财务部管理制度
1.财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费.良好运用，提高效益。
2.银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支.转帐套现。
3.银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
4.银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐，按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
5.库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余额与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
6.非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
7.正常的办公费用等开支，必须有发票或收据，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经办批准后方可报销付款，一仟元以内由财务部审核无误后方可付款，一仟元以上一万元以下需副总经理签字后可付款，一万元以上必须由总经理签字后才可付款。
8如遇工作调动或离职时必须办理移交手续。
9.每月应根据工资发放日期的前一天通过考勤表如实计算及编制工资单并报于
总经办签字核发员工工资。
以上管理制度需财务部严格执行！
2013.6.19
《出纳现金管理制度.doc》
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