一、单选题
1、对出纳短款，当按规定的审批手段予以报损时，可确认为银行的( C ) A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出
2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（ B ）原则。 A、恪守信誉的原则 B、银行不垫款原则
C、履约付款原则 D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则
3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（ B ）。 A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行
4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ）。 A.先记付款单位账，后记收款单位账 B.先记收款单位账，后记付款单位账 C.一边记收款单位账，一边记付款单位账 D.收款单位账和付款单位账同时记
5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( C ) A、其他营业收入 B、利息收入 C、营业外收入 D、投资收益
6、现金收入业务贯彻（ A ）原则以免发生已记账而漏收款的差错。 A、先收款 ，后记账 B、先记账，后收款 C、只收款，不记账 D、以上均错
7、现金付出业务必须贯彻（ B ）原则，以免发生误付等错误情况。 A、先付款，后记账 B、先记账，后付款 C、只记账，不付款 D、以上均不正确
8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先( D )。 A．将凭证传递至会计记账 B．记账 C．编制凭证 D．收妥款项
9、现金收入业务核算的会计分录为（ A ）
A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款
贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款
10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ）
A、借：库存现金 B、借：吸收存款—活期存款 贷：吸收存款—活期存款 贷：库存现金 C、借：吸收存款—活期存款 D、借：贷款
贷：贷款 贷：吸收存款—活期存款
11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ）。 A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对
12、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ）。 A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则 C、防止漏收款项 D、以上说法都不对
13、取款单位到银行支取现金时，应填制（ B ）。 A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票
14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（ C ）。 A、现金科目总账 B、现金付出日记簿 C、现金收入日记簿 D、现金库存簿
15、我国目前广泛使用的是1999年10月1日开始陆续发行的（ D ）套人民币。 A、第二
B、第三
C、第四
D、第五
16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（ B A、利息收入 B、营业外收入 C、金融企业往来收入 D、其他营业收入
17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（ A ）。 A、其他应收款
B、其他应付款
C、营业外收入
D、营业外支出
18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（ B ）。A．借：现金 贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢 贷：现金 C．借：其他应收款 贷：营业外支出 D．借：营业外支出 贷：现金
19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A A．借：现金 贷：待处理财产损溢 B．借：待处理财产损溢 贷：现金 C．借：其他应收款 贷：营业外支出 D．借：营业外支出 贷：现金 20、客户以现金存入某商业银行，表明某商业银行（ A ）。
。。）
） A．资产和负债同时增加 B．资产和负债同时减少 C．资产增加，负债减少 D．负债增加，资产减少
二、多选题
1、现金出纳的一般原则有（ABCD）
A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、复核制度原则
2、按照与货币发行的关系，现金出纳可分为（AB） A、中央银行货币放行 B、商业银行现金出纳 C、中央银行现金出纳 D、商业银行货币发行
3、出纳现金错款的类型（ABD）
A、现金溢出 B、现金短缺 C、坏账准备 D、误收假币
4、出纳错款的处理原则包括( ACD ) A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短
5、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）
A、柜员核对B、办理入库手续C、账账核对D、账实核对
6、现金出纳的基本规定要求（ ABCD ）。 A、钱账分管、双人经办 B、按程序办理现金收付 C、款项复核 D、办理交接手续和查库
7、现金整理的基本要求是（ ABCD ）、盖章清楚、封装严密。 A、点数准确 B、墩放齐整 C、挑拣干净 D、捆扎紧实
8、银行库房管理要求是（ ACD ）。 A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁
B、各级行设置金库，需征求当地公安部门意见，并报相关部门审批 C、上级行要对下级行进行定期或不定期的查库 D、金库可以保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等
9、运钞方式因不同情况分为（ AB ）。
A、集中运钞
B、分散运钞
C、大额运钞
D、小额运钞
10、运送现金的要求有（ BCD ）。
A、必须双人未武装押运 B、禁止委托他人捎带
C、必须严格交接手续 D、必须保守运送时间、地点、路线等运送秘密
三、判断题
1、现金收入业务，先收款，后记帐 （√ ）
2、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（ × ）
3、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（ √ ）
4、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（ √ ）
5、钱账分管原则是为了防止差错事故，也便于互相协商和分工处理。（ √ ）
6、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（ × ）
7、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。（ × ）
8、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿”，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。（ × ）
9、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。（ × ）
10、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。（ × ） 11.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。( ) 答案：对
12.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。( ) 答案：对
13.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。( ) 答案：错
14.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。（ ） 答案：错
15.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持 有人说明认定的兑换结果。( ) 答案：错
16.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（ ） 答案：对
17.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（ ） 答案：错
18.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。（ ） 答案：对
19.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。（ ） 答案：对
20.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。（ ） 答案：对
