业务测试题
（一）
姓名得分
一、单选题（每题2分，共30分）
1、按照《金融企业会计制度》规定，同业存款应每()计提利息。
A、旬B、月C、季D、年
2、协定存款按()的方式管理，不分户核算，会计核算比照单位活期存款处理。
A、一个账户、一个余额、二个结息积数、二种利率；
B、二个账户、二个余额、一个结息积数、一种利率；
C、一个账户、二个余额、一个结息积数、二种利率；
D、二个账户、一个余额、二个结息积数、一种利率。
3、以下不属于建设银行会计帐簿的是（）
A、总帐B、明细帐C、登记簿D、日记帐
4、单位定期存款起存金额为人民币()万元。
A、1B、5C、10D、50
5、单位通知存款的起存金额为人民币50万元，最低支取金额为()万元。存款单位必须一次存入，可一次或分次支取，但留存金额低于起存金额的予以销户。
A、5B、10C、15D、20
6、机构之间领缴现金时产生销账编号，用于领缴现金之后销记（）科目。
A、现金B、“运送中现金”C、现金（在途户）D、现金（在库户）
7、现金差错率应控制在（）之内。
A、百万分之三B、百万分之二C、百万分之一D、百万分之零点五
8、欧元纸币券别包括：（）
A．
1、
5、
10、20、50、100和200欧元
B．
1、
5、
10、20、50、100和500欧元
C．
5、
10、20、50、100、200和500欧元
D．
1、
5、
10、20、50、100、200和500欧元
9、目前我国收兑的外钞有（ B ）种。
A．11B．12C．13D．14
10、下列关于柜面现金付款业务叙述错误的有（）。
A、先记账后付款B、付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准
C、对取款人说明：当面清点，整把现金有误，可持封签核对
D、当面点清现金，一笔一清
11、当日无法退还的长款，在营业终了前，错款人应填制（）“”经出纳负责人审核签章
A、出纳错款挂帐报告单B、出纳错款列账报告单
C、出纳长款报告单D、出纳短款报告单
12、检查人员核查尾箱时应出示（）。
A．查库专用介绍信、工作证、身份证B．查库专用介绍信、身份证
C．查库专用介绍信、工作证D．检查证、工作证、身份证
13、柜员在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（）张（含）以上、外币（）张（含）以上的，应立即报告当地向公安机关并提供有关线索。
A．1010B．1020C．2020D．2010
14、柜员请假超过（）以上，应暂时中止操作员柜员卡权限。
A、一天B、二天C、三天D、五天
15、成本是指企业为提供劳务和产品而发生的各种耗费，()第三方或客户垫付的款项。
A、不包括B、包括C、不一定包括D、不知道
二、多选题（每题3分，共30分）
1、建立健全会计业务内部控制应遵循的原则是()。
A、合法性原则B、有效性原则 C、全面性原则D、独立性原则。
2、办理以下会计业务必须授权的是（）
A、开销户业务B、错账冲正业务C、账目调整业务D、支付结算业务。
3、我行现在有哪些对账手段()。
A、纸式对账 B、电子对账 C、计算机系统自动对账 D、网上对帐
4、关于单位定期存单办理挂失的流程，下列叙述正确的是()。
A、贷款人申请挂失时，须填写“挂失申请书”一式三联，加盖行政公章后连同贷款人的营业执照复印件、质押合同副本一并交经办行。经办行核对单位定期存单底卡联与挂失申请书的内容一致，并确认该笔存款未被支取后方可受理挂失。
B、柜员将挂失申请书第二联加盖“业务用公章”退贷款人，第一联据以登记《挂失登记簿》，与单位定期存单底卡联、单位定期存单确认书等一并专夹保管，第三联交业务部门。
C、质押期间，经办行不得受理存款人提出的挂失申请。
D、单位定期存单挂失后单位可到法院申请公示催告。
5、对账应遵循的原则是（）。
A、内部制衡原则B、有效性原则
C、准确及时原则D、差别管理原则
6、我行出售的主要结算凭证有()。
A、现金支票B、转账支票C、电汇凭证
D、汇票凭证E、托收凭证
7、单位存款按存款资金性质及计息范围不同可分（）。
A、基本存款账户存款B、专用存款账户存款
C、财政性存款D、一般性存款
8、柜面人员收到带有“样币”字样的现钞处理正确的是（）。
A、退回客户B、应予以收回C、向持有人追查来源D、交当地人民银行追查
9、第五套人民币纸币采用了的安全线有：（）。
A．油墨缩微文字安全线B．磁性缩微文字安全线
C．明暗相间的安全线D．全息磁性开窗安全线
10、（）属于办理出纳业务应遵循的原则。
A．收入现金，先记账后收款B．营业时间不准办理现钞出库
C．严格执行大额现金审批、报备制度D．中午碰库、日清日结
三、判断题（每题2分，共30分）
1、收入现金发现假币时，综合柜员制网点当班柜员可以单人予以收缴，加盖有统一编号和“假币”字样的戳记，向持有人出具中国人民银行统一印制的“假币收缴凭证”，并登记“假币没收登记簿”。 （）
2、假币是指伪造的货币，包括人民币和外币。（）
3、现金即通常所说的现钞，是指流通中的法定货币，包括人民币、外币。 （）
4、营业中柜员交接时，应按照柜员现金结账的处理手续进行处理，并登记“会计人员工作交接登记簿”。（）
5、外币是指中国境内流动的外国货币。 （）
6、使用现金交款单交存现金的，应将计算机打印确认的现金交款单第一联加盖“办讫章”后退客户。 （）
7、会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，公告作废，作出补救措施，并按照印章管理级次及时逐级上报管辖行，补制新的印章，以保证业务正常进行。补制印章的序号应重新编列，不得与丢失印章号码相同，丢失印章的号码作废，不得再用。 （）
8、会计专用印章的刻制实行总行、一级分行和二级分行三级管理。 （）
9、经办行对填制错误、停止使用、客户交回的重要单证应做作废处理。对作废单证应作出明显作废标记，注销有关账户及登记簿，登记作废重要单证（卡）登记簿，办理退库保管或订入当日记账凭证。 （）
10、采用积数法计算利息的公式是“利息＝累计积数*日利率、积数＝存（贷）款余额*日数、年利率＝月利率*12＝日利率*360（）
11、建设银行目前共计提七项资产减值准备。即贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备。 （）
12、按照权责发生制，计提应计利息的基本内容为按月计提应计利息和应付利息。计提应计利息的范围为各类利息收入、债券投资收益科目所对应的资产类科目；计提应付利息的范围为各类利息支出、债券利息支出科目所对应的负债类科目。非应计贷款不纳入计提应计利息的范围。应计利息采取逐月累计补提的方式提取，每月末计提当月产生的利息。 （）
13、一般结算户可以购买现金支票。 （）
14、单位通知存款的起存金额为人民币50万元，最低支取金额5万元。存款单位必须一次存入，可一次或分次支取，但留存金额低于起存金额的予以销户。 （）
15、开立单位协定存款账户，存款人必须在本行开立基本存款账户或专用存款账户，且开户期限已满一个季度，协定存款额度的最低金额为50万元。 （）
四、简答题（请任选2题回答，每题5分，共10分）
1、什么是非应计贷款？归还非应计贷款的顺序是怎样的？
2、请简述办理柜面现金业务的基本规定（至少6条）。
3、利息存贷期计算原则是什么?
