推荐第1篇：对账自查报告
银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为贯彻落实上级行社相关对账要求，我行按月对对公账户对账工作进行自查，从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高, 有效地防范了结算风险。现将自查报告汇报如下：
一、建立对账制度
我行按规定建立了定期对账制度，确保记账与对账相分离，并将对账工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。明确了记账员为综合柜员，对账人为会计主管，对账复核人为业务监督员。
二、按联社要求对所有对公账户进行对账，我社指定人员打印对账单并签章, 坚持会计对账、有专人复核，在对账登记簿上签字并当面取得对账回执.截至本月底，我社共有对公帐户XX户。重点账户（按月对账）XX户，已对账XX户，对账率达到XX%.未发现任何异常情况。
推荐第2篇：ZJ_A_1009存放同业对账管理制度(已完成)
存放同业对账管理制度 企业银行（中国）有限公司 存放同业对账管理制度
第一章总则
第一条为了规范企业银行（中国）有限公司（以下简称“企业银行”）存放同业对账管理，防范由于人为记账失误造成的风险，制定本制度。
第二条我行存放同业对账管理的原则为：及时核对、尽快调整、真实记录。
第三条企业银行各分支机构须每日对各个存放同业账户及存放央行账户进行对账。
第四条本制度中的未达账项是指对同一笔业务由于对账双方业务处理的时间差异所形成的一方已进行账务处理，而另一方因未收到相关信息，尚未进行账务处理的情况；差错是指由于人为失误或系统错误等原因造成的记账错误。 第二章存放同业对账及处理
第五条存放同业对账是指我行分支机构与其账户行之间往来账务的事后核对，是保证存放同业资金划拨及时、准确和安全的监督措施。
第六条存放同业对账采取分别管理、逐户核对的方法。我行各分支机构需每日对各自持有的账户进行对账，对发生的付款、收款业务按对账要素逐笔核对。 第七条对账要严格按照对账要素认真逐笔核对，对账要素包括业务参号、发生日期、付款行、收款行、金额等。
第八条存放同业对账以两个工作日为一个对账期限，即从业务发生的当日算起至下一工作日完成对账。超过两个工作日未处理的未达或错帐视为待查账务。对于待查账务，上级行应敦促业务经办机构尽快进行相应处理。
第九条对于已发现的未达账项，各分支机构必须首先查找是否为自身原因引起未达。如非自身原因则应立即向对方发出查询。已发出查询在下一工作日未见回复的，应再次发出查询，同时以电话方式与账户行进行联系。对于收到的其他银行查询，各被查询机构应据实、详尽回复。
第十条差错查询的原则
处理差错的查询和回复通过业务处理系统的电报收发进行，对于电报查询应该做到及时明确、有疑必查。
第十一条差错处理的原则
推荐第3篇：同业业务会计核算自查报告
自查报告
一、组织开展情况
为有效落实《XX银行XX分行加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪专项检查工作实施方案》，我支行对2011年至2014年本机构同业业务会计核算的真实性、合规性以及整改问责情况进行重点自查，涉及的同业账户种类包括银行、信托公司、保险公司等。
二、检查内容
我支行2011年至20XX年涉及的同业账户共有13个，现将检查内容汇报如下：
（一）XX银行XX路支行，开立基本存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已设置为久悬账户。
（二）XX市农村信用合作联社，开立非预算单位专用存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年XX月XX日销户。
（三）XX银行股份有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年发生的业务有活期结息、扣除网银年费、销户，该账户已于20XX年X月X日销户，手续合规、齐全。
（四）XX银行股份有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXXXX，2011年至20XX年发生的业务有活期结息、扣除网银年费、购买支票、开立定期、定期结清、补计利息、销户等。定期开立科目为XXX，科目开立无误，开立定期利率审批表、同业定期存款合同齐全，补计利息利率审批表齐全，该账户已于20XX年X月XX日销户，手续合规完整。
（五）XX银行股份有限公司XX路支行，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年X月XX日销户。
（六）XXXX银行股份有限公司XX支行，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，2011年至20XX年发生的业务有购买支票、开立定期、定期结清、补计利息等。定期开立科目为XXX，科目开立无误，开立定期利率审批表、同业定期存款合同齐全，补计利息利率审批表齐全。已通知客户于近日办理销户手续。
（七）XXXX信托有限公司，开立一般存款账户，账号为XXXXXX，科目开立无误，2011年至20XX年未发生业务。该账户已于20XX年X月X日销户。
（八）XX信托有限公司，共开立4个非预算单位专用存款账户，账号分别为XXXX、XXXX、XXXX、XXXX，科目开立无误，该4个账户专用于中原信托有限公司募集信托款，募集期结束后将募集款项全部转入该单位的信托专户，然后均于20XX年销户，手续合规完整。
（九）XXXX保险股份有限公司XX分公司，共开立2个非预算单位专用存款账户，账号分别为XXXX、XXXX，收入专用户用于保费归集业务，核算银保保费收入资金，支出专用户用于保费支出业务，核算银保退保、保单贷款、满期给付等业务支付。科目开立无误，手续合规完整。
我支行通过对在我支行开户的以上13个同业账户的账户资料和交易凭证及明细进行检查，内容包括同业账户、同业定单开立、使用的合规性，存款科目的准确性，合同等的完整性等，检查中未发现问题，不存在需整改的情况。
三、改进措施
今后我支行在办理涉及同业账户的业务时，会更加严格审慎地审查各项所需资料，坚持合规办理业务，为有效地加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪做出贡献。
XX银行XX路支行 20XX年X月XX日
推荐第4篇：对账介绍信
对账，是指对前一个清算周期的交易信息进行核对，以确认交易信息的一致性和正确性的过程，下面我们来看看对账介绍信模板，欢迎阅读借鉴。
对账介绍信模板
（一）
银行：
我单位因对帐需要，需要_______年_______月——_______年_______月_______账户对账单，兹委托_______同志前来办理，请接洽。
同志身份证号是：______________
单位预留印鉴：______________
单位（公章）
____年____月_____日
对账介绍信模板
（二）
银行：
我单位因对账需要，需要_______年——_______年账户对账单，兹委托号是：_____________________。
单位财务章：
法人章：
单位名称：_______
____年____月_____日
对账介绍信模板
（三）
______银行_______支行：
我单为因为工作需要，特派出我单位工作人员_______（身份证号：_______工作证号：_______）、_______（身份证号：_______工作证号：_______）等前来贵行办理______________工作事宜，望贵行给予协助办理。
特此证明
单位名称：_______
____年____月_____日
推荐第5篇：对账催款函
对账催款函
开封空分集团有限公司
截止到2014-12-31日，贵公司欠款2191450.8元，加上2015年1月份开票金额________，再加上已签合同未发货金额____________ ，共计金额_______________。 请贵公司收到此函后，及早安排资金，以便交货。
江苏亿阀集团有限公司
推荐第6篇：对账感悟
对账感悟
根据公司的计划安排，我有幸成为2010年第一组外出对账成员中的一名。此次出差途径南京、阜宁、南通、徐州，虽然只有十二天，可是让我感触很深。我感谢领导给予的这次机会，一路走来，让我这个参加工作不久的大学生学到了很多。
在这次对账过程中我发现我自身的很多不足，也有很多感受，现浅谈几点：
首先，会计的工作是需要理论和实践相结合的。以前在学校学习的许多抽象的知识，在这次工作中可以得以实践，实践后觉得更容易去理解理论中的一些难点。在工作中密切结合企业的实际情况，加强了我对会计知识的理解。
其次，随着社会的发展和竞争的日益激烈，在这次外出对账中我充分的感觉到自我“充电”已成为个人成长必须的一种内在需要，感觉到许多的专业知识已经超出我以前所学的范围，而且也感到越来越陌生。现在好像没有哪行是不需要学习的，但是作为一个财务人员，这方面的要求则更严格，中国现在处于一个各种经济法规完善的过程中，所以经济类的各种政策变化是非常频繁的，如果不及时更新，那么就会跟不上时代。所以作为一个年轻人必须保持一种继续学习、终身学习的观念，这样才能拓展知识领域，才能进一步提高自己的工作能力。
第三，当今的我们正处在一个信息千变万化的社会中,在这次出差中让我感觉到先进财务软件的普遍应用是大势所趋，集团管控是大企业发展的必需，如果自己的思路没有及时跟上，那么在这些软件面前就会感觉很无助！因为软件不是单纯的代替人的手工工作，而是包含着许许多多的先进的管理理念、内控机制的，所以作为财务人员更应该加强最新财务软件的学习，观念、思想、方法、行动上都必须进行改进、完善、学习。
第四，细心谨慎、吃苦耐劳是财务人员必备的素质。我想这种素质不管在什么岗位，从事什么样的职业都是必不可少的，当然从事财务工作的人员更应该有。财务岗位的压力是很大的，特别是月底、月初，天天都是忙得不可开交，但财务人员更需要坚持不懈，以“快、准、细、严”严格要求自己，所以，做财务工作需要定力，更需要有不怕苦累的精神。
第五，团结的力量也是我这次外出对账的很大收获，同心山成玉，协力土变金。成功，需要克难攻坚的精神，更需要团结协作的合力。人员的团结才能让企业显得更加和谐，作为个人尽自己最大的努力去关心集团、团结同志，虚心向兄弟科室学习，搞好与其他科室的协作配合，多交流、多协调、互相帮助、共同完成好领导交办的各项工作， 为一线人员做好财务后勤保障。以达到共同提高，共同进步，愉悦融洽，共享和谐。
总之，出差的十二天，我觉得自己在业务水平和思想认识上都有一定的提高，但在工作深度上还有很大的欠缺。在今后的工作中我会更加努力，不断的探索，在自己的岗位上尽心尽力、认真工作，专注于自己的专业领域，将自己的能力最大限度的发挥出来，并尽最大努力关注用户的点滴感受，用心满足用户的需求，强化自己的服务意识，更全面的学习业务知识，把责任做为一种锲而不舍的精神，一种坚持到底的信念，一种脚踏实地的态度，一种全力以赴的执行力，挑战自我，超越自我，为公司的发展贡献自己的一份微薄之力。
推荐第7篇：对账协议
中国光大银行单位客户电子对账服务协议
重要提示：为维护您的权益，请在签署本协议前仔细阅读本协议各条款，关注您在本协议项下的权利、义
务。如您对本协议有任何疑问，请向经办行咨询。
甲方（全称）：_______________________________________________________________________________ 联系地址：__________________________________________________________________________________ 联系人：________________联系人移动电话：_________________联系人固定电话：___________________ 乙方（全称）：中国光大银行股份有限公司_______________________________________________________ 联系地址：__________________________________________________________________________________ 联系电话：__________________________________________________________________________________ 为帮助甲方加强银行账户管理，维护甲乙双方利益，根据国家相关法律、法规，甲乙双方依照自愿、平等、互利的原则，就甲方通过乙方企业网上银行、银企直连等电子银行渠道，核对甲方在乙方所属的中国光大银行系统内开立的银行账户的账务有关事宜，达成如下协议条款，并承诺双方共同遵守。
第一条 甲乙双方应建立、健全对账制度，及时核对账务，纠正发生的账务差错。
第二条 本协议所指账户，包括甲方在乙方所属的中国光大银行系统内开立的客户号为______________ 下的所有账户。本协议所包括对账范围，含甲方账户在中国光大银行当月及之前十二个月的对账单。
第三条 乙方应依照规定的对账周期通过电子银行渠道向甲方提供对账单。
第四条 甲方应及时核对账户余额，并将核对相符的结果通过电子银行渠道发送给乙方。如核对不符，应及时到乙方营业网点查明原因，乙方应积极配合。签约后，甲方通过乙方电子银行渠道对账后可不必再将纸质对账单回执交回乙方。
是否需要乙方寄送纸质对账单□是□否
第五条 甲方应严格按照乙方电子银行的操作要求进行对账。甲方应使用乙方提供的电子银行渠道，并通过相应的身份认证后进行对账操作，甲方对操作的真实性、合法性负责。
第六条 协议生效、变更及终止：
1 本协议由甲方法定代表人或其授权签字人签署并加盖公章、乙方负责人或其授权签字人签署并加盖业务专用章，自签署之日起生效。
2 本协议执行过程中，甲乙双方如需变更或终止本协议的，应提前书面通知对方，经双方友好协商后变更或终止本协议。
第七条 违约处理：任何一方违反本协议规定均被视为违约，违约方应承担相应损失。守约方除要求违约方赔偿损失外，有权要求违约方继续履行本协议。如遇国家法律法规或监管机构的相关制度规定发生变化，双方以相关法律法规或监管规定的条款为准，不视为违约。
第八条 不可抗力：因不可抗力不能履行本协议的，根据不可抗力影响，部分或全部免除受不可抗力影响方责任，法律另有规定的除外，但受不可抗力影响方应于不可抗力发生后十五日内通知对方，并提供有关部门的证明。在不可抗力影响消除后的合理时间内，一方或双方应当继续履行协议。
第九条 争议解决：因本协议产生的争议，双方可通过友好协商解决。若未能协商解决的，任何一方可向乙方所在地人民法院提起诉讼。
第十条 本协议一式两份，甲、乙双方各持一份，具有同等法律效力。
甲方声明：乙方已提醒并帮助我方对协议各条款作全面、准确的理解。我方认同并接受本协议的全部条款，并授权___________（证件类型_________证件号码________________证件有效期________）办理此项业务。 甲方（签章）乙方（签章）
法定代表人（负责人）负责人
或授权代理人或授权代理人
签订日期：年月日
推荐第8篇：盘库对账
盘库对账
实物盘点流程：编制物流盘库计划——通知外仓库盘点时间、人数——通知管理部车辆安排——盘库日先用外仓库数据盘点——盘点完毕与系统数据核对差异——当场双方确认差异——确认完毕盘点人需在盘点表上签字，外仓库需盖章确认
对账（非实物盘点）流程：盘库当天导出外仓库各库区库存明细——根据明细制作询证函——将询证函和对应明细表发给业务员／外仓库核对，注明回复时间——根据回函明细与系统明细进行核对，找出差异——联系业务处理差异——制作盘库报告——提交盘库报告。
注意事项：
1、系统导出明细应包含：库区、存货性质、业务类型、规格、母卷号、捆包号/标签号、重量、件数、质量等级、客户名称、备注
2、询证函明细表应包含：库区、存货性质、规格、母卷号、捆包号/标签号、重量、件数
3、回函需有回复单位签字盖章
4、珠铁库按半成品数量核对（TB为成品/DS材为半成品）
差异查找方法：
1、查看当天发货单，是否系统已出库，外库未销账
2、在系统“物流管理—仓储管理—捆包查询”界面，输入母卷号/捆包号后点击查询，查看“状态”、“仓储名称”、“备注”、“客户名称”等信息 “状 态”：可推断材料在库情况，在库、出库、封锁 “仓储名称”：可推断材料是否已被移至其它仓库 “备 注”：可跟踪此材料的详细去向（被何单据封锁、单据号、何人审核） “客户名称”：找到相关业务员
3、无任何提示差异明细，直接将明细发给业务员、外库对口人，协助查明原因
差异原因： 盘盈：（外库有，系统无）
1、卸船直送材料，原料已送达外库，系统未入库（原料）
2、外仓库已发货，未及时销账更新数据，我司系统已审核出库（成品）
3、转库材料，实物已送达外库，系统未及时做转库入库审核（原料、成品）
4、材料已加工为成品，系统未入实绩（成品）
5、盘库当天有发货，系统已在发货当天审核出库，外仓库盘点时未销账（成品）
6、退货入外库，系统未走退货入库操作（成品）
7、系统先审核出库，实物尚未提走（成品）
盘亏：（外库无，系统有）
1、盘点当天正在上机加工，外库数据显示已加工出库，系统未及时做领料出库仍为在库状态（原料）
2、原料已加工为成品，外库未及时成品数据录入，系统已录入实绩（成品）
3、实物已出库，业务未及时补发货提单（成品）
4、系统已被加工领料出库，实物并未加工（原料）
5、同一个材料被重复入库（原料）
推荐第9篇：银企对账
黑龙江省农村信用社银企对账管理办法 （暂行）
第一章 总 则
第一条 为进一步落实《黑龙江省农村信用社会计基本制度》和人民银行加强会计结算管理、保障资金安全的有关规定，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。
第二条 银企对账是指按照《黑龙江省农村信用社会计基本制度》的规定，对客户的存款账户，按月或按季发放“余额对账单”与客户对账，满页分户账即时发给客户对账，按照客户要求提供未满页分户账对账，并由客户将对账情况返回，以达到信用社与客户账务核对一致的目的。
第三条 银企对账实行“工作岗位相对独立，对账人员相对分离，多种方式并存，突出重点账户”的原则。
工作岗位相对独立是指各营业单位应配备专(兼)职的对账人员负责银企对账工作；对账人员相对分离是指专(兼)职对账人员严格实行与经办人员相对分离；多种方式并存是指采取邮寄对账，面对面对账等多种对账方式；突出重点账户是指从对账方式和频率上加强对余额较大、业务发生频繁、易发风险账户的对账力度。
第二章 重点账户的认定
第四条 本办法所称重点账户为：
（一）月均存款余额在5万元（含5万元）以上的存款账户；
（二）业务发生频繁且额度较大的存款账户。
重点账户的月均余额的标准认定不得超过10万元，但各县级信用社可根据地域经济情况，适当降低。
第三章 对账内容
第五条 银企对账工作分为余额对账单对账和分户账对账。余额对账单对账是指定期或不定期向客户发出并收回“余额对账单”，落实对账情况；分户账对账是指向客户发出满页分户账和按企业的需要发出未满页分户账对账单，用于客户随时勾对账务，掌握未达款项。
第六条 银企对账范围包括客户结算账户、定期（通知）存款账户、临时存款账户、其它存款账户。
第四章 组织体系
第七条 每一办理对公业务网点应至少指定一名人员负责银企对账相关工作。 第八条 银企对账工作由各级农村信用社会计结算部门负责管理、考核。
第五章 工作职责
第九条 会计结算部门负责制定银企对账管理办法、实施细则及操作规程；负责制定对账质量、效率考核办法；负责向上级会计结算部门汇报辖内银企对账工作情况。
第十条 信用社专（兼）职银企对账岗位主要职责：
（一）每月上旬完成按月（季）末余额发放“余额对账单”（非集中邮寄部分），与企业进行定期对账；
（二）定期与客户进行面对面的对账工作，特殊情况下随时进行面对面对账；
（三）对收回对账单中的未达账项进行逐笔核查，确认未达原因。发现异常情况立即向县级信用社财务部门及县级信用社主任通报情况，不得与当事人直接联系；
（四）受理客户的对账查询；
（五）及时向县级信用社财务部门上报对账过程中存在的问题。
第十一条 信用社指定人员负责企业满页账和未满页账的发送等分户账对账工作，配合专（兼）职对账员收回“余额对账单”回执余额,对账单回收率不得低于80%（含客户默认余额正确账户）。 第十二条 事后监督负责监控辖区内对公账户的异动情况，并将其提供给对账员，对账员根据实际情况及时采取面对面对账等措施。
第六章 对账方式及工作制度
第十三条 余额对账单对账可采取在信用社面对面，到企业面对面，邮寄、当面递交等方式发放“余额对账单”进行对账。
第十四条 满页分户账和未满页分户账对账单可由对公业务网点发送给客户。 第十五条 对于非重点账户可通过签订银行结算账户管理协议的方式进行协议对账。在寄出“余额对账单”邮件或上门送达30天后，或满页对账单、未满页对账单发出30天后，客户未提出异议的，视同信用社已收回对账信息，客户默认余额正确；存在未达账项的由其主动进行查询。
第十六条 重点账户每年至少进行一次面对面的对账，面对面对账的“余额对账单”由对账员另行打印。上门面对面对账
应由双人办理，并应持本单位介绍信及工作证，以备查验。
第十七条 收回的“余额对账单”应注明日期并加盖企业公章或财务专用章及对方经办人员名章。
第十八条 收回的“余额对账单”回执及未达账项调节表等由对公记帐员负责保管，由会计主管负责校验，保管年限按会计档案管理的有关规定执行。
第十九条 对账人员应建立“对账台账”，将对账基本情况、重点账户变动情况进行登记。
第七章 附 则
第二十条 本办法由黑龙江省农村信用社联合社制定，并负责修改、解释。 第二十一条 本办法自发布之日起施行。
推荐第10篇：国库对账
随着财政体制的不断深入、国库新业务的不断拓展以及国库核算手段的日新月异，国库风险点呈现复杂化、隐蔽化的趋势。全国国库系统屡出经济案件，成为中国人民银行系统的案件高发区之一。国库对账工作是确保国库同财政、税务之间账务一致的有效途径，也是最大限度地防范国库资金风险，确保资金安全的重要手段。因而，如何强化国库对账工作，有效防范和化解国库风险，成为国库部门深入研究的一个重要课题。笔者对近几年发生了的一些国库资金案件进行了分析，发现现行国库资金对账制度存在一些问题，需要从制度、机制上进一步完善我国国库资金对账工作。
切实加强人民银行与财政、征收机关、代理银行之间的对账工作是严密内控管理，确保国库资金安全的重要手段和有效途径。近几年，随着财税、金融体制改革的不断深入，各部门都能够积极适应改革发展的要求，但部分单位在账务组织，特别是账务核对方面存在对账不及时，延误对账的现象，阻碍了各部门之间的正常业务往来。为保证预算收入数据的真实、准确、及时、完整地反映各级预算收入的执行情况，强化国家预算收入管理，特提出如下要求，请各单位、各部门遵照执行：
一、加强制度执行力度，确保国库资金安全
各级人民银行与财政、征收机关、代理银行要严格按照“转发中国人民银行、财政部、国家税务总局关于印发《国库与财政、征收机关对账办法》的通知”（内银发„1998‟177号）和“关于进一步加强国库对账工作的通知”（呼银发„2002‟68号）要求，强化对账工作。
二、严密账务核对体系，加强各部门对账工作 ㈠按旬核对 各级人民银行国库部门每旬向财政部门提供“地方财政库款账户月度对账单”，由财政部门按账户进行库款余额的核对，对账人核对正确后在对账单上签署对账结果、签名并加盖对账公章后与旬后三日内返回人民银行国库部门。
㈡按月现场核对
1.月后2日内（年度为15日），由人民银行国库部门提供“地方财政库款账户月度对账单”和库款分户账及预算收入月报表，财政部门提供一般预算收入、基金收入及财政库款明细账，双方现场核对库款收入、支出及余额，并以人民银行“地方财政库款”账户的实际入账金额和入账日期为准。对账中发现问题（如未达账项），要做详细记载，查明原因，分清责任，及时更正。待财税库银横向联网工作完成后，按照《内蒙古自治区财政厅国税局 地税局 人行呼和浩特中心支行关于印发的通知》”(内财库[2008]431号)要求进行网上实时对账。
2.各级人民银行国库与征收机关月后2日内（年度为15日）进行现场对账，应按财政部制定的预算收入科目，分级次按月（年）进行预算收入月（年）报表的核对，并以国库实际收纳数额和入库日期为准。对账中发现问题，应查明原因，分清责任，按照“谁的差错谁更正”的原则，在对账后的3日内办理更正。 3.国库集中支付代理银行根据各级人民银行国库提供的“财政直接（授权）支付汇总台账”，按照支付方式、预算科目、预算单位等要素对直接（授权）额度和已清算资金进行核对。对账中发现问题，要做详细记载，查明原因，分清责任，及时更正。
4.现场对账后，由对账人员在核对一致的各相关对账单上签署对账结果、对账日期、对账人姓名，并加盖在人民银行国库部门预留的对账印鉴，人民银行国库部门对账人签名并加盖国库公章。
三、加强分工协作，落实各自职责
各级财政机关对预算收入工作负有组织和监督责任。财政机关应定期组织同级征收机关和国库召开对账工作联席会议，及时协调对账工作中存在的问题。各级征收机关要积极配合，确保提供的账务资料信息的真实、详实、完整和准确。各级人民银行国库部门应继续发挥主动性和协调性，并按规定由专人负责上下级国库预算收入的对账和国库内部的支付系统往来、国库内部往来、同城票据交换等对账工作，必须做到账账、账表、账簿、账实、账据、内外账相符。
四、加强监督管理，完善制约机制
在对账过程中，人民银行国库、财政、税务等部门应各尽其责，密切配合，确保国家财政资金安全，维护各级政府和财政的合法利益。对账中出现问题，谁发生的问题，由谁主动联系对账，待双方查明原因后再进行正常业务的办理。若各部门协商解决不了的，应及时向各自主管部门反映，待共同查明原因，分清责任，严肃处理。
（一）转变观念，提高思想认识。一是要充分认识对账工作的重要性，要克服麻痹思想和侥幸心理，增强防范意识，做到警钟长鸣.确保国库资金的安全和完整。二是国库部门要加强国库内控机制，消除风险隐患，按照《国家金库条例及其《实施细则》的规定，做好预算资金的收纳、报解、入库工作，及时编制对账单。三是国库、财政、税务三部门应严格遵守预算收入对账制度。
（二）完善国库对账程序，明确部门对账责任。人民银行国库的对账职责是正确组织国库会计核算，按日轧记账务，按日发送各单位收入（支出）账户对账单和回单，督促各单位按时完成对账事宜，确认对账结果，协助查找未达账项直至达到完全相符。财政部门的对账职责是按日签收国库收支对账单、回单、日报表等，按日进行对账，按日签署对账结果，并对对账结果负责。征收机关的对账职责是按日签收预算收入各级次收入日报表、缴款书、收入退还书、更正通知书回执，按日进行核对，按日签署对账结果，并对对账结果负责。二是规范程序，确定专人开展对账工作。严禁国库、财政、税务业务经办人员记账、对账“一手清”，业务经办人员不得参与国库对账，严格做到业务操作与对账工作相互分离。三是划分责任，实行责任追究制度。严格规定月度对账结果由对账人员签章后，交部门负责人复审并签字确认。凡因国库对账人员监督不力、操作不到位而出现资金风险事故的，应追究对账人员和部门负责人的责任。凡因财政、征收机关弄虚作假、敷衍国库对账而造成资金损失的，其责任由财政、征收机关负责。
（三）更新国库对账手段，创新国库对账工具。国库会计数据集中系统与财、税、库、行横向联网系统上线可实现电子信息的不对称问题，国库对账的手工化时代将会划上历史的句号，取而代之的是网上对账形式，通过联网方式按日完成国库与财政、征收机关等部门的日间对账工作。
（四）修改《国库对账》办法，健全国库对账机制。建议由人行国库牵头，联合财政、税务、海关等征收机关共同行文，起草新的国库对账办法。对账办法须明确各部门对账责任，在对账时间、对账内容上确定对账形式；对账结束后，共同对国库的对账结果负责；国库对账实行部门负责制和责任人制度，在内控指导原则下，实行部门间相互牵制；定期召开财、税、库工作联系会，按季通报对账结果，建立国库对账长效机制，确保国库资金安全。严禁国库、财政、税务业务经办人员记账、对账“一手清”，业务经办人员不得参与国库对账，严格做到业务操作与对账工作相互分离。
额敏县财政局国库支付中心采取三项措施 加强国库
对账
国库对账是国库部门一项重要基础工作，也是保障国库资金安全的有效监督手段，在电子信息发展的趋势下，由于资金支付速度快、业务多、金额大、国库对账就显得尤为重要,国库支付中心从以下三方面加强国库对怅:
一是强化对账意识，加强对账人员管理，使对账人员在思想上充分认识到对账的重要性，提高对账技能；
二是明确对账责任，国库对账人员每月月底要发出对账单，第二个月的5号前收回对账回单，并对对账单据实行登记制度，凡有数据不符的，及时查明原因，以此明确责任；
三是缩短对账间隔时间，加强对账的及时性，避免在日常对账过程中只核对总数，并将对账内容进行细化,按照预算科目、级次、款项逐一核对，以减轻年底对账劳动强度，提高对账工作效率。
从风险控制视角浅析基层央行国库对账风险及防范
随着财政体制的不断变化，国库新业务的不断拓展以及国库核算手段的日新月异，国库风险点呈现复杂化、隐蔽化的趋势，因而，如何有效防范和化解国库风险，强化国库对账工作，确保资金安全，成为基层央行国库部门亟待解决的问题。
一、风险表现
（一）对账人员内在风险。一是国库工作多具日常性特点，工作人员每天均从事繁杂、单调的劳动，缺乏科学的激励机制及培训规划，基层央行国库人员在提高工作质量等方面动力不足。二是征收机关的对账人员多半身兼两职。既是对账业务的经办员又是业务的对账员，难以确保对账工作的准确、客观，存在风险隐患。三是从当前银行经济案件分析来看，应重点防范国库部门人员以骗取手法挪用银行资金、国库资金、农村信用社存款准备金和超额准备金进入股市炒股或个人投资经商。
（二）对账制度执行风险。《国库会计管理规定》规定财政、征收机关统计入库数额和入库日期，以国库实际收纳数额和入库日期为准。而在实际操作中，地方征收机关存在与国库部门入库时间不一致的问题；《国库与财政、征收机关对账办法》规定要求各级财政机关应定期（至少每半年一次）组织同级征收机关和国库召开对账工作联席会议，及时协调解决对账工作中存在的问题。而在实际操作中，财政部门往往只关注本辖区预算总收入的进度、进展情况和财政预算支出等方面的问题，而忽视与税、库、银部门的对账工作。
（三）业务处理操作风险。一是对账不相符部分未注明科目。与征收机关对账，对因“四舍五入”造成余额不相符部分未注明科目名称。二是对账资料不全。与征收机关对账，未打印预算收入对账月报表、预算收入退库月报表与征收机关对账。三是对账未分级次。与当地国税部门、地税部门对账未按预算收入科目分级次进行。四对账结果签署错误。湘西州中支辖内某县支行2008年1月份发出的对账月报表中科目1030142，名称“残疾人就业保障金收入”，余额为0，而当地县财政局在1月份实际入库203438.84元，但在1月份县国库预算收入对账月报表上签“核对一致”。
（四）日常监管缺位风险。目前，国库监管工作不断细化、量化与国库人员相对紧张的矛盾已日趋显著。就基层国库人员配备而言，国库监管工作虽然得到了一定加强，但国库专职人员少，日常工作重心仅能停留在会计核算业务上，国库监管工作难以拓展，仍然面临着监管缺失的现状，国库监管工作相对薄弱。就湘西州中心支库实际情况看，虽配备了1名专职国库监管人员，但既要做好中心支库自身的国库监管工作又要确保全辖（7县1市）的国库资金安全，国库监管工作仍旧任重而道远。
（五）软件设施管理风险。财政国库集中支付业务开展以来，与财政部门传统的对账方式已显现出种种弊端，由于各地办理国库集中支付业务使用的软件版本各不相同，对账形式也大不一样，因而执行中较为混乱，不利于人民银行国库部门对国库资金的监管。
二、原因分析
（一）风险意识淡薄。对国库资金风险重视不够，认为国库会计核算只要做到账平表对，国库资金就不存在风险。一是某些征收机关对国库部门制定的风险防范措施执行不够，对账制度落实不到位，对账人员不能确保专人专职管理。二是一些国库人员责任心不强，缺乏风险防范意识，业务违规操作现象存在，加大了国库资金风险。三是人民银行与当地征收机关长期的国库业务往来关系，极易建立“人情网”，导致人情代替制度。
（二）制度执行不严。近年来，基层国库结合自身实际在总行下发的各项规章制度上修订、完善了各项内控制度。但从目前实际执行情况看，没有全面落实到位。因此规范业务操作、夯实基础工作仍然是防范国库资金风险永恒的主题。
（三）责权定位不清。国库是人民银行的重要职能部门，监管是国库的基本职能，但现行法律、法规没有赋予国库部门对与国库相关业务单位的监督检查权，对财税部门如何实施监管的规定不明确，对财税部门的监管停留在票面审核阶段，国库监管难以落到实处，国库资金的风险难以从源头上防范。
（四）风险管理滞后。目前国库监管特点是重检查轻处理，检查内容全面，而对一些苗头性问题，潜在的风险隐患未进行彻底暴露，排查，存在安全隐患。
三、对策建议
（一）加强国库队伍建设，增强风险意识。一是提高国库人员素质。采取多种措施，注重培训学习，更新国库人员的知识结构，扩大知识面，提高理论水平和操作技能，增强工作人员风险防范意识和能力。二是合理配备国库工作人员。规范岗位设置，坚持对账原则，确保各项国库内控制度执行到位。
（二）构建财税库制衡机制，实现协查共管。构建财政、税务、国库等部门密切协作的国库资金协查共管体系，由财政部门牵头定期召开联席会议，协商处理国库管理中出现的问题，防止财税库之间出现国库资金安全死角，逐步形成彼此之间相互制衡的约束机制。
（三）强化内控管理，规范业务操作。一是健全岗位责任。严格岗位职责，明确分工，落实责任，层层把关，相互制约。二是狠抓业务操作细节。规范国库业务操作流程，严格控制每个关键环节，确保环环相扣、节节有制。三是抓好账务核对环节。坚持办理支付系统、国库内部往来和行库往来的对账以及与征收机关对账工作，确保账款、账实、账账、账表相符。四是加大对账制度执行力。严格落实对账制度，切实发挥内控制度的规范约束作用，确保有章可循、有章必循、违章必究。
（四）严格监督管理，实施风险预警。一是严格选拔国库监管专员。国库监管是一项技术性要求较高的工作，故要求国库人员既要有过硬的业务素质，又要有较高的政策理论素质；既要懂核算业务，又要有调查研究能力、文字综合能力、分析判断能力、微机操作能力，同时国库监管人员还应具备应有的职业道德素养。二是强化监督管理。负有监督权的主管行领导、分管行领导、部门负责人应严格监督检查，认真核实国库账务核对的范围、内容、次数，并按要求进行必要的记录登记，确保对账工作监管到位，责任落实到位，从而提高基层国库监管工作质量。三是更新观念，实施风险预警。通过对国库风险的监测分析，及时对国库风险状况进行分析判断，形成预警信号，并将预警信号传递通报，引起有关部门重视，及时采取应对措施，遏制国库风险的扩大和蔓延。
（五）统一对账方式，规范对账行为。建议上级有关部门尽快制定统一的对账方法和口径的标准，防止因软件使用版本的不同而读不懂对方报表数据，从根本上改变只核对汇总金额而未能核对明细的现状，确保财政预算收支类、款、项数据核对一致。
（六）创新对账手段，加速电子化进程。建立国库会计集中体系是高效防范国库资金风险的科学手段。建议充分利用现行的财税库横向联网系统，尽快研发电子对账模式，实现与财政部门、征收机关的自动对账，达到无纸化、实时化、安全化的目的，减少国库资金划转环节，减轻国库部门人员工作强度，提高对账质量，大大降低人为因素的失误和技术性的差错，切实保障国库资金安全。
第11篇：同业调查报告
同业调查报告
现代社会各行各业的竞争都愈演愈烈，银行业也不例外。而各家银行在其环境、设施、服务、礼仪等方面又各不相同。在此对工商银行、建设银行、农业银行、交通银行以及江苏银行分别做了调查，以便与我行进行分析对比，做到知己知彼，对同业有一个较为全面客观的了解。
调查显示，无论是业务渗透率还是消费者的选择率，工农中建四大国有银行均排在前四位，优势明显。选择四大国有银行作为主办银行的消费者比比皆是。
工商银行网点众多，但是庞大的规模似乎并不能与较高的公司管理水平相配合，使得其服务质量堪忧，柜员对待客户的态度让人不满，客户对其业务的满意度评价都不乐观。
建设银行一向口碑还不错，但在调查中并非如此，其服务配置较少，三个窗口每个都有3-5人蜂拥围着，连个扩音放大器都没有，加上外面各种噪音太大，中间隔着厚厚的玻璃墙，客户和工作人员交流很费劲，密码输入器在众目睽睽之下一览无余，令安全感荡然无存。
农行配备有储户休息桌椅、饮水机、通话扩音机、一米隔离栏杆、老花镜 、保密型密码输入器、储户意见薄 。柜台前没有坐椅，没有保安 。不过到这里办业务的人员非常之多，来后一般排队半小时或更长时间才能办理，服务窗口太少，工作人员态度一般。
而交通银行的整体感觉很不错。营业厅干净整洁，工作人员着装整齐，语言礼貌，和善亲切。各方面配备都比较完善，而且客户群素质比较高，基本没有与柜员发生冲突的情况。调查显示交行的个人消费者群体未来可能会扩大。
江苏银行做为一家新兴银行，其发展也是相当迅速的。营业网点可以说是遍地开花，随处可见，不过办理业务的客户却并不多，整个大厅寥寥数人。而且工作人员的举止礼仪等都不规范，但是态度非常和善，对客户的解答详尽全面，很有耐心，赢得了客户的高度赞赏。
我认为，银行服务贵在“深入人心”，既要将服务的理念牢固树立在自己的内心深处，又要深入到客户内心世界中，真正把握客户的需求，而不是仅做表面文章。现在银行服务的趋同性日趋显著，人们对银行服务形式上的提高不再满足，多摆几把椅子、增加一些糖果、微笑加站立服务，这些形式上的举措已被社会视为理所当然的事情，而从根本上扭转银行员工的意识，切实为不同客户提供最有效、最优质、最需要的服务才是关键。
王军颜
第12篇：旅游同业
凭旅游同业分销平台创出境游营销新模式
王勇《中国旅游报》2007.06.1
5在出境游市场上，当电子商务、自由行等概念日益变得普及之时，易凯网络控股有限公司与时俱进，率先在中国内地市场推出的旅游同业三级分销平台，打破了以往国内旅游网站以二级分销为基础的营销模式，创造了出境游产品的供应、批发、零售的新模式。 易凯控股CEO庄志成指出，目前大陆的港澳游市场正处在以团队游为主向自由行为主的变革之时，广大的旅行社面对这一新的市场环境，急需寻找应对之策，而易凯网络此次推出的旅行社同业分销平台，主要以港澳自由行业务为主打，延伸至国际自由行业务，正是顺应了市场的发展趋势，同时这一平台还将改变旅游同业繁琐的传统操作模式，将给全国同业带来全新的利润增长点。以港澳游为例，据香港特区政府网站消息，仅2007年“五一”黄金周十天期间，内地访港旅客共有54.03万人，比去年同期上升30%，其中“个人游”旅客为35.4万人，比去年同期增长55.8%。 易凯同业分销平台致力于建立一个资讯精准、体系科学、简单快捷的全新互联网商务旅游交易平台，该平台以港澳自由行业务为主打，采用旅游同业三级制分销体系。 根据该平台的运作模式，一级分销商注册成功后，即可在线即时预订自由行产品。平台所有产品皆明码标价，操作简单。一级分销商同时可将其所有同业客户登记为其二级分销商，而一级分销商可以自由将该平台上所有产品加上一定利润后发布至系统上，供其二级分销商查询及预订。 而二级分销商也是直接在系统平台上预订旅游产品，预订过程中无需经过一级分销商的处理，大大简化港澳酒店及自由行预订程序，也大大减轻了一级分销商的工作量。而在此过程中二级分销商预订所产生的利润会即时计入一级分销商账户，一级分销商可实时在线查询其在平台上产生的所有交易，以及其所属二级分销商的所有交易，实现了营利模式的全新变革，足不出户即可实现利润的快速增长。 目前市场上的港澳自由行和酒店预订中，存在很大的问题，没有稳定的价格，没有稳定的酒店房间数量，订房程序复杂，造成国内很多旅行社和订房公司很被动。而易凯分销平台同时配合大量港澳酒店供应，拥有价格优势和稳定的房源，使之成为港澳自由行产品分销的一个首选，该平台使各分销商之间及与各供应商之间实现无缝链接，简化了繁琐的中间环节，使业务操作更加快捷、顺畅。 国内操作港澳游的众多旅行社对该平台表现出了强烈兴趣，纷纷表示，当团队游陷入低谷时，一个好的产品采购和分销平台为广大旅行社操作港澳自由行提供了坚实的基础，同时，该平台的使用也将极大地促进传统旅行社的电子商务进程。
第13篇：同业调查
农业银行：目前已经不再受理该类业务
建设银行
产品额度：漳州地区最高额为500万元
期限：个人抵（质）押循环贷款额度项下单笔用款的期限一般为3-5年，对特别优质客户为5-10年。
利率：根据贷款期限长短按中国人民银行公布的相应档次贷款利率执行。
抵押率：住宅按评估价值最高7折，商用房产最高6折
贷款对象：
1、具备完全民事行为能力的自然人；
2、中华人民共和国公民；
3、具有固定住所和稳定收入，在中国银行及其他金融同业无不良信用记录，有按期偿还借款本息的能力。
货款用途：用于经营使用。
兴业银行
货款用途：个人经营贷款，是指兴业银行向借款人发放的用于借款人流动资金周转、购置或更新经营设备、支付租赁经营场所租金、商用房装修等合法生产经营活动的贷款。贷款额度：根据借款人资信状况、实际贷款需求、提供的担保等情况确定； 期限、利率、还款方式：
贷款期限：根据不同的贷款用途及提供的担保方式确定，最长可达10年；
贷款利率：在中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率及相应的浮动比例内执行。贷款偿还方式
1、贷款期限在一年（含）以内的，实行到期一次还本付息或按月（季）付息一次还本的还款方式；
2、贷款期限在一年以上的，采取按月还本付息及其他兴业银行认可的方式。中国银行
货款用途：用于投资经营和购房需求
贷款额度：金额可高达1000万元
期限、利率、还款方式：
贷款期限：个人抵（质）押循环贷款额度项下单笔用款的期限一般为3-5年，对特别优质客户为5-10年。
贷款利率：如贷款用于消费支出，原则上执行中国人民银行公布的同档次贷款基准利率；如果贷款用于经营活动，执行利率上浮20%。
贷款偿还方式等额本息还款法；等额本金还款法。
第14篇：各位同业
各位同业、朋友请注意，
6月28日昆明起飞的飞航班请到长水国际机场乘坐，
6月27日22:00点将成为昆明巫家坝国际机场最后一次起飞航班！
连接新机场的交通： 空港快线
空港快线即为连接昆明市主城各区与昆明长水国际机场的的机场专线大巴，由云南机场集有限公司下属的云南机场汽车运输服务有限公司承担运营任务。
线路站点
空港一号线（主城区、西市区、西北市区线）： 西驿酒店（小西门）—云南民族大学（回程）—昆明雄业大酒店（北京路）（回程）—新迎小区（人民东路）—东部客运站（回程）—昆明长水国际机场
空港二号线（南市区线）：昆明巫家坝国际机场—昆明火车站—佳路达酒店（环城南路）（去程）—泰丽酒店（环城南路）（回程）—昆明长水国际机场
空港三号线（北市区线）：昆明长水国际机场—世博园—北辰财富中心（北辰大道）—北市区（霖雨路）。
快线票价
每班空港快线票价为25元，此票价为试运行票价，试运行期间为一年，最终运营价格将以云南省发改委核定的票制票价为准。
运营时间
昆明市区—昆明长水国际机场 05:00-22:00，每30分钟一班，高峰期每15分钟一班
昆明长水国际机场—昆明市区 09:00-24:00，每30分钟一班，高峰期每15分钟一班 公共交通
公共交通即为连接昆明市主城至昆明长水国际机场的的公共交通汽车，由昆明公交集团有限责任公司第二分公司承担运营任务，该线为无人售票汽车。
线路站点
903路：东站—昌宏路口—大板桥镇—大板桥园艺场—戒毒所—女子监狱—长水国际机场南工作区—昆明长水国际机场
公交票价
无人售票、全程3元 机场高速
线路距离
14.779公里
起始地点
人民西路岷山公交车场（起点）—昆明长水国际机场（终点） 人民西路—二环东路大树营立交桥为城市路段，高速公路起点二环东路大树营立交桥。
车道时速
城市路段：双向6车道+两条公交车道，设计时速60公里/小时
高速路段：双向8车道，设计车速100公里/小时
收费站口
23个收费岛，24条收费车道。收费广场总长约470米，总宽度约133米。
辅助道路
昆嵩高速、贵昆快速公路、呈黄快速公路、东二环快速系统、东三环快速系统、东绕城高速公路
第15篇：银企对账工作总结
支行加强银企对账管理不断提高工作质量和效率
银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为了切实做好银企对账工作，不断提高对账工作质量和效率，保障客户资金安全，我行从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高, 有效地防范了结算风险。在2010年第四季度银企对账工作获得第二名的好成绩的基础上，今年第一季度，我行又以对账率99.42%（重点账户对账率100%，非重点账户对账率99.42.×%）、综合考评×分的好成绩获得宁夏银行银企对账综合考评第二名。我行的主要做法是:
一、建立完善的对账组织体系，本着一个“责”字。
为了保障银企对账工作的顺利进行，有效的保障客户资金安全，防范结算风险，我行成立了以主管行长任组长、各网点负责人为成员的对账工作领导小组，配备一名工作责任心强的同志担任对账人员，负责日常的对账管理工作。通过完善领导小组岗位责任制，明确对账人员岗位职责，把银企对账工作作为一项长期的事务性工作，确保了对账工作的组织领导。
二、完善银企对账台账的登记，突出一个“全”字
1、开户单位基本信息全面。建立完善的单位基本情况台账,做到对账人员心中有数,提高了对账工作的主动性。开户单位基本信息主要包括单位地址，单位对账人员姓名，单位对账人员的电话及手机联系方式等等。
2、全部签订了结算账户协议。为了建立银企对账工作的规范化，督促企业按时对账，我行与企业签订《单位银行结算账户管理办法》，明确对账方式。
3、对账单签章齐全。对账时，该行要求企业在银企帐务核对相符的同时，除加盖单位财务专用章或行政公章外，注明“核对相符”。
三、银企对账期间，体现一个“勤”字
银企对账是一项工作量大，比较繁琐的日常性工作，为了扎实有效的做好银企对账工作，提到对账收回率，我行领导小组要求对账人员做到: 三勤。
1、勤和企业沟通、联系，主动为企业宣传银企对账的重要性，着重于宣讲政策、增强宣传的渗透力，使客户对银企对账工作给予理解和支持，取得客户的积极配合，变单方对账为银企双方主动对账，使银企对账工作顺利开展。
2、勤于整理各项资料，注重单位信息和企业对账人员的变更，及时修改单位信息资料，做到对账期间，能够及时与企业对账人员取得联系，保证对账工作的顺利进行。
3、勤于总结对账工作中存在的问题，每次对账对存在未达账项的账户，对账人员及时与企业相互配合，查找原因，直至帐务核对相符。对账结束后，认真记载对账工作记录，总结经验。
四、因地制宜，多策并举，保证银企对账的质量。
由于我行辖属范围太大，开户企业地理位置分散，而且各企业经营情况不一，给银企对帐带来非常大的难度，实际对账工作中,我行主要采取5种对帐方式：
1、对日常业务比较频繁，经常来银行的企业单位，实行在柜台提前通知及询问对帐情况。
2、对业务发生比较少，而且企业比较远的单位采取电话通知及咨询对帐情况。
3、在无法及时与企业取得联系，支行出车派专人到企业上门对帐。
4、对有的企业财务人员素质低、帐务记载混乱的情况，对帐人员采取主动提供满页账，耐心细致协助企业做好银企对帐工作的方法。
5、每月的重点客户对账，对账人员集中时间，提前与企业预约，上门对账。有效的提高了银企对账质量和收回率
银企对账的主体是银行和企业，它既不是银行为企业对账，也不是企业为银行对账，而是银行与企业之间相互对账，银企双方都应切
实把它当作进行会计核算的重要监督、制约措施，使银行和客户之间共同构筑的这面防火墙发挥应有的功效。
第16篇：公积金对账申请表
公积金对账簿办理申请书
广州住房公积金管理中心：
为满足职工查询公积金缴存等业务的需要，我单位（单位全称）
，单位登记号为
申请在
银行
网点办理公积金对账簿业务。
单位经办人：
中心经办网点（盖章） 单位联系电话：
单位盖章（公章）
经办人：
年
月
日
年
月
日
公积金对账簿办理申请书
广州住房公积金管理中心：
为满足职工查询公积金缴存等业务的需要，我单位（单位全称）
，单位登记号为
申请在
银行
网点办理公积金对账簿业务。
单位经办人：
中心经办网点（盖章） 单位联系电话：
单位盖章（公章）
经办人：
年
月
日
年
月
日
第一联 交广州住房公积金管理中心 第二联 交办理对账簿银行 公积金对账簿办理申请书
广州住房公积金管理中心：
为满足职工查询公积金缴存等业务的需要，我单位（单位全称）
，单位登记号为
申请在
银行
网点办理公积金对账簿业务。
第三联交单位
单位经办人：
单位联系电话：
单位盖章（公章）年
月
日
中心经办网点（盖章）
经办人：
年
月
日
第17篇：供应商对账制度
供应商对账制度
一、财务、业务双线对账。
二、对账需要的资料
1、账簿
2、合同
3、发票及清单
4、资金往来凭证
5、入/出库单
6、会议纪要、业务洽商记录、设计变更记录等
7、上次对账单
8、其他需要核对的资料
三、岗位牵制
1、财务负责人、采购负责人为供应商对账责任人。
2、财务部采购会计负责与供应商财务核对账簿。
3、采购部业务员负责在对账前按已入账与未入账为标准，将该供应商的全部业务资料进行整理，然后与公司财务部内部先对账。
4、审计部/内审部按重要性原则判断监督过程，对账结论在审计部门留存一份，备日后审计用。
5、仓库保管员负责入库单、退货单、质检单、让步接收单、生产领用单的数据汇总与上报工作。
6、总经理决定诉讼时效外是否对账/配合对账。
7、总经理决定因对方错帐形成的利益分配。
8、总经理决定是否给供应商提供加盖公司印鉴的对账单。
四、控制点
1、对账时间：单次、单笔业务，于业务进行时或业务终了时对账；长期供应商每月对账一次，对账时间在每月25日前完毕。
2、与供应商对账前，财务与业务须在公司内部就入库额、上线结算额、开票额、未开发票额、已收款额、未收款额等数据核对无误。财务与采购之间在数据存在分歧时，不宜直接与供应商对账。
3、供应商先提供明细账簿，未经允许，财务/采购不得先向供应商提供明细账等资料。
4、供应商来人到公司对账前，须双方确定对账日期、流程、关键证据。
对账顺序，先对余额，如果余额不一致核对发生额，仍对不上则按月度/季度/半年度/年底做总账核对。
5、对账前，双方将未入账的发票、资金往来、股价入库等各自整理完毕。
6、库存银行承兑汇票，须在对账前再次请银行核验真伪。
7、对账出现分歧，须上报财务负责人、采购负责人，对账人员不得擅自越权处理差异。
8、因入账时间形成的未达账项，在证据链审核无误后，编制调节表。
9、因证据、质量、管理当局动机等原因形成的差异，报财务负责人、采购负责人。
10、对账过程中，不得抱怨公司内部的单据流转问题、审批周期问题、双方合作态度问题、其他不宜披露的问题、信息。
11、不得与供应商对账人员打架。
12、对账结果须有正式报告。
13、不经过财务允许采购部门直接与供应商对账的结果无效。
14、对账过程中发现会计差错、业务差错的须上报。
15、对账过程中发现问题的须整理负面清单。
五、流程
1、对账前，财务、采购、仓库等相关人员，召开对账前会议。
2、财务、采购、仓库对账。
3、财务负责人、采购负责人、总经理签批同意对账文件。
4、与供应商对账。
5、上报对账结果。
6、按领导批示意见进行帐务调整。
六、附则
1、董事长批准后生效。
2、财务/采购负责解释。
第18篇：对账委托函
委托函
合肥百盛逍遥广场有限公司：
安徽白湖农工商集团有限责任公司(供应商编号：101202)，因与贵公司对账需要，特委托我公司员工刘 **（身份证号：3426******************）全权代表我公司办理相关事项，对在办理对账事项过程中所签署的相关文件，我公司均予以认可，并承担相应的法律责任。
安徽省白湖农工商集团有限责任公司
2013 年8 月5 日
第19篇：中国农业银行对账管理办法
中国农业银行对账管理办法
第一章
总 则
第一条
为加强中国农业银行对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及中国农业银行有关制度、规定，制定本办法。
第二条
存款人在农业银行各级营业机构开立的结算账户、农业银行与其他金融机构之间开立的结算账户，以及农业银行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的对账，适用本办法。
本办法所称结算账户，是指农业银行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）。
本办法所称其他金融机构，是指与农业银行之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、其他金融机构及政策性银行。
本办法所称对账，是指农业银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。 第三条
本办法适用于中国农业银行各级管理机构与营业机构。
第二章
基本规定
第四条
对账工作遵循以下原则：
重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，农业银行从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。
及时性原则：农业银行在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。
连续性原则：结算账户存续期间，农业银行都与其对账。 全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，农业银行都与其对账。
第五条
对账工作由各级对账中心按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式，统一管理、集中实施。
第六条
农业银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。
第七条
发出的对账单据，农业银行要加盖对账专用章及经办人员名章。
对账专用章由一级分行统一刻制，各级对账中心负责保管、使用。
第八条
收回的对账单据回执，存款人应加盖约定的专门用于对账的相关印鉴。
第三章
组织与职责
第九条
二级分行成立对账中心，其中，未设二级分行的，一级分行成立对账中心。县级支行可根据需要成立对账中心，县级支行以下单位不设立对账中心。
对账中心挂靠同级运营管理部门。后台中心建立后，对账中心纳入监控中心管理。
第十条
对账工作由对账中心、营业机构、客户部门及科技部门分工协作、共同完成。
对账中心负责组织、开展对账工作；对辖内对账工作进行管理、监督；处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；负责对账工作档案管理。
营业机构负责与客户签订对账协议；收集、整理、规范、保存账户信息；配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；及时发送账户明细对账单。
客户部门协助营业机构做好账户信息的整理、完善，以及与客户签订对账协议；配合对账中心做好上门对账工作；协助对账中心发送、回收对账单据与回执，对逾期未收回的对账单据回执进行催收。
科技部门根据对账要求，及时提取、分发对账数据，并负责对账管理系统的开发、升级以及运行、维护。
第十一条
对账中心职责
（一）一级分行要设立机构或安排专人负责管理对账工作，组织、协调、指导和监督辖属机构开展对账工作。年度终了后50日内向总行书面上报对账工作总结，总结内容包括对账工作开展情况、对账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等。一级分行设立对账中心的，对账中心职责在此基础上，可参照二级分行对账中心管理。
（二）二级分行对账中心负责辖内重点账户，以及二级分行所在城市分支机构普通账户与其他账户对账工作；对县级支行对账中心对账工作进行指导和监督。每半年（6月末、12月末）终了后45日内向一级分行书面上报对账工作总结，总结内容包括：应对账账户数、实际发出对账单数、对账单收回率、对账中存在的问题、工作措施与建议等。
（三）县级支行对账中心负责辖内除重点账户以外的账户对账工作，配合二级分行对账中心做好辖内重点账户的对账工作。每季度终了后50日内向二级分行对账中心书面上报对账工作开展情况。
第十二条
各级行对账中心应根据账户数量、地域范围等具体情况，配备一定数量的专职对账人员。
第十三条
对账人员的要求
（一）政治思想好，责任心强，坚持原则；
（二）熟练掌握对账制度和对账流程；
（三）具有一定柜面工作经验以及与客户交流能力，能熟练操作电子验印系统、对账管理系统等应用系统。
第十四条
对账中心专职对账人员工作满3年的，要进行岗位轮换。
第四章
内外部往来对账
第十五条
账户分类。各一级分行要根据账户余额、发生额、发生频率等数据，对账户进行分类，将需对账账户至少分为重点账户、普通账户、其他账户、特殊账户等不同类别。
原则上日均存款50万元（含）以上，以及上门服务的账户，都要纳入重点账户管理；日均存款在1万元（含）以上、50万元以下的账户，纳入普通账户管理；日均存款1万元以下的账户，纳入其他账户管理。
保证金账户、“睡眠账户”、验资账户等账户，由于其变动具有特定原因，或具有特定的使用范围与要求，作为特殊账户进行对账管理。
第十六条
对账周期。各行在账户分类的基础上，可针对不同类型的账户采取不同的对账周期。重点账户的对账周期不超过一个季度，其中，日均存款300万元以上的，按月对账。普通账户的对账按季进行，其他账户每年至少核对一次。
每年年终决算前，必须进行一次内、外部往来全面对账。 第十七条
对账单据回执收回管理。重点账户对账单据回执收回率应达到100%；普通账户对账单据回执收回率不低于90%；其他账户对账单据回执收回率不纳入考核，各行应根据自身实际加强管理。特殊账户的对账，根据账户的性质区别管理。
第十八条
对账方式。各行可根据自身实际或管理需要，采取银行上门对账、邮寄或投递对账、网上对账等方式进行周期性对账。
银行上门对账的，必须坚持双人办理，对账中心对账人员与客户经理各一名。
第十九条
对账中心对账流程
（一）对账数据的提取。一级分行对账工作管理机构（或对账中心）根据对账周期或管理要求，向本行科技部门提出对账数据需求。一级分行科技部门根据需求，及时、准确采集所需对账数据信息，并将对账数据信息加工整理后发送各二级分行（或一级分行）对账中心。
（二）对账单据的输出。二级分行对账中心按照账户类别，以及辖内各对账中心对账范围，对一级分行下发的对账数据信息进行整理、分发。其中，重点账户及二级分行所在城市普通账户余额对账单据由二级分行对账中心集中打印、制作，其他的余额对账单据由二级分行或县级支行对账中心打印、制作。
（三）对账单据的发送。二级分行、县级支行对账中心根据各自对账范围，会同本行客户部门发送余额对账单据。其中，重点账户及二级分行所在城市分支机构普通账户余额对账单据，由二级分行对账中心与本行客户部门发送，其它的余额对账单据由县级支行对账中心与本行客户部门发送。上门对账的，对账中心还要同时出具账户明细对账单。
（四）对账单据回执的收回。重点账户及二级分行所在城市分支机构普通账户对账单据回执由二级分行对账中心与本行客户部门负责收回；普通账户对账单据回执由县级支行对账中心、客户部门收回。
（五）对账单据回执的审核。收回的对账单据回执由对账中心通过系统进行集中审核。审核内容包括印鉴的审核和账户余额的审核。系统审核未通过的，由对账人员进行手工处理。
回执应于收回后5个工作日内审核完成。
（六）对账不符的处理。经未达账项调整后对账不符的，对账人员要与营业机构会计主管、客户部门共同查找原因，及时处理，并详细登记处理情况。
（七）档案管理。对账中心按季对收回的对账单据回执进行装订、归档，按照会计档案管理要求进行保管。
第二十条
对账单据的输出、发送、收回，也可以委托第三方处理。委托第三方处理的，对账信息由二级分行（或一级分行）对账中心根据辖内各对账中心的对账范围加工处理后提供给第三方。
各行要与第三方服务商、客户签订三方协议，明确对账单据回执的收回时间，以及各自的责任。银行要严密与第三方服务商的信息交接手续，切实做好账户信息的保密工作。
第二十一条
发出的对账单据，必须以系统打印格式为准。系统无法打印时，手工补制的对账单据必须换人复核，并经对账中心负责人审核签章确认。
第二十二条
对账单据应在该对账周期次月月初的5个工作日内制作完成。重点账户对账单据回执应在当月全部收回，普通账户对账单据回执应在45日内收回。
第二十三条
对账单据丢失的，对账中心要查明原因，由对账人员补制对账单，经对账中心负责人审核后重新发送。
第二十四条
因账户信息不准确造成对账单据无法送达或被退回的，对账中心应及时反馈营业机构或客户部门。营业机构或客户部门要在2个工作日内完成账户信息的核实工作。核实后重新进行对账。
第二十五条
其他金融机构存放农业银行各级行的款项，纳入重点账户进行对账管理。其中，与人民银行往来的对账，遵循人民银行当地分支机构的规定。
第二十六条
营业机构存放其他金融机构款项的，在收到其发送的对账单据或对账信息后，要安排双人逐笔勾对，无误后审核人员签章确认，对账单据回执加盖预留该金融机构印鉴后按时返还该金融机构。
第二十七条
单位定期存款账户、协议与协定存款账户、通知存款账户等特殊账户，在账户开立时，由营业机构与存款人或其他金融机构约定对账周期与对账方式。营业机构应将该类账户对账方式与对账周期及时报告所在对账中心。 第二十八条
“睡眠账户”、验资账户等特殊账户在本对账周期内出现借方发生额的，会计主管或安排专人应逐笔勾对，查明账户变动原因。
第二十九条
保证金账户实行双线对账。对账中心将保证金账户视同结算账户与存款人进行核对，并按月与相关业务管理部门核对台账。保证金账户发生变动时，必须逐笔勾对明细发生额。
第三十条
集团客户内用于资金归集的“零余额”下级账户对应客户提出对账需求的，营业机构只负责提供该下级账户的流水账，并与客户约定是否出具余额为零的余额对账单。
第三十一条
委托第三方处理的，对账单据回执收回率应达到90%以上。其中，重点账户收回率应达到100％。达不到标准的，要查明原因，及时采取有效措施，或改用上门对账方式。
第五章
系统内往来对账
第三十二条
系统内往来对账，是指农业银行系统内上、下级行之间各种资金往来的对账。
第三十三条
系统内往来对账要指定专人负责。手工记账的往来资金账户必须逐笔勾对明细。
第三十四条
各级行不得跨越直接上级管理行到更高级别上级管理行开立账户。
第三十五条
对账流程
（一）一级分行辖内资金往来对账 各级行通过中国农业银行综合应用系统正确维护上、下级资金账户对应关系，每日通过相关交易核对系统内往来资金余额；上、下级资金往来账户的明细核对至少每月进行一次。
（二）总行与一级分行资金往来对账
1、各一级分行人民币往来资金对账根据账户类别，采用按日核对和按月核对两种方式。按日核对以当日收到的对账单为准，逐笔核对明细，存在在途资金的，应编制对账余额调节表；按月核对以当月月末余额对账单为准，于下月度初10日前，将当月系统内往来核对情况上报总行。书面反馈须经部门负责人签字并加盖公章后，寄送总行。
2、在总行开立外币账户（包括子账户）的分行，根据SWIFT系统当日收取的总行对账报文（MT950），核对本行账务系统的外汇资金。对于在途资金应编制对账平衡表，并与当日对账单一并装订归档。发现差额应立即查明原因，如有疑问应及时向总行查询。
一级分行每季度书面反馈一次。各开户行以各币种本季度最末的对账报文为准，在下季度初10日前将上季度各账户余额核对整体情况，经部门负责人签字并加盖公章后上报总行。
（三）每年年终决算前，必须进行一次系统内往来全面对账。第三十六条 系统内往来对账不符的，会计主管（或有关负责人）要查明原因及时处理，并在系统内往来余额核对表上注明差错原因及处理结果。 第三十七条
系统内往来对账，要严格坚持双人核对、互相监督的原则。
第三十八条
系统内往来对账相关单据，各级行及有关部门专夹保管，定期装订。
第六章
监督与管理
第三十九条
各级行要将对账工作作为全行重要的基础性工作，切实加强管理。各级行主要负责人作为第一责任人，要切实做好指导和协调，督促各相关部门明确职责、落实责任、密切配合，促进对账工作深入细致开展。
第四十条
各级行要加强对对账工作的管理与指导，定期监督、检查对账制度执行情况，发现问题及时处理。收集对账工作存在的问题，集中研究解决，确保对账工作规范、细致、有效开展，保证资金安全。
第四十一条
总行每年对各行对账工作开展落实情况组织不定期抽查，抽查结果在全行通报。
第四十二条
一级分行（含）以下分、支行要将对账工作纳入常规检查与审计监督范围，认真组织监督检查。
第四十三条
对账中心负责人要按月（季）对对账单据回执的收回情况进行检查、统计；对回执的核对情况予以抽查。
第四十四条
各级行在对账过程中，发现重大问题或存在风险隐患的，应及时报告上级行；情节严重的，可直接向一级分行或总行报告。
第七章
罚
则
第四十五条
各级行未按规定成立对账中心、未明确部门责任，或部门之间相互推诿造成对账单据未能及时发出、对账工作未能有效开展影响对账的，对单位主要负责人进行严肃处理。
第四十六条
对账中心不认真执行规章制度，出现对账单据回执收回率低，收回的对账单据回执加盖印鉴与约定印鉴不符，档案管理混乱，对账不符处理不及时等情况，上级管理行可视情节进行通报批评，并责令纠改。
第四十七条
对账中心因工作不到位出现重大漏洞，造成应揭露而未揭露案件的，在全国通报批评，并追究其直接上级管理行责任，相关责任人按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。
第四十八条
对账人员在对账过程中，出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造存款人回执、与存款人勾结等行为的，按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。
第八章
附
则
第四十九条
本办法由中国农业银行负责制定、解释和修改。
第五十条
各一级分行可结合自身实际制定实施细则，但不得与本办法相抵触。二级分行（含）及以下分支机构不得再制定实施细则或执行标准。
第五十一条 本办法自2009年1月1日起施行。原《中国农业银行对账管理办法（试行）》（农银发„2006‟378号）同时废止。
第20篇：出纳如何对账
出纳如何对账、结账
2011-09-28 14:56:34来源：评论：0 点击：1081.每日（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设收入日记账和支出日记账的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将...
1.每日
（1）结账。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
（2）对账。每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.月末
（1）对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
（2）结账。现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
