以合规促发展全面提升财会管理水平
今年年初，*行在全系统开展“合规管理执行年”活动，按照制定方案积极部署，强化学习加强宣传，查缺补漏严抓整改和考核验收总结评价四个阶段分步进行。此次活动对*行进一步转变经营观念，规范管理行为，提高风险管控能力有着十分重要的意义。而作为财会工作的生命线，能否将合规建设落到实处，更是对财会职能的发挥有着举足轻重的作用。
一、*行开展合规建设的重要性
农业发展银行是建设新农村的银行，这绝不是一句空洞的口号，而必须付诸实施。在这个过程中，我们既不能因为制度规定得太死而影响对农村的有效投入，又不能毫无约束地使贷款出现新的沉淀。如何把握好这个度，这就要求我们在制定规范的时候要结合农村经济发展的实际和农村工作的具体要求，坚持实事求是的原则，拿出与当地经济发展相适应的信贷投入方案来，再在这个方案的基础上去设计和完善相应的管理规范。投入方案宜粗，管理制度宜细。在制定投入方案时，应根据国家的宏观经济政策和农村产业政策，从经济发展的大局出发，把合规管理建立在力促农村经济发展的基础之上；在制定管理制度时，则应充分兼顾社会效益和部门利益，向合规要成效，向管理要效益。合规管理是否建立在农村经济发展的基础之上，这不仅是建立和完善内控机制的问题，而且也是关系到农业发展银行的发展方向的大
问题。因此，*行的发展必须注重合规管理的政策性、时效性和可行性，从而使银行管理更好地促进地方经济的发展。
二、*行财会工作中存在的问题
1、合规体系制度不健全
合规建设具有一个科学、系统的规则体系，它需要随着形势的发展和*行经营管理的需要而不断进行调整和丰富，是一个不断的补充完善、循序渐进的过程。而我国合规建设起步较晚，*行更是从2009年以来才开始逐步强化合规建设。其次，已建成的合规风险管理制度体系自身也存在一些缺陷，这就容易导致合规建设偏离正确轨道。此外，由于缺乏基层实践调研，某些制度的制定也不切合实际。
2、合规理念不够深入
部分员工的合规理念不够深刻牢固，习惯代替制度、信任代替管理等不良行为不同程度存在；被动合规而不是主动合规，对规章制度认识不到位；存在侥幸心理。合规激励和考核机制缺失导致为了完成业务指标急功近利而违反操作的现象时有发生。
3、风险防空意识淡薄
实际工作中，一些财会部门员工在办理业务时，精神状态不够集中，对于业务中存在的风险不重视，对于自己的印章、印鉴等重要物品保管不妥善，不认真核对客户的信息等等，这些都是无时无刻存在的风险点。我们应该对他人报以信任，但也应该时刻维护自身的权利，以防他人有机可趁，结果害人害己。
三、*行在今后应采取的举措
1、完善体系，健全制度
不断健全完善各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。
一是应该重点针对系统管理模式、操作流程以及业务品种创新的变化，及时梳理、修订和完善相关规章制度，确保规章制度能覆盖各项业务控制的关键点和风险点。尤其是对凭证管理、账户管理、授权业务、汇兑业务、贷款业务、人员交接、印章管理等重要环节，应重新梳理，加以规范，以确保各环节控制不留空白点、风险点。二是要实行动态管理模式。为保证会计工作的合规有效性，柜员岗位的配置和设置必须遵循“相互监督、相互制约、前台与后台分离、信贷与核心分离”的原则，按系统类别、特点及业务品种分析研究并制定统一规范的业务操作流程，分析确定业务操作过程中的风险点，明确关键岗位、相互制约岗位及其控制要求，形成不同岗位分立、相互制约的控制关系。
2、提升素质，强化认识
*行的财会人员是会计监督的主体，必须认真履行会计核算、监督服务的职责。为客户及时办理业务的同时，还要对纳入会计核算的各项经济业务的合规、合法性进行审查、控制和监督，实
事求是地记载和反映监督中发现的问题，做到不隐瞒、不虚报、不夸浮，对违规行为及时制止纠正。
针对综合业务财会应用系统数据集中、业务覆盖面大的特点，应进一步明确和细化人员分工，同时增加学习频次，组织学习测试，以此提高员工财会业务理论知识水平，使员工熟练掌握财会业务操作规程，提高业务操作水平。
3、常态自查，培养意识
应加强警示教育，深化员工对风险防控意义和要求的理解；认真开展案件排查工作，对逐笔业务进行分析检查，消除风险隐患。同时，还要将合规教育常态化、常抓不懈，着重培养干部职工四种意识：一是合规办事意识。坚决剔除凭感觉办事、凭习惯办事的陋习；二是责任意识。应本着对工作负责、对同事负责、对自己负责的原则，认真执行各项规章制度；三是监督意识。员工之间互相不要盲目信任，干部和员工的信任必须建立在遵章守纪、按章办事的基础上，在处理问题上一定要形成自觉监督的意识，养成相互监督的习惯，这样才能使自己少犯错误，才能监督别人不犯错误；四是保密意识。要做好银行对外的保密工作，更要做好为客户保密的工作。
