附件2 增值税专用发票专项治理检查工作报告
一、企业有关证照、登记办理情况;
XXX有限责任公司,成立时间XXXX,于XX年XX月XX日办理了三证合一。法定代表人XXX,身份证号XXXX,联系方式XXXX。
二、对商贸企业主要查验有无固定经营场所及权属情况; 生产经营地址为XXX,实际经营地址为XXX,生产经营地址权属为自有或租赁。面积XX平方米,租金为XX元/ 年。经营人员人数XX人、办公用电脑台数XX台。
三、商品进货渠道及进出库管理情况;
主要供货商企业名称XXX,社会信用代码XXX,是否设有库存商品明细账。
四、商业经营现场管理及财务、资金管理情况等;
财务人员人数XX人,财务负责人XXX,身份证号XXXX,联系方式XXXX,办税人员XXX,身份证号XXX,联系方式XXX,是否制定了相关财务制度、是否有保险柜。
账务设置情况:账户是否设有资产类、负债类、所有者权益类、收入类、费用类及应交增值税明细帐、未交增值税明细帐,各类帐户是否都设有总帐和明细帐。
五、发票的开具情况;
2017年1-6月发票开具情况:开具时间、金额、税额,对比金三系统企业报税情况、申报情况。重点查看货款回笼情况,收回款项情况、“三流”凭据是否一致、付款单位是否为购买方纳税人。
六、发票的取得情况
2017年1-6月发票取得情况:申报表、申报表附表及抵扣凭证清册。重点查看通过支付款项情况、有无物(服务)流凭据、收款单位是否为销方纳税人等。
七、结论
八、处理意见
检查人:XXX 年 XX月XX日
2017
《增值税专用发票专项治理检查工作报告.doc》
将本文的Word文档下载到电脑,方便编辑。
推荐度:
点击下载文档