定资产因使用磨损而减少的价值； B、折旧的计算方法：直线法、加速折旧法

C、折旧的影响因素：原值、使用年限、残值和清理费用 使用年限法：按固定资产使用年限平均计提折旧。 a、固定资产应提折旧额=原值-净残值 净残值=残值-清理费用

b、年折旧额=应提折旧额/使用年限

年折旧率=年折旧额/原值×100% C、月折旧额=年折旧额/12 或=原值×月折旧率

折旧率=年折旧率/12 或=月折旧额/原值×100% D、账务处理

借：制造费用 ×××

管理费用 ×××

贷：累计折旧

×××

（28） 2013年4月30日，计提本月固定资产折旧50,000元,其中车间30,000元,厂部20,000元. 借：制造费用 30,000 管理费用 20,000 贷：累计折旧 50,000

6、其它费用的核算：按费用用途和发生地点来划分，凡用于产品生产或发生在车间范围内的费用，计入生产成本或制造费用。发生在企业行政管理部门，为组织和管理生产的费用，计入“管理费用”。

借 :制造费用

×××

管理费用

×××

贷：银行存款 ××× (29） 2013年4月30日,支付本月水电费30,000元,其中车间20,000元,厂部10,000元.借 :制造费用 20,000 管理费用 10,000 贷：银行存款 30,000

7、跨期摊配费用 A、待摊费用的核算

a、支出款项时（如报刊杂志费、修理费等） 借：待摊费用

×××

贷：银行存款

×××

（30）2013年4月30日, 付预订下半年报刊费20,000元 借：待摊费用 20,000 贷：银行存款

20,000 b、分月摊销时

借：制造费用

×××

管理费用

×××

贷：待摊费用

××× （31）2013年4月30日,摊销本月应负担的报刊费2,000元,车间和厂部各1,000元.借：制造费用 1,000 管理费用 1,000 贷：待摊费用

2,000 B、预提费用的核算

a、按月预提时（如借款利息等）

借：财务费用

×××

贷：预提费用

×××

（32）2013年4月30日,预提本月应负担的固定资产大修理费3,000元,其中车间2,000元、厂部1,000元.借：制造费用 2,000 管理费用 1,000 贷：预提费用

3,000 b、支出款项时

借：预提费用

×××

贷：银行存款

××× （33）2013年4月30日,支付固定资产大修理费30,000元,其中车间25,000元、厂部5,000元.借：预提费用 30,000 贷：银行存款

30,000

8、税金的核算：房产税、印花税、土地使用税、车船使用税等。这些税金计算时列入管理费用

借：管理费用 ×××

贷：应交税费－××

×××

（34）2013年4月30日,计算本月应交房产税6,000元. 借：管理费用 6,000 贷：应交税费－应交房产税 6,000 （35）2013年4月30日,以银行存款交纳印花税2,000元. 借：应交税费－印花税 2,000 贷：银行存款

2,000

9、制造费用的核算：月末将归集的制造费用按适当的标准（如工资比例、工时比例等）在各种产品间进行分配

借：生产成本－××

×××

贷：制造费用

×××

（36）2013年4月30日,将本月发生的制造费用94,400元按生产工人工资比例进行分配结转.借：生产成本－A产品 37760 － B产品 56640 贷：制造费用

94,400

10、产品生产成本的核算：计算每种完工产品总成本和单位成本：a、若某种产品月末全部完工，则该产品生产成本明细账所归集的生产费用合计即为其总成本，除以完工数量，即为其单位成本；b、若某种产品月末部分完工，则应将生产费用在完工产品与月末在产品之间选择一个合适的标准（如约当产量比例定额成本等）进行分配，计算并结转完工产品成本。

借：库存商品－××

×××

贷：生产成本－×× ××× （37）2013年4月30日,本月所产A产品500件、B产品1000件全部完工,计算并结转完工产品成本（假设均无期初在产品）.借：库存商品－ A产品 100,560 － B 产品 140,840 贷：生产成本－ A产品 100,560 － B 产品 140,840

产品销售业务

一、账户设置

主要设置：主营业务收入、主营业务成本、营业费用、营业税金及附加、其他业务收入、其他业务支出等账户。

1、主营业务收入：核算企业销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所产生的收入。

2、主营业务成本：核算企业因销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。

3、营业税金及附加：核算企业日常活动应负担的税金及附加费。包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。

4、销售费用：核算企业销售商品过程中发生的各种费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费、广告费，常设销售机构的经费等。

5、其它业务收入：核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、代购代销、技术转让、固定资产出租、包装物出租、运输等非工业性劳务收入。

6、其它业务支出：核算企业除产品销售以外的其他销售或其他业务所发生的支出，包括销售成本、提供劳务而发生的相关成本、费用以及其他业务税金及附加等。

7、营业外收入：本科目核算企业发生的与其经营活动无直接关系的各项净收入，主要包括处置非流动资产利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、罚没利得、政府补助利得、确实无法支付而按规定程序经批准后转作营业外收入的应付款项等

8、营业外支出：核算企业发生的与其生产经营无直接关系的各种支出，如固定资产盘亏、处置固定资产净损失、出售无形资产损失、债务重组损失、计提的固定资产减值准备、计提的无形资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。

9、所得税：核算企业按规定从本期损益中减去的所得税。

10、应收账款：核算企业因销售、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

11、应收票据：核算企业因销售、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

12、预收账款：核算企业按照合同规定向购货单位预收的货款。

二、账务处理：

1、反映销售收入的取得情况的业务 A、销售产品，收到货款

借：银行存款

×××

贷:主营业务收入

×××

应交税费－应交增值税－销项税额 ×××

（38）2013年5月1日,销售A产品1000件，单价200元，货款存入银行。 借：银行存款 234,000 贷：主营业务收入 200,000 应交税费－应交增值税－销项税额 34,000 B、销售产品，货款尚未收到

借：应收账款－××

×××

贷：主营业务收入

×××

应交税费－应交增值税－销项税额

×××

（39）2013年5月2日, 售给M公司B产品1000件，单价300元，并代垫运费1000元，货款委托银行代收。 借：应收账款－ M公司 352,000 贷：主营业务收入 300,000 应交税费－应交增值税－销项税额 51,000 银行存款 1,000 C、销售产品，收到商业汇票 借：应收票据

×××

贷：主营业务收入

×××

应交税费－应交增值税－销项税款

×××

（40）2013年5月6日, 售给N公司B产品1000件，单价300元，收到N公司为期三个月的银行承兑汇票，金额351,000元。

借：应收票据--银行承兑汇票 351,000 贷：主营业务收入

300,000 应交税费－应交增值税－销项税款 51,000 （41）2013年5月6日,收到5月2日售给M公司货款.借：银行存款 352,000 贷：应收账款－ M公司

352,000 D、预收货款销售

a、收到购货单位预付货款时

借：银行存款

×××

贷：预收账款－××

××× b、实际发出产品，结算货款时

借：预收账款－×× ×××

贷：主营业务收入

×××

应交税费－应交增值税－销项税款

××× （42）2013年5月7日,收到M公司预付货款300,000元.借：银行存款 300,000 贷：预收账款－ M公司 300,000 （43）2013年5月10日, 发给M公司B产品1000件，单价300元，并代垫运费1000元。

借：预收账款－ M公司 352,000 贷：主营业务收入

300,000 应交税费－应交增值税－销项税款 51,000 银行存款 1,000 （44）2013年5月10日,应收D公司银行承兑汇票到期,票款200,000元存入银行.借：银行存款 200,000 贷：应收票据--银行承兑汇票 200,000

2、反映产品销售成本的业务

产品销售成本=销售数量×产品单位生产成本

借：主营业务成本 ×××

贷：库存商品－××

×××

（45）2013年5月12日,结转以上A、B产品销售成本（其单位生产成本见）.（A:1000X201.12=201120;B:3000X140.84=422520) 借：主营业务成本 623,640 贷：库存商品－ A 产品 201,120 － B 产品 422,520 （46）2013年5月14日，收到M公司补付货款52,000元.借：银行存款 52,000 贷：预收账款－ M公司

52,000

3、反映产品销售费用,包括:运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费、广告费，常设销售机构的经费等

借：销售费用

×××

贷：银行存款等

×××

（47）2013年5月14日，支付属于本月的广告费2,000元.借：销售费用 2,000 贷：银行存款 2,000

4、反映销售税金及附加包括:营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等

借：营业税金及附加 ×××

贷：应交税费－××

×××

（48）2013年5月31日，计算本月应交营业税10,000元.借：营业税金及附加 10,000 贷：应交税费－应交营业税 10,000

5、反映其他业务收入,如材料销售、代购代销、技术转让、固定资产出租、包装物出租、运输等非工业性劳务收入 借：有关科目

×××

贷：其他业务收入

×××

（49）2013年5月31日，出售多余丙材料2,000公斤,单价10元,货款存入银行.借：银行存款 23,400 贷：其他业务收入 20,000 应交税费－应交增值税－销项税款 3,400

6、反映其他业务支出(成本、费用、税金）

借：其他业务支出 ×××

贷：银行存款等

×××

（50）2013年5月31日，结转丙材料销售成本（其单位成本为10元）.借：其他业务支出 20,000 贷：原材料--丙材料

20,000

7、反映营业外收入：核算企业发生的与企业生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入确实无法支付的应付款项等 借：银行存款等

×××

贷：营业外收入

×××

（51）2013年5月31日，结转出售YJ设备净收益20,000元.借：固定资产清理 20,000 贷：营业外收入

20,000

8、反映营业外支出：核算企业发生的与企业生产经营无直接关系的各项支出，如固定资产盘亏、出售固定资产的净损失，非常损失等 借：营业外支出

×××

贷：银行存款等

×××

（52）2013年5月31日，结转出售ZS设备净损失20,000元.借：营业外支出 20,000 贷：固定资产清理

20,000

9、计算应交所得税

应纳所得税额=应纳税所得额×25% 应纳税所得额=利润总额+调增项目-调减项目 借：所得税

×××

贷：应交税费--所得税

×××

（53）2013年5月31日，按25%的税率计算本期应交所得税.本月收入＝主营业务收入＋其他业务收入＋营业外收入

1,100,000+20,000+20,000=1,140,000 本月支出=主营业务成本+营业税金及附加+营业费用+其他业务支出+管理费用+财务费用+营业外支出=623,640+10,000+2,000+20,000+71,850+10,000+20,000=757,490 应纳税所得额=1,140,000-757,490=382,510 应纳所得税额=382,510X25%=95,627.50 借：所得税 95,627.50 贷：应交税费--所得税

95,627.50

财务成果业务

财务成果是工业企业一定时期的经营成果，表现为利润或亏损。其构成以公式表示为：

利润总额＝营业利润＋投资净收益＋营业外收支净额

＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－

财务费用＋投资净收益＋（营业外收入－营业外支出） 净利润=利润总额—所得税

一、利润形成的核算

（一）、账户设置：设“本年利润”账户：核算企业实现的净利润（或发生的净亏损）

（二）账务出理：

1、将全部收入类账户本期贷款发生额结转“本年利润” 借：主营业务收入

×××

其它业务收入 ×××

营业外收入 ×××

投资收益

×××

贷：本年利润

×××

（54）2013年5月31日，将本月全部收入结转“本年利润” 借：主营业务收入

1,100,000 其它业务收入

20,000 营业外收入 20,000 贷：本年利润

1,140,000

2、将全部产品销售成本及期间费用账户本期借方发生额结转“本年利润” 借：本年利润

×××

贷：主营业务成本

×××

销售费用

×××

营业税金及附加 ×××

管理费用

×××

财务费用

×××

其它业务支出

×××

营业外支出

×××

所得税

××× （55）2013年5月31日，将本月全部产品销售成本及期间费用结转“本年利润” 借：本年利润 853,117.50 贷：主营业务成本 623,640.00 销售费用

2,000.00 营业税金及附加

10,000.00 管理费用

71,850.00 财务费用

10,000.00 其它业务支出

20,000.00 营业外支出

20,000.00 所得税

95,627.50

二、利润分配的核算

（一）、账户设置：

1、“利润分配”账户：核算企业利润的分配（或亏损的弥补）和历年分配（或弥补）后的积存余额。下设 “盈余公积补亏”、“提取法定盈余公积”、“应付现金股利或利润”、和“未分配利润”等个明细账。

2、盈余公积：核算企业从净利润中提取的盈余公积

3、应付股利：核算企业经懂事会决议确定分配的现金股利或利润

1、按税后利润的10％和5％分别提取盈余公积和公益金

借：利润分配－提取法定盈余公积 ×××

贷：盈余公积 ××× （56）2013年5月31日，按本期实现净利润(1,140,000- 853,117.50 =286,882.5)元的10％和5％分别提取法定盈余公积和公益金 借：利润分配－提取法定盈余公积 43,032.38 贷：盈余公积－法定盈余公积 28,688.25 －法定公益金 14,344.13

2、向投资者分配利润

借：利润分配－应付利润

×××

贷：应付股利（利润）--×× ×××

（57）2013年5月31日，向投资者分配利润100,000元.借：利润分配－应付现金股利 100,000.00 贷：应付股利（利润） － ×× 100,000.00

三、年终清算：

1、将“本年利润”结转“未分配利润” (1)若为赢利: 借：本年利润

×××

贷：利润分配－未分配利润

××× (2)若为亏损: 借：利润分配－未分配利润 ×××

贷：本年利润

×××

（58）2013年12月31日,将本年度利润286882.50元结转未分配利润 借：本年利润 286882.50 贷：利润分配－未分配利润 286882.50

2、将“利润分配”各项明细账结转“未分配利润”

借：利润分配－未分配利润

×××

贷：利润分配－提取盈余公积 ×××

－应付现金股利或利润 ×××

（59）2013年12月31日,将“利润分配”各项明细账结转“未分配利润” 借：利润分配－未分配利润 14 3,042.38 贷：利润分配－提取法定盈余公积 43,032.38 －应付现金股利 100,000.00 库存现金的清查处理

盘盈：审批前：借：库存现金

贷：待处理财产损益

审批后：借：待处理财产损益

贷：营业外收入（无法查明原因的库存现金） 盘亏：审批前：借：待处理财产损益

审批后：借：管理费用（

存货清查的处理

盘盈：审批前：借：原材料

审批后：借：待处理财产损益 盘亏：审批前：借：待处理财产损益

审批后：借：管理费用（无法查明原因，正常损失）

其他应付款-应付单位或个人

贷：库存现金

无法查明原因的现金短缺） 其他应收款-责任人赔偿 贷：待处理财产损益 /库存商品 贷：待处理财产损益

贷：管理费用

贷：原材料/库存商品

营业外支出（非常损失，自然灾害） 其他应收款（责任人或保险公司赔偿） 贷：待处理财产损益 固定资产清查的处理

盘亏：审批前：借：待处理财产损益

累计折旧

贷；固定资产

审批后：借：营业外支出

其他应收款（责任人赔偿）

贷：待处理财产损益

例：某企业在财产清查中，发现帐外设备一台，估计原价为20000元，八成新。

批准前：借：固定资产

16000

贷：待处理财产损益

16000

批准后：借：待处理财产损益

16000

贷：营业外收入

16000 例：某企业在财产清查中，发现短缺设备一台，账面原价为80000元，已提折旧40000元。

批准前：借：待处理财产损益

40000

累计折旧

40000

贷：固定资产

80000

批准后：营业外支出

40000

贷：处理财产损益

40000 例：某企业在财产清查中，盘盈某种材料一批，价值8000元。

批准前：借：原材料

8000

贷：处理财产损益

8000

批准后：借：待处理财产损益

8000

贷：管理费用

8000 例：某企业在财产清查中，盘亏材料50000元，其中35000元属于正常损失，15000元属于自然损耗。

批准前：借：待处理财产损益

50000

贷：原材料

50000

批准后：借：管理费用

15000

营业外支出

35000

贷：待处理财产损益

50000 (61)2013年12月31日,盘盈甲材料100公斤,单价10元,原因待查.借：原材料--甲材料

1000

贷：待处理财产损溢--待处理流动资产损溢

1000 (62）2013年12月31日,经查,上述盘盈甲材料西计量不准,报经批准冲减管理费用 借：待处理财产损溢--待处理流动资产损溢

1000

贷：管理费用

1000 (63)2013年12月31日,盘亏乙材料300公斤,单价10元,原因待查.借：待处理财产损溢--待处理流动资产损溢

3,000

贷：原材料--乙材料

3,000 (64)2013年12月31日,经查盘亏乙材料系如下原因所致:定额内自然损耗100公斤；b、保管人员黄海失职造成损失100公斤，由其赔偿；c、自然灾害损失100公斤(保险公司同意赔偿600元).借:管理费用

1,000

其他应收款－黄海

1,000

－×保险公司

600

营业外支出

400

贷：待处理财产损溢--待处理流动资产损溢

3,000 (65)2013年12月31日,盘盈一台设备,重置价值100,000元,估计七成新.借：固定资产—X设备

100,000

贷：累计折旧

30,000

待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

70,000 (66)2013年12月31日,上述设备经批准作营业外收入

借：待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

70,000

贷：营业外收入

70,000 (67)2013年12月31日,盘亏一台设备,账面价值100,000元,已提折旧60,000元.借：待处理财产损溢--待处理固定资产损溢

40,000

累计折旧

60,000

贷：固定资产

100,000 (68)2013年12月31日,上述盘亏设备报批作营业外支出.借：营业外支出

40,000

货：待处理财产损益--待处理固定资产损溢

40,000 (69)2013年12月31日,经确认应收G公司货款100,000元,因其已破产而无法收回,报上级批准予以核销.借：资产减值损失--坏账损失

100,000

贷：应收账款－ G公司

100,000 (60)2013年12月31日,收回原已核销H公司坏账60,000元.先冲销原已核销坏账记录: 借：应收账款－ H公司

60,000

贷：资产减值损失--坏账损失

60,000 (71)2013年12月31日,同时作应收账款正常收回的核算.借：银行存款

60,000

贷：应收账款－ H公司

60,000 (72)2013年12月31日,计提本月坏账准备 5,000元.借：资产减值损失--坏账损失

5,000

贷：坏账准备

5,000 (73)2013年12月31日,若上述(68)确认应收G公司坏账采用备抵法,则: 借：坏账准备

100,000

贷：应收账款－ G公司

100,000 (74) 先冲销原已核销坏账记录: 借：应收账款－ H公司

60,000

贷：坏账准备

60,000 同时作: 借：银行存款

60,000

贷：应收账款－ H公司

60,000 (75)2013年12月31日,报批将无法支付D公司货款50,000元注销.借：应付账款－ D公司

50,000

贷：营业外收入

50,000

推荐第8篇：资金业务管理制度

现金业务管理制度

为保障鸿盛泰投资资金部业务有序发展，特制定本制度，以实行对业务开展的指引、指导和规范化管理，本制度适用于鸿盛泰投资部全体成员。

第一章 业务品种

根据借贷市场的需求和发展，在遵守相关法律及金融市场管理制度前提下，鸿盛泰投资主要业务为以投资平台所募集的资金对外进行投资计借款，具体分为：

1、以深圳地区、珠三角地区及经济发达的一线城市的商业银行为合作渠道开展的“还旧借新”的过桥业务，银行承兑汇票的保证金存入及敞口归还/票据贴现业务。

2、以信托、银行投行部、资产管理公司为合作渠道的债务重组业务，通常表现为对优质资产进行注资盘活或者抵押物的重组/收购等的短期过桥借款业务。

3、其他类业务，比如公路建设项目投标、土地招拍挂中的缴纳保证金业务，以及以已经形成的大型国有企业或上市公司的应收帐款为担保的短期借款业务。

4、以房产证直接办理抵押借款的抵押借款业务。

5、以鸿盛泰集团公司为平台的上下游供应链条的融资服务.

6、上市公司，准上市公司或其他注册公司等为调节财务指标，完成股改而产生的“摆帐”业务。

7、中间咨询业务，依托自身的优良渠道及专业，为第三方提供“一揽子”融资解决方案，为客户解决发展中的资金需求问题的合作业务。

第二章 基本操作流程

业务操作实行双人调查制，评审实行集中评审，集中表决制，项目操作实行项目小组制，项目小组根据项目要求临时组建。基本步骤：

1、贷前调查:

(1)、客户咨询、与企业负责人座谈、了解客户需求。

(2)、客户经理在与企业负责人面谈后，应初步审查是否符合公司要求，符合要求的应填写《项目借款申请表》（见附件1），需出差的同时递交《出差申请单》（前台领取），

上交风控部。

（３）、按公司规定的资料清单提供相应的资料。

（４）、撰写项目调查报告。

２、贷中审查：

（1）、风控部门将收到的《项目申请表》的交风控部门，负责人安排风控部门人员作为“B”

角色介入业务。

（2）、业务部“A”角色与风控“B”角色共同进行业务审批前的尽职调查。

（3）、将收集的信息和资料按要求形成客观真实的《审查意见》，风控需对项目提出初步意见，含方案和初步意见；出具操作方案。

（4）、资料齐全，报告完成后，经办客户经理将资料移交风控综合员审核后上报给风控总监并安排召开项目评审会时间；

（5）、评审会成员由公司董事长、总经理、董事长助理、副总经理、风控总监、主办风控经理，主办项目经理等人员组成；

（6）、形成项目评审决议，通过的进入下流程。

（7）、按项目评审会决议落实操作方案及保证措施，签署相关法律文本。

（8）、达到放款条件后由业务主管、业务总监和风控主管、总经理进行审查并签字确认；

（9）、财务收到放款条件审查通过的签字后按风控出具的要求进行放款并收取费用；

（10）、贷款的收回，正常业务须按合同约定的期限进行回收或提前回收，如遇外界因素须正常展期的，经办人应将情况汇报给各自的上级主管，业务总监和风控总监进行合议后汇报总经理、董事长。

（11）、贷款不能按期收回并不符合展期要求的，情况发生当日应汇报给业务总监和风控总监，两部门总监汇报总经理及董事长召集相应会议第一时间商讨并作出处理决策。

第三章产品说明及操作指引

一、还旧借新业务 (银行过桥、银承还敞口)

A、银行过桥

1、还旧借新业务属于传统业务，一般为客户原贷款到期，新贷款已经审批通过，须还清原贷款获得新贷款，因客户没有足够的自有资金而产生的民间借款行为；

2、操作指引

（1）认定客户类型（生产制造、商贸、能源，运输，地产开发）；

（2）收集资料和信息，核定客户的资产规模，运营能力和现金流，资料见本制度的附件；

（3）对原贷款的情况进行了解（贷款本金、贷款期限、贷款条件，借款主体，过往的信用记录）并核实；

（4）对新贷款进行了解并核实（新授信经办银行、授信审批的时间、额度、期限及授信起用的条件和时间），一般要求到经办行看系统并对接到经办人；

（5）落实转贷办理的各项手续，控制资金用途，财务印鉴及其他风控要求执行的手续；

（6）新贷款发放后第一时间转回。

B、银承还敞口

银行承兑汇票的归还敞口业务

1、客户因银承到期，因无法用自有资金归还敞口部分而产生的借款行为；

2、操作指引：

（1）业务的操作的必要条件是在汇票的授信有效期或者新的贷款已经审批通过或者在银承到期前归还，必须保证能继续开票；

（2）认定客户类型，一般开具票据的以贸易型企业居多；

（3）收集资料和信息，核定客户的资产规模，运营能力和现金流，资料见本制度的附件；

（4）查看原授信合同，承兑协议，关注到期时间；

（5）报公司审批

（6）执行公司风控要求

（7）出款并收取贴现息；

（8）保证银行当天扣款

（9）敞口归还后进入存保证金，重新开票流程

二、首期款垫资业务（业务限于深圳及广州地区）

1、指客户买房产过程中支付房产定金后，需支付首期款给卖方，但其资金放在银行监管，并由银行出具资金监管协议书。

2、操作指引：

（1）、买卖需为真实成交，如为非真实交易，需买卖方为共同借款或互为连带保证人。

（2）、房产总价 — 房产定金 — 银行贷款金额=首期垫资款

（3）、银行出具资金监管协议，并冻结该资金。

（4）、定金和首期垫资款资金成数需符合银行贷款要求。（住宅、商铺、写字楼、厂房符合银行贷款成数）

三、短期拆借（协助收购资产、房产或土地）（原则上限于一二线城市）

1、一般指客户拥有较好的融资平台，为以融资杠杆收购商业物业或其他资产作为资产所发生的借款行为。

2、操作指引

（1）收集收购方企业基础资料，资料要求齐全、有效；

（2）物业购买背景；

（3）物业的实际价值，出租情况，所在地段，变现能力；

（4）核实银行批复；

（5）上报公司审批；

（6）落实公司风控提出的要求，签署相关法律合同；

（7）按要求出款，全程控制物业的过户、抵押手续；

（8）跟踪银行放款时间，及时回款；

（9）该类业务操作的前提条件：企业必须配置30%以上的自由资金、必须排除虚假交易、银行批复已经出具或者物业价值较高在银行取得借款相对较容易；

四、月末银行摆帐、企业资金实力证明、投标保证金、银行存款证明、承兑保证金

A、月末摆帐：摆公司指定个人或公司帐上，无需客户提供资料；

企业资金实力证明、投标保证金：

操作指引：

（1）、需提供相应用途证明及企业基本资料，审核其真实性。

（2）、如摆我公司指定个人帐或公司帐上无需提供其它担保条件。

如摆客户帐上，出具银行实点证明，只需客户提供企业开户资料原件等，我司开户完毕，转款完毕后，把证明提供给客户，交还相关资料。如摆帐一天以上，则视同短拆业务贷款，需提供相对等的实力资料（资产抵押及或相关证明）及短拆业务相关资料。

B、招拍挂过程中的保证金垫资业务

1、一般在工程、土地及其他需要走投标或拍卖程序的项目中，为完成陪标、围标而发生的借款行为。

2、操作指引

（1）到相关政府网站，一般是发改委、国土局、法院等网站核实招标、拍卖的公告；

（2）提供招标、拍卖的文件，关注公告中统一的政府或法院的专用存放保证金的帐号，以及退回时间；

（3）报公司审批；

（4）收取费用，打款到政府、法院公告的统一帐号；

（5）围标完成，按规定的时间，没有中标的或者放弃的按规定申请退还保证金；

（6）中标或者拍卖成功的需按借款业务来操作。

C、银行承兑汇票保证金存入业务

1、保证金业务是客户在银行申请到了承兑汇票额度，在开具银承时需要打入保证金而产生的借款行为。

2、操作指引：

（1）认定客户类型，一般开具票据的以贸易型企业居多；

（2）收集资料和信息，核定客户的资产规模，运营能力和现金流，资料见本制度的附件；

（3）核实批复真实性和有效性，关注额度，保证金比例，收款方几大要素；

（4）签订借款合同，收取客户的财务印鉴（含公章、财务章及私章）、收款方的财务印鉴（含公章、财务章及私章）及其他风控要求执行的手续，收取相应票据的贴现息，贴现息按开票时间的行情向客户报价；

（5）指派专人至经办银行，填好特种转帐支票后通知公司打款，款到后，向柜台提交转帐支票，存入指定的保证金户；

（6）指派专人进行开票操作，柜台做完后盖背书章；

（7）送至公司合作的转贴行进行贴现，贴现款到帐后，扣除掉保证金本金，剩余款项划入客户指定帐户。

五、房产证（俗称红本）抵押业务

1、该业务类似于典当业务，主要是为是客户为解决临时资金周转问题，以物业为抵押申请贷款，借款主体可以是个人也可以是公司；

2、操作指引：

（1）对物进行预评估，了解市场价值；

（2）分析物业的现状，须调查是否涉及纠纷或者诉讼；

（3）分析借款资金的用途、还款来源是否落实等；

（4）走公司审批流程；

（5）办理抵押、公证等手续；

（6）放款；

（7）客户还款，赎回物业；

该类业务重点有核实物业的真实购买价，防止套现，关注抵押物状态，防止变现处置有障碍。

做珠三角 过侨 打保证 短拆 银票买断业务联系人:邱经理

地址:深圳市福田区卓越世纪中心四号楼1904 :13631621911电话

推荐第9篇：资金业务基础知识

银行账户分类 基本户

是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。 一般户

即一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。本账户可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 保证金账户

是银行为企业开立的一类专门存放信用保证金的结算账户，企业通过银行办理贷款、银行承兑汇票、信用证等业务需要提供某种形式的担保，直接存入保证资金是其中一种担保方式，所担保的事项没有完结之前，保证金不得提前支取或挪作他用，经协商后应正常计息的

一、现行法律法规中对“保证金”的相关规定：

1、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》

“第八十五条 债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。”

2、《最高人民法院关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和扣划措施问题的规定》（法释［１９９７］４号 １９９６年６月２０日 最高人民法院审判委员会第８２２次会议通过）

“

一、人民法院在审理或执行案件时，依法可以对信用证开证保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果当事人认为人民法院冻结和扣划的某项资金属于信用证开证保证金的，应当提供有关证据予以证明。人民法院审查后，可按以下原则处理：对于确系信用证开证保证金的，不得采取扣划措施；如果开证银行履行了对外支付义务，根据该银行的申请，人民法院应当立即解除对信用证开证保证金相应部分的冻结措施；如果申请开证人提供的开证保证金是外汇，当事人又举证证明信用证的受益人提供的单据与信用证条款相符时，人民法院应当立即解除冻结措施。”

3、《中国人民银行关于银行承兑汇票保证金冻结、扣划问题的复函》（银条法[2000]9号） “

一、银行承兑汇票保证金是银行承兑汇票出票人向银行申请承兑而备付的资金，这类资金存放在承兑银行自己专门设立的保证金账户，是出票人提供的承担最后付款责任的担保。此保证金存入保证金账户后，其支付、划出均受到银行的限制，其性质与信用证开证保证金有类似之处，因此，我们认为，参照最高人民法院对信用证开证保证金的有关规定，银行承兑汇票保证金，人民法院可以依法冻结，但不应扣划。”

二、对保证金质押成立要件及物权效力的分析

根据前述法律规定，本人认为，“保证金账户质押”，从严格意义上讲，应是以该账户中特定化的货币动产作为“保证金”进行质押，而非以该账户所代表的客户对银行请求付款的债权进行的权利质押。

（一）保证金质押的成立要件

根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》（下称“《担保法司法解释》”）第85条的规定，我部认为，若以账户的货币动产进行质押，应满足以下条件：

1、将账户的货币动产以特户、封金、保证金等形式特定化。货币是一种具有高度替代性的种类物，可为同种类、同数量的物相互替代。若无法将其特定化，质权便无存在的基础，质权人也便无主张质权的保障。

2、移交债权银行占有。根据《物权法》第208条的规定，出质人应将质押动产移交质权人占有。对于保证金质押比较特殊的问题在于，保证金账户一般为在质权人处开立的银行账户。本人认为，实践中可考虑以将存折、银行卡、开户证实书等凭证交付我行的形式，以满足该要求。

3、以明确形式表明以前述特定化货币动产对特定债权进行担保的意思表示。此要求为法律的隐含之意，要求银行在实际业务中，应以书面形式明确我行以该账户特定化货币作为保证金，质押担保银行特定债权等内容。

（二）保证金质押的物权效力

以保证金质押的形式设立质权后，质权人即享有对抗任意第三人的效力。根据法律规定和合同约定，在债务人无法清偿债务，或出现其他合同约定情形时，质权人有权以该特定化的保证金优先受偿。

但需要注意的是，根据法律的规定，仅有前述法律法规规定信用证开证保证金、银行承兑汇票保证金不应被人民法院依法划扣，以其他目的或形式开立的保证金并不足以对抗人民法院依法查封、划扣。即使是信用证开证保证金、银行承兑汇票保证金，人民法院也有权依法查封。

三、项目资金监管账户的法律性质分析

根据《项目资金封闭管理协议》第二条和《经营性物业贷款项目资金封闭管理协议书》第二条第1项的条款内容，本人认为，由于上述协议文本中并未明确其担保属性，而只是约定银行对该账户内资金收付、运用有权监管，此类账户内的资金并不符合《担保法司法解释》第85条所规定的保证金质押的条件，银行并不享有以此账户内资金进行优先受偿的权利。 根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，银行也有协助人民法院对前述账户查询、冻结、扣划的义务。

四、保证金账户所涉法律风险的分析：

根据《关于对保证金账户相关问题的补充说明》，本人认为现有保证金账户所面临的主要问题在于保证金账户内资金金额在固定或浮动的情况下是否达到法律要求保证金质押的要件，银行对该类保证金账户的质权是否面临风险。

我认为，《担保法司法解释》第85条规定的“将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化”，应理解为用于质押的账户的货币资金数额应为固定不变的。首先，“封金”可理解为将账户内资金以封存、冻结的形式固定化；其次，账户内资金作为可高度替代的种类物，区分此物与他物的重要标准便是数额。因此，本人认为，只有在相关保证金账户内资金数额固定不变，并满足前述分析的保证金质押的其他条件情形下，银行对该保证金账户内保证金的质权方才设立。若不然，则可能在司法实践中被认定为，银行对该账户内保证金的质权并未设立，使银行的债权沦为无担保的普通债权，在实现过程中面临严重的风险。

实践中，根据了解，也已经出现某些基层法院以保证金账户内资金浮动不固定，无法达到《担保法司法解释》第85条规定的保证金质押的要件为由，判定贷款银行质权并未设立的判例。这也证明相关司法机关认为对《担保法司法解释》第85条所规定的保证金的数额应为固定不变，而不应是浮动、不确定的。

何为新三板

新三板就是一个交易板块，上市要求非常低，主要针对科技型企业，对盈利没要求 “新三板”挂牌对象面向国家级高科技园区企业，具体挂牌条件是：

1、存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续期间可以从有限责任公司成立之日起计算；

2、主营业务突出，有持续经营的记录；新三板

3、公司治理结构合理，运作规范。有限责任公司须改制后才可挂牌。 2012年8月3号经国务院批准决定扩大非上市股份公司，按照总体规划分步推进、稳步推进的原则，首批扩大试点除中关村科技园区外，新增上海张江高新产业开发区，东湖新技术产业开发区和天津滨海高新区。

“新三板”市场特指中关村科技园区非上市股份有限公司进入代办股份系统进行转让试点，因为挂牌企业均为高科技企业而不同于原转让系统内的退市企业及原STAQ、NET系统挂牌公司，故形象地称为“新三板”。

“新三板”现在的报价券商主要有：申银万国、国信证券、广发证券和国泰君安。 新三板市场的挂牌企业在证券业协会备案后，可以通过定向增资实现企业的融资需求。 “新三板”委托的股份数量以“股”为单位，每笔委托的股份数量应不低于3万股，但账户中某一股份余额不足3万股时可一次性报价卖出。

“新三板”的委托时间：报价券商接受投资者委托的时间为周一至周五，报价系统接受申报的时间为上午9：30至11：30，下午1：00至3：00。 新三板开户流程

1、机构投资者

（1）注册资本500万元人民币以上的法人机构；

（2）实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业。

2、自然人投资者

（1）投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。证券类资产包括客户交易结算资金、股票、基金、债券、券商集合理财产品等，信用证券账户资产除外。

（2）具有两年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。

投资经验的起算时点为投资者本人名下账户在全国股份转让系统、上海证券交易所或深圳证券交易所发生首笔股票交易之日。

二、新三板开户流程：

1、客户办理新三板开户须持有效身份证明文件及深圳股东帐户，没有深圳股东账户的须先开设后再办理新三板开户手续；

2、投资者书面签署《买卖挂牌公司股票委托代理协议》（附件1）和《挂牌公司股票公开转让特别风险揭示书》（附件2）。

投资者应抄录《挂牌公司股票公开转让特别风险揭示书》中的特别声明 上海证券交易所

1990 深圳证券交易所

1990 香港证券交易所

1914 台湾交易所

1961 在深交所上市的公司不能在上交所交易，在上交所上市的公司不能在深交所交易。股民买卖深市的股票和买卖上交所的股票时费用有一点不同

两市的交易品种稍有差别,上交所侧重于大中型企业,而深交所则侧重于创投和中小企业(中小板 资金业务八大要诀

1.救急不救穷，多做锦上添花，少做雪中送炭。

2、离安全出口越近，安全系数越大。

3、了解信息越多，决策越合理。

4、做相对安全的项目，求中等以下的收益。

5、好伙伴胜过好合同，做业务就是选伙伴。

6、单相思无好项目，合作共赢希望大。

7、效率是民间的最大优势。

8、创新是现代金融的灵魂。

微小瑕疵票据折叠

1、背书章和被背书相符，但背书位置偏离，汇票压框或完全出背书栏框外。

2、背书公章和私章外框重叠。

3、票据正面记载事项或背面被背书栏未使用黑色或蓝黑色。

4、被背书书写不规范，辨认字迹困难，但无明显错字。

5、刻制的被背书人名称印章加盖时字样颠倒。

6、票据正面非必须记载事项存在瑕疵，且未得到承兑行认可。

承兑

7、粘单使用不规范

① 未使用两联式粘单、“背书人签章”字样印制成“被背书人签章”字样或无“背书人签章”字样。

② 粘单未按照标准规格制作，造成骑缝章压框。 ③ 没印“粘单”字样。 ④ 印刷“粘贴单”字样。 一般瑕疵票据折叠

1、票据纸张缺乏完整性，缺边、缺角，但不影响票据正反面要素的验审。

2、背书章、被背书位置进入相邻栏内超过四分之一。

3、背书印章或骑缝章色浅模糊。

4、粘单撕过重粘，但骑缝章与被背书连续且被背书无涂改现象。

5、同一栏中背书章重复加盖或被背书人名称重复书写。

6、背书日期不符合逻辑规则，前后不连续或存在涂改现象。

7、背书章与被背书不连续，票面已由原记载人在更改处签章做更改，但未由相关责任人出具证明。

8、出具的承诺函不规范。

9、粘单发生断裂，使用玻璃胶重新粘贴，未由相关责任人出具证明。

10、票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑色，且未由相关责任人出具证明的。

11、金融机构背书无汇票专用章，且未由相关责任人出具证明的。重大瑕疵票据折叠

1、票据有污迹造成正面要素或反面背书难以

2、汇票票面有破损或撕裂。

3、被背书添加或涂改，有错字、漏字、自造字现象。

4、背书或骑缝漏盖公章或私章 。

5、同一背书人连续重复转让背书。

承兑汇票辨认。

6、背书或骑缝章因叠章造成字迹难以辨认，或背书盖章存在模糊不清、缺损。

7、骑缝章加盖未骑缝，且未由粘单上的第一记载人和前一手背书人都出具书面承诺函。

8、骑缝章与背书人签章有重叠。

9、背书用章不规范，或银行未使用汇票专用章且责任人未出具承诺函。

10、第一手背书章与收款人名称不符或被背书人与背书章不符。

11、被背书人名称简写。

12、机打式票据因出票人或收款人名称过长，由经办人手写补全，且承兑行未出具书面承诺函。

13、票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。不合格票据折叠

a、伪假票据、无效票据

1、票据要素缺失。

承兑汇票

2、出票人的签章与出票人名称不一致

3、票据金额、日期、收款人名称书写不规范或有涂改现象。

4、票面记载到期日早于出票日。

5、大小写金额不一致。

6、付款期限长于6个月。c、权利障碍票据

1、票据正面或背书人签章栏注明“不得转让”字样的票据。

2、已做成“质押背书”的票据。

3、已被人民法院公示催告的票据。

4、票据正面加盖承兑银行结算专用章。

5、背书栏已记载“委托收款”字样或加盖过银行的结算专用章。

6、非付款人承兑的商业承兑汇票。

资金安全管理

1、资金运行低效，存在“贬值”风险。一方面，由于供应渠道不够畅通，拨款方式不够科学，资金调剂不够合理，保障重点不突出、时效性差，资金利用率低。甚至拨款和使用脱节，造成一些单位大量资金闲置，而一些单位急需的资金又迟迟不能到位，加剧了资金供求矛盾。另一方面，有些单位尤其是各级机关大量结余资金长期闲置，不能及时转化为部队建设的保障力。造成资源浪费；同时，随着物价不断上涨，货币实际购买力下降，存量资金逐渐贬值。

2、强化责任意识，加强资金监管队伍建设。人是事业之本，加强资金监管人员的管理，是管好资金的根本。一是要把好选人用人关。各单位领导和财务部门负责人要选好资金管理人员，不仅要把负责任、有能力、思想好、素质高的人员选到资金管理工作岗位上，还要加强对资金管理人员的法纪教育和业务培训，强化他们的法律意识和对资金管理规定的认识，不断增强自身素质，提高应对风险挑战和拒腐防变的能力。有条件的单位，可实行会计委派制，将管人与管事结合起来，从而减少资金管理过程中单位领导的行政干预，进一步规范资金管理行为。二是要注重职业道德培养。良好的职业操守是资金安全运行的保证。要结合理论学习和教育整顿，通过典型事迹学习，引导广大财务人员树立正确的世界观、人生观、价值观，培养爱岗敬业精神和积极进取意识，做到坚守职业道德，认真履行职责。利用反面教材，开展警示教育，不断增强财务人员的风险意识，促进各项管理规定的落实，自觉抵御资金安全风险。三是要加强对资金审批权力的约束。事实表明，少数单位违规运作资金，单位领导参与或者授意进行的占了较大比例。因此，必须规范领导理财行为。提高资金管理使用过程的透明度和公开性。防止滥用职权。要强化领导干部行使权力的责任意识，明确各级领导在资金监管中的责任，对于在资金管理上出现问题的，必须加大惩处力度，追究决策者的责任，给各级领导和财务人员敲响警钟，做到对各种违法违纪行为“不想、不敢、不干”。

定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。当企业由于缺乏订单导致开工不足，从而产生闲散资金，相对于股市的高风险，银行便成了这些企业闲散资金的最佳去处。如果银行下调企业存款利率，这些企业将会少一笔预料之中的收入。大型企业的大额存款，银行通常会采用协议存款的方式在央行确定的利率基础上进行浮动，具体利率由企业与银行来商定。

定存补息的操作原理以及流程介绍

定存补息，是储户把钱存进银行，银行除了正常的利率外，额外再支付储户一定的现金，所以这个方式也叫存款返现、存款贴息。现在银行定存一年的利率是3.5%。银行的利率按正常程序，就是去银行定存一年开定期存单,贴息那块利率很快能拿到。无风险，就是普通定存，但银行贴息给你。一般你自己去银行是没有这方面的，需要找的相应的中介，才有这方面的贴息优惠，而优惠幅度也根据存款数量和银行资金紧张程度略有差别。 定存补息具有几个方面的优势：

高利息：比国家规定的银行定期存款利息高一倍多；

无风险：因为是存在银行（国有商业银行和城市化商业银行都有，可选择），不同于民间资本、典当、高利贷等的运作方式直接带给企业或者个人，存在银行里面，不存在违约风险； 贴息兑现快：贴息部分在存款存入指定银行后当场返到储户个人账户上；周期灵活：可选择一个月、三个月、半年、一年等的多个周期；资金不限：不像市场上有些金融产品有购买起步门槛，比如100万，存款贴息这方面比较自由，很少有要求，如果有只是在10万元起步，中小资金也可以操作；收益：最近股市不好，投资者亏损情况较严重，2011年亏损在30%以上的投资者比比皆是，而房地产受国家政策，保障房建设，放假已经开始松动，最近中介已经有倒闭的了，投资房地产资本已经开始转移方向，想资源性的产品，农产品，奢侈品倾斜，而期货、外汇等风险巨大，都不适合普通老百信，做一办的保值增值需要，而通货膨胀也越来越严重，资金存在银行一般都是负利息率了，而贴息存款能较高的收益、无风险、可以跑赢通胀，实现资金的保值增值作用，建议选择。

不足之处：存款定存期间这笔存款不可以随便动用，所以要选择好合适期限的贴息存款周期。

其实存过的人都知道，贴息款其实不是银行付的，而是贷款的企业付的。具体的流程大概是这样，企业找银行贷款，双方谈好后，银行同意放款，但因为银行贷款遭遇调控，没有额度。便只能正常流程之外办理，这贷款部分的钱由民间资本出，专款专用，也就是所谓的开口子，而这口子另外贴息的那部分钱就由企业出，企业把贴息款打给银行信贷员，口子便开好了。银行的信贷员联系外面的中介，中介找到储户，谈好贴息的点位。储户把钱存进银行后，把存单号和存款证明交给中介，中介把账号报给信贷员，信贷员去核实，核实后了，便把贴息款打给中介，中介再打给储户。一个流程下来一般1小时多就完成。

存款贴息操作流程：

1：）确定客户的存款金额；

2：）到指定银行的开储蓄卡或存折，然后本票入账或者柜面通转账，之后存指定期限（三个月、半年、一年）的定期存款，然后开具相应期限的存款证明；定存的时候分不用工号直接存进或者挂存到指定银行指定员工的工号上；

3：）存好后，开存款证明，资金冻结定存的期限；

4：）存好后客户再找中介，中介把客户名字，存款金额和存单账号和银行核对，中介把存款证明收走,资金冻结；

5：）现场返贴息，操作完毕。

手表定律

猴子与手表的故事：

森林里生活着一群猴子，每天太阳升起的时候它们外出觅食，太阳落山的时候回去休息，日子过得平淡而幸福。

一名游客穿越森林，把手表落在了树下的岩石上，被猴子“猛可”拾到了。聪明的“猛可”很快就搞清了手表的用途，于是，“猛可”成了整个猴群的明星，每只猴子都向“猛可”请教确切的时间，整个猴群的作息时间也由“猛可”来规划。“猛可”逐渐建立起威望，当上了猴王。做了猴王的“猛可”认为是手表给自己带来了好运，于是它每天在森林里巡查，希望能够拾到更多的表。功夫不负有心人，“猛可”又拥有了第二块、第三块表。

但“猛可”却有了新的麻烦：每只表的时间指示都不尽相同，哪一个才是确切的时间呢?“猛可”被这个问题难住了。当有下属来问时间时，“猛可”支支吾吾回答不上来，整个猴群的作息时间也因此变得混乱。过了一段时间，猴子们起来造反，把“猛可”推下了猴王的宝座，“猛可”的手表也被新任猴王据为己有。但很快，新任猴王同样面临着“猛可”的困惑。

这就是著名的“手表定律”：只有一只手表，可以知道时间;拥有两只或更多的表，却无法确定几点。更多钟表并不能告诉人们更准确的时间，反而会让看表的人失去对准确时间的信心。

手表定律带给我们一种非常直观的启发。

对于任何一件事情，不能同时设置两个不同的目标，否则将使人无所适从;对于一个人不能同时选择两种不同的价值观，否则他的行为将陷于混乱。

一个人不能由两个以上的人来指挥，否则将使这个人无所适从;对于一个企业，更是不能同时采用两种不同的管理方法，否则将使这个企业无法发展

推荐第10篇：金融租赁业务

经中国银行业监督管理委员会批准，公司可经营下列本外币业务：

1、融资租赁业务；

2、吸收股东1年期（含）以上定期存款；

3、接受承租人的租赁保证金；

4、向商业银行转让应收租赁款；

5、经批准发行金融债券；

6、同业拆借；

7、向金融机构借款；

8、境外外汇借款；

9、租赁物品残值变卖及处理业务；

10、经济咨询；

11、中国银行业监督管理委员会批准的其它业务。

首页>业务介绍>租赁流程

一、租赁申请

式，并收集客户及项目的基础资料。

二、业务考察、评估、受理

根据公司对客户及项目的考察办法，业务人员将对客户从资质、资信、经营情况及整体财务状况等方面进行客观、全面的评估，评估合格者，公司正式受理租赁申请。

三、业务洽谈

业务部门根据对客户和项目的评估结果补充收集相关资料，与客户进行商务洽谈及信息交流，同时与客户洽谈有关租赁期限、利率、还款方式等租赁要素，形成租赁合作框架。

四、业务审批

业务人员根据项目实际情况及租赁方案，形成书面材料并提交公司审批。

五、签订租赁合同

在公司对项目审批通过后，业务人员根据批复条件会同律师设计法律文本，并在与客户协商一致后签订租赁相关合同及协议。

客户向公司递交《租赁申请书》，表明租赁需求；公司相关业务部门向客户介绍业务流程及业务模

六、设备的交付及验收

公司与客户共同完成设备交付及验收工作。公司可代为办理进口货物所需的进口、报关、付汇以及货物运输、保险等手续。

七、交货付款

在设备验收合格的基础上，由客户向公司出具《到货确认书》及《货款支付申请书》，公司对外付清全部货款。租赁期间，设备所有权在公司，使用权在客户。

八、收取租金

按照合同约定，客户需按时足额向公司支付租金及其他相关费用；一般情况下，租金包括租赁本金和利息两部分。

九、租赁期末租赁物的处理

租赁期满，根据合同约定，租赁公司以名义价格将租赁物的所有权转让给客户或办理续租手续。

首页>业务介绍>租赁案例

一、租赁项目方案 （1）租赁标的：某设备

（2）设备售价：人民币7,510,000.00元

（3）融资金额：人民币7,000,000.00元，融资比例为93.21％ （4）租赁利率：人民银行公布的同期贷款利率上浮一定比例 （5）租赁手续费：租赁年初收取租赁总额一定比例的手续费 （6）租赁保证金：承租人向出租人提供租赁项目还款保证金 （7）租赁期限：根据设备情况及承租人的偿还能力，设定项目期限

（8）租金支付方式：根据租赁项目及承租人的现金流情况，商定租金偿还方式，通常可按月、按季度、按半年或按年等支付方式。

（9）租赁物保险：由承租人出资投保，险种为机损险和财产一切险等出租人认为必须的险种；保险第一受益人为租赁公司，保险年限需覆盖租赁年限，投保比率不得低于年度未还贷款本金的120％。

（10）担保：提供租赁公司认可的还款保证，可采取多种担保方式，如：提供第三方担保人，提供抵、质押物等。

（11）租赁期满，根据合同约定，租赁公司以名义价格将租赁物的所有权转让给客户。

二、租赁操作流程图

三、需签署的相关合同

《设备购买合同》、《租赁合同》、《保证合同》等法律文本。

1、什么是租赁？它与买卖、借贷有何区别？

1、什么是租赁？它与买卖、借贷有何区别？

答：租赁是以收取租金为对价而让渡有体物占有、使用和收益权的一种交易。

租赁同买卖的区别在于让渡的权利不同。租赁只让渡标的物的占有、使用和收益权，而买卖则让渡标的物的包括处分权在内的完整的所有权。正因如此，适合于买卖的标的物的类别范围，是远远大于适合于租赁的标的物的类别范围的。例如，水泥可以买卖，却不能租赁；股票也可以买卖，也不能租赁。

租赁与借贷的区别在于让渡的标的物的类别不同。如果标的物不是有体物，而是货币（一般等价物），那就是借贷。

2、什么可以租赁？什么不可以租赁？

2、什么可以租赁？什么不可以租赁？

答：在使用中不会转化为它物的有体物以及能发挥相对独立功能的有体物，都可以租赁。这样的有体物就是通常所说的动产和不动产。债权不可以租赁，股权不可以租赁，知识产权和特许权之类无形资产不可以租赁，人或人才更不可以租赁。只有有体物才可以租赁。即使是有体物，如果是在使用中会转化为它物的（例如，燃料、原材辅料）或者不能发挥相对独立功能的（例如，零部件），那也不可以租赁。

3、租赁有哪些类别？

3、租赁有哪些类别？

答：《企业会计准则—租赁》在讲到租赁的分类时说，租赁分为“融资租赁”和“经营租赁”。《中华人民共和国合同法》中则有〖租赁合同〗和〖融资租赁合同〗这样两个列名专章。由此可见，租赁分为两大类：一大类是“融资租赁”（也叫“金融租赁”），另一大类有两个叫法，或者叫“租赁”或 “经营租赁”。

4、什么是融资租赁和经营租赁？二者的根本区别是什么？

答：按合同法的说法，凡是租赁物是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，而向出卖人买来并出租给承租人的，就是融资租赁。按租赁会计准则的说法，融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。该准则还规定，凡是在租赁期届满时，租赁资产的所有权一定转移给承租人的，或者，届时承租人有廉价购买租赁资产的选择权的，或者，租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分（不短于75%）的;或者，承租人所付的全部租金折现到起始日的数值不小于租赁资产购置成本的90%的，或者，该租赁资产只适合于该承租人使用的，只要符合其中一条，就都是融资租赁。可见，从经济实质而不是法律关系来剖析，融资租赁无异于承租人用出租人提供的抵押贷款购买所需的资产，或是出租人对承租人的分期付款销售。

融资租赁的经济实质不是从法律关系来剖析，融资租赁无异于承租人用他人（这里是出租人）提供的抵押贷款购买所需的资产。国外也有称融资租赁为“变相的分期付款销售”的。意思是说，承租人向出租人支付租金的行为，类似于买受人向出卖人的分期支付货款。

融资租赁交易至少涉及三方当事人，即租赁公司、出卖人和用户企业。在融资租赁交易中，在租赁公司和用户企业之间是各以出租人和承租人的身份订立融资租赁合同。在租赁公司同租赁物提供者之间是各以出卖人和买受人的身份订立买卖合同（或具有买卖合同性质的其它契约性文件，例如，“所有权转让协议”之类）。

在融资租赁交易中，出租人既不向承租人交付租赁物（实物交付），也不向承租人提交货物提取单或货物发票之类的所有权凭证（名义交付），总之，出租人无任何交付责任。货物（租赁物）的交付责任由出卖人承担。

就租赁物的购买问题，租赁公司也可以委托它人（包括承租人）购买。当租赁物是租赁公司委托它人购买时，租赁公司同被委托者之间是委托代理关系，后者是租赁公司在购买中的代理人。买卖合同的价款由租赁公司提供，买卖合同项下的货物的所有权归租赁公司。租赁公司当然仍将是租赁物的所有权人。 按照企业会计准则的说法，凡是并非融资租赁的租赁，就是经营租赁。

二者根本区别在于，融资租赁的出租人基本上不承担租赁物的余值风险，而经营租赁的出租人则一定要承担租赁物的余值风险。

5、什么是余值？什么是余值风险？

答：余值是租赁期限届满时租赁物尚存的公允市值。余值风险是指在出租人通过租金所收回的价值不足租赁物在起始时的原值的情况下，该余值小于出租人未收回的租赁物的原值部分。

6、什么是租赁保证金？

答：关于租赁保证金，以下几点值得注意：1)租赁保证金并不是为融资租赁合同的正式订立而支付，也不是融资租赁合同成立的证据，因此，它不是立约定金；2)租赁保证金的支付，并不是融资租赁合同生效的唯一条件，因此，它不是成约定金；3)租赁保证金通常在融资租赁合同完全履行时返还，因此，它不是解约定金；4)在融资租赁合同中，在某方违约时，并不是以租赁保证金收受方没收该保证金，更不是以向支付方双倍返还该保证金的方式解决，而是由违约方按合同的约定赔偿损失，因此，租赁保证金也不是违约定金。固然，租赁保证金可用于冲抵应付租金或延迟利息或损失赔偿金，但也就仅仅是冲抵而已。损失赔偿额的确定仍需依合同的约定或法院或仲裁机构的裁定。综上所述，租赁保证金应视为是某种形式的承租人预付款，是其自行承担该融资租赁项目中的风险的基金。

8、融资租赁合同有哪些基本类别？

答：有典型的融资租赁合同、转租式融资租赁合同和回租式融资租赁合同这三个基本类别。

所谓典型的融资租赁合同是指并非转租式或回租式的融资租赁合同，亦称直接融资租赁合同，简称融资租赁合同。

所谓转租式融资租赁合同是指此类合同有特别条款约定，其中的承租人有权同时以出租人的身份同第三人，即最终承租人，订立其租赁物件和租赁期限与本合同完全相同的另一融资租赁合同。

所谓回租式融资租赁合同是指此类合同的出租人和承租人同时是相关的买卖合同的买受人和出卖人。也就是说，融资租赁合同中的承租人和相关的买卖合同中的出卖人，是同一人。

9、融资租赁合同出租人和承租人各自的合同义务和权利是什么？

答：融资租赁合同出租人的合同义务是向承租人转让租赁物的占有、使用和通过使用获得收益的权利及不发生侵犯这些权利的行为。融资租赁合同出租人的合同权利是收取租金和费用。

出租人对租赁物的所有权，是该融资租赁合同得以成立的前提。换句话说，出租人对租赁物的所有权是针对任何人的。

融资租赁合同出租人的对租赁物的所有权是附条件的所有权，即，是在让出了占有、使用和通过使用获得收益的权利之后的所有权。也就是说，融资租赁合同中出租人所保有的，仅仅是所有权中的处分权。出租人对租赁物的处分权的行使，是受融资租赁合同条件所约束的。出租人对租赁物的任何处分，必须以不减损承租人对该租赁物的占有、使用、收益权为前提。

承租人的合同义务是支付租金及费用和不发生侵犯出租人对租赁物的处分权的行为。融资租赁合同承租人的合同权利是占有、使用租赁物和通过使用获得收益。

10、哪些是融资租赁合同的承租人可能侵犯出租人对租赁物的处分权的行为？

答：向第三方出售、转让、抵押、（未经出租人同意）出租租赁物、将租赁物用于投资或抵债、（未经出租人同意）将租赁物作重大改造或迁离合同约定的设置地点等等，都属于承租人侵犯出租人对租赁物的处分权的行为。

11、在融资租赁交易中，出租人要承担因购买该货物所产生的经济后果吗？为什么？

答：在融资租赁交易的买卖合同中，尽管买受人是出租人，为此它要支付货款，然而，向谁买、买什么，以什么条件买，所有这一切，却都是要由承租人决定的。因此，随附于租赁物所有权的风险就必须归于承租人，而不是归于通常情况下的买受人/出租人。在这里，出租人尽管是租赁物的法定所有权人，但却并非其经济所有权人，因此不承担因购买该货物所产生的经济后果。

12、在融资租赁合同期限届满以及承租人完全履行了其合同责任的情况下，通常对租赁物有哪几种处理方式？

答：通常有返还、留购和续租三种处理方式。承租人对租赁物的廉价购买任择权就是承租人可以自主决定是否在租赁期限届满时以合同约定的某个低廉的、象征性的价格购买该租赁物的权利。续租就是在本融资租赁合同终止后，双方仍以出租人和承租人的身份和仍以该租赁物为标的物，接着履行下一个融资租赁合同。不言而喻，由于租赁物价值的减少，下一个融资租赁合同的租金也必将降低。

留购或续租与原来的融资租赁合同的权利义务的关系：凡是融资租赁合同中约定，在合同期限届满时，在承租人完全履行了其合同责任的前提下，它有对租赁物的廉价购买任择权（留购），或以某种较低的租金续租的权利，这些权利的行使，不仅有上述条件的满足这一前提，而且还有该融资租赁合同的终止这一前提。届时，双方在融资租赁合同中的权利义务，随该合同的终止而灭失。双方又各以出卖人和买受人的身份订立转让某货物即原先的租赁物的所有权，或者以新的出租人和新的承租人的身份订立另一以原先的租赁物为新的租赁物的另一融资租赁合同。因此，这些权利义务的履行，应视为是双方对于在该融资租赁合同终止时必将进行另一交易的承诺的兑现。也可视为是承租人在该融资租赁合同中的后合同权利。

13、什么叫合同期限与租赁期限？起租日怎样设定？约定租赁期限的长度时主要考虑因素是什么？ 答：融资租赁合同的合同期限是始自该合同生效之日、止于该合同终止之日的履行期间。

融资租赁合同的租赁期限是指承租人向出租人租用租赁物的期间。它的要素包括起始时点（某年某月某日）和时间长度（几个月）。至于终止时点，则由这两个要素推导得出。

融资租赁合同一旦生效，合同期限就开始了。然而此时出租人尚未开始付款，承租人对租赁物的占有无从谈起。所以，设定一个以不同于合同生效日的起租日为始点的租赁期限，较为合理。租赁期限是据以计算租金的，所以应该主要以承租人占有出租人提供的资金的始点和期间长短为依据，这是我国融资租赁业界较为通行的作法。

租赁期限的时间长度通常用月数或年数表示。在约定租赁期限的长度时，通常考虑的，不是该租赁物的折旧年限，而是以下三个因素：1）承租人在自起租日起计算的、运用包括租赁物在内的全部资产进行经营活动的未来年份里各年各期的现金流预期，即各年各期将有怎样的支付租金的能力；2)如何避免因租赁期限过长而加大租金中所含的财务费用（例如，资金占用期超过五年时其计息利率会显著提高）；3）如何避免因租赁期限过短而丧失税务当局关于融资租赁项下固定资产可以加速折旧的优惠待遇。

14、什么是承租人根本违约？承租人根本违约时应如何处理？

答：所谓承租人根本违约，除了承租人发生对租金的实质性拖欠外，还包括承租人发生了合同约定的应视为侵犯出租人对租赁物的处分权的行为。

承租人根本违约时应该作损失赔偿。其下限至少是要补偿出租人的未收回的购置成本。其次，从《中华人民共和国合同法》第二百四十八条关于“承租人经过催告在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金”的规定看，在一定条件下，出租人将有权要求承租人加速支付。这也是一种损失赔偿的、带有处罚性质的方式。当然也不能一概而论。《中华人民共和国合同法》第二百四十九条的如下规定：“当事人约定租赁期间届满租赁物归承租人所有，承租人已经支付大部分租金，但无力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租赁物的，收回的租赁物的价值超过承租人欠付的租金以及其他费用的，承租人可以要求部分返还。”总之，损失赔偿的方式，通常应该在合同内约定，否则，就应依《中华人民共和国合同法》的规定执行。

15、融资租赁合同的担保可以有哪些类别？各有何特定要求？

答：融资租赁合同是否需要担保由双方约定。就承租人履行其对出租人的金钱给付债务的担保而言，1）可行的担保方式包括保证、抵押和权利质押，而动产质押、留置及定金，则不适用；2)这里的保证人，必须是并非承租人的第三人；这里的抵押人或出质人，则既可以是承租人，也可以是并非承租人的第三人；3）由第三人提供保证时，保证人同出租人（债权人）之间宜以书面形式订立单独的保证合同，该保证合同独立于融资租赁合同（主合同）之外，是融资租赁合同的从合同；4）由第三人提供抵押或权利质押时，抵押人或出质人可以同出租人（债权人）以书面形式订立独立于融资租赁合同（主合同）之外的抵押合同或质押合同，构成融资租赁合同的从合同；也可以在融资租赁合同中通过相应的担保条款约定；由承租人提供抵押或权利质押时，则通常宜于在融资租赁合同中通过相应的担保条款约定。就对融资租赁合同期限届满时租赁物的残值的担保而言，1）此类担保只适用于当融资租赁合同中据以计算租金的金额不是租赁物购置成本的全部，而是其某个百分数时；2）此类担保可行的担保方式同上；3）此类担保的提供者，既可以是并非承租人的第三人，也可以是承租人；4）此类担保所担保的数额，可以是租赁物购置成本与据以计算租金的租赁物购置成本之间的差额加上该差额在租赁期限内的利息，也可以是承租人与出租人商定的某个数额，总之，需在相应的担保合同或担保条款中具体约定；5）在融资租赁合同中必须约定在合同期限届满时租赁物的评估变现方式。评估变现值小于约定的残值的部分，就是担保债务；评估变现值大于或等于约定的残值时，担保债务自动解除。

16、融资租赁合同的生效通常需附哪些条件？

答：融资租赁合同的生效通常需附条件，这些条件可能包括但不限于：一）合同当事人已经签字盖章、相关的买卖合同已经订立、相关的担保合同已经订立、租赁保证金已经给付；二）在买卖合同是进口合同的情况下，则还有进口许可的取得；三）在本合同是转租式融资租赁合同的情况下，则还有以本合同的承租人为出租人和以本合同的租赁物为租赁物的另一融资租赁合同的订立；四）在本合同是回租式融资租赁合同的情况下，则还有承租人的董事会对承租人向出租人转让其自有资产的所有权的批准。

17、融资租赁合同通常会需要哪些附件？

答：融资租赁合同的附件通常包括但不限于：一）合同当事人营业执照；二）合同当事人的法定代表人或其授权人的资格证明；三)相关的买卖合同及其全部附件；四)相关的担保合同；五)租赁物验收报告；六)租赁物财产保险合同副本；七)（租金用外汇支付时的）外汇（转）贷款登记证副本；八)（出售回租情况下的）承租人董事会相关决议；九)出租人盖章的各种工作单证，例如，租前息通知单、合同成本结算单、租金应付日期及成本余额通知单、各次租金通知单，等等。

18、融资租赁合同在何种情况下解除？分别应如何处理？

答：融资租赁合同在下述情况下解除，即租赁物未交付、合同法定无效、租赁物毁损灭失或者合同一方根本违约。若融资租赁合同中没有约定合同解除时的处理，则应按《中华人民共和国合同法》第二百四十八条或第二百四十九条的规定执行。

融资租赁合同因租赁物未交付而解除时，出租人应向承租人返还承租人已向出租人支付的全部金额。由此造成的损失是否及如何在合同当事人之间分担，由合同约定。

融资租赁合同因合同法定无效而解除时，

（一）若系出租人过错，承租人应有权选择请求索回全部已付金额，或者选择留购租赁物。留购价应是出租人所承担的购置成本扣除承租人已付金额后的差额；

（二）若系承租人过错，出租人应有权选择收回租赁物，或者请求承租人即时支付出租人所承担的全部购置成本；

（三）若系双方过错，则出租人应向承租人返还承租人已向出租人支付的金额，出租人从租赁物公开拍卖或承租人留购中所得价款应该用于冲抵其所承担的购置成本，冲抵后的余额应归承租人所得，冲抵后的不足部分应由承租人向出租人补足。

融资租赁合同因租赁物毁损或灭失或者合同一方根本违约而解除时，如何进行损失赔偿，由合同约定。也就是说，在合同中应该有相应的条款，对过错方如何赔偿损失作出明确的约定。

19、回租中的买卖同一般买卖有何异同？确定回租中的标的物时需有哪些考虑？

答：由于售后回租中的出售和租入是同时发生的，因此，交易的过程中不存在出卖人向买入人的实物交付和承租人对租赁物的验收，也就是说，不存在通常货物买卖中的物的流动。同时，企业将该实体财产出卖，随之又租入，因此也不导致对该实体财产实际占有和使用状况的改变。换句话说，该企业在进行了该售后回租之后，其对该项交易的标的物的占有、使用条件毫无变化。

为使售后回租交易合法，首先，被出售的货物必须是该企业自己既有的、而且未曾向任何人抵押的财产，当然，更不能是正在作为诉讼标的的财产或已列入企业破产财产的财产。为了确认这一点，通常需要通过某种确认产权的程序，例如，该财产所有权的公证等。其次，作为企业的固定资产，其出售还需要有一定的批准程序。例如，对于国有企业而言，需有相应的国有资产管理部门的批准；对于有限责任公司或股份有限公司而言，需有其董事会批准该项出售的相应决议；对于上市公司而言，则还需有其股东大会的相应决议和相应的披露程序。上述买卖交易的价格由买卖双方商定，但通常都必须有一个合理的、不违反会计准则的定值依据作为参考，例如该财产的账面净值或经合格的资产评估机构评估的公允价值等。 20、回租与拆借、抵押贷款各有什么不同?

答：回租与拆借根本不同。任何拆借，都仅仅导致金钱债的发生，而与任何实体财产的买卖，即其所有权的转移无关。如果某项交易不含有我们上面所说的实体财产所有权的转让这一买卖行为，则它就不能被认定为是融资租赁交易，也不能被认定为是售后回租。

回租与抵押贷款根本不同。抵押贷款的前提是，借款人（金钱债务人）或第三人是抵押物的所有权人，而在回租中，承租人不是借款人，而是租赁债务人；承租人也不是租赁物的所有权人，而仅仅是租赁物的占有、使用人。

售后回租这种交易方式的目的，是在基本上不改变企业资产规模和不影响对其既有实体资产使用和借以受益的的前提下，变其某些实体资产为金融资产，以改变其资产结构，提高其资产的流动性，以满足其特定的经营需要。例如，有些企业，通过售后回租取得现金价款，用于偿还此前为购置该固定资产所借入的银行长期贷款，从而既使其可以将银行核准给予的十分宝贵和有限的授信额度更有效地用作流动资金之需，也使银行的信贷结构更加合理，商业化的步伐得以加快。又如，某些大型证券公司，在已往的经营中，其对下属机构的实物投资过多，严重影响其总资产的流动性，因而也限制了其利用银行证券质押业务的机会。通过售后回租，可以大幅度地改变其资产结构，大大提高其货币资金及证券资产的比重，从而为其扩展自营证券业务的主业，创造有利的条件。还有，在优势企业对其它企业的合并、兼并中，迫切需要一定的资金用于安置职工和供进行适度技术改造及扩大适销产品生产规模的流动资金之需。这时，它们将自有的或被合并、兼并企业的有效实物资产向融资性租赁公司出售并同时租入使用，就可以在一定程度上减轻信贷压力，缓解上述资金瓶颈，促进国有企业资产重组的成功，等等。

23、融资租赁对市场各方参与者有何好处？

答：融资租赁在加速折旧、促进企业技术进步和大宗产品销售、提高产品竞争力等方面具有独特的优势，在欧美等发达国家已成为仅次于银行贷款的第二大金融工具。融资租赁作为一种金融工具——把制造业、流通业、金融服务业紧密地结合起来，使各行各业的参与者受益良多。

（1）对需求方的好处：解决资金不足的困难；加速折旧，充分享受税收等方面的优惠；降低负债比率，优化资产结构；增强资产的流通性；手续简便，节约时间；降低风险等。

（2）对供应方的好处：以租促销，扩大产品销路和市场占有率；保障货款的及时回收；简化产品销售环节，加速企业资金周转等。

（3）对合作银行的好处：利用租赁公司的中介功能，控制资金投向，分散信贷资金风险；通过租赁公司的专门帐户，保证资金的安全；增加银行的结算业务等。

22、融资租赁有哪些市场功能？ 答：企业从外部融资通常可以有股权融资、发行债券、银行贷款和租赁融资等方式。

同股权融资相比，租赁融资对企业的好处有：不仅程序上要简单得多，而且可以避免分散自己的股权利益或过多地披露自己的商业秘密。

同发行债券相比，租赁融资对企业的好处有：我国当前债券市场还很不发达，取得进入此类资本市场的资格这一点，远非易事。与之相比，租赁融资在程序上要简单得多。

同利用银行贷款购买相比，租赁融资对企业的好处有：可以节约银行对本企业的授信额度；可以根据自己的现金流的需求，协商十分灵活的租金支付方式；在一定条件下可以享受加速折旧优惠；可以在不减损对自己固定资产使用的前提下，提高自身资产的流动性；如果某企业有上述需求，而其控股母公司或关联方有剩余资金，则可以假手某融资性租赁公司，以委托租赁的方式，将该资金用于该企业；内部决策程序或许可以简单一些。

21、什么是联合租赁、杠杆租赁和委托租赁？它们之间有何共同点？

答：联合租赁是具有经营融资租赁业务资质的租赁公司之间的一种合作方式，是由一家租赁公司出面同用户企业订立融资租赁合同，而所需资金（租赁融资）则是由这些租赁公司分别提供的。这些公司将按各自提供资金的比例承担风险和得到报酬。

杠杆租赁是租赁公司自己只提供较小比例的资金（例如20%—30%），而其余的资金则来自外部。由资金提供者按各自提供资金的比例承担风险和得到报酬。

委托租赁是租赁公司完全不承担风险、只是作为受托人替出资人（委托人）以租赁方式运用和处分信托财产的租赁。

三者有一个共同点，就是信托同租赁的结合。换句话说，就是在租赁公司提供的租赁融资中,部分或全部是信托财产。

第11篇：业务自查报告

2015年度计生目标考核

自查报告

西充县卫计局各位领导：

2015年我乡计生工作在县局的指导下和乡党委政府的领导下，开展“精准计生”，认认真真做好了转型时期的计生工作，全面完成了上级下达的各项指标：

一、宣传、技术工作

1、宣传技术服务工作

①积极参加“世界人口日”、“廉政计生”等宣传活动。

②新增了6块计生公益广告宣传牌、2块生育文化墙、8幅宣传标语。

③将每月“人口报”、“家庭生活报”等宣传刊物发放到各村、居；使育龄群众接受生殖健康宣传教育面达80%以上。

④上交了“计生简报”10篇。

⑤制定了治理出生人口性别比文件和措施。

⑥及时准确地上报了病残儿童、手术并发症鉴定资料。

⑦免费为1372对育龄夫妇提供技术服务咨询。

⑧准确及时上报了宣传科技报表和资料。

2、药具

①在各村居标贴药具发放点标示牌，整齐摆放药具专柜和药具包。

②年初制定了工作计划，年终进行了总结；全年共报送了需求计划信息6份。

③做到了药具培训有培训稿、签到册、测试题。

④做到了各类帐、表、册齐全规范。

二、行政执法及流动人口管理工作

1、行政执法

①严格按照行政执法要求，做到了程序规范、手续齐备。

②无粗暴执法、乱收费、乱罚款等违法违纪案件。

③认真上报了照顾再生育资料，无一弄虚作假、欺瞒骗取照顾生育指标行为。

④严格按要求、按程序上报了奖扶、特扶资料。

⑤准确上报了独生子女父母奖励金花名册。

2、流动人口工作

①认真做好了“全国流动人口监测点”工作，信息入库率达90%以上，接受率达95%以上，及时率达90%以上。

②网络办理了《流动人口婚育证明》。

③做好了半年和年终报表工作。

三、统计工作

1、按时上报了统计报表，无一逻辑错误。

2、出生人口准确率100%。

3、符合政策内生育率达80%。

4、每月及时录入新增人口和死亡人口信息。

5、人口自然增长率达3.0‰

6、全面完成了“公安数据比对”等信息修正工作。

四、政务信息工作

1、全年共报送了8条“计生动态”信息。

2、信息报送做到了及时、准确。

五、信访工作

在年初我乡认真做好了信访排查工作，把矛盾控制在基层，无一例信访件和上访人员。

六、政工人事

1、按时上下班和参加了各类会议及培训。

2、每月5日前及时上报了上月的“考勤签到表”。

3、对计生专干培训了2次，并有点名册、培训记录。

4、按时报送了人事报表。

七、协会、村民自治工作

今年我乡在灵芝桥、大田坝开展了两次计生宣传文艺节目活动。年初制定了计生协会工作计划，在年终做好了工作总结。村民自治率达到了100%。

八、财务工作

1、全面征收了社会抚养费。

2、严格按规定票据征收了社会抚养费。

3、准确发放了奖扶、特扶、结扎后遗症经费和独生子女父母奖励金。

4、按规定及时结算了每月账务。

5、按时上报了财务资料和报表。

6、按时与县局结清了各类费用。

九、单独二孩政策实施情况

今年我乡加强领导，加大政策宣传，把握口径，及时上报、审批了单独二孩，无一例错报现象。

十、免费孕前优生优育健康检查

1、今年我乡共完成孕检49对，超任务119%。

2、优生知识知晓率达到了85%。

3、按时上报了信息和落实了随访工作。

成绩是属于昨天的，明年我们将继续努力，深化改革，把计生工作做得有声有色，共同迎接各位领导的考核。

常林乡人民政府

常林乡计生办

二〇一五年十二月七日

第12篇：扶贫资金自查报告

扶贫资金自查报告范文一：

根据省委办公厅、省政府办公厅《关于对全省民政救灾、城乡低保、扶贫专项资金使用情况开展集中检查的通知》精神，我市扶贫办财政局组织专班人员，深入各项目实施镇处和村组，围绕2010年度扶贫开发项目实施和资金使用等方面，认真开展了自查。现将自查情况报告如下：

一、20xx年度扶持老区建设项目、资金执行及落实情况

20xx年，省下达我市财政扶贫、扶持老区建设项目资金151万元，其中，基础设施类项目7个，项目资金99万元；生产发展类项目5个，项目资金43万元；科技培训类项目2个，项目资金9万元。截止到2010年底所有扶贫项目已全部完工，资金已全部下拔到各镇处和项目建设单位，资金到位率达到100%。

二、20xx年度扶贫项目资金管理使用的做法

一是强化项目监管。省扶贫资金及项目一经省扶贫办备案审批下达，我们始终坚持项目跟着规划走、资金跟着项目走的原则，按照省办《关于进一步改进扶贫项目管理工作的通知》精神，严格按下达的项目资金额度和建设内容精心组织实施。同时，市扶贫办会同市财政局多次深入项目施工现场调查了解工程进展情况，督促施工单位严格按规划实施方案施工，确保工程按规定的时间、进度和质量要求完工，对不符合施工要求的责成施工单位返工。在项目建设验收合格后，将项目建设内容、资金额度等内容及时录入湖北省财政扶贫资金管理监测信息系统，使全市扶贫项目资金做到无任意调整挪项、无擅自分散使用，无半拉子工程现象发生。

二是坚持阳光作业。严格实行项目资金公示公告制，各镇、村、项目建设责任单位充分利用镇、村公开栏、宣传单、新闻媒体等，对项目审批程序、项目名称、实施地点、建设规模和效益、实施期限、实施单位及责任人、资金来源、资金总额等内容在公开栏进行至少为期半个月的公示公告，确保了扶贫项目和资金充分接受群众监督，提高了扶贫项目和资金使用的透明度。严格实行竣工审计验收制，项目完工后，市扶贫办会同市财政局及相关部门、镇分管负责人、村委会负责人、施工单位按照规划实施方案组织验收。严格项目建设质量监督评审制，各村成立了项目建设质量监督小组，在项目验收上，严格实行质量监督小组不签字不得评为合格项目。同时，项目主管单位对项目建设采取不定期的检查，发现问题，及时纠正，确保把问题消灭在萌芽状态。同时，市扶贫办联合市财政局、市审计局等相关单位组成的专班，深入到各镇处和重点村，对2010年的老区建设项目和资金进行审计检查，对存在的问题及时进行了整改，并把检查审计结果作为下一年度扶贫资金和项目分配的一个重要参考因素。

三是严格资金使用。在扶贫资金的管理上，我们严格按照《湖北省财政扶贫资金管理办法》，在市财政局设立了扶贫项目资金专户，实行全过程跟踪管理，全封闭专户运行，严格把握所有项目资金必须进入项目资金账户，然后履行审批手续后使用的规定。在项目申报、审批到资金下拨、使用的各个环节，主动接受审计、财政、监察部门和上级主管部门的检查、审计和监督，始终做到了专款专用，足额到位，无挤占、挪用、截留现象发生。

四是注意发挥效益。对推进实施的项目，力求效益最大化，坚持做到建设一个，达到促进一片发展的目的。20xx年，维修村级主干渠5000米，改善了1000多亩的农田灌溉难问题；硬化和改造老区村特别是重点老区村村级道路20公里，解决了5000多人的行路难问题；开展我市贫困地区贫困农民技术培训3000人。这些项目的实施，改变了贫困地区的面貌，为贫困地区的全面、快速、持续发展奠定了基础，极大地改善了老区部分群众的通行条件，使农产品卖难和农资运输难问题得到缓解，提高了贫困农民脱贫致富的能力，增加了老区农民的收入，促进项目实施区的农民年人平增加收入300元以上。

总之，我们通过自查，认为我市20xx年度扶贫项目的实施符合国家、省、宜昌市相关规定，资金拨付及时，项目管理规范，发挥效益明显。

扶贫资金自查报告范文二：

根据红河州人民政府办公室《关于开展财政支农惠农资金和抗旱救灾资金专项检查的通知》要求，我办就20xx年以来实施的扶贫项目进行了认真的自查。现将情况汇报如下：

一、目标任务完成情况

20xx年以来共完成整村推进项目183个（含9个革命老区项目）。其中：20xx年完成整村推进项目59个（含2个革命老区项目）、20xx年整村推进项目65个（含2个革命老区项目）、20xx年整村推进项目59个（含5个革命老区项目）。20xx年完成任务安居工程100户、20xx年完成任务安居工程60户。

二、项目的立项审批情况

项目的立项按照省、州的要求，紧紧围绕扶贫开发规划，始终坚持以下几个原则：一是最贫困的村优先扶持的原则；二是先难后易的原则；三是适度集中连片开发的原则。立项采取的方法是自下而上、广泛征求基层的意见，公告、公示初步名单，逐级上报审批。项目的立项审批严格执行立项审批程序，紧紧围绕规划的范围，逐年调整充实完善，有效杜绝了人为因素而改变扶贫重点方向，切实地保证了扶贫资金用在刀刃上，使扶贫项目真正惠及广大贫困山区人民群众。

三、项目及资金完成情况

（一）大力实施整村推进扶贫项目

按照六位一体的整村推进思路，坚持群众自主，政府引导，瞄准穷人，整体推进的原则，积极整合扶贫开发、农业项目及社会事业项资金，加大对重点村的投入力度，做到推进一片脱贫一片。2009-2011年实施整村推进项目183个（含革命老区项目9个）。项目覆盖12个乡镇183个自然村,完成总投资15125.78万元。其中：中央财政资金450万元、省级财政资金1085万元、州级财政资金415万元、县级财政资金815万，群众自筹及投工投劳折资6065.5万元、其它资金(整合资金)6233.78万元，社会帮扶17万元，信贷资金44.5万元。2009年以来整村推进项目共完成进村公路硬化23条54.4公里，村内道路硬化213条179.136公里，人蓄饮水工程13件53.25公里，通电工程2件8公里，沟渠14条16.982公里，水窖、水池、水坝1080件228931立方米，墙体排白170户，新建烤棚群1座，坡改梯1660亩、低产田改造6672亩，种植蔬菜、芦笋、优质烟、水稻等14144亩，种植核桃、葡萄、梨、石榴等15346亩，大牲畜养殖19488头，新建沼气池1658口，节能灶184台，新建学校3所982平方米，卫生厕所155间3554平方米，文化活动室337间20854.2平方米，硬化活动场地11块7740.2平方米，完成科技培训506期60291人。整村推进项目的实施使贫困村行路难、人畜饮水、生产用水难等问题得到了较好的解决。村容村貌焕然一新，村民居住环境得到改善，文化生活日益丰富，群众卫生意识得到提高。

（二）抓好扶贫贴息贷款投放工作

弥勒县始终把农业产业结构调整作为农村经济发展的重点，通过因地制宜进行品种布局、拓宽新品种引进渠道、鼓励群众集中连片发展特色产业发展，积极争取省州扶贫贴息款，解决贫困群众发展种养殖业的资金短缺问题，充分发挥扶贫贴息贷款一两拔千斤的作用。20xx-20xx年共投放信贷扶贫资金1.46亿元，其中：到户贷款1.23亿元，项目贷款2300万元，财政贴息资金（到户贷款615万元，含2008年下转75万元），项目贴息资金69万元。其中中央财政资金480万元、省级财政资金204万元。贷款资金覆盖12个乡镇129个村委会7096户28394人，涉及种植业7222万元、养殖业5078万元。扶持种植粮食作物4.4万亩、烤烟3万亩、蔬菜13500亩、甘蔗19500亩、林果5.8万亩；扶持养猪示范户240户15900头、养牛示范户140户7000头、养羊14000只、饲养家禽45000只、奶牛养殖600头。到户贷款扶持的贫困农民人均纯收入增加750元，人均有粮增加120公斤，为农户增收300万元。

20xx年申报扶贫贴息项目1个（弥勒县新健亚麻有限责任公司扩建年加工1.5万吨亚麻原茎及3万亩亚麻基地建设项目），申请项目贴息资金500万元。该项目充分发挥了积极的辐射带动作用。带动亚麻种植农户12000户，20000多人从事亚麻种植，种植亚麻面积30000多亩，农民人均纯收入为580元，吸收了大量的农村剩余劳动力，增加就业人数400多人。

20xx年申报扶贫贴息项目1个（云南金粒种子有限公司杂交玉米制种基地建设项目），申请项目贴息资金900万元。该项目计划总投资2000万元，自筹建设资金1500万元。每年可带动本县1.5万户以上制种农户脱贫致富，带动制种面积2万亩以上，生产种子500万公斤以上，创造农业产值3500万元以上。经调查测算，制种与水稻相比平均亩增产值450元，每年可新增产值900万元。按一户两个劳动力计算，每年可解决3万人就业，社会效益显著。

20xx年申报扶贫贴息项目为20xx年申报项目云南金粒种子有限公司杂交玉米制种基地改扩建建设，申请项目贴息资金900万元，该项目已建设完成，已发挥其扶贫效益。

（三）实施安居房改造

20xx-20xx年实施安居房160户，安居工程完成总投资661万元。其中：中央财政资金160万元，群众自筹（劳折）496万元、其它资金（整合资金）5万元。实施160 户安居房建设，每户财政补助1万元，实施建筑总面积17372平方米，436人革命老区群众受益。通过安居温饱工程建设，使特困农户做到有房住，有产业，能稳定增加收入，达到基本解决安居温饱问题。

（四）做好易地搬迁项目

新哨镇西梭白村易地扶贫开发项目，于20xx年开工，2010年完工。项目完成投资3841.6万元，其中：省级地方债券资金150万元，群众自筹3691.6万元。项目具体实施情况：建安居房75套/120㎡合计9000㎡，架设引水主管4000米，入户分管5000米，水龙头75个，接通75户主线接入户闭路线，硬化村内道路4000米6400立方米，举办农村实用科技培训10期800人次。

（五）产业扶贫初见成效

20xx年争取产业扶贫资金50万元，发展五山乡核桃产业种植12000亩，其中，连片种植2000亩。2009年春季发生冰冻灾害，对五山乡内的核桃种苗造成严重损坏，给农户造成了重大损失。为减少农户冰冻灾害损失，恢复核桃种植生产，重点在五山乡连乡公路两侧开展核桃种植工作，建设优质核桃示范基地。

（六）20xx年项目计划情况

截止3月底，省州项目尚未下达到我县，按照去年的实施情况，20xx年共做50个整村推进项目的计划。计划项目总投资2500万元。其中：各级财政资金750万元，群众自筹及投工投劳折资1100万元、其它资金(整合资金)650万元。初步项目计划情况如下：村卫生路硬化50条65公里；人饮工程10件18公里；沟渠15条10公里；水窖500口12000立方米；水池、水坝10个20000立方米；安居房150户；绿肥种植2500亩、低产田改造1000亩；种植烤烟、芦笋、甘蔗、葡萄、玉米制种等5500亩；种植核桃、桉树、板栗6500亩；养猪6500头、养羊2500只、养鸡1900只、养牛800头；科技培训100期9800人；建沼气650口、节能灶650台；新建卫生厕所50间1000平方米；新建文化活动室150间4500平方米；硬化活动场地10块5500平方米。2012年小额信贷计划投放3000万元。截止3月底，小额信贷完成投放500万元。

四、财政扶贫资金的管理与使用

一是制定了扶贫资金管理办法。结合省州的要求，制定出台了弥勒县整村推进项目及资金管理办法，并结合各成员单位的职能细化了相应职责。

二是建立了资金管理使用公告及项目验收和绩效评价制度，使扶贫项目及资金管理使用更加公开公正透明。

三是建立了扶贫专户。县、乡设立扶贫支农资金专户，扶贫资金实行专户存储，封闭运行，报帐制管理。项目启动前预拨50%的启动金，其余资金待项目验收合格后实行报账制回补。通过严把资金使用管，确保了资金的安全运转。通过自检自查，2009年以来财政扶贫资金已全部报账回补完毕。

四是坚持资金跟着项目走的原则。项目选择符合规定要求，资金安排做到立项依据充分，确保财政资金全部用到项目上。

五、下一步的打算及意见建议

（一）加强领导，注重落实。扶贫是一项艰巨而又长期的任务，缓解和消除贫穷是一个漫长的历史过程，在这个历史发展进程中，领导是关键，落实是重点。各级各部门要提高对扶贫开发工作的重要性认识，加强宣传教育工作，动员全社会广泛参与，形成强大的扶贫合力，真抓实干，重在落实，把党和国家的扶贫惠民政策深入贯彻落实到广大的贫困山区。

（二）瞄准贫困对象，把扶贫资金用在刀刃上。紧紧围绕十二五扶贫开发规划的目标任务，根据发展的实际情况，在大稳定的基础上，适时调整扶贫措施，尽量避免因人为因素而改变扶贫方向，确保扶贫政策的连续性，较好的完成十二五扶贫开发提出的目标任务。

（三）加强项目及资金的管理。严格按照扶贫开发项目及财政扶贫资金管理的要求来规范行为，项目规划一旦批复下达，原则上不能随意更改，按照资金跟着项目走的原则，确保资金与对应的项目相互匹配，保证项目工程质量，按时进行报账回补，尽快地、充分地发挥项目的综合效益。

（四）建议扶贫支农资金多向贫困山区倾斜。几年来，弥勒的经济社会等得到了长足的发展，但山区的发展远远落后于坝区，如果不加大山区的投入力度，这种差距会越来越大，最终将延缓全县的经济的发展进程。

扶贫资金自查报告范文三：

正蓝旗属自治区扶贫开发重点旗县，全旗共有贫困人口3042户9362人，其中：农业贫困人口947户2436人，占农牧业总人口的4.09%；牧业贫困人口1832户6198人，占农牧业总人口的10.41%；国营农牧场贫困人口265户728人，占农牧业贫困人口的1.22%。几年来，我旗扶贫开发工作在党的十六大会议精神的指引下，全面深入贯彻三个代表的重要思想，切实从当地实际出发，认真贯彻落实自治区及全盟扶贫开发工作会议精神，以重点贫困嘎查村为单位，以整村推进项目为重点，结合移民扩镇工程、产业化扶贫和劳动力转移工作的实施，着力于加强贫困嘎查村的基础设施建设，努力改善贫困人口生产、生活条件，全力进行项目建设，为稳定解决温饱创造了条件，并取得了可喜成绩。

一、贫困人口变动情况

20xx年以来，在经历了19xx、199

9、2000年连续三年的自然灾害的袭击后，原本在八七扶贫攻坚阶段所奠定的坚实基础和取得的丰硕成果在连续的自然灾害的袭击下荡然无存，大量的农牧业人口因灾致贫返贫。2001年贫困人口由2000年末的836人突增到4522户17833人，贫困人口比例达到30%以上的重点贫困嘎查村增加到50个，占全旗嘎查村的48.5%。农牧业基础建设薄弱的现状逐步显露，贫困农牧民生产生活步履维艰，新阶段新形式下扶贫开发工作面临着新的选择。

面对这样严峻的扶贫形势，在广泛调研的基础上组织制定了《正蓝旗2001---2010年扶贫开发规划》和《正蓝旗50个重点贫困嘎查村村级扶贫规划》。确立了以品种改良为中心，提高农畜产品科技含量和市场竞争力目的科技兴农兴牧战略，加大科技措施推广和扶贫资金的投入力度，走出一条高产、优质、高效的发展路子，确保农牧业增产、农牧民增收。通过全方位的扶贫攻坚，到2007年底，全旗贫困人口减少到9362人，六年间贫困人口减少了8471人，年平均减少1411人，贫困人口收入由2001年的农区826元、牧区975元上升到2007年末的农区1890元和牧区的2340元，农牧民生产生活状况得到了明显的改善，防灾抗灾能力进一步加强，贫困人口收入得到了稳步提高。

共计有贫困3024户9362人，占全旗农牧业总人口的15.7%。按照国家标准统计共1707户5721人，占总贫困人口的56.31%。其中：638元以下绝对贫困人口493户1544人，占总贫困人口的16.49%；684至944元低收入贫困人口1214户3727人，占总贫困人口的12.97%。944至农区1500元贫困人口429户1042人，占总贫困人口的10.94%；944至牧区1800元贫困人口906户3049人，占总贫困人口的33.01%。

按照致贫原因分：因自然灾害致贫1034户3205人，占总贫困人口的34.23%；因病致贫745户2245人，占总贫困人口的23.98%；因子女分户孩子上学致贫902户2796人，占总贫困人口的29.86%；因经营能力差智力低下致贫140户431人，占总贫困人口的11.92%。贫困原因有：

1、子女分户致贫和孩子上学；

2、自然灾害致贫；

3、因病、残致贫；

4、无经营能力和其他致贫。

二、扶贫开发工作情况

（一）、扶贫开发工作体系建设

扶贫开发办是正蓝旗扶贫开发领导小组常设办事机构，主管全旗扶贫开发的工作部门，扶贫开发办公室行政编制为8人，其中：科级领导职数为1名，副科级职数为2名。科员副主任科员3人，后勤人员事业编制为1名。内设综合股、项目资金股和社扶培训股。做为旗直涉农涉牧重要部门，在农牧业和农村牧区工作中承担着贯彻、执行、宣传党在农村牧区的路线、方针、政策的任务，具有承上启下的作用，同时对农村牧区扶贫开发工作的顺利实施，使广大农牧民早日脱贫致富达小康起着至关重要的作用。为此，旗扶贫开发办始终以三个代表重要思想为指导，以贫困人口和弱势群体作为服务对象，紧紧围绕为三农三牧提供优质服务，充分发挥部门职能作用，切实转变工作作风，积极帮助农牧民解决生产生活中的实际问题，多渠道的增加农牧民收入。有力地推动了我旗扶贫开发各项工作的顺利实施，为促进农村牧区经济转型和快速发展，农牧业生产经营方式的根本性转变奠定了坚实的物质基础和经济基础。

（二）项目资金投入管理情况

我旗的扶贫开发工作在实施《中国农村扶贫开发纲要》后采取了以嘎查村为单位集中攻坚的重大战略举措。几年来，我旗结合自治区开展的水利和种草养畜年、产业化扶贫、劳动力转移、千村扶贫开发项目和移民开发项目，在2001年启动两个千村扶贫开发嘎查，投入每个嘎查15万元财政扶贫资金，配套其他资金建设以水为中心的高产饲料基地。2002年启动的千村扶贫开发工程18个，每个嘎查投入财政扶贫资金20万元，配套其他资金开展以水为中心的高产饲料基地建设和养畜建设。200

1、200

3、200

5、2007分别投入财政专项资金200万元及其他资金启动四期移民扩镇建设项目。200

5、200

6、2007年启动的整村推进项目19个，以每个嘎查30万元财政扶贫资金和9万元牧民自筹的投入，以养殖优质肉羊、西门达尔牛为主导产业进行扶持。20042007年又投入专项劳动力转移培训资金对全旗富余劳动力进行培训转移，同时每年还投入20---40万元不等的产业化扶贫资金，扶持开展产业化扶贫，到2008年我旗共有41个重点贫困嘎查村得到了较大程度的扶持。40个重点贫困嘎查村得到了盟直帮扶单位的集中帮扶，并取得了明显的成效。几年来累计投入财政扶贫资金2093.7万元，共有2517户9314人得到了项目扶持。扶持率占整个贫困户的55.66%。项目到村到户率达到100%，项目变更低于20%。项目扶持基本是以整嘎查村的形式开展的，几年来，在我旗形成了4个绒山羊养殖示范嘎查、两个西门达尔牛养殖示范基地、一个肉羊养殖示范嘎查，一个全区牧区移民示范项目，和一个獭兔养殖示范村，项目建设对全旗的扶贫开发起到了较好的示范引路作用，有效地增加了牧民收入，合理的调整了牧业生产的畜种结构，对推动地方经济建设快速发展起到积极作用。

（三）、项目实施采取的主要措施

自治区启动以整村推进为主的扶贫开发项目以来，根据自治区的总体部署安排，结合本地区实际，围绕扶贫开发，我旗采取了以下主要措施：



1、突出重点，集中力量，抓好重点村的扶贫开发工作

 整村推进项目实施以来，我旗针对当地实际，认真分析了当地的贫困状况及扶贫工作存在的困难和问题，研究确定了做好全旗扶贫开发工作的各项措施，全面布置安排了新时期扶贫开发的各项工作。为了使新阶段扶贫开发工作做的更加扎实，在总结以往扶贫攻坚经验的基础上，旗扶贫办协调组织各有关单位，对全旗5万余人农牧业人口，包括贫困户的基本情况进行了一次全面的摸底调查，摸清了家底。在此基础上，按照自治区的统一安排部署，自下而上，编制旗、苏木镇、嘎查村村三级扶贫开发规划。共计编制了50个扶贫开发工作重点嘎查村整村推进工作实施方案。在编制扶贫开发方案的过程中，按照项目覆盖到户、政策落实到户、帮扶措施到户、效益兑现到户、科技服务到户和参与式扶贫的要求，让贫困群众自己在嘎查村民大会上分析贫困原因，研究解决贫困问题的办法，确定扶贫开发的项目，制定扶贫措施，使五到户的要求在嘎查村级扶贫开发规划中得到了充分的体现。在财政扶贫资金分配上，按照工作到村，扶贫到户的要求，坚持将100%的财政扶贫资金到村入户，同时和其他项目建设资金捆绑使用集中投入，整村推进，为完成解决特困人口温饱问题的任务打下了良好的基础。

整村推进项目是一项能够较快的使贫困人口解决温饱的手段，可在短期内可以积聚资金对重点贫困村进行集中扶持，有利于大型项目实施。我旗已经启动的40个整村推进项目嘎查村就可以清楚的看到这样的效果：投资最少的也达到了36万元，最多的上到百余万元（除30万元的财政扶贫资金外，其余皆为地方财政配套的农牧口资金和农牧民自筹资金），大部分农牧户得到了项目扶持，基础设施建设得到了明显增强，主导产业建设得到了大力扶持，贫困户脱贫率达到了82%。



2、以增加贫困农牧民收入为中心，调整扶贫资金的投向，形成特色产业链条

集中力量帮助贫困群众发展有特色、有市场的种养业项目，以增加贫困群众收入为中心，调整和优化农业结构，是我旗整村推进的一个特点。根据地区产业结构调整的整体安排和部署，几年来在财政扶贫资金项目的安排上，我们重点支持效益高、增收效果较好的畜牧业、养殖业、设施农业和特色产业，适当用于帮助改善贫困群众生产生活条件的基础设施和社会公益事业。年来，在我旗形成了4个绒山羊养殖示范嘎查、两个西门达尔牛养殖示范基地、一个肉羊养殖示范嘎查，一个全区牧区移民示范项目、一个獭兔养殖示范村，打井高产饲料基地建设示范点，特色项目的形成对贫困农民增加收入提供了有力支持。



3、加大了扶贫资金对农牧业技术的支持力度

我旗始终不断的加大对农牧业技术扶持力度，创建科技含量高的奶牛养殖专业村、引进推广了黑白花奶牛、西门塔尔牛、小尾寒羊和肉羊等一大批较为先进的农牧业实用技术，扶持一些短、平、快的小项目，努力的推动产业升级，增强了农村牧区经济发展和农牧民增收的潜力。可见加大对农牧业技术的扶持是一项基础工作，是提高资金科技份量的主要手段。

4、进一步强化扶贫资金及项目管理

我旗扶贫部门严格执行项目管理责任制和项目申报、审查、建设管理程序，切实改变重项目申报，轻项目跟踪管理的现象，形成评估论证、申报审查、组织实施、跟踪管理、检查验收、运行管护的项目全程监控管理的有效机制。建立扶贫项目责任追究制，推行扶贫资金项目公示制，做到扶持对象、建设地点、投资规模、扶贫效果、责任单位及责任人公开，接受群众、社会和舆论监督。对扶贫资金按照报帐制要求实行严格管理，扶贫资金专户封闭管理、封闭运行，堵塞扶贫资金管理使用方面的漏洞，防止挤占、挪用、滞留扶贫资金现象的发生，确保扶贫资金发挥效益。加强与财政、审计、监察等部门的合作，定期对扶贫项目的完成情况进行检查，对旗、苏木镇、嘎查村和项目实施单位挤占、挪用、贪污资金等违纪、违法行为进行严肃查处，并按照有关规定追究相关领导的责任，确保扶贫资金管理机制和监督检查机制落实到位，资金到位率达到100%。



5、改变培训方式，加大实用技能培训，注重培训实效

扶贫培训工作在我旗农村经济和农牧民脱贫致富的道路上愈来愈显示出举足轻重的作用，培训工作的力度也在逐年加大，培训的科技含量在提高，培训的方式更灵活、实用。在培训项目安排上，我们把引进推广农牧业实用种养技术作为重点之一，把提高重点贫困嘎查村贫困群众的生产生活技能作为培训工作的重点，加大培训力度，扩大培训范围，改进培训方式，充实培训内容，完善培训手段。200

5、0

6、07在全旗19个整村推进项目嘎查村开展针对项目的科技培训，在短时间内使一批贫困群众掌握1---2门实用技术或技能，使每一个家庭有1---2个具有自我发展能力的劳动者。2001年以来举办旗、苏木镇、嘎查村三级培训班近40余期，受训贫困群众累计10000人次。



6、加大劳动力转移培训，积极组织贫困劳动力外出劳务创收

我们把加大劳动力转移培训，组织贫困群众开展劳务创收作为解决温饱的重要手段，加大劳务输出的工作力度，并建立了劳务输出中心、劳务输出协会等组织，同时加大劳务输出培训力度，有组织、有计划地组织贫困群众到外地打工。在一些自然条件差的地区，已经初具规模地形成了劳务输出队伍，并且获得了较好的效益。

7、加强对整村项目的领导，落实扶贫工作责任制

按照工作到村、扶贫到户的扶贫开发工作机制要求， 各级党委政府进一步增强责任感，按照目标到人、责任到人的要求，按照定位、定向、定量的方法层层分解，把解决特困人口温饱的任务分解落实到每一个苏木镇、整村推进项目嘎查村，一级抓一级，层层抓落实。认真抓好扶贫机构和队伍建设，增加内设机构，领导和人员得以充实，进一步的强化了干部队伍素质，切实打造了一支切实贴近贫困群众扶贫工作队伍。

三、扶贫开发面临的困难和问题

资金严重不足，影响了扶贫开发成效。整村推进资金每个嘎查村只投入30万元，对于农牧业基础相对薄弱地区，由于资金有限，项目覆盖率和项目支撑能力不足以使一个嘎查村整体脱离贫困。

农牧业生产基本条件尚未得到根本性改变，社会事业发展滞后。我旗大部分地区沙漠化程度在70%以上，而且仍然没有摆脱靠天吃饭的局面，以干旱为主的自然灾害交替发生，严重制约着解决贫困群众温饱的进程。近年我旗的旱灾和部分地区遭受水灾、雹灾就导致大量致贫、返贫现象发生。

由于上级下达的任务及培训转移指标有限，不能满足当地富余劳动力培训转移的需求。目前我旗培训机构都超额完成当年培训任务，超额部分经费难以解决，一定程度影响了下一年度的培训工作的开展，因此需要上级部门加大资金额度及任务指标。另外培训指标下达晚、资金不到位，待培训结业后大部分错

第13篇：资金管理自查报告

资金管理自查报告

接到局转发的由省政府和城乡建设厅下发的“关于开展全省住房城乡建设系统资金管理专项检查工作的通知”后，我单位高度重视，经单位领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下：

（一）、制度建设及执行情况

1、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规、制度。

2、严格执行住房城乡建设系统的各项财经管理规定、办法。

（二）、资金管理执行方面.

1、收入方面：收入全额缴入财政专户。

单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入单位财务帐簿，无私设帐外帐及“小金库”现象。

2、支出方面

所有资金支出均履行了严格审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办员签字，并经财务科审核单位负责人签字。不存在挤占、挪用、行为。

基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方的规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。

项目支出均按照批准的项目和用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大支出范围现象。所有项目支出均合法合规。

(三)、资金安全管理方面

1、现金的管理：现金的使用范围严格执行《现金管理暂行条例》，职工工资、奖金的发放采取银行代发。月末出纳的银行日记账与会计的账务相核对，会计的账务必须与银行和财政的相核对，确认无误后结账。

考虑到房管员收房租都是采取上门收取现金的形式，为了防范资金安全风险，财务科和银行、财政协调后，住户在银行办理租金代扣存折。每月房租由银行实行批扣。

2、财务岗位职责分工明确，明确了出纳，作帐会计、审核会计、收费岗的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行

3、银行帐户管理方面：现有账户按照要求管理使用，对账制度每月末认真落实。

4、票据有专人管理，负责票据的收、发台帐登记工作。

5、财务印章管理：财务专用章和法人印章由科长负责保管，财务印章保存在安全地方，并且经常检查，非保管人员不得使用，非经单位负责人同意，不得携章外出。禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。 6．银行印鉴和空白凭证的管理：银行印鉴和空白凭证没有同一人保管。

7、严格实行了责任追究：财务人员对工作应认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责追回并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

（四）、会计核算方面

会计帐簿均按规定设置，不存在法律规定应建帐而没有建帐，不对帐，帐目严重混乱现象。

总之，此次自查，单位领导高度重视，通过自查，对查出的问题及时进行了整改，对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。

第14篇：资金管理自查报告

资金管理自查报告

接到总部转发的xxx集团《关于加强资金管控确保资金安全的通知》（xxxx财字[2013]4号）后，我单位高度重视，经单位领导研究决定，成立了自纠自查领导小组，对单位资金管理工作进行了自查，现将自查情况说明如下：

一、制度建立及执行情况

1、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规制度。

2、严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。

二、资金管理执行方面

1、收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户

单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均纳入财务账簿，无私设帐外及“小金库”现象。

2、所有资金支出均履行了严格的审批手续，所有支出都填写费用报销单，有相关的经办人员签字，并经财务部审核单位负责人签字后付款，不存在挤占、挪用行为。

基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家或地方及集团公司公司规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象。

项目支出均按照批准的项目及用途以及项目实施方案执行，无自行改变项目内容，扩大支出范围现象，所有项目支出均合法合规。

三、资金安全管理方面：

1、现金的管理:现金的使用范围严格执行《现金管理暂行条例》，职工工资、奖金的发放采取银行代发，月末出纳的银行日记账与会计的账务相核对，确认无误后结账。

2、财务岗位职责分工明确，明确了出纳、记账、审核等会计的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

3、银行账户管理方面：现有账户按照要求管理使用，对账制度每月末认真落实。

4、票据有专人管理，负责票据的收、发台账登记工作。

5、财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理负责保管，非经单位负责人同意，不得携章外出，禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务章外借。

6、银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有同一人保管。

7、严格实行责任追究:财务人员对工作认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因粗心、过失造成的损失由责任人负责并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

总之此次自查，单位领导高度重视，通过自查，自纠，对进一步加强和改进资金管理工作起到了积极的促进作用。

第15篇：扶贫资金自查报告

资溪县200

9、2010年财政扶贫项目资金

自查报告

接到市扶贫和移民局、市财政局关于对全市200

9、2010年财政扶贫项目资金进行交叉检查通知后，我们及时组织人员对2009年、2010年财政扶贫项目资金进行全面、认真、仔细自查，现将自查情况报告如下：

一、

2009年财政扶贫项目资金使用情况

2009年省市下达我县财政扶贫资金588.9万元，县级配套资金21万元（整村推进配套9万元，移民扶贫配套12万元）。我县财政安排了补助进城购商品房实行无土安置移民扶持资金334.755万元(按购房面积每平方米补助150元)，共计财政扶贫资金944.655万元，已全部安排落实到位。具体资金使用情况如下：

1、重点村整村推进扶贫资金84万元，县级配套9万元，合计93万元，用于8个重点村整村推进扶贫项目（14个）建设。

2、面上项目扶贫资金44万元，用于非重点项目建设14个，已完工项目13个，拨付使用资金41万元。有1个项目3万元未拨款，即江西梧怡庄园生态发展有限公司白茶种植项目3万元。

3、扶贫贷款贴息资金7万元用于德顺公司、香檀山茶叶公司、步阳竹木制品公司三个龙头企业扶贫贷款贴息补助。

4、移民搬迁扶贫资金438万元，县级配套12万元，合计450万元，完成移民搬迁1200人，其中农村安置103户429人，已拨付资金150.15万元，进县城购房已办理请款的移民户185户771人，拨付移民专项资金269.85万元，县扶持资金334.755万元；移民搬迁省补助资金30万元，用于集中安置点基础设施建设项目。

5、“雨露”计划培训资金10.02万元。

6、5.7万元用于扶贫统计监测科技培训和项目管理。

二、

2010年财政扶贫项目资金使用情况

2010年省市下达我县财政扶贫资金839.741万元，县级配套资金27.6万元（整村推进配套9万元，移民扶贫配套18.6万元），共计财政扶贫资金867.34万元，已全部安排落实到位。具体资金使用情况如下：

1、重点村整村推进扶贫资金85万元，整村推进典型示范村奖励资金2万元，县级配套9万元，合计96万元，用于8个重点村整村推进扶贫项目（14个）建设。

2、面上项目扶贫资金91万元，其中：①、科技扶贫项目1 个，项目资金25万元；②、灾后恢复生产项目9个，项目资金50万元；③、非重点村项目5个，项目资金16万元，已拨付资金13万元，有1个项目3万元，即石峡村际上水库水毁维修项目未完工，故未拨款。

3、扶贫贷款贴息资金7万元用于资溪青云地板有限公司、江西正大竹木有限公司二个龙头企业扶贫贷款贴息补助。

4、2010年省市下达我县“三区”移民搬迁任务953人、灾后重建搬迁移民831人，合计1784人，移民扶贫资金624.4万元（含县配套资金17.84万元），移民搬迁专项资金（省级示范点资金）32.8万元（含县配套资金0.76万元），共计移民扶贫资金657.2万元，已经全部安排落实到位。现已拨付使用177.5万元，余下479.7万元。

5、“雨露”计划培训资金10.04万元，已经拨付6.42万元，余下3.62万元未拨，其中3.2万元用于“一村一名”中高级技工培训需待9月份开学后拨付使用，0.42万元用于劳动力转移培训。

6、6.1万元用于扶贫统计监测、科技培训和项目管理。

三、

滞留资金主要原因

滞留资金主要是2010年移民搬迁扶贫资金，主要原因是：

1、受2010年6.19洪灾影响，移民新村基础设施要沉实、坚固点，施工项目质量才能更好些。

2、受洪灾影响，灾后重建房的人很多，建房材料难购买，建房进度慢。

3、进城农民购房户要凭房产证办理拨款手续。

四、

改进措施和办法

1、目前2010年移民搬迁建房已全部结束，加快移民新村基础设施建设，加强监督和指导，确保项目质量，加快资金拨付速度。

2、协调有关部门解决购房当中的一些实际问题，加快农民进城购房房产证的办理速度，尽快的拨付移民补助资金。

第16篇：技改资金自查报告

技改资金自查报告

瓮安县日升新型环保建材有限责任公司

技

改

专

项

资

金

自

查

报

告

二〇一四年四月

瓮安县日升新型环保建材有限责任公司

技改专项资金自查报告

瓮安县工信局：

为加强技改专项资金监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据贵州省经信委《黔经信法规6号》通知的要求，我公司于2014年3月对2014年州财政局拨付技改专项资金的使用及管理进行了自查， 现将自查情况报告如下： 一项目的前期工作情况

公司于2014年专程邀请贵州省建筑材料科学研究设计院专家对本项目进行论证，并经过现场考察，结合产品及原材料的相关检验检测报告数据分析后，确认本项目具有资源综合利用、保护耕地、保护环境等诸多优点，符合国家产业政策，符合循环经济发展战略思路，是国家大力推广发展的项目。

本项目于2014年5月取得《可行性研究报告》，经过相关职能部门的现场实地考察、审核评估，于2014年5月获得项目备案书、项目选址意见书、项目环境影响登记表等相关文件并报相关部

门备案。

二、项目管理情况

公司在项目申报之初就针对本项目建立相关管理制度，并派

专人负责本项目的资料汇集、报送，专人负责项目的基建工程，并与项目相关负责人签订责任书。

公司通过在网络了解，并经过多次实地考察，最后确定与西安东方福星机械有限公司于2014年2月28日签订设备采购合同。我公司派专业技术人员进行设备安装、调试监督，确保设备安装、调试有效进行。

三、项目的实施情况

本项目自2014年2月核准备案以来，按时按质进行开工建设，严格按照设计院、设备厂家提供的图纸及土建工程图施工，未作任何变更。

四、资金到位、管理和使用情况

公司自筹资金、政府扶持80万元技改专项资金已全部到位；公司与瓮安县农场信用合作联社花竹联社正在就流

动资金贷款事宜进行协商。

在资金的管理上，公司建立健全财务机构，配备财务会计人员，建立财务管理制度和建立项目专户。严格按照国家项目资金相关法律、法规的规定和要求使用专项资金，不截留和挪用，不擅自撤消和改变项目，确保资金专款专用。

五、项目实施效果

项目总投资2928.79万元。 其中：建设投资2828.79万元，占项目总投资96.58%。项目铺底流动资金估算为100.00万元，占项目总投资3.42%。项目实施投产后，正常年销售收入为

2014.00万元，年利润为571万元，年缴纳税金为400万元。目前项目运行良好，产品供不应求。

本项目具有资源综合利用、保护耕地、保护环境等诸多优点，符合国家产业政策，符合循环经济发展战略思路，是国家大力推广发展的项目。确定的产品销售市场范围、辐射半径合理，市场容量大，交通运输条件便利。项目实施

投产后，不仅能缓解该地区新型墙体材料市场的供需矛盾，而且为贵州省和瓮安县的墙体材料革新将起到示范作用，同时，吸纳大量农村剩余劳动力进厂工作，对当地村民脱贫致富，对建设社会主义新农村具有积极的促进作用。

本项目实行机械全自动化，从国家产业政策要求及墙体材料改革的需要出发，开展资源综合利用，发展循环经济，是我国一项重大的技术经济政策，也是国民经济的社会发展中一项长远的战略方针，对节约资源、保护环境、提高经济效益、对实现资源优化配置和可持续发展都具有极其重要的意义。因为是机械全自动化，产品质量规格完全达到统一标准。

瓮安县日升新型环保建材有限责任公司

二〇一四年四月一日

技改资金申请报告内容详解_资金申请

报告

国家发改委和相关部门在制定九大行业振兴规划时把“加强企业的技术改造，加快开发重大产品和重大技术。”作为五点基本原则之一，五点基本原则之中，各方对用于企业技术改造的资金政策最为关注。技改资金申请报告同样引起重视，下面就由尚普咨询来详解技改资金申请报告的内容。

一、企业现状和项目改造的目的，必要性和依据的论证

企业现状要从企业人员素质、技术装备素质、产品水平、市场占领、近三年经济效益等方面说明;改造的目的和必要性从推进技术进步，改变产品结构，提高产品性能、质量，增加产量，节约能源、原材料、综合利用等方面予以说明。

二、市场预测

包括国内外对产品的需求现状和发展趋势分析;国内现有同行业生产能力及发展趋势分析;产品销售、价格及竞争能力分析;产品进入国际市场的现有客户

和前景分析。

三、技术进步目标和效益目标

对改造规模、产品方案、采用的主要先进技术等的技术经济比较和分析，并根据市场预测、企业现有生产条件和原有固定资产利用程度、资金等情况进行论证。

四、资源、原材料、辅助材料、燃料、动力及公用设施落实情况

包括资源、原材料、辅助材料、燃料、电力、水源的种类、数量、来源和供应可能;所需公用设施的数量、供应方式和供应条件;运输方式及运输条件。主要外部协作条件须与有关单位或主管部门签订意向性协议。

五、主要技术、工艺及设备选型、建议标准选择、相应的技术经济指标及其先进性、经济合理论证。引进技术、设备的，要提出引进和进口的国别、厂商方案，主要设备的国外水平或与外商合作制造方案及国内主要设备水平，国内配套设备、技术与引进设备的适应性，

消化吸收国产化能力等方面进行分析论证。国内已经引进过的，要说明运行、能力发挥及消化吸收情况。

六、对有关部门协作配套供应的要求和落实情况

七、改造场地的情况

是否征地、移地建设。主要单项式程、公用辅助设施、协作配套工程构成，全厂总图布置方案和土建工程量。

八、环境保护措施方案

环境影响报告书需经有权机关批准。

九、节能分析

内容包括：项目应遵循的合理用能标准及节能设计规范;建设项目能源消耗种类和数量分析;项目所在地能源供应状况分析;能耗指标;节能措施和节能效果分析等。

十、劳动定员和人员培训

十一、建设合理工期、实施进度以及投产、达产期限

十二、投资估算、资金筹措和财务

分析

包括主体工程和辅助工程所需投资;资金来源、筹措方式。对自有资金要进行认真核算;对贷款要说明贷款偿还方式、年限、偿还期财务平衡情况。投资应包括贷款利息，考虑前期和建设期的物价因素。

十三、生产流动资金测算及解决办法

十四、项目的经济效益和社会效益分析

项目经济效益应计算项目的投资利润率，投资利税率、投资创汇率、内部收益率、财务净现值、贷款偿还期，进行盈亏平衡分析和敏感性分析，还可以根据具体情况，在增加品种，提高质量、降低消耗、扩

大产量、增加出口创汇等方面进行计算和评价。社会效益应衡量项目对宏观效果和分析对社会影响，包括新增就业人数等。

十五、风险分析

十六、项目小组成员的情况

技改项目资金申请报告

一、总论。

总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。

项目背景及项目概况。

项目承担企业产品质量、技术水平、生产能力、生产工艺及装备现状，与国内外先进水平的比较。

项目建设必要性。

二、发展规划、产业政策、行业准入和市场分析。

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后 才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可

行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后 期决策的依据。

发展规划、产业政策、行业准入分析。

市场分析。

三、建设规模与产品方案。

建设规模。

产品方案。

四、厂址现状及建设条件。

厂址现状及建设条件、用地方案。

现有场地利用情况。

土地利用合理性分析。

某某市兴盛烟花爆竹有限公司

关于2014年省级企业技术改造专项资金项目

申请报告

某某县工信局：

我公司新型旋转升空类环保烟花生产技改项目，符合国家和省、市有关产业政策和产业发展方向，具备产业化条件，具备2014年省级企业技术改造专

项资金项目申请条件，现就企业和项目有关情况申请报告如下：

一、企业概况

某某市兴盛烟花爆竹有限公司位于某某市某某县九间房镇桐花沟村五组，占地75亩，注册资本1400万元，现有员工100余人，其中中高级职称的技术研发人员13人，具备一定的新产品的研发能力。企业引进国内最先进的生产设备和工艺，可生产两大类20多个品种的产品，年生产能力达1300余万元。公司规范管理，具备行业规定的各项生产条件。

二、企业上年度财务状况

总资产：2014万元

总负债：618万元

资产负债率：30%

固定资产总额：1230万元

产品销售收入：1360万元

净利润：245万元

纳税额：177万元

三、项目基本情况

1、项目名称：

新型旋转升空类环保烟花生产技改项目

2、项目内容：

引进国内最先进的生产设备和生产工艺，研发、生产各类造型喷花、旋转式喷花等新型环保烟花系列产品。

3、项目建设主要内容：

①基础设施建设：扩建厂房、原料库房、成品库房、附属设施、消防系统、电力供应系统等；

②设备购置：购置全自动裁纸机、全自动卷筒机、全自动造粒机等生产设备和试验检测设备；

③继续加强产品研发队伍建设，强化新产品研发能力。

4、项目建成生产规模：

年产新型旋转升空类环保烟花系列产品15万件。

5、项目建设期限：

2014年8月-2014年8月。

四、工艺技术

1、工艺流程图

切纸→加工纸筒→外筒组装→内筒打底泥→药物筛选→

配料→混合→造粒→晾晒→中转→内筒装药或球装→装发射药→装内筒→封口→贴筒标→穿引→包装→成箱入库。

2、流程分析

本项目将引进和应用烟花生产科技化、机械化进程的新成果、新工艺，生产过程中减少了人与裸露药的直接接触，有效保证了生产过程的安全性，进一步提高了产品质量，节约了成本。项目产品在燃放时，对环境的影响将比传统烟花小60%。

五、项目投资及资金来源

1、项目投资：项目总投资2100万元，其中固定资产1800万元，占总投资的86%，流动资金300万元，占总投资的14%。

2、资金来源：本项目所需资金2100万元全部为企业自筹。

六、项目建设条件落实情况

1、基础设施及设备购置：

已完成厂房扩建、地下管网铺设等部分基础设施建设，已购置全自动裁纸机、全自动卷筒机、全自动造粒机等生产必备的部分设备，共投资807万元，占固定资产投资的45%。

2、新产品研发条件：

公司已组建技术开发团队，聘有化工方面的专家负责技术指导，并将建设用于新产品开发的研发、试验、检测体系，完全具备根据市场需求不断开发新产品的能力。

3、安全和产品质量：公司采用新的设备和工艺，不断完

善操作细节和改进药物配方，保证了生产过程的安全性和产品质量。

4、政策优势：项目所在地是一个农业县，该项目的实施适应了当地调整县域经济结构调整的新要求，且符合国家和省、市有关产业政策，得到某某市和某某县的大力支持。

七、项目效益

1、经济效益：

项目建成后可年产各类造型喷花、旋转式喷花等新型环保烟花系列产品15万件，新增销售收入3800万元，新增企业利润684万元，新增税金494万元。

2、社会效益：

①本项目建成投产后，在为某某县带来较好的财政收入的同时，加快了当地经济的转型，优化了当地的产业结构。

②项目建成后，可安置周边农村剩余劳动力150人，创造就业年收入300万元，可提高当地农民的收入，改善其生活条件。

③ 随着社会经济的不及断发展，烟花的市场需求将不断加大，本项目的建设将使公司产品在西安甚至西北地区烟花市场中具有更大竞争力。

八、申请专项资金的数额、方式

申请专项资金的数额：150万元

申请专项资金的方式：无偿支持

现申请2014年省级企业技术改造

专项资金150万元，敬请给予审查批准。

特此报告

某某市兴盛烟花爆竹有限公司法定代表人：

二o一二年三月九日

棉花加工企业技改资金申请报告

一、项目法人基本情况：

宣城市雄杰棉制品有限公司由徐永堂个人独资注册设立，注册地点为

古泉镇团山街道，原属于供销社棉花收购站，主要从事棉花收购、絮棉及棉制品加工，该企业从2014年因客户需求不断增大，开始用80片锯齿轧花机加工籽棉，并随之年产量不断增大。截止到2014年3月份， 2014年度加工籽棉4000吨，产出皮棉1500吨，产值达2300万元，实现利润120万元，税金20万元，产品销售到江、浙、沪等地，并与相关企业建立了紧密的合作关系，经过这几年的资本积累，已具备了较大的投资能力，完全能够承载国家棉花加工业生产设备更新改造项目。

二、项目的产能规模：

本项目建成后，生产符合国家标准gb1103——2014的锯齿棉1-7级，

总量为4000吨，生产期限为每年生产头年8月到次年4月共8多月。

产品方案：皮棉4000吨，棉籽6900吨，不孕籽560吨。

产品执行标准：按照gb1103-2014标准要求组织收购、加工、销售。

三、建设的主要内容：

1、6mzq—7籽棉清理机 ╳ 1台

2、my98—17型毛刷式锯齿轧花机╳4台

3、mpq400—2014c型皮棉清理机╳4台

4、套配套的集棉尘笼╳3套

5、mdy-400b型液压棉花打包机╳1台

6、与此相适应的厂方3000平米、仓库12014平米、

能源600kva电源、道路3500米，需要土地50亩。

7、其他附属工程及配套设备

四、建设地点：

本项目选址于宣州区古泉镇团山，这里地处宣州区、芜湖县、南陵县

三县区交界处，这三个县都是沿江棉区产棉大县，棉花资源丰富，随着本地区农村劳动力外出务工的人口越来越多，农村劳动力的匮乏，棉花这种用工量少而且分散的经济作物越来越大越受到本地老百姓的欢迎，种植面积逐年增大，因此本项目所需资源丰富。且芜屯公路、318国道、宣芜高速和在建宁铜高速经过这一地区，交通十分方便。这里地形主要是岳岭，居住人口较稀，是本项目十分理想的新建场所，有利于企业的长远发展。

五、建设工期：

本项目预计于2014年底动工，于2014年9月10竣工，历时10个月

左右。

六、项目投资：

项目总投资为人民币528万元，资

金筹措主要来自于企业自筹、银行

贷款。企业自筹资金230万元，银行贷款110万元，因此尚有资金缺口188万元

七、项目意义和必要性：

本项目符合国务院关于《棉花质量检验体制改革方案》和国家发展改革委、国家工商总局、国家质检总局第49号令关于《棉花加工资格认定和市场管理暂行办法》的棉花产业政策，属于解决民众衣食住行不可忽缺的传统产业，产品市场前景好，技术成熟可行，本身无环境风险和投资风险，属于投资少见效快类型，同时对国家和社会都有一定的贡献

八、项目社会效益和经济效益简要分析：

棉花是大宗农副产品，也是我区农民主要经济作物，本项目轧花厂的

技术改造提高产本地棉花价格6%，按籽棉亩产300公斤计算，农民增收可达90元/亩，一年农民总增收达400

万元，这还是一期投资产生的社会效益。另外还能为纺织厂提供优质皮棉和解决一部份就业，从而为社会发展与和谐作出贡献。

目前：本企业正处于新棉收购、加工、和销售旺季，资金需求量大，为赶在2014年新棉上市前投产，而尽快启动本项目，特向政府申请投资贴息资金150万元人民币，其余资金在一边经营一边筹集。

望批准为感！

宣城市雄杰棉制品有限公司

2014年10月31日

第17篇：涉农资金自查报告

涉农资金自查报告

涉农资金>自查报告

（一）

按照都财发【**】79号文件和**年8月6日扶贫资金专项清理工作会议要求，我镇认真开展了扶贫资金专项清理工作，现将自查情况汇报如下：

一、加强领导，落实责任

根据相关要求，我镇及时召开了扶贫资金专项清理工作会议，研究布置了我镇专项清理工作，组建了清理工作小组，由镇长罗健勇同志任组长，副镇长郑恩昌同志任副组长，相关科室为成员具体负责涉农资金专项清理工作。

二、政策执行、项目推进和资金管理情况

我镇认真执行扶贫资金政策，强化了公开公示工作，严格按照项目和范围使用资金；

根据都江堰农村扶贫开发领导小组办公室（都扶贫办[**]5号）《关于认真做好20**年市级财政扶贫专项资金项目申报工作》文件精神，我镇龙凤村被列入都江堰市**—**年贫困村并启动帮扶。为充分发挥农村扶贫开发项目资金的使用效益，认真选准、选好龙凤村**年农村扶贫开发项目，该村于 **年6月14日在村委会召开了村民议事会议，共有龙凤村议事会成员19人参会。在广泛听取该村干部、群众意见的基础上，议事会决定：利用**年市级财政扶贫村专项资金对村

3、4组的道路路面进行铺设、垮塌处进行浆砌保坎，以方便村民出行和车辆通行，也为下一步农业产业化发展奠定基础。

严格按照扶贫资金管理办法使用资金，无截留、挤占、挪用资金问题，无滞留和资金使用率低等问题；没有多头申报、虚假冒领、套取资金的问题

三、具体工作做法

1、梳理扶贫专项资金：扶贫资金共5万元（财政已支付2.5万元），涉及龙凤村

3、4组的道路路面铺设，垮塌处浆砌保坎项目，长约1.5公里，宽4米。该项目工程现已全面完工。待市上验收合格后，划拨余下2.5万元扶贫资金。

2、对照项目进行检查：工作小组按照实施的项目到村组进行检查：一是查看公示公开和档案管理情况，二是查看项目实施进度情况，三是查看项目后期管理情况。

四、下一步工作。

通过自查，我镇扶贫专项资金严格按照相关专项资金管理办法进行管理，无违规使用扶贫资金。在今后的工作中，继续完善管理制度，强化公示和公开工作，以保障扶贫资金效益的最大发挥。

涉农资金自查报告

（二）

为了进一步搞好我局涉农资金管理工作，加强涉农资金的监管，提高涉农资金的使用效益，根据《关于对涉农资金使用情况进行自查的通知》（六府办〔20**〕33号）文件精神，我局及时对全局范围内涉农资金来源、用途、使用情况进行了自查自纠，现将自查>情况报告如下：

一、基本情况

根据文件要求，检查的年度范围为20**年度；我局接到文件后，迅速组织学习并予以落实。涉农专项资金名称为：职业技能>培训，培训类别为劳动预备制培训、职业技能培训、创业培训；截止20**年3月19日，对涉农资金管理情况进行了整理汇总后，将自查自纠资料整理归档。

二、自查情况

20**年共举办培训班31期822人，拨付补贴302.2万元。其中创业培训14期252人，拨付补贴25.2万元；职业技能培训9期220人，拨付补贴49.5万元；劳动预备制培训8期350人，拨付补贴227.5万元。

三、工作流程

人力资源保障部门、培训机构广泛宣传培训政策→培训机构组织生源并进行初审→制作开班资料报人力资源保障部门→人力资源保障部门经办机构对开班资料进行审核批准并公示→报特区财政部门审批→培训机构开班培训→人力资源保障部门会同财政、监察等部门对培训情况进行每月2次的实地现场检查→培训结束后培训机构上报资料到人力资源保障部门经办机构初审并公示→财政部门复审结束将补贴款项拨付给人力资源保障部门→人力资源保障部门拨付给培训机构。

四、存在问题和建议

通过涉农资金使用自查情况看，我们也发现存在一些问题：

㈠资金拨付不够及时。由于上级资金下拨晚、培训周期长、资料审核时间长等原因，培训资金拨付到培训机构不及时，对培训机构正常开展工作造成一定影响。

㈡建议监察部门积极参与培训检查工作，进一步增加培训涉农资金使用的透明度，保证资金使用安全。

涉农资金自查报告

（三）

为贯彻落实利财［**］102号关于印发《全县涉农资金检查工作方案》的文件精神，确保涉农资金安全、规范、高效运行，切实保障财政涉农资金的项目安全、资金安全、干部安全，特制定以下工作方案：

一、加强组织领导。通过学习文件精神充分认识开展涉农资金自查自纠工作的重要性和必要性，及时向乡党委政府领导作了汇报，乡党委政府给予高度重视，成立了以党委副书记陆珂为组长、财政所工作人员、农口工作人员为成员的工作小组。

二、自查内容。主要对我乡**年-**年各级财政预算安排“三农”的各项资金的使用情况，重点检查粮食直接补贴资金、对种粮农民农资综合补贴资金是否通过“一卡通”及时打卡发放到户，一事一议项目资金是否及时足额拨付到专户，是否存在多头申报、虚报冒领、套取资金的问题，是否存在截留挤占、挪用、抵扣资金的问题，是否存在滞留资金使用效率较低的问题，是否存在违反规定的其他问题。

三、自查的方式和方法。根据市、县文件精神及涉农资金检查的工作要求，对我乡共计11个行政村，**-**年粮食直补资金199.58万元，农资综合补贴资金1154万元，一事一议31个项目资金488万元进行了账面梳理，统计制表，到村进行张榜公示，接受群众监督。同时在全面核查的基础上重点对享受直补、综补超过20亩的农户进行了重点核查，并走村入户，直接询问农户，并现场记录农户对粮补及一事一议情况的反映。

四、自查中发现的问题及解决办法。经对全乡农户补贴信息进行排查发现，大于20亩的农户有25户计555.49亩，其中涉及村干部两名，经调查情况属实，本户承包其兄弟的地亩。因其兄弟长年外出，在南方跑大车，自愿把承包地交给自家兄弟耕种。已经要求这两名干部把详细情况作一个书面说明，报到财政所备案。

通过这次的自查，我们认真总结经验。建立健全资金安全有效使用的长效机制，今后每年都要进行一次自查自纠，坚决做到查出一例纠正一例，真正把党和国家和强农惠农政策落实到实处。

第18篇：市场资金自查报告

市中区中小企业国际市场开拓资金

自查自纠报告

根据省商务厅、市商务局部署,我区对20年和20年度的中小企业国际市场开拓资金使用进行了认真检查。

一、领导重视，迅速布置

接到市商务局通知后，我局领导高度重视，研究布置自查工作方案，对中小企业国际市场开拓资金使用情况的检查工作进行布置。

根据我市中小国际市场开拓资金的实际情况，确定检查重点是：20年至20年开拓资金使用情况，特别是支持金额在1万元以上的项目和企业，多次获得支持的企业。

二、检查情况

20年和20年，上级财政共拨付我市中小企业国际市场开拓资金万元（其中20年万元，20年万元），扶持我市国际市场开拓资金项目个，其中认证项目个，参加境外展览会项目个，国际市场宣传推介项目 个，开拓新市场项目个。

根据我区自查和抽查情况来看，我区企业在资金申报、使用过程中都严格遵守了《中小企业国际市场开拓资金管理（试行）办法》（财企[2000]467号，以下简称《管理办法》）和《中小企业国际市场开拓资金管理办法实施细则（暂行）》（外经贸计财发[2001]270号，以下简称《实施细则》）的有 1

关规定，各企业能够积极申请、精心实施、注重实效。做到规范管理，有效使用，财政部门能够将资金足额、及时拨付到项目实施单位，没有发现截留、扣拨的情况。市场开拓资金在推动我区中小企业开拓国际市场、扩大对外贸易，提高出口产品国际市场竞争力等方面都起到了积极的促进作用，有力地支持了我区对外贸易的快速健康发展。

从资金使用效果看，中小企业国际市场开拓资金在鼓励中小企业积极参与国际市场竞争，降低企业经营风险方面发挥了重要作用，如有限公司营出口原主要是面向，市场受到很大限制，后通过质量管理体系认证和OCIA有机产品等认证，目前正在做犹太人认证，市场已扩大到北美、欧盟，产品供不应求；还有有限公司，其产品出口，主要是参加国际展览，展示产品，得到客户的认可，产品出口连年增加，许多得到中小企业国际市场开拓资金扶持的中小企业反映，有了政府的支持，他们参加国际市场竞争的信心增强了，开拓了市场，提高了产品竞争力，降低企业风险，有效促进了我区产品的出口。

三、存在的问题和建议

（一）通过检查，我们发现在中小企业国际市场开拓资金工作中存在下列问题：

1、企业申报面较窄，项目扶持金额较小，大多没有达到办法中的扶持比例，企业对政策的了解不够，符合申报条

件的部分项目没有申报。

2、企业人员流动大，人员变换快，对政策不熟悉，项目申报技术上存在困难。

3、项目申报过程比较麻烦，造成个别企业怕麻烦，资金量又小，不愿申报。

（二）建议

1、改善项目申报过程，或者取消项目申报，只保留资金申报。

2、提高扶持比例，特别是产品税的资金扶持比例。

3、希望能够继续加大对我区外贸企业扶持的力度。我区外贸企业发展很快，新获得进出口经营权的企业也迅猛增加，参与国际竞争的意识和要求强烈，迫切需要国际市场开拓资金的扶持。

在下一步工作中，我局将进一步加强对市场开拓资金各相关文件的学习，提高自律意识，按规定申报市场开拓资金。确保在计划申请、项目实施、资金拨付申请等各环节符合《管理办法》和《实施细则》所规定的支持内容、支持标准，诚信申报，不超限额申报或重复申报，确保市场资金的顺利实施和有效使用，充分发挥好市场资金对我区中小企业开拓国际市场的支持作用。

二〇一一年三月

第19篇：移民资金自查报告

开 县 电 影 公 司

关于开展移民资金管理使用情况

专项检查的报告

为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下：

1、我们单位移民补偿总资金709.31万元，24户移民建房集资款128.63万元，已使用734.16万元，余留资金103.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。在资金使用过程中，严格按照移民管理使用办法执行，按照规定的补助标准、规划和概算执行，无擅自降低补助标准，无调整工程概算规模，不存在隐匿、截留移民专项资金的现象；严格按规定用途进行使用，无挤占、挪用、贪污移民专项资金，设立移民专户专帐，严格按规定的会计核算办法进行会计核算，内控制度健全。

2、移民工程项目建设管理有序，有计划、预算合理，公开招标投标，承发包规范合法；无转包和违规分包，工程移交及时，已充分发挥使用效益。

3、存在的问题

经过检查我们单位移民资金管理使用整体情况良好，各项补助标准、规划和概算有效落实，较好地完成了移民搬迁任务。但 1

在检查中，也还存在一些问题，主要是：

1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。

2、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。但单位已经就此两项工作积极与建设方和装修公司进行测量和决算，将尽快完善全部移民资金使用等工作。

二00九年八月十一日2

第20篇：惠农资金自查报告

丹堡乡人民政府

关于惠农政策落实情况的自查报告

丹政发[2011]号

县督察组：

根据中共文县委办公室、文县人民政府办公室发《关于对惠农政策落实情况进行督察的通知》[2011]159号文件精

神，丹堡乡党委、政府高度重视，组织人员对2011年全乡惠农资金落实情况进行了一次全面的自查，现将自查结果报告如下：

一、基本情况

丹堡乡地域面积501平方公里,占全县总面积的10%,乡政府驻地丹堡村,距县城20公里,海拔940米。全乡辖15个行政村，67个合作社,76个自然村,2575户,8551人。共有党员418人，党组织18个。耕地面积11760亩,人均占有耕地1.61亩。2010年农民人均占有粮255公斤，人均纯收入1380元。

二、自查内容

截至目前，全乡共发放粮食直补资金600004元；农资综合补贴元；退耕还林补助233956元；汽车摩托车下乡补贴13793元；农村最低生活保障补助1474098元；五保供养94850元；计生家庭奖励扶助金元；二女户节育一

次性奖励资金元；农村独生子女领证户养老储蓄金元；独生子女领证父母奖励金元；计生村级工作人员报酬元；农村育龄妇女环情补助金元；村干部报酬养老保障金元；村组干部报酬元。

三、工作措施

（一）领导重视，机构健全。认真贯彻落实党在农村的

各项惠农政策，坚持“多予、少取、放活”方针促进农村经济持续健康发展。乡党委、政府以维护农民群众根本利益为出发，从讲政治的高度切实将各项惠农政策落到实处。乡上由主要领导亲自抓，组建了由多个部门组成的惠农大厅，确定了财政、民政、信用社、计生、新农合、新农保等6名业务主办，具体负责各项惠农政策的业务办理，对粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、农村低保、退耕还林、汽车摩托车下乡补贴等补贴项目，都经过了政府行政会议讨论，严格把关。

（二）制度健全，发放及时。乡政府处在农村工作的第一线，各项惠农资金都要经过乡级财政所发放到农户手里，在具体工作中，严格按照“指标统一下，资金一户管，补贴一卡发，服务一站办，收支一本帐”为核心内容的管理目标，对惠农资金实行统一管理和“一册明一折统”发放。2011年，乡上对各类资金的发放，更是层层把关，严格审核，确保各项资金全部兑现到户。在发放时间上，根据上级财政资金拨付情况，及时发放，从未滞留。

（三）运作规范，资料完善。在认真抓好各项惠农资金落实兑现基础上，乡上注重健全完善账目，及时填写“明白册”，使每个农户对本人享受的优惠政策心中有数。凡是上

级部门下拨的各项惠农资金，乡上都及时记账，做到了资料齐全，账目清楚。各项目补贴方案确定后，在各村公示无异议后发放。农村新型合作医疗，农村医疗救助每年年底对享受补贴的人员和农户在全乡范围内公示。并把各项惠农资金的发放情况及时填入农户“明白册”之中。

二〇一一年十二月五日

主题词：惠农政策落实自查报告文县丹堡乡人民政府2011年12月5日印发

《金融资金业务自查报告.doc》

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