推荐第1篇：财务会计人员年终工作总结报告
2011年度工作总结
自觉服从公司和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作较繁琐，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：
一、为公司做出的成绩
（1）在税务和财务制度方面的了解，为公司减少了不少税费。
首先是全部出口材料的采购和销售没入税务帐，减少了企业所得税，增值税及其附征等。
所有的工资费用采用了低于实际工资的金额入账，比实际工资入账少交了个人所得税。
住房公积金和社保采取了低于实际工资的数额缴纳，目前住房公积金按照10%的比例缴纳，比按20%的比例及实际工资缴纳节省了不少费用。
（2）规范了报销制度，整理了公司的会计报表，避免了税务局查账的麻烦。 及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，记账并粘贴凭证，及时地编报了各月会计报表。
及时准确地填报各类税费申报表，承担了并按时完成了个税、营业税的申报与缴纳等。
每月认真核对现金、银行存款账户余额、支出进度，银行对帐，结汇等工作，确保无误。
④对比每月同类费用支出金额，对明显超过标准的费用找出原因，对不合理的支出予以控制。
⑤认真审核所有报销单据，对不符合报销制度的单据一律退回给相关报销人。
（3）对物料采购的参与及成本控制
①审核各位采购拿到的报价单。A：对于旧物料，主要是与总公司提供的采购单价进行核对。然后整理出一份价格对比表，对无任何理由，单价又明显超过总公司单价的物料通知相关采购进一步和供应商谈判。B:对于新物料，主要是在网上搜索其价格范围，对于价格明显偏高的物料通知采购进行控制。
整理所有的采购订单极和相关采购价，及归集公司的所有费用支出交与领导与总公司核对。
③新订单下给采购负责人，然后协助他们跟进订单交货，控制交期及包装，对无故推迟交货的供应商通知相关采购，必要时对供应商进行扣款。
④认真做好应付款统计工作，不出现差错，并在每周四安排到期应付款，对不能按时支付的货款对供应商说明情况，以营造良好购销合作氛围。
（4）其他
①办理住房公积金及社保，每月按时为同事缴纳。
②结合公司实际情况及领导意见，及时修订、完善公司的各项制度，例如对于员工手册的修订，其集中体现了公司的各种管理及行事依据。
③每月对办公用品进行盘点，及时采购公司缺少的物资，严格控制办公文具的领用，爱惜办公用品节省支出。
④积极参加公司组织的业务学习及会议，并认真做好记录发给各位同事。⑤办理出口收回核销等海关资料等
⑥做好考勤，核算每个月的工资。
⑦在完成本职工作的同时，对同事提到的需要，积极予以协调与帮助。 ⑧对领导临时分配到的工作，积极认真完成。
二﹑主要的经验和收获
（1）进步的机会，工作不只是为了工资，还有更高层的动力。工作会提高技能，积累更多的经验，发现并发挥自己的潜能等等。遇到问题时，不断去摸索解决方案，从而提升自身能力；
（2）对事情的处理能力有所提升，当同时出现很多事情需要处理时，知道怎么去做既能完成工作又能保持调理；
（3）只有加强和同事间的沟通协调，才能把工作做好；主动融入集体，处理好各方面的关系，更能保持好的工作状态；
（4）明白了保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步；
（5）收获了开心，公司对员工的关怀，领导对下属的信任，同事之间相互帮助， 虽然有时也会有忙碌，但是更多的是充实。
（6）舍得付出就会有收获。
三﹑个人的不足及其改善计划
（1）只顾积极完成领导交办的各项任务，而很少向领导汇报工作进度及完成情况，与领导的交流少。在以后的工作过程中，我会随时向领导请示我在工作中遇到的问题，商讨出最佳的解决方案，汇报工作的进度，让领导及时掌握我的工作完成情况；
（2）在与领导同事沟通中不能很好的把握交流、沟通的技巧，甚至有在沟通时由于表达不恰当出现不尊重对方或者越权的现象；
（3）学习的主动性还不够。以后我会根据公司的实际情况，积极主动地加强税务及财务知识的学习，减少纳税为公司争取更大的利益。并不断提高自己以适应不断发展变化的新问题；
（4）工作的方式方法不够得当，或者平时有琐碎的事情和一些突发事件需要解决，有时候不能严格按照计划完成工作；
（5）做好及时反馈信息，加强协调能力。例如遇到总公司规定供货时间过于紧，并获知供应商反应很难完成的情况。适时根据具体情况，与采购购部同事共同协商制定最好解决方法。与此同时并反馈这一信息与解决方案给领导，积极解决各种突发情况。
四﹑下一年工作的计划
（1）首先是改正自己在本年工作中存在的不足，做得好的方面继续维持；
（2）了解电子行业出口情况，熟悉材料出口的流程，下一年要准备一些价值相对较低的物料自己报关出口，避免和同行业相对比利润率过低，小量地申报增值税及企业所得税；
（3）了解部分材料的市场价格，更好地控制公司的采购成本；同时我希望我可以适当接触供应商，也是了解材料价格的一种渠道；
（4）结合今年的实际情况，做一份详细的费用支出预算；
（5）财务报销规范化，严格按照财务制度执行；
（6）认真对待公司各种年审工作；
（7）加强税务及财务知识的学习，减少纳税为公司争取更大的利益。
（8）完善会计报表等，避免税务局查账。
新的一年里，我希望公司能够提供更多的培训或者学习机会，不管是电子方面的或者员工个人专业技能方面的。同时，希望我能与公司共同发展，坚信公司在新的一年里能更上一个台阶！
财务部 ***2011.12.19
推荐第2篇：会计人员工作
项目部财务人员应按规定履行职责，对所在单位经济活动进行会计核算、反映和监督。在资金使用、财务管理、成本核算等方面按分公司资产财务部的统一会计政策；参与项目部经营承包、经济责任承包及零小外委工程合同的管理，协助工程结算员进行工程合同价款、对外验工的相关工作，配合做好工程价款结算和工程款的催收；负责银行账户的开户、销户和日常管理工作；负责项目部的资金管理，合理填报收款计划、用款计划和用款申请，合理使用和调度资金；负责项目部责任成本的核算，做好成本控制、成本费用支出情况分析和现金流量情况分析，按时报送各种报表；协助资产财务部做好工程结算税金及附加费的计算、申报、缴纳和结算工作。
推荐第3篇：会计人员工作考核办法
会计人员工作考核办法
会计人员工作实行百分制考核办法，与当月工资挂钩。其会计人员工作考核办法如下：
1、会计人员严格遵守公司财务收支两条线制度占10分。不遵守公司财务收支两条线制度，随意挪用的，根据情节严重考核其当月工资的-5至-10分。
2、会计人员严格遵守规章制度，资金使用合理占10分。未能遵守规章制度，造成资金使用不合理的，考核其当月工资的-5至-10分。
3、会计人员核算材料价格，运费要准确无误，按审批程序报账占10分。核算材料价格、运费不准确，不按审批程序报账的，考核其当月工资的-5至-10分。
4、会计人员审查、复算费用单据必须准确无误占10分。审查、复算费用单据不准确，随意给内部人员报账的，考核其当月工资的-2至-10分。
5、会计人员账务必须准确无误，发现问题及时更正占5分。账务发生差错，且不能及时更正的，考核其当月工资的-1至-5分。
推荐第4篇：会计人员工作心得
会计人员工作心得
一年一度的会计决算工作就要到了，为了使各分公司会计人员真正搞好决算的结账工作与新建账的衔接与过度，特提出如下注意事项和要求：
1、善于发现问题。
会计其实就是掌管一大堆的乱麻，通俗说就是保管单位的“针线笸箩”，该往出取的货币等费用，应按照财经纪律及有关支出规定行事，对于不合理、不合法的会计业务，就要运用法律及相关的会计知识予以鉴别，以便及时地发现解决问题，堵塞漏洞，减少损失。
2、监控齐动手。年终对辅材、原材彻底盘点。“铁路**，各管一段”。每人经管的这一小环节抓好了，企业通盘的大环节才有保障和依靠。“千里之堤，溃于蚁穴”，作为会计工作警示语妙极了。会计人员对于原始凭证的取得应与业务人员多联系和沟通，首先保证你取得的第一手票据真实合法，单位名称、税号等重要元素务必填写正确。年终对账，对银行帐、现金账、辅材账、原材料账都要核对清楚；对于未达账项，应编制银行余额调节表调节平衡。
3、对年终决算工作高度重视。
结合企业年度方针目标及本部门的生产工作实际，该酝酿的酝酿，该倒算的倒算，对应上交总公司的占用应缴款项逐项核查清楚，按应计提上交的比例计算清楚，于年终足额清缴完毕。该算的收益算够，不愧对下面职工，不该计算的费用支出，也不要牵强，毕竟会计人员的账是要经得住反复多次地稽查的，让时间去验证，让历史去评说。各位，我们会计人员要清清白白做人，不要一查一个问题，都是经过我们一手操办的，这样对人对己，对企业及影响都不好。
4、重申职业道德与保密工作。
会计人员是企业的经济卫士，自身要作风过硬，恪守会计职业道德，维护企业职工利益，说话办事要注意自身形象和方寸，哪些话该说，哪些事不该办，心里要自有一杆秤，前提条件和衡量的标准就是国家的财经纪律、财税法规和本企业的各项规章制度，市场浩渺无边、变化莫测，作为会计人员对保密工作既要重视，又要不失自己的一言一行，“成本不公开，家丑不外扬”，从一点一滴做起。
5、仔细、细心、认真是对会计人员的最起码要求。从原始凭证的审核，记账凭证的编制，到账簿记录，报表的及时报送，都要做到数字书写规范，摘要简明扼要，一目了然，无刮擦涂改痕迹，让人有一种舒服感，一看就知道出自你内行的手笔，此之谓你这人上了会计这门道儿。
6、重视学习，不断提高自身的业务素质。
活到老，学到老，是人之为人的做人**。作为会计人员尤其要树立继续不断学习的思想，会计理论知识、会计业务技能我自己掌握运用得怎样？国家的政治经济政策我了解了多少？是否能适应生产工作的需要？差距还有哪些？
最后，让我们规范达标，夯实基础，向会计工作的现代化更高层次迈进。
一、充实提高，建设高素质会计队伍
建局之初，我局税务干部中，只有1人从事过税收会计工作，全局设立的17个基层征收单位，只有一个专职会计。面对会计工作无人员、无制度的状况，在局班子的正确下，我们计会股按照思想好、作风正派、责任心强、年富力强，挑选出了名同志充实到会计工作岗位。为了使这些人员能够安心工作，确保会计队伍的稳定，县局明确会计人员的调整任免必须经县局领导审批任免，否则不得随意调整。同时，针对会计人作量大、技术性强的特点，每月为每位会计人员发放岗位津贴10元。十年来，虽然本系统人员的变化较大，但相对而言，会计队伍保持了相对的稳定。「 1」 「 2」 「 3」
提高会计人员素质，是搞好计会工作的关键所在。十年来，我们把提高会计人员的综合素质作为重要工作来抓。建立了会计培训制度，每年年初，集中全局会计进行培训，从税收资金的到会计凭证的制作，从会计账簿的记载到会计报表的编制等相关税收会计政策进行详细地讲解，规范会计核算操作程序，统一税收会计口径，逐年考核验收。紧紧抓住强化业务培训这个重点，提高会计人员业务素质。十年来，先后集中会计人员培训就达20余次，培训230人次，极大的提高了基层会计人员的素质。同时，我们计会股人员定期到基层检查指导，面对面的讲，手把手地教，发现问题及时纠正。经过努力，全系统会计人员素质有了飞跃式的发展，全部能够胜任工作。1997年卫庄所会计解新民同志被省局授予优秀会计称号，李朝阳同志被市局授予优秀会计称号，这两人成为我局会计人员中的突出代表。
二、完善制度，建立良好的工作运行机制
税收会计工作是一项涉及面广，严肃细致的工作，容不得丝毫马虎。十年来，我们根据省剧《地方税收会计核算办法》，结合实际，不断制定和完善各项税收会计制度。先后制定完善了《税收计会统工作制度》、《税收票证管理制度》、《计会股工作制度》、《税款征解制度》、《票证填写考核办法》以及《基层会计人员岗位责任制》等一系列制度，使会计工作统一规范，有章可循。
建局以来，我们在贯彻落实各项规章制度上，主要坚持“勤”、“严”两个字。对基层执行规章制度的检查督促经常化，把定期检查和日常检查结合起来。每季季末进行重点检查，并在平时的工作中随时检查。对检查中发现落实各项规章制度不到位的，严肃处理，不徇情顾面。十年来，我们对会计规章制度的落实情况先后通报了15次，批评56人次，处罚5000余元。通过坚持不懈的狠抓制度的完善落实，使我局的税收会计工作形成了系统化、制度化、科学化的工作体系。
三、积极创新探索管理途径
XX年，由于取消了提取手续费和挂钩经费，办公经费十分紧张，为使有限的资金能真正得用到刀刃上，提高资金的使用效益，积极探索财务管理新途径。
（一）制定完善制度。制定和完善了资金分配制度、资金管理制度、资金使用制度、医药费报销制度、经费定额包干制度、集中核算制度等节支制度，具体做法是：
1、大力推行财务会计改革，全面取消基层经费会计，不再保留任何收支帐户，不再办理任何收支业务，基层经费实行定额包干制。电话费、水电费按规定标准每月随第一责任人工资拨付，超支不补，结余留用；日常办公经费实行按人头每月25元的标准，实行实报实销，超标准自负。
2、局长交通、电话费实行定额支出管理，交通费按规定标准已油票形式由计会股统一发给各局长，电话费按规定标准随工资发放，超支不补，结余留用。
（二）从严从细审核。我们坚持做到“有章可循，有据必依”，工资补助以人教股通知单为据，按规定造册发放。公务经费实行由经手人签字，报计会股长审核，经局长签字后，由财务会计或出纳支付办法。在审核中，充分发挥监督职能作用，按照财务管理制度，对各类报销的凭据、凭证，从是否符合财务开支规定范围，是否合法有效，是否填写规范等方面严格把关，对不符合规定要求的一律不予支出。极大的规范了经费支出范围和手续，避免了不规范的支出。
（三）完善领用签字。严格办公用品和计算机耗材的领用签字制度。为保证工作的正常运行，同时防止跑、冒、滴、漏现象的发生，办公用品和计算机耗材由我们计会股统一购买，实行限量发放、领用登记的办法。
四、落实计划，促进税收任务圆满完成
组织收入是税务部门的中心工作，也是主要任务。为了做到应收尽收，据实征收，确保税收收入任务的完成，我们每年年初都深入基层，详细调查了解税源变化情况，然后据此合理向各征管单位下达税收计划，提出完成税收任务的措施。十年来，由于工作做得细，下达的税收计划与税源状况基本吻合，从而为完成收入任务奠定了良好的基础。
为了及时掌握税收计划落实执行情况，我们对收入情况实行旬汇报，月排队，根据税源变化及收入实际完成情况，逐季写出税收计划执行情况分析报告、税源统计分析报告，及时了解和掌握收入增减因素，为领导决策和指导收入，提供了真实可靠的依据。
地税十年，是我们计会股无私奉献的十年。今后，我们将一如既往，用满腔热情和辛勤汗水，把我局计会工作提高到一个新水平，为绛县地税事业的发展再立新功。
『 1 』『 2 』『 3 』
推荐第5篇：会计人员工作职责
会计人员工作职责
为了加强我中心的会议基础工作，建立科学的会计工作秩序，正确地行使会计人员的职权，提高会计管理水平，发挥会计在单位的财务管理的积极作用，结合本中心的实际，特制订会计人员工作规则：
1、会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度，维护国家的利益，对经济活动进行严格的核算和监督；给单位提供一切真实完整的会计资料，提高资金的经济效益。
2、会计人员必须加强政治学习，认真学习《会计法》、《会计基础工作规范化管理方法》，不断地提高政治思想水平，忠于职守、遵纪守法、实事求是、廉洁奉公，全心全意为本单位服务。
3、努力钻研业务，不断地丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确地处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作，积极地参加上级的各种业务培训和继续教育，不断地更新专业水平。
4、在分工明确的前提下，出纳和会计发扬协作的精神，紧密配合，共同做好会计工作，做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查，保证会计有秩序地进行。
5、按财政部门的要求，认真填制会计凭证，对不合法的凭证有权退回给经办人；填制凭证字迹清晰、工整、不得潦草；认真地按规定设置总账、明细账、日记账、认真地记账、算账、报账。
6、会计必须认真地按照国家会计制度规定，使用统一的会计科目进行记账，报账，算账，做到手续完备内容真实数字准确、账目清
楚，日清月结。
7、会计人员认真书写阿拉伯数字，数字大写应准确书写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、正，不得马虎。
8、会计人员要按照国家和《会计档案管理办法》的规定和要求，对各种会计凭证、会计账簿、会计报表、财务计划等会计资料，定期收集审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，指定专人保管，以防损坏。
9、会计人员离职前要做好移交工作，并造移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应继续使用移交的账簿，不得自己另立新账，以保证账簿本的连续性。
10、认真地计算本单位应交纳的各种税金和代扣代缴个人所得税；认真地进行各种财务年检工作。
11、定期地编制财务会计报表，及时上报财务报表和上报每月财务的状况，及时地申报上缴各种税金，为单位决策方案提供资料。
12、为了保证电算化数据的可靠，必须及时地做好账务数据备份工作，定期地打印凭证、各种账册和报表。
13、本着勤俭节约的原则，定期检查，分析预算执行情况，挖据潜力，考核经费使用效果。揭露各种浪费现象，及时向领导提出改进措施，当好参谋。
14、按会计制度监督财产，物资的增减变动，准确及时登记入账，定期核对，做到账账相符，帐物相符。
15、严格遵守国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》加强经济管理，提高经济效益。
二〇一一年九月二十日
推荐第6篇：会计人员工作职责
会计人员工作职责
1、根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及有关会计制度和公司章程规定，设置会计科目和会计账簿，记录经济业务活动。遵循会计核算的一般原则，对公司的一切经营活动进行会计核算和会计监督。
2、严格执行财务制度和公司有关制度，负责对公司的会计凭证、账簿、报表及其它会计资料进行审核。
3、参与制定公司的发展计划、业务计划、考核、分析、预算财务计划的执行情况。向董事会通报业务经营情况及财务制度执行情况.
4、加强财务核算，对公司的经营情况、资金运转情况进行全方位的监督和管理，保证公司财产的安全和完整。
5、保证财务核算的时效性，督促工作人员及时结账、报账，及时进行会计核算、编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。
6、按照《档案法》，会计档案管理规定及公司档案管理制度对财务会计资料及时整理、归档，保证会计档案的合规性和完整性。
l、加强政治业务学习，不断提高政治思想水平，坚持四项基本原则，树立全局观点，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。不断提高会计业务水平，建立科学的会计工作秩序，正确执行会计人员的职权，发挥会计在教育事业中的作用。
2、认真执行各项财经纪律、方针、政策、法规、制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权拒付，并向领导汇报。
3、当好领导的参谋助手，管理并用好学校资金，量入为出、统筹兼顾，合理安排，保证重点。
4、会计人员必须审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。
5、会计人员要按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字必须真实，严禁弄虚作假，伪造帐目。对发生的经济活动要进行如实的反映和监督，按会计制度及时记帐、算账、报账。账簿内容完整，按规则记收，字迹工整，账账清洁，账账相符。
6、编制财务计划，及时编报各种月报、季报决算。会计报表必须及时、准确。
7、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。
8、坚持对预算的执行情况，进行基本的数量分析，检查资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力。及时清理债权、债务往来事项。
9、经费使用做到年初有预算，年终有决算，并定期向主管领导办公会议汇报。
10、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，以备查核。
一、会计人员的主要职责：
1、会计在校行政的领导下开展财务工作。
2、会计人员在办理会计核算、财务分析、会计检查的过程中必须坚持基本原则，按财经纪律、财政法规和财务制度办事，不徇私情，不以权谋私。
3、年初认真编制预算，准确地预算出会计年度内所需要的各项经费；年末做好决算的各项工作，分析全年资金使用情况，计划执行情况。
4、每月将学校的经费向领导报告，提出改进意见。
5、合理安排使用资金，办证教育工作的顺利进行。
6、参与财务上的决策会议，协助学校领导管好财产物资，做到帐帐相符，帐证相符，帐实相符。
7、按时编制会计报表，妥善保管好会计档案。
8、坚持业务学习，逐步提高会计人员自身的思想和业务水平。
二、会计人员的分工及主要工作范围：
1、负责每年初依据上级主管部门指定的会计科目对本单位的会计科目进行调整。
2、学校财务部门办理财务收支的“财务专用章”和银行预留的人名章。
3、负责学校各种补助发放单及计算机工资表的编制工作。
4、依据原始凭证及时审核出纳人员录入的记帐凭证并打印输出，装订整理并及时进行数据的安全备份。
5、负责每月底前的结账并编制会计报表，打印输出后上报教育局财务科。
6、负责年初预算工作。
7、负责年终决算的编制工作及文字分析。
8、负责银行以外各项对外业务的办理。
9、负责支票和银行账户的管理工作。从银行购回的支票，须经会计确认数量和起止编号登记使用及收据的领用簿保管工作。
10、负责每月末的银行存款余额调节表与银行存款的核对工作。
11、负责及时与管理固定资产的老师做好核对工作。
12、负责每年度的会计档案整理工作。
13、负责年终收据的保管工作。
会计岗位职责
一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
三、协助经理编制并执行全院预算。
四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
出纳员岗位职责
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
推荐第7篇：会计人员工作规则
一、总则
（一）为了加强会计基础工作，建立科学的会计工作秩......
（二）各单位要根据工作需要，配......
（三）会计人员必须贯彻执行国家的财经......
（四）会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水......
（五）会计人员必须努力钻研业务，不断丰......
（六）各单位要加强对会计工作的领导，加强对......
（七）本规则适用于企业、事业、机关、团体、部队等......
二、建立岗位责任制
（一）各单位应本着有利于加强会计管理，......
（二）建立会计人员岗位责......
（三）会计人员岗位责任制要同本单位......
（四）各个岗位的会计人员在......
（五）会计人员的工作岗位一般......
（六）各单位要定期检查岗位责任制的贯彻执行情况，不......
三、使用会计科目
（一）会计人员必须按照......
（二）会计人员对规定的会计科目名称、编号......
在填制会计凭证时，应填列会计科目名称，......
（三）会计人员对下列会计科目，要严格按照会计制度的......
“材料成本差异”科目，只限于采用计划成本......
“待摊费用”科目， 只限于核算......
“预提费用”科目，只限......
“产成品”科目，必须根据验收入库的实际产量和按规......
“销售”科目，要按照实际销售数量和销售收入与销......
“待处理财产盘盈”或“待处理财产损失”科目......
“其他应付款”、“其他应收款”科目，......
四、填制会计凭证
（一）会计人员对发生的每项经济业务，必......
１．原始凭证的内容，必须具备：凭......
２．从外单位取得的原始......
３．凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小......
４．一式几联的原始凭证，应当......
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写......
５．发生销货退回时，除填制退 ......
６．职工公出借款收据，必须附在记帐凭证上。收回借......
７．经过上级批准的经济业......
（二）会计人员要根据审核无误......
１．记帐凭证的内容必须具备：填制......
以自制的原始凭证或原始凭证汇总表......
２．记帐凭证可以根据每一张原......
３．记帐凭证必须附有原......
结帐和更正错误的记帐凭证，可以不附原始凭证。
４．已经登记入帐的记帐凭证，在当年内发现填写错......
（三）会计人员填制会计凭证的字迹必须清晰、工整，不......
阿拉伯数字应一个一个地写，不得连......
所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等......
汉字大写金额数字，一律用正楷字或行......
大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”字之......
大写金额数字前未印有人民币字样的，应加填“人民......
阿拉伯金额数字中间有“......
（四）会计人员要严格审核会计凭证。对记载不正确、不......
（五）会计人员要妥善保......１．各种会计凭证应及时传递。不得积压。登......
２．对于各种记帐凭证，应连......
对于数量过多的原始凭证，如收、发料单等，可以单独装......
各种经济合同、存出保证金收......
３．原始凭证不得外借，其他单位如......
４．从外单位取得的原始凭证如有遗失......
五、登记会计帐簿
（一）会计人员要按照规定设置......
（二）会计人员启用会计帐簿，应在帐簿封面上写明单位......
启用订本式帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数......
（三）会计人员要根据审核无误的会计凭证登记......
１．登记帐簿时，应将会计凭证日期、编号、业务内......
２．登记完毕后，要在会计凭证上签名或盖......
３．帐簿中书写的文字和数字上面要留适当空距，不要写......
４．登记帐簿要用蓝黑墨水书写， 不得使用圆珠笔......
按照红字冲帐的记帐凭证，冲销错误记录；
在不设借贷、增减、收付等栏......
在三栏式帐户的余额栏前，如未印明余额......
会计制度中规定用红字登记的其他记录。
５．各种帐簿按页次顺序连续登记，不得......
６．凡需要结出余额的帐户，结出余额......
７．每一帐页登记完毕结转下页时，应结出本页......
（四）帐簿记录发生错误，不准涂......
１．登记帐簿时发生错误，应将错误的文字或数字划......
２．由于记帐凭证错误而使......
（五）会计人员应按照规定，定期......
１．结帐前，必须将本期内所发......
２．结帐时，应结出每个帐户的期末余额。需要结......
３．年度终了，要把各帐户的余额结转......
六、编制会计报表
（一）会计人员必须按照全国的统一会计制......
（二）各种会计报表之间，各项目......
（三）各种会计报表中所规定的......
会计报表中应填列的计划数字，......
（四）会计报表应由单位领导、总......
（五）报出的会计报表如发现错误......
七、管理会计档案
（一）会计人员要按照国家和......
（二）调阅会计档案，要严格办......
调阅人员一般不得将会计档案携带外出。......
（三）对保管期满的会计......
（四）合并、撤销单位的会计档案，应......
八、办理会计交接
（一）会计人员工作调动或因故......
（二）会计人员离职前，必须将......
（三）会计人员办理移交手续前，必须做好以下......
１．已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完......
２．尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后......
３．整理应该移交的各项资料，......
４．编制移交清册，列明应该移交的凭证、帐表、公章、......
（四）会计人员办理交接手续，必须有监交人负责......
（五）移交人员要按照移交清册，逐项移交；接替人员......
１．现金、有价证券要根据帐簿......
２．会计凭证、帐簿、报......
３．移交人经管的公章和其他实物，也必......
（六）会计主管人员移交时，还......
（七）交接完毕后，并接双方和监交人要在移交清册上......（八）接替的会计人员应继续使用移交的帐......
（九）会计人员临时离职或因事因病......
（十）单位撤销时，必须留有必要的会计人员，办理......
合并单位的会计交接手续，比照上述规定办......
九、附则
（一）国务院各主管部门和各省、自治......
各单位可以根据本规则和国务院主管部门......
（二）过去颁发的会计制度中有关......
（三）本规则自一九八四年七月一日起试行。
推荐第8篇：会计人员工作流程
会计人员每月工作流程
半调子大致环节:
1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证.
2.根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.
3.根据记账凭证登记明细分类账.
4.根据记账凭证汇总、编制科目汇总表.
5.根据科目汇总表登记总账.
6.期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表.
下面是外资出口企业一般纳税人的会计基本工作内容,有的工作项目真正做起来还是很繁琐的!
1.每天审核报销单,报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证.
2.即时认证增值税发票,注意代开的发票代码.月底将认证通过后打印表格,做预申报和免抵退时用.
3.将已经付款的运输费发票或四小票中的一种在InvClient2.3抵扣程序中输入,经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出.
4.月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料.
5.每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作.
6.每月8号以前在软件系统中和免抵退文件夹中完成免、抵、退前2月的汇总申报工作,注意对应关系的核对,东奥注册会计师网校,报国税.
7.月底27及28号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表).每月(季)10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作.
8.根据报关部出口报关清单开具出口商品发票,月底核对准确后将数据导入,月底根据汇总做销售收入凭证.注意:汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准.
9.月初完成预算执行数据录入,再在货币收支表中进行核对汇总工作.
10.月末计提固定资本折旧,注意上月增加的固定资产,并填制计提累计折旧凭证.计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据,编制相关凭证.
11.进入电子口岸网页递交退税黄联.
12.保管收款收据,出纳领取时做好登记及复核.
13.按时整理资料,以便归档管理.适时关注税局及出口官方网站,了解最新的通知及软件升级等相关信息.
14.完成上级安排的其他任务.
小规模纳税人:
1.首先作账,出报表,这个是必须的.
2.然后准备好IC卡,写着中国税务的卡.插入读卡器,打开申报软件,点接口读卡.稍等一会,读卡结束.填写报表.小规模纳税人两张表,加资产负债表和损益表.保存,如果有错误会提示.填写好,保存后打印,一式两份.4张表打印完毕,打印前一定要预览,调整后打印.关闭表格.
3.点接口,写卡,等待数秒钟后,提示写卡完毕.工作完成了一大部分.
4.盖公章,然后带着国税登记证副本原件,发票领购本,IC卡,公章到报税大厅报税.(如果盖好章了,公章可以不带,我一般都带,万一有需要盖章的地方呢)
5.交到税务后,税务人员在发票领购本上盖章,报税完毕.
一般纳税人:
1.首先作账,出报表,,这个是必须的.
2.如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把增值税开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理.填写表格,5张表.写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等.3.准备中国税务字样的IC卡,吉林东奥会计在线,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表.资产负债表,损益表.另外如果是机动车的还有3张表.填写好,调整打印纸张,进行打印,东奥会计网校,一式两份.写卡.因为我单位是机动车销售的,应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表, 导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报表.
4.完毕后盖公章,拿着报表到报税大厅报税.程序同上.
主办会计岗位职责
1.根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施.
2.叁与拟订财务计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况.
3.在部长领导下,准确、及时地做好账务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细账和总账,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算.
4.正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作.
5.负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作.
6.负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检.
7.负责会计监督.根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定.
8.负责社会集团购买力的审查和报批工作.
9.及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作.
10.主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议.(会计从业资格网校)
推荐第9篇：会计人员工作职责
会计人员工作职责
学校会计员，在学校支部行政领导下，负责学校的会计工作。其主要工作如下：
1、在每个学年开始前，在总务处负责人指导下，编制学校学年经费预决算，做好财会计划，保证学校合理使用各项资金。
2、按上级制定的财务制度和开支标准，经常了解部门的经费需要与使用情况，管好学校各项开支，切实执行专款专用原则，敢于抵制一切违反财务制度的做法。
3、会计工作必须做到日清月洁，每月准确及时地做好会计报表，向学校领导和上级提出书面报告。
4、保管一切财务凭证，及时整理、装订、归档。
5、及时清理一切暂付、暂收款项。每月对出纳员的账目和现金(包括支票)查对一至二次。
6、每学期对学校固定资产(包括教学及其他主要设备)核对清查一至二次，及时处理添置、调入、调出、报废财产等事项，做到期各项账目，账册清楚，帐物相符。
7、监督，检查学校各部门的财务收支、资金使用、财产保管和收发情况。为来校检查工作的上级有关部门人员提供有关资料。
8、因故调离会计岗位，调出本校或自动离职，要先将经管的会计凭证、账册、文件资料等向接办人员点交清楚，经主管财会工作的学校领导与有关监督机构审查确认后才能离开原岗位或本校。
推荐第10篇：会计人员工作权限
一、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财政纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款，拒绝报销和拒绝执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假，营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，会计人员必须坚持拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
二、有权参与本单位编制计划，制定定额、签订经济合同，参加有关的生产、经营管理会议，领导人和有关部门对会计人员提出的有关财务开支和经济效果方面的问题和意见，要认真考虑，合理的意见要加以采纳。
三、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财务保管、收发、计量、检验等情况。
第11篇：会计人员工作职责
会计人员工作职责
一、设置会计科目和会计账簿，记录经济业务活动。遵循会计核算的一般原则，对公司的一切经营活动进行会计核算和会计监督；
二、严格执行财务制度和公司有关制度，负责对公司的会计凭证、账簿、报表及其它会计资料进行审核；
三、参与制定公司的发展计划、业务计划、考核、分析、预算财务计划的执行情况。向总经理通报业务经营情况及财务制度执行情况；
四、加强财务核算，对公司的经营情况、资金运转情况进行全方位的监督和管理，保证公司财产的安全和完整；
五、保证财务核算的时效性，及时收回外面的拖欠资金，督促工作人员及时结账、报账。及时进行会计核算、编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性；
六、对财务会计资料及时整理、归档，保证会计档案的合规性和完整性。
七、按时提供月、季、年度财务收支情况，认真执行固定资产的登记和管理。
第12篇：会计人员工作职责
会计工作是管理学校经济，执行方针、政策的一项重要工作，会计应努力做好以下工作。
一、根据上级布置，结合学校情况及时编好年度预算。
二、对预算执行情况要对比分析，发现问题及时反映，按费用性质记好下列各种款项
帐。
1．认真记好经费总帐和明细帐，根据下达的预算数，分析支出情况，发现问题及时反
映，并按月做好结帐工作。
2．认真记好其它存款帐的总帐和明细分类帐，经常分析收支情况，及时反映，并按月
做好结帐工作。
3．认真记好固定资产帐，并与保管人员进行对帐。
4．认真记好学生交费记录，及时清出欠费名单，进行催收。
三、对上述各种帐户收支发出的单据做好审查复核工作，并按月装订成册，妥善保
管，不得散失。
四、经费支出和其它户存款要按月、季、年度编好会计报表上报。
五、按时做好每月工资表，适时做好发放其他费用的表格清单，保证按时发放。
六、负责保管好各种收费单据凭证。
七、认真积累有关资料，做好本年度决算工作，为下年度预算做参考。
八、经常注意统计收支及结存金额，每季度向校长报告。
徐汇区教育系统工会委托记账会计人员工作职责
一、代记账会计人员必须遵守《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国教育法》、《工会会计制度》等相关法律法规，遵守职业道德，诚实守信，熟悉财经法规，努力为基层工会服务。
二、代记账会计人员必须按照上级教育工会要求，依法设置会计帐簿和会计科目。
三、对基层工会报账人员提供的原始凭证进行审核和监督。对审批手续不全的财务收支，应当要求补充更正后入账；对违反规定不纳入单位核算的财务收支，应当制止和纠正；对违反工会财务、会计制度规定的收支，不予办理。
四、代记账会计人员不定期抽查保险箱情况，实地监盘库存现金。
五、代记账会计人员应每月核对银行存款余额数。对银行存款账面数与银行对帐单数应逐笔核对，如余额不符，必须查明原因，并编制“银行存款余额调节表”。
六、做好会计核算工作。依法、及时、完整、正确地核算各类收支及往来账目情况，做到手续完备，数字准确，账目清楚；定期编制财务报表，做到编报、上交及时，内容完整，口径一致，数字真实；定期分析基层工会经费预算完成情况，并及时与基层工会主席沟通，提高工会经费使用效率。
七、做好年终基层工会决算报表的汇总工作，及时、准确的上报教育工会。
八、根据《会计档案管理办法》规定，对基层工会的各种会计凭证、会计账薄、会计报表等会计资料，定期核对和收集整理、装订成册，留存一年后送交基层工会保管，保证会计资料的完整。
九、代记账会计人员因工作变动，办理移交时必须做好以下工作：
（1） 整理需移交的会计凭证、会计帐册、会计报表等各项资料，存在未了事项及遗留问题应写出书面说明；
（2） 编制移交清册，列明移交的资料、物品等具体内容；
（3） 代记账会计人员办理移交手续，由教育工会经审委员会派员负责监交；
第13篇：会计人员的工作心得
会计人员的工作心得
不懂的千万不能装懂，不知道的更不能胡编乱
要想在公司站住脚靠的是工作能力，不是理论和教条，如果认不清这一点，后面的路会越走越窄。
个人价值的实现不是以个人地位高地决定的，而个人地位的高低更不是靠领导的任命和自己作风来确定的。工作中最重要的是不仅做好自己的份内工作，还要能充分配合别人的工作，要保证每个环节的畅通，“团队力量”不是一句口号，是同每个人的努力分不开的。而一个主管的地位有时象一个导师，要不断教导下属学习；有时像交警，要协调大家的工作配合；有时是外交家，要同外部联络沟通（其他的部门，还有公司以外的政府职能部门等）。当你在工作中感到失败时，反思一下自己是不是付出了全部，如果公司真的埋没了你的作用，就只好换一家公司。
财务这一行门槛并不高，但要做得优秀可不是件容易的事。如果只想学会记账、编凭证和出报表，一般财经类专业毕业的人不出几个月就能独立完成工作，但这不是财务工作的全部，现在的企业更注重财务管理，一个好的财务主管不但要能领导本部门完成工作，还要能充分关注到其他部门的业务活动，能够对公司业务活动做好事前的预测和事后的分析，记账和报出报表都是对事情的事后记录，好的财务人员不能只钻在账本堆里，还要能从中看到问题和找出解决的方法。
依照我自己的理解，合格的会计员能完成记账和报表的工作，会计主管要能够培训和指导每个财务人员的工作，能为一个公司建立起完整的财务核算体系，财务经理（总监）则不仅要能够组建一个完整的财务工作团队，更主要的是能够用财务的观点对公司的经营决策、业务开展产生重大的影响。以上这些完全是依靠工作能力来实现的。
一个好的财务主管不但要能领导本部门完成工作，还要能充分关注到其他部门的业务活动，能够对公司业务活动做好事前的预测和事后的分析，记账和报出报表都是对事情的事后记录，好的财务人员不能只钻在账本堆里，还要能从中看到问题和找出解决的方法。
很同行都抱S认为是“绝招”的不教你，不放手，自己不用心还真难有提高呢，
不断学习的确是很重要的！会计门槛低，但是要提高到一个层次是很难的，平时工作如果分份内，份外的话，那是根本没什么进步了，只埋头做账也是没什么大发展的，学会管理，学会从报表看问题，懂得怎么去协调是很重要的，不提升自己的水平，永远不能到达一个顶点！
首先，要能忍得下寂寞，甘于平凡，甘于清贫，不要随波逐流，认定一个目标要走到底，游移不定对事业的发展是最有害的。很多人看今天这个职业挣大钱就去学；明天那个行业有发展就赶紧想办法钻进去；别人下海经商，也跟着辞职做生意；股市火了又开始学股市分析，整天研究K线图什么的。到头来一事无成（我们一起毕业的同学就有几个是这样的，一点都不夸张）。猴子扳包谷的故事从小就学过，可真要让你做到丢开浮躁、气定神闲可不是容易的事。
第二，要不断的学习新东西，当时可能用不到，但对你日后的发展是只有好处的。顺便提一句，我8年“潜水”期间的学习经历最让我有成就感的不是得到了职称证书，是在94年自费参加了三个多月的会计电算化学习，从一个电脑盲开始，一周时间我学会了五笔输入法；那时学的会计软件还是DOS版的呢！后来为了加深，又买了个学习机来经常练打字。后来有新工作时，这些学过的东西可真对得起我，新公司都用电脑做账，多好的机会啊。
第三，决不要轻视底层和基础的工作，如出纳、仓管、往来、统计等。如果你耐不住枯燥乏味的数字，就别在这一行浪费时间了。任何工作都要专心对待，“敬业”是任何时候都必须的。这也是对人的个性的一种磨练。
第四，也是最重要的，要学做事，先学会做人。
工作中千万别和上级讲什么“份内、份外”的事，尤其是在小企业，财务基本上等于会计+人事+总务+内勤+文秘+行政等等了，多做事情对自己是最好的锻炼，这种锻炼是以后提升所必要的，不要有多干活吃亏的想法。
要有宽广的心胸和气度，能包容他人的缺点。有句话说一个人的成就有多大，要看他的胸怀有多大。与自己不喜欢或不喜欢自己的人相处，是对胸怀的一个极大的考验，做大事的人的胸怀都是被反对者撑大的。
依照我自己的理解，合格的会计员能完成记账和报表的工作，会计主管要能够培训和指导每个财务人员的工作，能为一个公司建立起完整的财务核算体系，财务经理（总监）则不仅要能够组建一个完整的财务工作团队，更主要的是能够用财务的观点对公司的经营决策、业务开展产生重大的影响。
会计人员只有摆脱只会记账，学会从账目中看问题，运用财务管理的手段参与到企业的经营和管理，才能使自己身得到提升。因而你不能终日埋在账务堆里出不来，要放心让新人来做事，你只要从旁边指点一下，如果遇到异常的问题由你出来决定处理办法，而日常例行的工作你只做审核一关，把时间用在管理分析上，参与公司的经营活动，如果你的建议真的让公司得到的很大的利润，或是为公司减少了不必要的损失，而且使公司在管理上有明显的改观，你在公司的地位自然会提高，这时你才会由一个普通的会计员转变为一个财务主管，即使没有上级任命这个名称，你大可不必在意，你的能力已经提升了，这是第一重要的。再一点，你要在工作中发现别人有哪些不足，用你的经验帮他们进步，他们才会信服你，承认你的财务主管地位。
任何时候的成功和辉煌，也只是山腰间片刻的喘息。活着，就得上山；死了也要上山，八宝山。
在我进入公司第8个月的时候，公司决定撤销我们部门，我被调往总裁办，做文职（要说明一下，我以前的专业是工商管理，财务还学得比较好，来公司本来就想进财务部的），1年半以后，也就是现在，在一家生产公司的地方办事处做财务。用上了很多以前文职的东西，比如文件的打印，排版，还有整理，事实证明现在的工作经验以后都能用上，也别觉得现在的工作枯燥乏味，毕竟没有工作经验时，做什么都是学习！
懂得开始的人是智者，做到善终的人是赢家! 努力吧!
说实话，工作的安稳常让我有了懒惰情绪。而现在由于找工作的艰难，多考些证书来加强竞争力并无不可。但我觉得，学习和工作是一个互相促进的过程，一定不要只埋头于学历的提升，实际的工作和理论知识差距是很大的。再有，很多公司并不太看重学历证书，他们招人有时要求来了很快就能进入工作状态。
因此身为财务人的你要明白自己在公司的地位的提升靠的是能力，可不是老总或别人捧上去的。如果你身处的公司很重视财务的管理地位，你也能很完善的作好自己的工作，也千万别想当然地认为自己有多了不起，对待自己的下属有高人一等的优越感，对别的部门也不太放在眼里。要记住，大家都是在公司打工的人，只有职位上的高低，没有人格上的不平等，只是不少人在升职后的心态转变的很快，这当然属另一个话题了。
在公司中不论你是处在什么地位，一个小会计也好，财务主管也好，要有比较灵通的信息，要能了解公司的真实情况，尤其是别人对你的真实评价。正面的当然人人都爱听，负面的评价对你是才是最重要的。你是否能从负面的评价中发现自己存在的问题，并能改进和提高？前面提到的“与自己不喜欢或不喜欢自己的人相处”就有这方面的意思。在工作中的提升自己，专业知识的提高仅是一个方面，如何与人相处才是真正重要的。
如果你是财务主管，你同下属的沟通是你建立部门地位的基础，一个部门中，工作量大部分是下属来完成的，很多问题是由下属反馈来的，你能及时处理解决，下属对你才有信心，愿意给你提出问题，千万别因为当了主管就把自己整成个孤家寡人。这就是前面提到的为什么要善于教导新人，敢于把重要的工作交给下属的原因。
要同其他部门建立良好的沟通。财务部门掌握着公司几乎一切信息，常常别的部门很糊涂的事财务部门可能了如指掌，只是相当多财务不善于利用掌握的信息，有的则是心里明白但抱着“看你们折腾去吧”的态度做旁观者。适时的拉别人一把，你会有回报的。
向别人说明白你所坚持的是财务制度，是公司的内部控制制度。因为有的财务在执行制度时一副手拿上方宝剑唯我独大的架式，这并不可取。
要勇于出面参与管理。针对公司的出现的问题，在适时的表现出财务部的工作能力是最好的方式。
我有一次去税局开会时，旁边坐的一个挺年轻的小伙子同我闲聊，他是跑业务的，公司的会计不在，他代替来开会。他说他们的会计很固执。原因是他出差把住宿发票丢了，会计就不给他报销住宿费。他请求通融一下，可就是不行。我笑了，我问他：“你们公司才成立不久吧？时间长了你就会知道了，这不是人的固执，只是制度而已。”他很惊讶地点点头，问我是怎么猜出他们是新成立的公司。我说：“如果你工作久了，这些规定你自然明白；如果你们公司是成立较久的公司，会计会给你解释为什不给你报销。因为是才成立的公司，人员还在磨合期，彼此沟通还有待提高，所以会计可能是赖得和你多说。”
老板其实看重的是公司最终的利润，当他投入的资本能获得应有的利润时，当费用率能有效得到控制时，不会为几元钱或几十元钱的小费用操心的。
但作为具体的经办人来讲，大的原则是不能丢的。如假发票，没盖章的发票，日期与实际
发生日期对不上的发票，丢失了发票找开票单位又复印了拿来报销的复印件都属于无效的报销凭据。
作为一个合格的财务，你当然能看到报销中可能藏有的种种猫腻，有人会借机多报销点钱，不同的单位里，报销的签字权不是同的。如我所在的公司，公司主管先签字只能证明公司主管认可了这张凭证所发生的业务的真实性，票据的合理合法性最终还要由财务主管签字认可，对不符合要求的单据或超限额超权限的报销单据一样可以不予报销。太过于明显舞弊的单据在公司主管那里就会过不了关，前提是他是一个敢担当责任的合格的主管。要命是有一类主管，他也知道有的单据有些过头，但他却比你还怕得罪人，或是为了维护自己的下属而装傻，这类主管我也常遇到，他们善于推卸责任，让财务把最后一关，也就是总让财务当恶人。
处理这样的关系是难了些。但大致可以这么办。第一次可以给他报销，但善意地提醒他票据不对，当然他会辩解说票丢了又找人补的一类理由，但告诉他以后要按规定办，出差时要注意保管好报销单据（如果总是有丢失票据的话，这样的人也不适合再干下去，连车票都保管不好的人，其他的工作还能干好吗？公司招聘进来的业务就有不少这号的，也就是干几个月，有的没到试用期就开掉了。）另外也要向他的主管领导反映，因为这是一个财务主管责任内的事。
虽然老板可能看不到你为公司节省的这些小钱，但你可通过这些现象分析公司的每个人，小的事情可以反映出一个人的人品怎样。而我在日常稽核帐务时，对这类人经办的业务是很在意的，当发现有他有过份的举动，就要立刻清理出队伍。
在一个集体中，个别人的小动作小聪明其实是满不过别人的，只是他总当别人是傻子。一个精明的领导不会任由这样人存在下去，因为这样对大多数认真诚实工作的员工来说是不公平的，久而久之，诚实的人要么被带下水，要么离开。一个公司如果长期容忍这样的人存在，这个公司离解散也就不远了。
一个话题说了这么多，还是缘于一些工作中的感想。中国有句古话叫“水至清则无鱼，人至察则无贤”。于日常财务管理中，适当的把握一个尺度是件很难的事，要想不得罪任何一个人也是不可能的。大浪淘沙，能一起在公司里共事多年已是不易得的缘份，世间完美无缺的人是不存在的，只有在与每个同事长期的相处中，增进了解，用其所长，避其所短，才是管理的正途
第14篇：会计人员职业道德工作体会
一、加强政治理论，财经法规的学习，增强自身的法律意识和原则性。
熟悉法规是会计职业道德的基本要求，既要学习相关的法律法规，又要学习会计专业理论，新制度新准则，还要学习会计职业道德规范，只有通过不断学习，全面学习，才能提高会计职业技能和专业胜任能力，才能使自己懂得什么是对，什么是错，什么可以做，什么不可以做，什么必须提倡，什么要坚决反对，从心理上对会计职业道德有整体的认识。秉公依法才能成为我们最重要的职业行为要求。如果我们会计不能跟上形势，不能及时掌握新的知识，稍有不慎，就会\"失之毫厘，谬以千里\"，给公司造成严重的损失。因此会计人员必须熟练地掌握会计方面的各项法规和业务，有强烈的法律意识和原则性，使法规贯串于会计日常工作的全过程，\"依法理财，依法核算\"是会计职业道德的关键。
二、培养爱岗敬业的奉献服务精神，提高自身的职业道德水平。
每个人都有实现自身价值的理想和愿望，而自身价值则是通过工作和事业的成功来反映和实现的。会计人员既然选择了会计这个工作岗位，就要摆正自己的位置，热爱会计工作。爱岗敬业是会计职业道德的核心。职业道德水平的高低，主要体现在能否爱岗敬业上。它要求会计热爱自己所从事的职业，以恭敬，虔诚的态度对待自己的工作岗位，自觉地承担起本职业对社会，对团体，对他人的责任和义务，以高度的责任感和使命感，为社会提供良好的服务。我们要通过不断学习和提高自律能力，逐步树立良好的职业道德观念。会计人员要想生存和发展，就要不断学习，使自己的知识不断更新。同时，遵守会计职业道德也客观要求会计人员熟悉和掌握相关的法律法规，不断学习提高会计职业技能，为更好的提高职业道德水平打下坚实的理论基础。
三、提高会计人员素质的途径
(一)树立创新意识，强化终身学习的理念。
知识经济引起社会经济的巨大变化，对会计系统的许多方面产生影响，会计的基本假设有了变化，会计核算的重心发生转移，会计计量模式得以改进等等，这就需要会计人员具有高度的适应能力，同时也需要他们具有不断创新的意识和能力。需要他们具有创新思维来适应环境，适应潮流。
知识经济时代，知识淘汰速度加快，学习不再是人生某一阶段受一次性教育就一劳永逸的事情。终身学习成为社会和国民的共同目标，也是会计人员必须坚持的，只有这样才能跟上时代的步伐，适应工作的需要。\"活到老，学到老\"虽是一句俗语，可是伴随着知识有效期的缩短，自学校毕业后若不继续汲取新知，则在校所学知识将很快成为过时，或者知识根本就不够用。知识的提升量与资讯化密切相关，知识的增加量与时间呈反比，即知识增加的时间缩短，但量却呈几何级数增加。因此，终身学习确有其实质上的必要，欲适应未来的会计工作，终身学习的生活是必不可少的。
(二)树立正确世界观、人生观、价值观，强化职业道德意识。
会计人员职业道德是指会计人员在日常工作应遵循的行为准则，是公民道德规范在会计职业行为和活动中的具体体现。正直、客观、独立、保密、技术标准、业务能力、道德自律是会计人员必须具备的品质能力，要把诚信放在首位，把它当成人生的一种追求，以诚信为做人标准，一名优秀的会计人员不仅要有一流的专业知识，更要有一流的职业道德水平，严格规范会计行为，就是要求会计人员严格履行法定的职责，忠于职守、坚持原则也是提高会计工作质量的有力保障。无论何时，高水准的职业道德是一名会计人员所应具备的最基本的素质，失去它就无从谈起会计工作质量和会计信息。即会计工作的合法性，信息的真实可靠性。因此要求财务人员必须对照会计法规，知法守法廉洁自律。面对纷繁复杂的社会环境，决定财务人员要树立正确的世界观、人生观、价值观，在思想上热爱本职工作，热爱自己的岗位，把工作视为自身的一种需要和自我价值的体现，在处理会计业务时，心无杂念，依法办事。
(三)加强后续教育，不断增加新知识。
所谓后续教育是指对正从事会计工作和已取得或受聘会计专业技术资格(职称)的会计人员进行以提高政治思想素质、业务能力和职业道德水平为目标，使之更好地适应社会主义市场经济发展要求的培训、再教育，这是会计队伍建设的重要内容。后续教育与提高会计人员素质有着必然的联系，对于在职人员来说，后续教育是不可避免的。针对当前会计队伍现状，财政部原部长项怀诚曾指出:一合格的会计人员数量不够；二会计人员素质不高；三风气不好，做假账、造假账，违反财会制度和职业道德。只有通过大规模的培训，提高会计队伍的政治、业务和整体素质，强制性的定期的继续教育学习更新知识，才能从根本上扭转我国会计队伍的不利局面。
第15篇：一般会计人员工作程序
一般会计人员工作程序
2008年02月19日 14:16:19 作者： h2w3m4
每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）
每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。
每月5日之前，一般纳税人要报税。
每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。
申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
每月8日之前报送统计报表给市统计局。
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。
4月30日以前申报上年度企业所得税(网上申报)，先要通过审计部门审查。打印并盖章后6.30日以前报主管税务机关(不要忘记附本年会计报表及财务情况说明书也说是自查报告)
2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。
每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”
4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金” .5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。
“房产税、土地使用税”于
3、
6、
9、12月10日前在市地税申报各季度税金。
“车船使用税”一般在交养路费时收取。2008年车船使用税有变化注意核对!
防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。
副食品基金按照职工人数*24元收取。
残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数
一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。按年收取。
工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。
如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。
千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。帐本类印花税当年12.31日前一定要购买不然可是轻税重罚呀!
如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。
4月30日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）
3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。
3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。
4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）注意代码证上注明你的年检日期)。
6月份之前银行金融部门贷款证年检。
国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。 行业性年检看行业主管部门的通知
第16篇：一般会计人员工作程序
每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）
每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。
每月5日之前，一般纳税人要报税。
每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。
申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
每月8日之前报送统计报表给市统计局。
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。
4月30日以前申报上年度企业所得税(网上申报)，先要通过审计部门审查。打印并盖章后6.30日以前报主管税务机关(不要忘记附本年会计报表及财务情况说明书也说是自查报告)
2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。
每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”
4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金” .
5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。
“房产税、土地使用税”于
3、
6、
9、12月10日前在市地税申报各季度税金。
“车船使用税”一般在交养路费时收取。2008年车船使用税有变化注意核对!
防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。
副食品基金按照职工人数*24元收取。
残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数
一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。按年收取。
工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。
如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。
千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。帐本类印花税当年12.31日前一定要购买不然可是轻税重罚呀!
如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。
4月30日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）
3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。
3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。
4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）注意代码证上注明你的年检日期)。
6月份之前银行金融部门贷款证年检。
国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。
行业性年检看行业主管部门的通知
一、从外单位取得的原始凭证可以没有公章吗？
《会计基础工作规范》（以下简称《规范》）明确指出：“从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章”。而实际操作过程中，也存在一些特殊现象，出于习惯或使用单位认为不易伪造的原始凭证，则不加盖公章。如：飞机票、船票、火车票和和汽车票等一般都没有公章。
二、原始凭证分割单如何使用？
一张原始凭证所列的支出需要由两个以上单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。收到原始凭证分割单的单位以分割单作为记账凭证的附件。
三、什么样的记账凭证可以不附原始凭证？
根据《规范》要求，所有记账凭证都必须附原始凭证，只有两种情况例外：
1、结账的记账凭证，
2、更正错误的原始凭证。
四、复印的原始凭证可以作为记账凭证的依据吗？
根据规定，复印的原始凭证不得作为记账凭证的依据。原始凭证丢失的应按《规范》的具体规定办理。
五、记账凭证装订的厚度如何把握？
《规范》中对记账凭证的装订厚度没有作具体的规定，一般3厘米为宜。
六、银行存款余额调节表能作为调账的依据吗？
银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
七、在合计处理中，什么情况下可以使用红色墨水？
根据规定，下列情况可以使用红色墨水：1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额。
另外根据财政部会计司编辑的《会计制度补充规定及问题解答（第一辑）》，在解答“应交税金-应交增值税”明细账户的设置方法时说明：在“进项税额”专栏中用红字登记退回所购货物应冲销的进项税额；在“已交税金”专栏中用红字登记退回多交的增值税额；在“销项税额”专栏中用红字登记退回销售货物应冲销的销项税额，以及在“出口退税”专栏中用红字登记出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款。
八、哪些账簿可以跨年度使用？
一般来说，总账、日记账和多数明细账应每年更换一次。但有些财产物资明细账和债权债务明细账，如：固定资产、原材料、应收账款、应付账款账簿等，由于材料品种、规格和往来单位较多，更换新账抄写工作量大，因此可以跨年使用，另外各种备查簿也可以连续使用。
货物报关离境后如何办理退税申报，才能顺利通过税务机关退税部门的审核，及时取得退税款，一直是制约新办出口企业的瓶颈。市国税局退税部门告诉记者，新办出口企业做到“五个及时”和“五大细节”，就能快捷、轻松地拿到退税款，不再因为资金周转问题而一筹莫展。
国税部门解释说，“五个及时”即购进货物后及时取得增值税专用发票；及时对该增值税专用发票进行认证；货物出口后尽快结清报关费用，以便及时取得出口退税报关单；及时在电子口岸提交该报关单相应的电子信息；及时收汇核销。
“五大细节”就是注意以下细节的处理：
一是首笔出口的购进货物取得的增值税专用发票复印件应及时提交到税务机关，以便退税部门采集信息后上传总局，确保该企业以后每笔出口货物的增值税专用发票稽核信息能准确地清分到退税部门的数据库中；
二是取得的增值税专用发票和出口退税报关单的内容应尽量做到一一对应。否则，在单证需要进行备案时，由于备案时间不同、增值税专用发票不能分割，容易造成无法备案，另外，由于审核系统设置的原因，在单证审核过程中也经常出现换汇成本异常的现象，增加审核工作量，浪费审核时间，影响审核进度；
三是退税单证申报前，应自行对各种纸质资料进行核对，特别应注意所取得的增值税专用发票上出口货物的品名、品种规格、计量单位及货源地等与出口退税报关单上是否相符，以免在单证申报后造成退单，影响后续单证的申报、审核；
四是稽核信息的下发顺序与认证时间的先后基本一致，因此尽量不要将不同月份认证的增值税专用发票对应的退税单证编在同一关联号，以避免因缺少稽核信息需要进行单证备案时，同一关联号内信息齐全的退税单证也无法及时申报；
五是外贸企业退（免）税认定的基本内容发生变化时，应在工商、海关、外管、银行、贸发局等部门办理相关手续后，在规定的时间内，及时到税务机关办理变更，确保出口企业税务登记信息与各相关部门保持一致性，保证退税单证能够正常进行申报及退款书的及时、准确开具。定的时间内，及时到税务机关办理变更，确保出口企业税务登记信息与各相关部门保持一致性，保证退税单证能够正常进行申报及退款书的及时、准确开具
第17篇：会计人员工作交接书
会计人员工作交接书
出处：
移交人因故离职，经财务科决定，将其担任的存货核算会计岗位工作移交给接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接手续：
（一）移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证，已由移交人填制完毕。
（二）截至交接之日，凡应登记的帐簿，业已登记完了，并在明细帐最后一笔余额之处加盖了移交人印章，以示负责。
（三）对尚未处理材料核算往来帐，已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表，并写出长期挂帐的情况说明（附后——略）
（四）对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同，均按顺序逐笔交待清楚。采购合同的印花税，也已全部交纳。
（五）保管期内材料采购人库单和出库单的存根，已装订成册，编号为材字第X册至第X 册，共X X 册（按月份装订，保存期3年），经点收无误。
（六）本月末各种材料明细帐记载的库存数量、金额，经与总帐、仓库保管帐核对，都完全相符。
。
（八）移交的帐簿有：
1．材料采购明细帐 本
2．应付购货款明细帐 本
3．应付包装物料押金明细帐 本
4．包装物明细帐 本
5．暂估人库明细帐 本
6．材料计划价格目录 本
7．………………… …
（九）移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等，在移交过程中已向交替人作了详细介绍。
（十）交接日期：199X年调月调日
（十一）移交后，如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由移交人负责。
（十二）本交接书一式四份。移交人、接管人、监交人各执一份，送厂档案到存档一份。
移交人：吴XX（签章）
接管人：武XX（签章）
监交人：郭XX（签章）
总会计师：纪XX（签章）
XX农牧机械制造厂财务科（公章）
200X年X月X日
第18篇：会计人员工作交接管理制度
会计人员工作交接管理制度
1.目的
为了安全规范的实施会计人员的工作交接，特制定本管理制度。
2.适用范围
本管理制度适用于公司及下属子（分）公司会计工作交接管理的一般要求。
3.职责
3.1会计人员由于单位内部的工作调动、生病离职或者长期离职以及辞职需要进行工作交接。
3.2会计人员交接工作时需要填列一份移交清册并经移交双方清点完毕后进行签字确认。
4.工作内容
4.1工作交接要求与内容
4.1.1会计人员由于任免、工作调动或长期离职，必须办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职。
4.1.2会计人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接替人员应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的会计人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接替人员应马上向主管领导报告。
4.1.3接替人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
4.1.4会计人员临时离职或因病不能到职工作的，会计主管人员或单位领导必须指定人员接替或代理。
4.1.5接替的会计人员，应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，要保持所接收会计记录的连续性。
4.1.6单位关停、并转、撤消时，必须留有必需的会计人员，办理善后工作，未移交前不得离职。
4.2.工作交接程序
4.2.1会计人员、会计机构负责人、会计主管人员办理移交手续前，必须做好以下工作。
4.2.1.1归集、整理应该移交的各项事宜，对未了事项要写出书面材料。
4.2.1.2已受理尚未填制会计凭证的经济业务，应处理完毕。
4.2.1.3尚未登记的账目，应该登记完毕，结出发生额和余额，与有关科目核对无误后，加盖印章。
4.2.1.4编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化后，在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
4.2.1.5会计机构负责人、会计主管人员移交时，必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
4.2.1.6会计人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交，一般会计人员交接由会计主管人员负责监交，主管人员交接由单位领导和上级主管部门会计人员监交。
4.2.1.7会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，公司会计负责人、会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司会计负责人或会计主管人员批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相应责任。
4.2.1.8移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
4.2.1.8.1现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清；
4.2.1.8.2会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责；
4.2.1.8.3银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚；
4.2.1.8.4移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；对电子数据要在实际操作状态下进行交接；
4.2.1.8.5公司会计负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料；
4.2.1.8.6交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第19篇：会计人员工作交接书
会计人员工作交接书范文
移交人吴××因工作调动，经厂财务科决定，将其担任的存货核算会计岗位工作移交给武××接替。现按《会
计人员工作规则》的规定，办理如下交接手续：
（一）移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证，已由移交人填制完毕。
（二）截至交接之日，凡应登记的账簿，业已登记完了，并在明细账最后一笔余额之处加盖了移交人
印章，以示负责。
（三）对尚未处理材料核算往来账，已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表，并写出长期挂
账的情况说明。
（四）对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同，均按顺序逐笔交待清楚。采购合同
的印花税，也已全部交纳。
（五）保管期内材料采购人库单和出库单的存根，已装订成册，编号为材字第X册至第X册，共XX
册（按月份装订，保存期3年），经点收无误。
（六）本月末各种材料明细账记载的库存数量、金额，经与总账、仓库保管账核对，都完全相符。
（七）印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚，经点交无误。
（八）移交的账簿有：
1.材料采购明细账本
2.应付购货款明细账本
3.应付包装物料押金明细账本
4.包装物明细账本
5.暂估人库明细账本
6.材料计划价格目录本
（九）移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠
政策等，在移交过程中已向交替人作了详细介绍。
（十）交接日期：200X年X月X日
（十一）移交后，如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由移交人负责。
（十二）本交接书一式四份。移交人、接管人、监交人各执一份，送厂档案到存档一份。
移交人：吴××（签章）接管人：武××（签章） 监交人：郭××（签章）总会计师：纪××（签章）
××厂财务科（公章） 20××年××月××日
第20篇：财务会计人员工作职责
财务会计人员工作职责
业务上接受厂长和公司财务经理的领导，日常工作和考勤由后勤副厂长和办公室主任安排。
1、负责管理公司财务专用印章。
2、负责日常业务单据整理、审核、签字并制作凭证，做好应收应付款项的登记、管理。
3、负责全厂电话费、电费的监督审核，对超支电话费进行扣款处理。
4、负责审核每月缴纳的社保款，做好代缴代扣部分的管理登记工作。对代缴部分人员社保款做好及时登记、催缴工作，如有任何意外情况发生，要及时报告。
5、负责核对库房、车间材料消耗表。核对报表与单据的正确性、报表与车间材料使用的正确性，车间退库的正确性。
6、负责审核人事劳资做出的工资报表，并签字报厂长审批。
7、每月月底将出纳保管的凭证进行汇总，做出厂部收支等明细报表报厂长和公司财务经理。
8、负责按公司要求申报各项税费并做好与税务的相关业务联系工作。
9、月底将凭证、收支报表、材料消耗表、库房各报表、单据等统一报送公司财务部，将凭证录入公司帐套。
10、每月底结账后，按时核对银行存款、现金账户的余额，及时编制相应的的银行存款余额调节表。
11、做好厂部及公司交代的其他工作。
- 20 -
