合同审查必备：借款合同风险清单（没有比这更全的了）
作者│史宏霞来源│法天使（law-angel）如果要说哪类的合同是最历史悠久，那当属借款合同。在当今社会中，借贷是我们生活中不可或缺的一环，也成为资金流动的重要方式。所以，本文旨在分析借款合同的风险点所在，以使大家能够注意这些。01借款合同的法律画像《合同法》第一百九十六条及第一百九十七条规定，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。 在网络案例库中以“借款合同纠纷”作为案由搜索，结果可达数十万份裁判文书。
借款合同可以说是生活中应用非常广泛的合同类型，大到金融借款，中到企业拆借、小到个人借款，林林总总，可以说，有极致复杂的银行版本，亦有简易通俗的自然人版本。尤其是使用在金融领域的借贷合同，已经有极为成型的格式合同范本，而其风险的控制措施已经不仅仅限于合同范本应用，更为突出的是尽职调查，贷款对象的资信审查，偿还能力的调查甚至借款使用过程的监督控制。而通常的非金融机构的借款合同虽不需要如上复杂的风险防范措施，仍在借款合同的基本框架下，仍有与金融贷款合同类似的风险审查和防控的必要。02借款合同风险清单列表根据合同法总则和分则的相关内容并结合借贷行为的特性，一份完整的借款合同，大致应包含如下内容，律师应审查相关合同条款是否缺失、遗漏、有效等。 序号 风险点
表现形式风险等级1借款主体是否清晰确定、合法存在1.借款方主体不存在，伪造公章、签名；2.借款方为特种行业的其经营缺乏有相应的行业资质许可，存在偿还主体被吊销等风险；3.借款方为自然人的，无身份证信息，无手印。核心
2借款方式是否符合法律法规，是否存在影响合同效力的情形借款行为涉及非法吸收公众存款、非法集资的可能导致合同无效 核心
3借款目的是否合法，非法目的的借款不受法律保护 1.借款用于赌博、吸毒、贩毒等非法活动的无效；2.金融类贷款项目应当符合国家产业政策。
核心4借款金额是否准确明确无误1.借款金额文字性错误：无大写、大小写不一致；2.借款金额与实际出借金额不一致；3.在借出时直接扣除利息，不受法律保护。
核心5借款利息是否清晰合法1.无利息约定；2.年化利率超过24%，违反规定；3.违反规定将利息计入本金计算复利；4.无逾期利息约定；5.无迟延履行判决利息约定。
核心6还款约定是否清晰1.借款期限不清；2.本金、利息归还顺序不清核心 7 在大额借款情况下，是否存在有效的借款使用监督措施1.资金托管方责任不清；2.借款一次性发放，无使用监督；3.无账户资金共管措施或约定不明。
次级8是否存在有效担保1.保证人身份存在禁止提供担保的情形；2.保证人身份与签字未经核实；3.主合同变更，保证人责任范围、期限是否随之变化不清晰；2.提供抵押的抵押物不存在，或不登记，或存在抵押、查封、冻结等权利瑕疵。核心
9税费承担是否清晰1.单位向员工借款给予利息的应代扣代缴营业税、个人所得税；2.如公司借款不能取得合法有效凭证的，响应增加的财务费用的承担。次级10是否需要办理公证公证文书可以直接申请强制执行，免于诉讼拖沓。常规11出借方是否有提前要求还款权借款方发生违反约定时，提前收回贷款的权利。常规12违约责任是否明确是否有还款逾期、利息支付逾期的罚息计算方式；常规13是否有必要的附件1.对于有担保的借款，应当有独立的担保合同，且担保合同中的关键信息与主合同保持一致。2.对于借款方的主体资质／身份证件应当复印留存。常规14是否联系及送达条款，以及联系人变更和地址变更条款有明确的送达地址和联系人信息，以及通知送达方式。常规15是否有管辖条款符合交易实际的管辖条款。常规
